山东同大海岛新材料股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号-- 创业板上市公司规范运作》和山东同大海岛新材料股份有限公司(以下简称“公 司”)的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求,公司董事 会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职,现将审计委员会对会 计师事务所2025 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
(1)机构名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
(2)成立日期:中审众环始创于1987 年,是全国首批取得国家批准具有从 事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据 财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单,本所具备股份 有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年11 月,按照国家财政部等有 关要求转制为特殊普通合伙制。
(3)组织形式:特殊普通合伙企业
(4)注册地址:湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166 号长江产业大 厦17-18 层。
(5)首席合伙人:石文先
(6)2025 年末合伙人数量237 人、注册会计师数量1,306 人、签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师人数723 人。
(7)2024 年经审计总收入217,185.57 万元、审计业务收入183,471.71 万 元、证券业务收入58,365.07 万元。
(8)2024 年度上市公司审计客户家数244 家,主要行业涉及制造业,批发 和零售业,房地产业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,农、林、牧、渔业,
信息传输、软件和信息技术服务业,采矿业,文化、体育和娱乐业等,审计收费 35,961.69 万元,同行业上市公司审计客户家数7 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年12 月8 日召开的第六届董事会第十五次会议及2025 年12 月24 日召开的2025 年第二次临时股东会审议通过了《关于拟变更会计师事务所 的议案》,同意聘任中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度 审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,结合公司2025 年年报工作安排,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进 行了审计,同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来、内部控制、营业 收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)就会计 师事务所和相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、计 划的审计范围和时间安排、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、审计报 告类型等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的 财务状况以及2025 年度的经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环会 计师事务所(特殊普通合伙)严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作,遵守职业道德规范,公允合理地对公司财务状况 发表独立审计意见,为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、 业务能力、诚信状况、独立性、审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工 作的要求。2025 年12 月5 日,公司董事会审计委员会2025 年第五次会议审议 通过《关于拟变更会计师事务所的议案》,同意聘任中审众环会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司2025 年度审计机构,并同意提交公司董事会审议。
(二)2026 年1 月5 日,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及 项目经理召开审前沟通会议,对2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、 人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
(三)2026 年3 月17 日,公司董事会审计委员会现场召开2026 年第二次 会议,审议通过公司《2025 年年度报告及摘要》《2025 年度财务决算报告》《2025 年度内控评价报告》《关于续聘2026 年度审计机构的议案》《关于开展金融衍 生品业务的议案》,并同意将上述议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公 司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作 用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在2025 年年度报告审 计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、 客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中审众环在进行财务报告审计、内部控制审计等各项工 作过程中能够尽职、尽责,坚持以公允、客观的态度进行独立审计,出具的各项 报告能够真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果,执行的财务报告和内部 控制审计工作符合《中国注册会计师审计准则》的要求。
山东同大海岛新材料股份有限公司
董事会审计委员会
2026 年3 月27 日