华润双鹤药业股份有限公司 董事会审计与风险管理委员会 对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》和公司《章 程》《董事会审计与风险管理委员会工作细则》等规定,董事会审计 与风险管理委员会(以下简称“审计委员会”)本着审慎、客观、公正的 原则,勤勉履行职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

毕马威华振会计师事务所于1992 年8 月18 日在北京成立,于 2012 年7 月5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业, 更名为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“毕马威华 振”),2012 年7 月10 日取得工商营业执照,并于2012 年8 月1 日 正式运营。

毕马威华振总所位于北京,注册地址为北京市东城区东长安街1 号东方广场东2 座办公楼8 层。

毕马威华振的首席合伙人邹俊,中国国籍,具有中国注册会计师 资格。

截至2025 年12 月31 日,毕马威华振有合伙人247 人,注册会

计师1,412 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 330 人。

毕马威华振2024 年经审计的业务收入总额超过人民币41 亿元, 其中审计业务收入超过人民币40 亿元(包括境内法定证券服务业务 收入超过人民币9 亿元,其他证券服务业务收入约人民币10 亿元, 证券服务业务收入共计超过人民币19 亿元)。

毕马威华振2024 年上市公司年报审计客户家数为127 家,上市 公司财务报表审计收费总额约为人民币6.82 亿元。这些上市公司主 要行业涉及制造业,金融业,交通运输、仓储和邮政业,信息传输、 软件和信息技术服务业,房地产业,电力、热力、燃气及水生产和供 应业,采矿业,批发和零售业,农、林、牧、渔业,住宿和餐饮业, 科学研究和技术服务业,卫生和社会工作,水利、环境和公共设施管 理业,文化、体育和娱乐业以及租赁和商务服务业。毕马威华振2024 年本公司同行业上市公司审计客户家数为59 家。

二、聘任2025 年年审会计师事务所履行的程序

公司审计委员会对毕马威华振的专业胜任能力、投资者保护能力、 诚信状况、独立性等进行核查,认为其具备为公司服务的执业资质, 能够满足公司2025 年度审计工作的要求。基于此,审计委员会于2025 年3 月12 日召开会议,审议通过《关于支付会计师事务所2024 年度 审计费用暨续聘年度审计机构的议案》,同意续聘毕马威华振为公司 2025 年度审计机构,并提交董事会审议。

公司于2025 年3 月18 日、2025 年5 月16 日召开第十届董事会

第九次会议及2024 年度股东会,审议通过《关于续聘年度审计机构 的议案》,同意续聘毕马威华振为公司2025 年度审计机构,聘期一年; 并授权董事会决定2025 年审计费用。

三、2025 年年审会计师事务所履职情况

在年审工作开始前,毕马威华振与审计委员会委员就审计时间进 程、风险判断、审计范围、重大会计及审计事项等进行了必要的交流。 在执行审计工作的过程中,毕马威华振就会计师事务所和相关审计人 员的独立性、审计工作小组的人员构成、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项以及初审意见等与审计委员会、独 立董事、公司经理层进行了多轮沟通。按照《审计业务约定书》,遵 循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025 年度报 告工作安排,毕马威华振对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见的审计 报告及内部控制审计报告,同时对控股股东及其他关联方占用资金情 况等进行核查并出具了专项报告。经审计,毕马威华振认为公司财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部 控制。

四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《董事会审计与风险管理委员会工作细则》的规定,审

计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

1、2025 年12 月22 日,审计委员会以现场及通讯方式召开会议, 听取了毕马威华振会计师关于公司2025 年度年审工作安排汇报,就 审计时间进程等进行沟通并发表了同意意见。

2、2026 年1 月23 日,审计委员会以现场及通讯方式召开会议, 审阅了公司2025 年财务会计报表、2025 年经营情况和重大事项进展 情况及2025 年度内部审计工作报告,发表了同意意见。

3、在审计期间,审计委员会与年审注册会计师进行积极沟通, 就审计过程中发现的问题进行交流并及时掌握审计进展情况,并向年 审注册会计师发送了督促函,以便督促其按约定时间完成审计工作。

4、2026 年2 月27 日,审计委员会以通讯方式召开会议审阅了 毕马威华振初步审计意见及财务报表,并就初步审计结论、关键审计 事项等问题进行了沟通。

5、2026 年3 月16 日,在年度财务会计报告审计完成后,审计 委员会以现场及通讯方式召开会议,与年审会计师就2025 年审计整 体情况、关键审计事项等进行充分沟通,审议《2025 年年度报告及 摘要》《关于2025 年度内部控制评价报告的议案》《关于2025 年度 财务决算的议案》《关于2025 年度利润分配的预案》等议案,发表 了同意的意见。

五、总体评价

公司聘用的外部审计机构毕马威华振具有执行证券、期货相关业 务许可证,在为公司提供年度财务及内控审计期间,按照有关规定以

及注册会计师执业规范的要求开展审计工作,严格遵守独立审计准则、 职业道德规范,深入实地调查了解公司情况,并针对公司的实际情况 提出了中肯的意见,勤勉尽责地完成了公司委托的各项工作,在帮助 公司加强风险防范和提高管理水平等方面发挥了积极作用。

董事会审计与风险管理委员会

2026 年3 月18 日