关于云南云天化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：云南云天化股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：027-86791215
附表2
关于云南云天化股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 258.83 | 7,192.74 | 0.00 | 6,649.96 | 801.61 | 货款、运输服务、培训费 | 经营性往来 |
| 云南云天化石化有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 482.75 | 12,007.24 | 0.00 | 11,740.02 | 749.97 | 货款、水费费、租赁费、运输服务、培训费 | 经营性往来 |
| 重庆国际复合材料股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 298.91 | 1,162.33 | 0.00 | 1,055.39 | 405.84 | 运输服务 | 经营性往来 |
| 重庆天勤材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 99.01 | 721.50 | 0.00 | 578.67 | 241.84 | 运输服务 | 经营性往来 |
| 重庆天泽新材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 268.78 | 407.59 | 0.00 | 668.50 | 7.87 | 运输服务 | 经营性往来 |
| 云南云天化无损检测有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 51.82 | 0.00 | 48.29 | 3.53 | 货款、培训费 | 经营性往来 |
| 云南红云氯碱有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 45.03 | 84.04 | 0.00 | 125.68 | 3.39 | 电费、货款 | 经营性往来 |
| 云南天鸿化工工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.94 | 42.80 | 0.00 | 44.31 | 0.43 | 培训费、货款、水电费 | 经营性往来 |
| 勐海曼香云天农业发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 46.42 | 2.28 | 0.00 | 48.69 | 0.01 | 货款 | 经营性往来 |
| 昆明云天化纽米科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 29.20 | 0.00 | 29.20 | 0.00 | 技术服务费 | 经营性往来 |
| 云南博源实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 8.33 | 0.00 | 8.33 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南福泽实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 0.54 | 0.00 | 0.54 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南华源包装有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 2.21 | 0.00 | 2.21 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南山立实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 44.97 | 0.00 | 44.97 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南省化工产品质量监督检验站 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 11.89 | 0.00 | 11.89 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南省化工研究院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 1.78 | 0.00 | 1.78 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南天沐实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 2.55 | 0.00 | 2.55 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南天能矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 3.00 | 0.00 | 3.00 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南天蔚物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 3.20 | 0.00 | 3.20 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 7.08 | 0.00 | 7.08 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南云天化聚磷新材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 46.12 | 0.00 | 46.12 | 0.00 | 货款、培训费 | 经营性往来 |
| 云南云天化信息科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 2.84 | 0.00 | 2.84 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南云天墨睿科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 0.36 | 0.00 | 0.36 | 0.00 | 培训费 | 经营性往来 |
| 云南中寮矿业开发投资 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 12.12 | 0.00 | 12.12 | 0.00 | 货款、培训费 | 经营性往来 |
| 有限公司 | |||||||||
| 云天化集团有限责任公司 | 控股股东 | 应收账款 | 0.00 | 250.97 | 0.00 | 250.97 | 0.00 | 货款、技术服务费、托管费 | 经营性往来 |
| 中轻依兰（集团）有限公司马龙分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.13 | 0.00 | 0.00 | 0.13 | 0.00 | 办公用品 | 经营性往来 |
| 重庆国际复合材料股份有限公司长寿分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 125.14 | 491.85 | 0.00 | 616.99 | 0.00 | 运输服务 | 经营性往来 |
| 云南省化学工业建设有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 3.53 | 0.00 | 3.53 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南云天化石化有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 50.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50.00 | 保证金 | 经营性往来 |
| 重庆亿煊新材料科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 14.40 | 25.00 | 0.00 | 14.40 | 25.00 | 保证金 | 经营性往来 |
| 云南云天化无损检测有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.00 | 16.04 | 0.00 | 0.00 | 16.04 | 租赁费 | 经营性往来 |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 20.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20.00 | 押金及保证金 | 经营性往来 |
| 云天化集团有限责任公司晋宁分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.40 | 押金 | 经营性往来 |
| 昆明云天化纽米科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 9.00 | 0.00 | 0.00 | 9.00 | 0.00 | 押金及保证金 | 经营性往来 | |
| 重庆国际复合材料股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 15.00 | 0.00 | 0.00 | 15.00 | 0.00 | 保证金 | 经营性往来 | |
| 云南省化工研究院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 0.28 | 0.00 | 0.28 | 0.00 | 期刊版面费 | 经营性往来 | |
| 云天化集团有限责任公司 | 控股股东 | 预付款项 | 0.00 | 25,373.65 | 0.00 | 23,780.89 | 1,592.76 | 货款 | 经营性往来 | |
| 云南天鸿化工工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 204.47 | 166.03 | 0.00 | 370.50 | 0.00 | 采购款、技改外协费 | 经营性往来 | |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 30,906.50 | 0.00 | 30,906.50 | 0.00 | 电费、货款 | 经营性往来 | |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 存款 | 289,502.04 | 20,314,983.11 | 0.00 | 20,294,433.04 | 310,052.11 | 存款 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 云南云天化环保科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 66,200.00 | 32,733.89 | 1,157.17 | 67,391.06 | 32,700.00 | 委贷本金、工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南云天化花匠铺科技有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 12,000.00 | 33.33 | 365.00 | 398.33 | 12,000.00 | 委贷本金、工资及社保 | 非经营性往来 | |
