对中国石油化工股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告
对中国石油化工股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告
毕马威华振专字第2601173号
中国石油化工股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的中国石油化工股份有限公司（以下简称 “贵公司” ）2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告（以下简称 “专项报告” ）执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引（以下简称“相关监管要求及指引”）的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金的存放和实际使用情况发表鉴证意见。
一、企业对专项报告的责任
按照相关监管要求及指引编制专项报告是贵公司董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn | 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn |
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of Chinapartnership and a member firm of the KPMG globalorganisation of independent member firms affiliated withKPMG International Limited,
| KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 |
对中国石油化工股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告（续）
毕马威华振专字第2601173号
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照相关监管要求及指引编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金的存放和实际使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为，贵公司上述专项报告在所有重大方面按照相关监管要求及指引编制，并在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金的存放和实际使用情况。
中国石油化工股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求，中国石油化工股份有限公司（以下简称“本公司”）就2023年度向控股股东中国石油化工集团有限公司（以下简称“中国石化集团”）发行A股股票的募集资金在2025年度（以下简称“报告期”）的存放与实际使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意中国石油化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2024]110号），本公司向中国石化集团发行人民币普通股（A股）2,390,438,247股，募集资金总额为人民币11,999,999,999.94元，募集资金净额为人民币11,987,328,778.90元。募集资金总额扣除承销保荐费用后的募集资金已于2024年3月12日汇入本公司开立的募集资金专用账户。
（二）募集资金使用和结余情况
截至2025年12月31日，本公司累计投入的募集资金金额为人民币3,584,427,406.93元，其中2024年度投入的募集资金金额为人民币1,867,264,823.48元，2025年度投入的募集资金金额为人民币1,717,162,583.45元，使用部分募集资金临时补充流动资金金额为人民币6,000,000,000.00元，募集资金专用账户余额（包含利息收入及银行手续费）为人民币2,588,840,391.57元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，防范投资风险，根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《中国石油化工股份有限公司章程》等要求，同时结合本公司的实际情况，本公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用及管理等方面做出了明确的规定。
根据《募集资金管理办法》及上述监管规则的要求，本公司对募集资金的存放和使用进行专户管理。2024年3月15日，本公司与商业银行、保荐机构在北京签订了《募集资金专户存储三方监管协议》；同日，本公司会同各募投项目实施主体分别与商业银行、保荐机构在北京签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，2025年10月29日，本公司、本公司全资子公司与商业银行、保荐机构在北京签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，对临时补充流动资金的募集资金进行专户管理。前述协议与上交所制订的协议范本不存在重大差异。报告期内，本公司严格按照前述协议的规定存放、使用和管理募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金存放在专用账户的余额情况如下：
| 开户银行名称 | 银行账号 | 余额（人民币元） |
| 中国银行股份有限公司北京使馆区支行 | 324674433828 | 2,391,844,444.72 |
| 中国农业银行股份有限公司天津西青支行 | 02020001040033965 | 22,674,972.43 |
| 中国银行股份有限公司北京使馆区支行 | 346774483668 | 149,072.67 |
| 中国银行股份有限公司茂名分行 | 714678288671 | 165,694,844.52 |
| 中国银行股份有限公司茂名分行 | 678278281559 | 8,406,741.47 |
| 中国银行股份有限公司湛江分行 | 667878302014 | 70,315.76 |
| 中国银行股份有限公司北京使馆区支行 | 338976883226 | - |
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募投项目的资金使用情况
报告期内，本公司严格按照募集资金监管规则的要求使用募集资金，报告期内募投项目的资金使用情况，详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
