华润双鹤药业股份有限公司 2025 年度审计与风险管理委员会履职报告
作为华润双鹤药业股份有限公司(以下简称“公司”)的审计与风险 管理委员会(以下简称“审计委员会”)委员,2025 年度我们根据上海证 券交易所规范性文件要求以及公司《章程》《董事会审计与风险管理 委员会工作细则》等有关规定,本着审慎、客观、公正的原则,勤勉 履行职责,现将2025 年度的履职情况报告如下:
一、审计委员会基本情况
公司审计委员会由5 名成员组成,分别是孙茂竹先生、于舒天先 生、姚东晗女士、刘宁先生、陈震先生,期间审计委员会委员变更情 况如下:
鉴于公司董事会结构调整,林国龙先生自2025 年12 月25 日起 不再担任审计委员会委员;姚东晗女士自2025 年12 月25 日起担任 审计委员会委员。
公司审计委员会委员构成合理,主任委员由会计专业独立董事担 任。各委员具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验,切实履 行了审计监督职责。
二、审计委员会委员出席会议的情况
报告期内,公司共召开11 次审计委员会会议,审议、通报各类 议案共计31 项。各审计委员会委员均亲自或委托出席了会议,并对 公司定期报告、利润分配、聘任财务负责人、内部控制评价、内部审 计、产业园搬迁等事项进行了审议。
三、审计委员会年度履职重点关注事项的情况
(一)审核公司的财务信息及其披露
我们切实履行了对公司定期报告的审阅工作,并提出了专业的意 见和建议。公司财务报告真实、准确和完整地反映了公司的财务状况 和经营成果,披露内容和程序合法合规。
在公司年报审计工作中,我们根据年报工作规程的相关规定,与 年审注册会计师协商确定了年审工作时间安排;审阅公司初步编制的 财务会计报表、公司年度经营情况和重大事项进展;以书面函督促年 审注册会计师按工作进度及时完成年报审计工作;审阅经年审注册会 计师出具初步审计意见后的财务报表及审计后的财务报告,并形成书 面意见提请董事会审议;也对年审机构的工作开展情况进行了总结和 评价。
(二)监督及评估外部审计机构工作
我们对外部审计机构进行了全面的监督与评估,认为:公司聘用 的外部审计机构毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)已完成从事 证券服务业务备案登记,在为公司提供年度财务及内部控制审计期间, 按照有关规定以及注册会计师执业规范的要求开展审计工作,严格遵 守业务规则和行业自律规范,深入实地调查了解公司情况,对公司财 务会计报告进行核查验证,审慎发表专业意见,诚实守信、勤勉尽责 地完成了公司委托的各项工作,在帮助公司加强风险防范和提高管理 水平等方面发挥了积极作用。鉴于此,建议续聘毕马威华振会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度审计机构,聘期一年,拟定2025 年度财务报表审计费用192 万元(含税),内部控制审计费用48 万元(含
税)。
在年度审计工作中,我们与年审注册会计师就审计范围、审计计 划、审计重点等事项进行了充分的讨论与沟通,在审计期间未发现存 在除年报内容外的其他应披露事项。
(三)监督及评估内部审计工作
报告期内,我们对公司内部审计工作开展有效的监督及评估,始 终将保障内部审计的独立性与客观性作为监督工作的首要原则。通过 审议公司内部审计年度工作计划,对内部审计工作的方向与质量实施 监督指导;每季度结束后,审阅内部审计工作报告,重点关注审计计 划执行情况及内部审计工作中发现的问题,推动内部审计工作规范、 有效运行。
我们围绕公司战略实施,结合公司经营重点领域及高风险环节, 指导内部审计聚焦低成本运营、营销业务、采购管理、工程建设、关 联交易及投后评价等关键领域,系统开展了经济责任审计与专项审计 工作,精准识别经营管理中的薄弱环节与潜在风险。针对审计发现的 问题,建立了“问题反馈-整改跟踪-效果评估”的闭环管理机制,通 过召开专题会议、听取整改汇报等方式,督促相关责任部门切实落实 整改措施,助力公司降本增效、有效化解各类运营风险,为董事会决 策提供了专业支持,切实护航公司稳健高质量发展。
(四)监督及评估公司内部控制的有效性
我们认真审阅了公司内部控制评价报告,确认报告真实、客观、 完整地反映了公司内部控制体系的建设、运行及监督评价情况,下一 年度内控建设与监督工作部署符合监管要求及公司发展实际。在监督
过程中,我们推动公司治理层面持续强化党的全面领导,指导公司规 范优化内部控制管理体系,完善依法治企及风控合规治理架构,优化 各专项委员会设置,清晰界定各层级、各部门管理责任;督促公司系 统梳理并优化管理流程与制度体系,健全内部控制基础架构,定期开 展内部控制有效性评估,扎实推进制度完善、过程监督、问题整改等 重点工作。通过系列举措,公司内控薄弱环节得到有效补齐,内控体 系持续改进优化,为公司稳健运营筑牢了制度保障。
(五)指导、监督和评价公司合规体系建设工作
我们高度重视合规体系建设,认真审阅了公司合规管理工作报告 及相关制度文件,全面统筹合规管理与经营发展的深度融合。报告期 内,公司持续深化“鹤规行”合规品牌建设,协同各职能部门与下属 单位形成组织合力,构建起“大合规+大监督”协同治理新格局。重 点推进三方面工作:一是强化合规人才梯队建设,设置重点领域合规 卫士,推动专兼职合规队伍向业务一线纵深覆盖,提升一线合规管控 能力;二是完善合规制度与指引体系,督促下属单位结合业务特点升 级合规管理制度,推动公司发布重点领域合规管理指引,为日常经营 行为提供明确遵循;三是创新合规管理方式,借助数字化手段加强日 常监管排查,及时下发风险提示;推动合规工作下沉基层,开展合规 帮扶共建,实现从被动监管向主动服务转变,强化全员合规意识,多 元化营造合规文化氛围,有效防范合规风险,提升公司业务竞争软实 力。
(六)指导、监督和评价公司风险管理工作
作为公司风险管理监督指导的核心机构,我们严格按照监管要求
及公司风险管理年度规划,监督、指导公司持续健全风险管理体系。 我们认真审阅了公司风险管理工作报告,督导公司建立并落地重大风 险季度监测与报告机制,对重大风险开展动态跟踪、精准研判与及时 预警,确保新增风险及风险事件得到规范处置及有效应对。报告期内, 我们持续督促公司提升重大风险防控能力,聚焦重点领域与关键环节, 细化风险防控举措、压实风险管控责任、完善整改闭环管理机制,不 断提升风险识别与处置能力,切实筑牢风险防线。通过扎实推进年度 风险管理各项工作,有效防范化解各类经营管理风险,为公司持续、 健康、稳定、高质量发展提供了坚实保障。
2026 年,我们将本着恪尽职守、勤勉尽责的原则,严格依照新 《公司法》及监管要求,履行审计委员会的职责,依法承接并行使原 监事会的职权,利用自身专业知识和丰富经验,为董事会科学、高效 决策提供有力支持,保障公司高质量发展。
审计委员会委员:孙茂竹、于舒天、姚东晗、刘宁、陈震
2026 年3 月18 日