山东卓创资讯股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告

山东卓创资讯股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)聘请信永中 和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)担任公司2025 年度 财务和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号-创业板上市公司规范运作》等 法律法规、规范性文件以及《公司章程》、公司《会计师事务所选聘制度》等规 定和要求,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,认真履行了审计监督职 责。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职评估及履行监督职责 的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2012 年3 月2 日

组织形式:特殊普通合伙

注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层

首席合伙人:谭小青先生

信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业务 收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公司 年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息 传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及 水生产和供应业,批发和零售业,金融业,水利、环境和公共设施管理业、采矿 业等。本公司同行业上市公司审计客户家数为32 家。

截至2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

董事会审计委员会对信永中和进行了认真审查,认为信永中和在独立性、专 业胜任能力、投资者保护能力等方面均能够满足公司对于审计机构的要求,且续 聘信永中和有利于保障或提高公司审计工作的质量,全体委员一致同意公司采用 单一选聘的方式续聘信永中和为公司2025 年度财务和内部控制审计机构。

公司于2025 年4 月18 日召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第 十二次会议,于2025 年5 月12 日召开2024 年年度股东大会,分别审议通过了 《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘信永中和会计师事务所(特殊普通 合伙)担任公司2025 年度财务和内部控制审计机构,聘期1 年,自公司股东会 审议通过之日起生效。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年度报告工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日内部控制的有效性进行了审计,同时对公司2025 年度募集资金存 放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来事项进行核查并出具 了专项报告。

经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;认为公司按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定于2025 年12 月31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。

在执行审计工作的过程中,信永中和就相关审计人员的独立性、审计工作小 组的人员构成、审计范围和时间安排、审计重点问题、风险及舞弊的测试和评价 方法、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对年审会计师事务所的监督情况

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所等法律法规、 规范性文件的要求,充分发挥专业委员会的作用,切实履行了审计委员会对会计 师事务所的监督职责:

(一)董事会审计委员会关注到,2026 年1 月30 日,中国证监会北京监管 局对信永中和会计师事务所及相关人员采取了出具警示函的行政监管措施,并记 入证券期货市场诚信档案。

信永中和对此表示,会计师事务所高度重视本次行政监管措施,管理团队已 依据北京监管局提出的内部治理、质量管理、独立性及项目执业质量问题,制定 了相应整改措施,并加强了内部控制及审核。针对公司2025 年度财务及内部控 制审计事项,信永中和亦制定了严谨的审计方案,并严格按照审计要求开展相关 审计工作。

鉴于此,并综合考虑信永中和在以往审计工作中的良好表现、提供的优质服 务,以及审计工作的连续性要求,经审慎研究,董事会审计委员会同意并建议董 事会继续聘任信永中和会计师事务所为公司提供2026 年度财务报告和内部控制 审计服务,聘期为一年。

(二)董事会审计委员会通过通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及 项目经理召开审前沟通会议,对2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、 人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员对审计工作中的相 关事项提出了专业建议。

在信永中和出具初步审计意见后,审计委员会认真审阅了审计报告初稿,听 取了负责公司审计工作的注册会计师关于公司审计内容相关调整事项、审计过程 中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报,并与之进行了充分有效的沟通。 之后审阅了公司编制的财务会计报表,认为公司财务会计报表已经按照企业会计 准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》 《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会 计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所 进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审 计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为信永中和在为公司提供审计服务的过程中,坚持 以公允、客观的态度进行独立审计,按时完成了公司2025 年报审计相关工作, 出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

山东卓创资讯股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月26 日