广东能源集团财务有限公司

2025年风险评估报告

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，以及广东能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）提供的有关资料和财务报表，广东电力发展股份有限公司（以下简称“本公司”）对财务公司截至2025年

月

日的经营资质、业务与风险状况进行了评估，现将本公司关于财务公司的风险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况财务公司是经国家金融监督管理总局广东监管局批准（金融许可证机构编码：

L0061H244010001），在广州市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码91440000712268670K），由广东省能源集团有限公司（原广东省粤电集团有限公司，出资比例60%，简称“集团公司”）、广东电力发展股份有限公司（出资比例25%，简称“股份公司”或“本公司”）、广东省沙角(C厂)发电有限公司（出资比例15%，简称“沙C公司”）于2006年12月共同出资通过净壳收购重组原广东万家乐集团财务有限责任公司组建的一家

非银行金融机构。经广东银保监局粤银保监复〔2019〕1011号文件批复同意，财务公司注册资本增至30亿元。经国家金融监督管理总局广东监管局（原中国银行保险监督管理委员会广东监管局）批复同意、广州市市场监督管理局核准，财务公司于2020年

月

日由“广东粤电财务有限公司”更名为“广东能源集团财务有限公司”。根据《企业集团财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2022年第6号）对财务公司经营范围的最新规定，经国家金融监督管理总局广东监管局批准，财务公司经营业务范围调整为：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；对金融机构的股权投资；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；国家金融监督管理总局或其派出机构批准的其他业务。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境财务公司按照现代企业制度和国家监管部门要求建立了完善的法人治理结构，成立了股东会，下设董事会。财务

公司经营层在董事会领导下开展日常工作，设有综合部、信息部、财务部、资金部、结算部、信贷部、投资部、稽核部及风控部等九个部门。

财务公司董事会下设合规与风险管理委员会、审计委员会，管理层下设风险控制委员会、投资决策委员会、信息科技管理委员会和资产负债管理委员会，财务公司组织结构图

如下：

（二）风险的识别与评估

财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施内部控制制度，各业务部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责明晰。

（三）重要风险控制活动

1、结算业务风险控制

财务公司制定了结算业务管理的各项业务管理办法和操作流程，现形成结算类业务制度共27项，结算系统流程设置科学，资金集中管理和内部转账结算工作安全高效运行，有效实现对结算业务风险的管控。2025年公司结算工作稳健运转，满足了成员单位日常支付结算需求，保障了成员单位的资金链安全。

2、信贷业务风险控制

财务公司制定了《信贷管理办法》等23项制度规范。2025年，财务公司多维度高标准提升“贷前、贷中、贷后”全流程管理水平。贷前授信环节，通过持续完善风险评估体系、强化合规刚性约束及关键指标的纵横向对标分析，有效提升了模型的精准性与效能。贷中放款环节，高度重视资金真实用途，通过联动司库与信息共享系统实施资金流向穿透式审查，严格确保贷款用途与受托支付合规。贷后检查环节，

则定期通过账户监测与资金用途核实，确保资金按约定使用。此外，财务公司积极开展年度专项风控合规工作持续提升管理效能，通过实地调研减少信息不对称，显著增强风险界定的准确性。

2025年，财务公司进一步建立健全业务合规管理制度和流程，持续深化“外规内化”要求，严格实行审贷分离、分级审批和集中决策机制，确保信贷业务的合规开展与稳健运营。截至2025年12月末，财务公司信贷余额达198.63亿元，较年初增加20.89亿元，增幅11.75%。财务公司绿色信贷余额为92.06亿元，占公司信贷资产比重为46.35%。财务公司信贷客户整体偿债能力稳定，信用风险维持在较低水平，贷款拨备充足，拨备率为4.36%，远高于监管评级中该指标2.5%的最低监管要求。

3、投资业务风险控制

财务公司秉承稳健的风险偏好，审慎开展投资业务，通过制度建设、策略研究和风险收益分析等管控措施，密切关注市场动态，严格遵循业务相关法规及制度。财务公司投资决策委员会运转良好，投资业务的审批、授权及操作合规稳健。报告期内，财务公司继续开展货币基金投资业务，基金的申购、持有和赎回均严格遵循审批流程。长期股权投资方面，已按监管要求完成珠海农商行股权处置清理工作，股权转让流程严格履行国有资产交割程序，同步完成监管机构审

