目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—107页

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审计报告天健审〔2026〕940号

卫星化学股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了卫星化学股份有限公司（以下简称卫星化学公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卫星化学公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卫星化学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和附注五（二）1。

卫星化学公司的营业收入主要来自于丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷、环氧丙烷和聚乙烯等功能化学品和高分子新材料系列产品的生产和销售。2025年度，卫星化学公司的营业收入金额为人民币4,606,788.61万元，其中功能化学品和高分子新材料系列业务的营业收入为人民币3,300,267.11万元，占营业收入的

71.64%。

由于营业收入是卫星化学公司关键业绩指标之一，可能存在卫星化学公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或操纵利润的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、销售出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；对于贸易收入，了解商业实质，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、货运提单、客户签收单等；

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(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产及在建工程账面价值确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十五)、附注三(十六)、附注五(一)15及附注五(一)16。

截至2025年12月31日，卫星化学公司固定资产账面原值为人民币3,879,980.30万元，累计折旧为人民币1,303,444.64万元，减值准备为人民币39,309.30万元，固定资产清理为人民币2,378.57万元，账面价值为人民币2,539,604.92万元，较期初减少5.82%，占资产总额36.51%；在建工程账面价值为人民币398,457.61万元，较期初增加41.12%，占资产总额5.73%。管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点判断会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响。由于固定资产及在建工程金额重大，且确认固定资产及在建工程账面价值涉及重大管理层判断，我们将卫星化学公司固定资产及在建工程的账面价值确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程账面价值确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程的完整性、存在、计价和分摊相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行有效性；

(2)选取项目检查工程验收报告或者项目进度报告，并结合对固定资产、在建工程管理人员执行访谈程序，评价固定资产是否在恰当期间确认；

(3)实地检查固定资产及在建工程，并实施监盘程序，以了解固定资产状态

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及在建工程进度；

(4)结合应付账款函证，选取主要工程公司、工程物资供应商及机器设备供应商函证本期采购服务及工程物资金额；

(5)选取项目检查本期新增的工程成本，将其核对至第三方施工单位、监理公司、造价咨询公司和工程项目负责人共同确认的报告，检查与之相关的工程合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；选取项目检查本期新增的固定资产，核对合同、发票、验收单等支持性文件；

(6)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

卫星化学公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卫星化学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

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卫星化学公司治理层（以下简称治理层）负责监督卫星化学公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卫星化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫星化学公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就卫星化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

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证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十三日

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-9,230,008.14 10,120,875.14

1. 所有者投入的普通股

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卫星化学股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况卫星化学股份有限公司（原名浙江卫星石化股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省商务厅《关于浙江卫星丙烯酸制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙商务资函〔2010〕294号）批准，由浙江卫星丙烯酸制造有限公司采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2010年9月9日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为9133000077826404X2的营业执照，注册资本3,368,645,690.00元，股份总数3,368,645,690股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股2,163,205股，无限售条件的流通股份A股3,366,482,485股。公司股票已于2011年12月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属化工行业。主要经营活动为（聚）丙烯、丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷、环氧丙烷和聚乙烯等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年3月23日第五届第十四次董事会批准对外报出。

本公司将以下33家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

序号子公司名称公司简称

1浙江友联化学工业有限公司友联化学公司2平湖石化有限责任公司平湖石化公司3浙江卫星能源有限公司卫星能源公司

浙江卫星新材料科技有限公司卫星新材料公司

嘉兴九宏投资有限公司九宏投资公司

嘉兴星源信息科技有限公司星源科技公司

嘉兴山特莱投资有限公司嘉兴山特莱公司

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8嘉兴卫星产业发展有限公司卫星产业发展公司9香港泰合国际有限公司香港泰合公司10SATELLITECHEMICALUSACORP.卫星美国公司11浙江卫星氢能科技有限公司卫星氢能公司12嘉兴信合产业发展有限公司信合产业公司13连云港石化有限公司连云港石化公司14杭州富阳富瑞投资管理有限公司杭州富阳富瑞公司15杭州嘉钰投资合伙企业（有限合伙）杭州嘉钰合伙企业16浙江卫兴新材料科技有限公司卫兴新材料公司17浙江兴港石化贸易有限公司兴港石化贸易公司

SATELLITEINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD.卫星新加坡公司

连云港禾城置业有限公司连云港禾城置业公司20江苏科凌能源有限公司江苏科凌能源公司21卫星新材料研发有限公司卫星新材料研发公司22江苏嘉宏新材料有限公司嘉宏新材料公司

江苏山特莱化学有限公司江苏山特莱公司

江苏嘉港港务有限公司江苏嘉港公司

NeptuneGulfCoastLLC海王星公司

浙江卫星化学实业有限公司卫星实业公司27卫星寰球化学（上海）有限公司卫星寰球公司28嘉兴卫信物业管理服务有限公司嘉兴卫信物业公司

连云港卫信物业管理服务有限公司连云港卫信物业公司

嘉兴信禾科技产业发展有限公司嘉兴信禾科技公司

海南禾城科技有限公司海南禾城公司

香港伽联国际有限公司香港伽联公司33香港领航国际有限公司香港领航公司

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二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港泰合公司、卫星美国公司、卫星新加坡公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

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重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%重要的境外经营实体

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%重要的子公司、非全资子公司

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%重要的合营企业、联营企业

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%重要的承诺事项单项影响金额超过资产总额5%重要的其他交易或事项单项影响金额超过资产总额5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

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(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

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几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

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的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票——账龄组合

以账龄为信用风险特征，对除合并范围内关联方组合外的应收票据进行组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收商业承兑汇票——合并范围内关联方组合

以本公司合并财务报表范围内的关联方为信用风险特征，对应收票据进行组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合

以账龄为信用风险特征，对除合并范围内关联方组合外的应收账款进行组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合

以本公司合并财务报表范围内的关联方为信用风险特征，对应收账款进行组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退税款组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合

以本公司合并财务报表范围内的关联方为信用风险特征，对其他应收款进行组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合

以账龄为信用风险特征，对除应收出口退税款和合并范围内关联方组合外的其他应收款进行组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

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账龄

应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)

应收账款预期信用损失率(%)

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5551-2年1515152-3年3535353年以上100100100

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-40102.25-9.00机器设备年限平均法5-10109.00-18.00运输工具[注]年限平均法4、20104.50、22.50电子设备及其他年限平均法3-10109.00-30.00

[注]游艇的折旧年限为20年

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

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类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建设完成后达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年和70年直线法

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项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按预计可使用年限确定使用寿命为5年和10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

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(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

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户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷、环氧丙烷和聚乙烯等功能化学品和高分子新材料系列产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单，且已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

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于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费本公司及子公司友联化学公司、卫星能源公司、平湖石化公司、卫星新材料公司、连云港石化公司和嘉宏新材料公司作为危险品生产企业，按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，以上年度主营业务收入和其他业务收入中的原材料销售收入（即：危险品销售收入）为依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：营业收入在1,000万元及以下的部分，按照4.5%提取；营业收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2.25%提取；营业收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.55%提取；营业收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。

连云港石化公司和嘉宏新材料公司按照徐圩新区党政办公室发布的《关于印发徐圩新区打造国内化工园区安全管理示范标杆建设世界一流石化产业基地三年行动方案的通知》（示范区委〔2021〕60号）的规定，安全生产费提取数额较国家标准上浮20%。

公司按照上述规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固

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定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%，出口货物实行“免、抵、

退”税政策[注]消费税应纳税销售额（量）1.52元/升房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额

10%、15%、16.5%、17%、20%、21%、25%[注]出口货物的退税率为13%

1.不同税率的纳税主体城市维护建设税率说明纳税主体名称城市维护建设税率星源科技公司、杭州嘉钰合伙企业、卫星产业发展公司、连云港石化公司、嘉宏新材料公司、海南禾城公司、江苏科凌能源公司、卫星实业公司

7%除上述以外的其他境内纳税主体5%

2.不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

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纳税主体名称所得税税率本公司、友联化学公司、卫星能源公司、平湖石化公司、卫星新材料公司、连云港石化公司、嘉宏新材料公司

