山东阳谷华泰化工股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况 评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第2 号--创业板上市公司规范运作》和山东阳谷华泰化工 股份有限公司(以下简称“公司”)的《公司章程》《董事会审计委员会工作细 则》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履 职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职评估及履行监督职责 的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)
成立日期:2012 年3 月2 日
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层
首席合伙人:谭小青先生
截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。
信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业 务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公 司年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信 息传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气 及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿 业,租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审 计客户家数为255 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司第六届董事会第七次会议及2024 年年度股东大会审议通过了《关于续
聘会计师事务所的议案》,同意聘任信永中和为公司2025 年度审计机构。
二、2025 年度审计会计师事务所履职情况
严格遵守《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合相关规定要求 及公司2025 年年度报告工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报表进行了审 计,包括2025 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2025 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相 关财务报表附注,并对2025 年12 月31 日与财务报告相关的内部控制有效性的 认定进行了审计,同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并 出具了专项报告。
经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司于2025 年12 月31 日按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重点、风险判断、审计调整 事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:
(一)2025 年3 月20 日,第六届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关 于续聘会计师事务所的议案》,公司审计委员会对信永中和的资料进行审核并进 行专业判断,认为信永中和在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能 够满足公司对于审计机构的要求,同意续聘信永中和为公司2025 年度审计机构, 并同意将该议案提交公司董事会审议。
(二)审计委员会与信永中和沟通协商公司2025 年度财务报告的审计事项, 包括2025 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相 关事项的沟通,确定审计工作计划;并对2025 年度审计调整事项、审计结论、 审计委员会关注事项等进行沟通,了解审计工作进展情况。在信永中和出具初步
审计意见后,与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通,了解审计情况。
(三)2026 年3 月19 日,公司第六届董事会审计委员会第九次会议以现场 和通讯表决相结合的方式召开,审议通过公司2025 年度财务决算报告、年度报 告及其摘要、内部控制评价报告等议案并提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》 《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会 计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年度报告审计期间与会计师事 务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出 具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年 年度报告审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。
山东阳谷华泰化工股份有限公司
董事会审计委员会
2026 年3 月27 日