公告编号：2025-071证券代码：400134 证券简称：金刚5 主办券商：华龙证券

郑州华晶金刚石股份有限公司变更2025年度会计师事务所公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。涉及会计师事务所提供的资料、信息，会计师事务所应保证其提供、报送或披露的资料、信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

公司拟聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度的审计机构。

（一）机构信息

1.基本信息

会计师事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期：2012年3月6日组织形式：特殊普通合伙注册地址：北京市海淀区知春路1号22层2206首席合伙人：谢泽敏2024年度末合伙人数量：175人2024年度末注册会计师人数：1,031人2024年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：500人2024年收入总额（经审计）：157,486.29万元2024年审计业务收入（经审计）：137,823.55万元2024年证券业务收入（经审计）：40,461.66万元2024年上市公司审计客户家数：221家2024年挂牌公司审计客户家数：293家2024年上市公司审计客户前五大主要行业：

2024年挂牌公司审计客户前五大主要行业：

2024年上市公司审计收费：28,163.36万元2024年挂牌公司审计收费：5,269.55万元2024年本公司同行业上市公司审计客户家数：146家2024年本公司同行业挂牌公司审计客户家数：10家

2.投资者保护能力

职业风险基金上年度年末数：>5000万元职业保险累计赔偿限额：>20000万元近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。

近三年，本所因执业行为承担民事责任的情况包括昌信农贷等三项审计业务，投资者诉讼金额共计426.31万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事赔偿责任

3.诚信记录

公告编号：2025-071大信会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施14次、自律监管措施6次和纪律处分3次。

41名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚9次、监督管理措施30次、自律监管措施13次和纪律处分6次。

（二）项目信息

1.基本信息

旅游股份有限公司等公司年度审计报告。未在其他单位兼职。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

4.审计收费

本期（2025年）审计收费未确定，其中年报审计收费未确定。上期（2024年）审计收费75万元，其中年报审计收费75万元。

公司2025年度审计收费定价原则根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

前任会计师事务所名称：众华会计师事务所（特殊普通合伙）已提供审计服务年限：4年上年度审计意见类型：无保留意见不存在已委任前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）拟变更会计师事务所原因

□前任会计师事务所被立案调查

□前任会计师事务所主动辞任

□前任会计师事务所审计团队加入拟变更的会计师事务所

□实际控制人、股东或董事提议或自身发展需要

□满足主管部门对会计师事务所轮换的规定

□与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧

√其他原因

鉴于众华会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性和客观性，通过轮换审计机构来强化公司治理，结合公司业务发展情况及整体审计的需要，经充分沟通和综合评估，公司拟改聘大信会计师事务所为2025年度审计机构，聘期1年。

（三）挂牌公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就变更会计师事务所事项与众华会计师事务所、大信会计师事务所进行了充分沟通，各方均已明确知悉本事项并表示无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，积极做好相关沟通和配合工作。

三、拟变更会计师事务所履行的程序

（一）董事会对议案审议和表决情况

2025年10月24日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于变更2025年度会计师事务所的议案》，同意聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，聘用期为一年。

（二）监事会对议案审议和表决情况

2025年10月24日，公司召开第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于变更2025年度会计师事务所的议案》。

监事会认为：鉴于众华会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提供审计服务，根据公司审计工作的需要，综合考虑公司自身发展情况，公司拟变更会计师事务所，聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构。

公告编号：2025-071大信会计师事务所（特殊普通合伙）具备承接公司审计业务的资质、条件和能力，在执业过程中坚持独立审计的原则，具备足够专业胜任能力和投资者保护能力，满足公司财务审计工作的要求。

（三）生效日期

本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议。

四、备查文件

1、《郑州华晶金刚石股份有限公司第五届董事会第七次会议决议》；

2、《郑州华晶金刚石股份有限公司第五届监事会第五次会议决议》。

郑州华晶金刚石股份有限公司

董事会2025年10月27日