15%香港泰合公司、香港伽联公司、香港领航公司16.5%九宏投资公司、杭州富阳富瑞公司、江苏嘉港公司、海南禾城公司、嘉兴卫信物业公司、连云港卫信物业公司

20%卫星美国公司、海王星公司21%卫星新加坡公司[注]10%、17%除上述以外的其他纳税主体25%

[注]自2025年起，对符合全球贸易商计划的交易卫星新加坡可享受10%的优惠税率，其他交易适用17%的税率

(二)税收优惠

1.根据财政局、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司卫星能源公司、友联化学公司、连云港石化公司、平湖石化公司、卫星新材料公司和嘉宏新材料公司系先进制造企业，2025年度享受增值税加计抵减优惠。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，本公司及子公司友联化学公司、平湖石化公司、卫星新材料公司于2024年通过高新技术企业复审，证书编号分别为GR202433011508、GR202433010257、GR202433004755、GR202433003369，资格有效期为3年；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《江苏省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》子公司嘉宏新材料公司于2024年通过的高新技术企业审核，证书编号为GR202432004444，资格有效期为3年；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，子公司卫星能源公司于2025年通过的高新技术企业复审，证书编号为GR202533009464，资格有效期为3年；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》子公司连云港石化公司于2025年通过的高新技术企业审核，证书编号为GR202532001973，资格有效期为3年，故本公司及上述子公司可享受高新技术企业所得税优惠，2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。

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3.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司九宏投资公司、杭州富阳富瑞公司、江苏嘉港公司、海南禾城公司、嘉兴卫信物业公司、连云港卫信物业公司系小型微利企业，享受小微企业所得税优惠政策，2025年度企业所得税按20%的税率计缴。

4.根据中华人民共和国香港特别行政区政府税务局政策，对香港公司制企业年应纳税所得额不超过200万港币部分，减半征收所得税。子公司香港泰合公司、香港伽联公司、香港领航公司2025年度享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数银行存款6,817,270,595.188,395,105,240.70其他货币资金643,225,790.65112,023,766.71

合计7,460,496,385.838,507,129,007.41其中：存放在境外的款项总额2,724,593,777.181,671,532,621.84

(2)资金集中管理情况

公司通过内部结算中心对合并财务报表范围内成员单位资金实行集中统一管理。

(3)其他说明

期末银行存款余额中有为白银租赁质押的定期存款1,020,000,000.00元，因诉讼保全冻结的款项11,753,797.31元；其他货币资金余额中有保函保证金、土地复垦保证金、期货交易保证金合计61,003,480.04元，白银租赁保证金353,842,487.74元，上述货币资金均使用受限。

2.交易性金融资产

(1)明细情况

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项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

200,000,000.00150,000,000.00其中：结构性存款200,000,000.00150,000,000.00

合计200,000,000.00150,000,000.00

3.衍生金融资产项目期末数期初数外汇衍生工具及期货合约69,582,033.23409,120,487.81

合计69,582,033.23409,120,487.81

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票139,916.00合计139,916.00

(2)坏账准备计提情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票合计

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备147,280.00100.007,364.005.00139,916.00其中：商业承兑汇票147,280.00100.007,364.005.00139,916.00

合计147,280.00100.007,364.005.00139,916.00

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(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

7,364.00-7,364.00合计7,364.00-7,364.00

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内686,799,278.44846,050,991.311-2年4,078,146.9922,305,533.162-3年10,702,500.466,843,499.763年以上11,585,195.055,537,235.32账面余额合计713,165,120.94880,737,259.55减：坏账准备50,282,756.2053,580,839.77账面价值合计662,882,364.74827,156,419.78

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备713,165,120.94100.0050,282,756.207.05662,882,364.74合计713,165,120.94100.0050,282,756.207.05662,882,364.74

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备880,737,259.55100.0053,580,839.776.08827,156,419.78

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）合计880,737,259.55100.0053,580,839.776.08827,156,419.78

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内686,799,278.4434,339,963.935.001-2年4,078,146.99611,722.0515.002-3年10,702,500.463,745,875.1735.003年以上11,585,195.0511,585,195.05100.00合计713,165,120.9450,282,756.207.05