批备案手续，股权处置资金全额归集至指定账户，交收流程依约完成，资金流向可溯、账目清晰，无遗留权属争议，处置全程风险可控。上述投资业务符合经批准的经营业务范围，投资决策、业务操作、投后跟踪均严格遵循财务公司的内控制度规定，投资业务风险可控。

4、资金业务风险控制2025年，财务公司构建“三池四备付”管理体系，通过日监测机制、平滑机制及“红绿灯”指标模型，实现全流程流动性管控。在分池管理、动态监测、实时预警的三维资金池模式下，短期头寸依托精细化资金计划精准预测，中长期头寸则综合经济形势、预算及支付节点建立分析模型，强化波动趋势研判。通过持续优化数据模型、新增监测指标及测试场景，提升压力测试和监测报告质量，使流动性风险的预防、预测、监测、预警及应急能力全面增强，有效支撑资产负债策略优化。

5、信息系统控制财务公司信息科技管理流程规范，已构建覆盖信息系统规划、建设、运维、安全全生命周期及外包管理的制度框架，明确各环节操作标准、职责分工与风险防控要求，保障了科技工作的有序衔接与规范落地。同时，紧密围绕公司战略与业务核心需求，严格遵循系统变更、项目管理等标准化流程，规范开展系统开发、测试、部署与上线，并强化版本控制与

代码评审，确保系统功能贴合业务、运行稳定高效。

报告期内，财务公司信息科技系统运转良好，系统开发顺利推进，未发生重大网络故障和信息科技风险案件。

6、内部稽核控制

财务公司通过三项核心举措构建审计监督体系：一是加强内部控制管理，全年完成13项内部审计以及1项年度内部控制评价工作；二是建立“检查-整改-规范-提高”闭环机制，深化审计成果运用；三是贯彻集团审计中心工作规划，将党风廉政建设要求融入审计全过程。通过优化审计流程与资源配置，有效提升风险识别能力和政策执行水平。

2025年，财务公司审计工作覆盖“三重一大”管理、招标采购、六项费用、信息科技、主营业务等重点领域，实现关键业务审计全覆盖。通过深化审计成果运用，推动问题整改与制度完善，审计监督效能显著提升，确保公司管理合规、经营稳健。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2025年

月

日，财务公司总资产

387.41亿元,较年初增加

24.59亿元,增幅

6.78%;财务公司负债总额

342.57亿元，比年初增加

24.21亿元，增幅

7.60%;吸收存款(含存入保证金)余额为

341.04亿元，较年初增加

24.82亿元，增幅

7.85%；信贷余额(含贴现面值)为

198.63亿元，较年初增加

20.89亿元，增幅11.75%。财务公司依托精准的资金预测模型和智能调剂机制，构建集团流动性安全屏障，确保资金运用、头寸管理持续处于最优区间，2025年实现营业总收入

7.23亿元，营业总支出2.35亿元，投资收益(含浮盈)0.52亿元，计提信用减值损失0.31亿元，实现营业利润5.19亿元，税后净利润3.95亿元，比上年同期增长5.45%。

（二）管理情况财务公司坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。

（三）监管指标根据《企业集团财务公司管理办法》等相关监管规定，财务公司2025年各项指标符合监管要求，关键指标如下：

（四）股东存贷情况截至2025年12月31日金额单位：万元

本公司（母公司）在财务公司的存款余额3.00亿元，占财务公司吸收存款（含存入保证金）余额341.04亿元的0.88%。财务公司对股东发放贷款余额为4.44亿元，其中：对广东电力发展股份有限公司发放贷款余额4.44亿元，对其他股东发放贷款余额为0，均未超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务公司出资额。本公司在财务公司存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》第十六条规定，制订了在财务公司存贷款业务的风险处置预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。

四、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为财务公司具有《金融许可证》《营业执照》等合法有效的经营资质，财务公司及其业务合法合规，公司未发现财务公司内控制度存在重大缺陷，未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，各项监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定要求，公司与财务公司发生的关联交易、存贷款业务风险可控。