| 云南云天化农业科技股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,857.05 | 0.00 | 0.00 | 7,857.05 | 0.00 | 转贷资金及利息 | 非经营性往来 | |
| 河南云天化 | 子公司及其 | 其他应 | 3,265.00 | 0.00 | 0.00 | 3,265.00 | 0.00 | 代付稽核 | 非经营 |
| 国际化肥有限公司 | 控制的法人 | 收款 | 款及滞纳金 | 性往来 | |||||
| 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 13,985.12 | 51.73 | 59.48 | 4,774.85 | 9,321.48 | 委贷本金及利息、工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南智农高新技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 585.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 585.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 |
| 云南云天化商贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 111.46 | 294.44 | 0.00 | 294.44 | 111.46 | 担保费、工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南云天化联合商务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 44.81 | 102.54 | 0.00 | 102.54 | 44.81 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南天安化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 551.35 | 0.00 | 511.90 | 39.44 | 担保费 | 非经营性往来 |
| 昆明红海磷肥有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 51.50 | 0.00 | 51.35 | 0.15 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南水富云天化有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 191.21 | 0.00 | 191.21 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南云天化农资连锁有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 201.46 | 0.00 | 201.46 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南天马物流有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 6.50 | 0.00 | 6.50 | 0.00 | 审计费 | 非经营性往来 |
| 云南天腾化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 35.91 | 0.00 | 35.91 | 0.00 | 担保费 | 非经营性往来 |
| 云南磷化集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 168.21 | 0.00 | 168.21 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南晋宁黄磷有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 2.00 | 0.00 | 2.00 | 0.00 | 资金占用费 | 非经营性往来 |
| 晋宁润泽供水有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 1.00 | 0.00 | 1.00 | 0.00 | 审计费 | 非经营性往来 |
| 呼伦贝尔东明矿业有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 8.00 | 0.00 | 8.00 | 0.00 | 审计费 | 非经营性往来 |
| 天驰物流有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 10.44 | 0.00 | 10.44 | 0.00 | 审计费、社保费 | 非经营性往来 |
| 云南三环中化化肥有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 66.00 | 0.00 | 66.00 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 60,000.00 | 0.00 | 143.01 | 60,143.01 | 0.00 | 转贷资金、担保费、审计费 | 非经营性往来 |
| 重庆云天化天聚新材料有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 97.01 | 0.00 | 97.01 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南云天化云峰化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 46.20 | 0.00 | 46.20 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 青海云天化国际化肥有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 133.50 | 0.00 | 133.50 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南云天化红磷化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 85.57 | 0.00 | 85.57 | 0.00 | 资金占用费 | 非经营性往来 |
| 瑞丽天平边贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 13.50 | 0.00 | 13.50 | 0.00 | 审计费 | 非经营性往来 |
| 云南天宁矿业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 43.55 | 0.00 | 43.55 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南三环新盛化肥有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 3.00 | 0.00 | 3.00 | 0.00 | 审计费 | 非经营性往来 | |
| 昆明天泰电子商务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 1.00 | 0.00 | 1.00 | 0.00 | 体检费 | 非经营性往来 | |
| 云南云天化大为制氨有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 86.06 | 0.00 | 86.06 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | |
| 云南大维肥业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 0.80 | 0.00 | 0.80 | 0.00 | 审计费 | 非经营性往来 | |
| 云南云聚能新材料有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 1.22 | 0.00 | 1.22 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | |
| 云南云天化福石科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 25.91 | 0.00 | 25.91 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | |
| 云南云天新能矿业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 27.80 | 0.00 | 27.80 | 0.00 | 审计费、工资及社保费 | 非经营性往来 | |
| 云南云天化工业装备技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 48.57 | 0.00 | 48.57 | 0.00 | 社保费 | 非经营性往来 | |
| 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 债权投资 | 60,000.00 | 0.00 | 0.00 | 60,000.00 | 0.00 | 其他应收款 | 非经营性往来 | |
| 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 一年内到期的非流动资产 | 738.17 | 0.00 | 3,748.76 | 4,486.93 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 富源县天鑫煤业有限公 | 联营企业 | 其他应收款 | 16.89 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16.89 | 社保费 | 非经营性往来 |
| 司 | ||||||||||
| 内蒙古大地云天化工有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 115.55 | 0.00 | 115.55 | 0.00 | 社保费 | 非经营性往来 | |
| 云南捷佳润节水灌溉有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 25.84 | 13.16 | 0.00 | 25.84 | 13.16 | 社保费 | 非经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 516,271.59 | 20,429,317.39 | 5,473.43 | 20,582,259.21 | 368,803.19 | / | / |