(3)坏账准备变动情况项目

期初数

本期变动金额

期末数计提其他减少[注]核销

外币报表折

算调整按组合计提坏账准备

53,580,839.77-648,868.212,190,310.7344,234.35-414,670.2850,282,756.20合计

53,580,839.77-648,868.212,190,310.7344,234.35-414,670.2850,282,756.20

[注]系本期不再将湖北山特莱新材料有限公司（以下简称湖北山特莱公司）纳入合并财务报表范围所致

(4)应收账款前5名情况

期末余额前5名的应收账款金额为160,113,064.13元，占应收账款期末余额的比例为

22.45%，相应计提的坏账准备为8,005,653.21元。

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票564,370,415.69991,352,597.56

合计564,370,415.69991,352,597.56

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(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备564,370,415.69100.00564,370,415.69其中：银行承兑汇票564,370,415.69100.00564,370,415.69

合计564,370,415.69100.00564,370,415.69

（续上表）

种类

期初数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备991,352,597.56100.00991,352,597.56其中：银行承兑汇票991,352,597.56100.00991,352,597.56

合计991,352,597.56100.00991,352,597.56

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合564,370,415.69

小计564,370,415.69

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票163,792,325.95

小计163,792,325.95

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票4,153,790,153.64

小计4,153,790,153.64

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

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票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额比例（%）

减值准备

账面价值账面余额比例（%）

减值准备

账面价值1年以内293,378,896.1999.39293,378,896.19130,716,160.0098.97130,716,160.001-2年1,080,921.690.371,080,921.691,147,024.700.871,147,024.702-3年496,046.590.17496,046.5986,058.400.0786,058.403年以上201,618.400.07201,618.40115,560.000.09115,560.00合计295,157,482.87100.00295,157,482.87132,064,803.10100.00132,064,803.10

(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为138,185,759.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为46.82%。

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金28,867,805.118,595,602.16备用金及借款21,448,293.0021,781,138.22应收出口退税款9,055,221.40其他9,709,139.734,121,380.90

账面余额合计60,025,237.8443,553,342.68减：坏账准备26,772,747.5415,526,118.69账面价值合计33,252,490.3028,027,223.99

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内28,690,289.1118,356,627.681-2年4,271,702.884,822,365.47

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账龄期末数期初数2-3年4,374,354.919,287,163.053年以上[注]22,688,890.9411,087,186.48

账面余额合计60,025,237.8443,553,342.68

减：坏账准备26,772,747.5415,526,118.69

账面价值合计33,252,490.3028,027,223.99

[注]本期3年以上其他应收款大于期初2-3年及3年以上合计数系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,518,110.009.195,518,110.00100.00按组合计提坏账准备54,507,127.8490.8121,254,637.5438.9933,252,490.30

合计60,025,237.84100.0026,772,747.5444.6033,252,490.30

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备43,553,342.68100.0015,526,118.6935.6528,027,223.99合计43,553,342.68100.0015,526,118.6935.6528,027,223.99

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合54,507,127.8421,254,637.5438.99其中：1年以内28,488,599.111,424,429.955.00

1-2年3,935,282.88590,292.4315.00

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年4,374,354.911,531,024.2235.003年以上17,708,890.9417,708,890.94100.00小计54,507,127.8421,254,637.5438.99

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数465,070.32723,354.8214,337,693.5515,526,118.69期初数在本期——————--转入第二阶段-196,764.14196,764.14--转入第三阶段-656,153.24656,153.24--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,080,744.71326,927.949,867,211.8111,274,884.46本期收回或转回本期核销其他变动[注]75,379.06-601.23-103,033.44-28,255.61期末数1,424,429.95590,292.4324,758,025.1626,772,747.54期末坏账准备计提比例（%）

5.0015.0089.7044.60[注]系期末外币报表折算引起的坏账准备影响数及本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

各阶段划分依据：其中1年以内划分至第一阶段，1-2年划分至第二阶段，2年以上及单项计提坏账准备划分至第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备其他应收款1押金保证金19,023,454.231年以内

31.69951,172.71其他应收款2其他5,518,110.00[注1]

9.195,518,110.00[注2]

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单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备其他应收款3押金保证金1,926,900.00[注3]

3.211,730,015.00其他应收款4押金保证金1,446,300.00[注4]2.411,084,700.00其他应收款5押金保证金809,884.76[注5]1.35595,032.09