（二）募投项目先期投入及置换情况
报告期内，本公司不存在使用募集资金置换募投项目预先投入的自筹资金的情况。
（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2025年10月29日，本公司召开第九届董事会第九次会议，审议通过《关于使用部分募集资金临时补充流动资金的议案》，同意本公司使用不超过人民币60亿元（含）募集资金临时补充流动资金，相关资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。议案具体内容详见本公司于2025年10月30日在上交所网站披露的相关公告。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
报告期内，本公司不存在使用闲置募集资金投资现金管理类产品的情况。
（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本公司不存在超募资金。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
本公司不存在超募资金。
（七）节余募集资金使用情况
报告期内，本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
（八）募集资金其他使用情况
无。
四、变更募投项目的资金使用情况
报告期内，本公司未发生募投项目的变更。
本公司于2026年3月20日召开了第九届董事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更及延期的议案》，相关议案尚需股东会审议通过。议案具体内容请见本公司于同日在上海证券交易所网站披露的相关公告。
附表1：募集资金使用情况对照表
单位：人民币百万元
| 募集资金总额（注1） | 11,987 | 本年度投入募集资金总额 | 1,717 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额 | - | 已累计投入募集资金总额 | 3,584 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例 | - | |||||||||||
| 承诺投资项目 | 已变更项目，含部分变更（如有） | 募集资金承诺投资总额(注2) | 调整后投资总额 (注2) | 截至期末承诺投入金额(1) (注2) | 本报告期 投入金额 (注3) | 截至期末累计投入金额(2) (注3) | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 (3)＝(2)-(1) | 截至期末 投入进度（%） (4)＝(2)/(1) | 项目达到 预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到 预计效益 | 项目可行性是否发生 重大变化 |
| 天津LNG 项目三期工程一阶段 | 无 | 4,500 | 4,500 | 4,500 | 92 | 370 | (4,130) | 8% | 2027年 | 不适用 | 不适用 | 注5 |
| 燕山分公司氢气提纯设施完善项目 | 无 | 187 | 187 | 187 | 40 | 156 | (31) | 83% | 2024年 | 2 | 注4 | 否 |
| 茂名分公司炼油转型升级及乙烯提质改造项目 | 无 | 4,800 | 4,800 | 4,800 | 1,269 | 1,450 | (3,350) | 30% | 2027年 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 茂名分公司5万吨/年聚烯烃弹性体（POE）工业试验装置项目 | 无 | 900 | 900 | 900 | 53 | 849 | (51) | 94% | 2025年 | 6 | 注4 | 否 |
| 中科（广东）炼化有限公司2号EVA项目 | 无 | 1,600 | 1,600 | 1,600 | 263 | 759 | (841) | 47% | 2026年 | 不适用 | 不适用 | 注5 |
| 合计 | - | 11,987 | 11,987 | 11,987 | 1,717 | 3,584 | (8,403) | 30% | ||||
| 未达到计划进度原因（分具体募投项目） | 详见注4 | |||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 详见注5 | |||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 报告期内，本公司未发生此情况 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 详见本报告正文“三、（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况” | |||||||||||
| 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 | 报告期内，本公司未发生此情况 | |||||||||||
| 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 | 不适用 | |||||||||||
| 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况 | 不适用 | |||||||||||
| 募集资金结余的金额及形成原因 | 燕山分公司氢气提纯设施完善项目于2024年12月达到预定可使用状态。截至2025年12月31日，尚未使用资金人民币0.31亿元，其中项目尾款和质量保证金为人民币0.09亿元，节余资金为人民币0.22亿元。公司在保证项目建设质量和控制风险的前提下，对建设环节的费用进行严格控制、监督和管理，合理调度优化各项资源，降低项目建设成本和费用，故而形成资金节余。 茂名分公司5万吨/年聚烯烃弹性体（POE）工业试验装置项目于2025年5月达到预定可使用状态。截至2025年12月31日，尚未使用资金人民币0.51亿元主要为项目尾款，无节余资金。 | |||||||||||
| 募集资金其他使用情况 | 不适用 | |||||||||||
注1：为扣除保荐承销费用和其他发行费用后的募集资金净额。注2：“募集资金承诺投资总额”、“调整后投资总额”和“截至期末承诺投入金额”为根据实际募集资金净额确定的投资金额。注3：“截至期末累计投入金额”包含实际已置换的先期投入自筹资金。注4：燕山分公司氢气提纯设施完善项目受目前氢能市场需求影响，尚未满负荷开车，未达到预计效益。茂名分公司5万吨/年聚烯烃弹性体（POE）工业试验装置项目于2025年5月投产，报告期内运行时间较短，负荷不满，装置折旧等固定成本相对较高，未达预计效益。注5：详见本报告正文“四、变更募投项目的资金使用情况”。