小计28,724,648.9947.859,879,029.80

[注1]1年以内201,690.00元，1-2年336,420.00元，3年以上4,980,000.00元[注2]单项计提坏账准备[注3]2-3年302,900.00元，3年以上1,624,000.00元[注4]1年以内18,000.00元，2-3年530,000.00元，3年以上898,300.00元[注5]1年以内226,160.71元，3年以上583,724.05元

9.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资445,861,060.97445,861,060.97384,046,794.99384,046,794.99原材料2,959,246,330.294,947,215.102,954,299,115.192,877,019,905.5110,935,924.392,866,083,981.12库存商品1,801,054,816.0520,278,182.111,780,776,633.941,148,928,821.4321,150,034.931,127,778,786.50包装物1,648,447.391,648,447.39333,581.32333,581.32低值易耗品16,870,647.5416,870,647.5419,340,157.7419,340,157.74

合计5,224,681,302.2425,225,397.215,199,455,905.034,429,669,260.9932,085,959.324,397,583,301.67

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

其他

转销其他[注]原材料10,935,924.394,947,215.1010,275,095.80660,828.594,947,215.10库存商品21,150,034.9319,674,493.6619,851,451.41694,895.0720,278,182.11

合计32,085,959.3224,621,708.7630,126,547.211,355,723.6625,225,397.21

[注]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

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2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因

原材料

销售用：相关原料估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；生产用：相关产成品估计售价减去估计的销售费用、相关税费后及进一步加工成本金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的

存货耗用或售出

库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的

存货售出

10.一年内到期的非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值可转让大额存单

70,314,305.5670,314,305.5610,000,000.0010,000,000.00合计70,314,305.5670,314,305.5610,000,000.0010,000,000.00

11.其他流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税112,154,277.61112,154,277.6133,804,286.5633,804,286.56预缴企业所得税及附加税

8,515,756.608,515,756.601,715.011,715.01待摊保险费7,300,589.847,300,589.847,822,187.917,822,187.91待摊租赁费2,242,384.612,242,384.614,334,600.584,334,600.58合计130,213,008.66130,213,008.6645,962,790.0645,962,790.06

12.债权投资项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可转让大额存单120,000,000.00120,000,000.00

合计120,000,000.00120,000,000.00

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13.长期股权投资

(1)分类情况

项目[注1]

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计2,514,431,888.9694,794,680.472,419,637,208.492,489,693,194.4284,594,680.472,405,098,513.95

(2)明细情况被投资单位[注1]

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合计2,405,098,513.9584,594,680.47147,286,493.84246,972,974.52-42,669,668.40

（续上表）

被投资单位[注1]

本期增减变动期末数其他权益

变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

[注2]

其他[注2]账面价值减值准备合计337,051,105.4210,200,000.0010,200,000.002,419,637,208.4994,794,680.47

[注1]合营企业、联营企业信息属于商业秘密，公司已申请豁免披露[注2]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

14.其他权益工具投资

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他米多财富管理有限公司

合计

（续上表）项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失米多财富管理有限公司

-98,000,000.00合计-98,000,000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有米多财富管理有限公司9.45%的股权，该项股权投资属于非交易性权益工具，

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因此公司将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报于本财务报表项目。因无活跃市场价格，本公司按照现金流量折现模型合理估算该项权益工具投资的期末公允价值。

15.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数固定资产25,372,263,521.3426,951,828,952.85固定资产清理23,785,650.6414,700,742.20

合计25,396,049,171.9826,966,529,695.05

(2)固定资产

1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计账面原值

期初数7,289,322,359.5429,823,901,237.6265,521,813.60445,615,544.5737,624,360,955.33本期增加金额600,882,397.59720,879,195.434,136,706.3729,715,388.911,355,613,688.30

1)购置144,213.4172,988,944.454,136,706.3720,330,990.2897,600,854.51

2)在建工程转入600,738,184.18647,890,250.989,384,398.631,258,012,833.79本期减少金额46,448,589.91127,190,444.555,647,700.05884,949.69180,171,684.20

1)处置或报废4,994,691.2667,587,759.665,013,418.45484,685.3178,080,554.68

2)其他减少[注]41,453,898.6559,602,684.89431,945.50275,281.51101,763,810.55

3)外币报表折算调整

202,336.10124,982.87327,318.97

期末数7,843,756,167.2230,417,589,988.5064,010,819.92474,445,983.7938,799,802,959.43累计折旧

期初数1,010,333,060.659,074,341,448.0038,563,080.47191,137,333.8110,314,374,922.93

本期增加金额332,742,237.662,368,420,905.258,282,028.9981,203,366.442,790,648,538.34

计提332,742,237.662,368,420,905.258,282,028.9981,203,366.442,790,648,538.34

本期减少金额2,652,821.4762,697,015.464,465,917.55761,287.3570,577,041.83

1)处置或报废2,515,562.3144,461,978.664,037,836.05454,051.1751,469,428.19

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

2)其他减少[注]137,259.1618,235,036.80388,750.94247,753.3419,008,800.24

3)外币报表折算调整

39,330.5659,482.8498,813.40

期末数1,340,422,476.8411,380,065,337.7942,379,191.91271,579,412.9013,034,446,419.44减值准备

期初数30,690,622.01327,118,079.62130,934.19217,443.73358,157,079.55

本期增加金额15,782,633.6530,585,144.64143,452.1846,511,230.47

计提15,782,633.6530,585,144.64143,452.1846,511,230.47

本期减少金额441,043.6010,975,785.41130,934.1927,528.1711,575,291.37

1)处置或报废523,296.61523,296.61

2)其他减少[注]441,043.6010,452,488.80130,934.1927,528.1711,051,994.76期末数46,032,212.06346,727,438.85333,367.74393,093,018.65账面价值

期末账面价值6,457,301,478.3218,690,797,211.8621,631,628.01202,533,203.1525,372,263,521.34

期初账面价值6,248,298,676.8820,422,441,710.0026,827,798.94254,260,767.0326,951,828,952.85[注]系调整固定资产暂估金额及本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

2)经营租出固定资产项目期末账面价值机器设备30,662,102.92房屋及建筑物9,090,713.51电子设备及其他42,358.82

小计39,795,175.25

3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因连云港石化公司厂房及公辅用房

457,572,005.19已提交申请，尚在办理中禾城置业公司宿舍及辅用房

320,234,932.70已提交申请，尚在办理中嘉宏新材料公司公辅用房146,552,875.73已提交申请，尚在办理中

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项目账面价值未办妥产权证书原因卫星化学公司高吸水性树脂厂房

75,156,622.96已提交申请，尚在办理中平湖石化公司双氧水厂房及公辅用房

30,807,585.32已提交申请，尚在办理中小计1,030,324,021.90

4)固定资产减值测试情况

①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额连云港石化公司碳酸酯资产组

300,623,511.90306,935,430.00卫星能源公司聚丙烯生产线资产组

58,277,522.4318,276,676.0040,000,846.43湖北山特莱公司资产组

6,510,384.046,510,384.04卫星能源公司一期及二期燃气轮机

30,841,094.4038,273,322.04小计396,252,512.77363,485,428.0446,511,230.47

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式连云港石化公司碳酸酯资产组

公允价值为市场上可获取的新购置碳酸酯产线价值；处置费用根据成新率计算卫星能源公司聚丙烯资产组

公允价值为市场上可获取的新购置聚丙烯产线价值；处置费用根据成新率计算湖北山特莱公司资产组

公允价值为市场上可获取的新购置资产价值；处置费用根据成新率计算卫星能源公司一期及二期燃气轮机

公允价值为市场上可获取的新购置燃气轮机价值；处置费用根据成新率计算小计

②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额卫星化学公司SAP生产线资产组

98,410,345.74185,215,520.40小计98,410,345.74185,215,520.40

（续上表）项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据

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项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据

卫星化学公司SAP生产线资产组

6年

公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势确定预测期内的收入成本增长率、销售和管理费用增长率为0-8%；折现率根据行业对相关资产投资收益率的合理估计确定为6.12%小计

(3)固定资产清理项目期末数期初数待处置设备23,785,650.6414,700,742.20小计23,785,650.6414,700,742.20

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数在建工程3,866,219,286.952,753,736,038.78工程物资118,356,808.2969,884,475.30

合计3,984,576,095.242,823,620,514.08

(2)在建工程

1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值连云港石化公司年产135万吨PE、219万吨EOE和26万吨ACN联合装置项目及高端新材料项目

2,529,564,299.742,529,564,299.741,393,922,298.161,393,922,298.16平湖石化公司年产20万吨精丙烯酸技改项目

142,991,884.46142,991,884.4610,464,885.7710,464,885.77卫星新材料研发公司未来研发中心项目

154,846,165.71154,846,165.7129,693,720.4029,693,720.40嘉宏新材料公司高性能新材料项目一期工程

116,034,984.59116,034,984.59182,151,389.74182,151,389.74连云港禾城置业公司卫星家园住宅小区项目

36,986,077.7336,986,077.73417,619,524.02417,619,524.02卫星能源公司年产80万吨多碳醇21,329,348.3521,329,348.3598,522,470.4198,522,470.41

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项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值及8万吨新戊二醇化学新材料项目连云港石化公司绿色化学新材料产业园项目

54,512,616.5454,512,616.54零星工程864,466,526.37864,466,526.37566,849,133.74566,849,133.74

合计3,866,219,286.953,866,219,286.952,753,736,038.782,753,736,038.78

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少[注1]期末数卫星能源公司年产80万吨多碳醇及8万吨新戊二醇化学新材料项目

4,500,000,000.0098,522,470.41303,230,513.33313,772,916.0866,650,719.3121,329,348.35连云港石化公司年产135万吨PE、219万吨EOE和26万吨ACN联合装置项目及高端新材料项目

59,200,000,000.001,393,922,298.161,135,665,586.4923,584.912,529,564,299.74连云港石化公司绿色化学新材料产业园项目

15,000,000,000.0054,512,616.5466,480.5854,446,135.96连云港禾城置业公司卫星家园住宅小区项目

950,000,000.00417,619,524.0291,828,348.10472,461,794.3936,986,077.73卫星研发公司未来研发中心项目

2,380,600,000.0029,693,720.40125,152,445.31154,846,165.71小计82,030,600,000.001,994,270,629.531,655,876,893.23786,324,775.96121,096,855.272,742,725,891.53

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金

额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源卫星能源公司年产80万吨多碳醇及8万吨新戊二醇化学新材料项目[注2]

75.909933,824,956.213,107,546.922.69

自有资金、金融机构贷款连云港石化公司年产135万吨PE、219万吨EOE和26万吨ACN联合装置项目及高端新材料项目

45.4855976,062,525.93

自有资金、募集资金、发债资金、金融机构贷款连云港石化公司绿色化学新材料产业园项目[注3]

66.55

自有资金连云港禾城置业公司卫星家园住宅小区项目[注2]

79.9999自有资金卫星研发公司未来研发中心项目

19.8925498,694.44498,694.442.45

自有资金、金融机构贷款

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工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源小计1,010,386,176.583,606,241.36

[注1]其他减少系相关项目中绿化费用、装修费用、催化剂费用本期转入长期待摊费用及调整在建工程暂估金额所致[注2]实际投入与预算存在差异，主要系在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制资金支出，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应减少了项目开支所致

[注3]连云港石化公司绿色化学新材料产业园项目预算包含一期、二期、三期，由于目前二期、三期尚未开展，故根据一期预算计算工程累计投入占预算比例，工程进度为一期项目进度

(3)工程物资项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值专用材料115,846,035.13115,846,035.1362,909,249.3662,909,249.36专用设备2,510,773.162,510,773.166,975,225.946,975,225.94

小计118,356,808.29118,356,808.2969,884,475.3069,884,475.30

17.使用权资产

项目房屋及建筑物通用设备船舶合计账面原值

期初数93,786,898.32525,110.5320,504,274,797.1320,598,586,805.98本期增加金额1,611,135.173,026,215,030.623,027,826,165.79租入1,611,135.173,026,215,030.623,027,826,165.79本期减少金额37,709,601.57525,110.53501,095,925.90539,330,638.00

1)处置28,067,176.87513,451.8028,580,628.67

2)其他减少[注]9,098,262.999,098,262.99

3)外币报表折算调整544,161.7111,658.73501,095,925.90501,651,746.34期末数57,688,431.9223,029,393,901.8523,087,082,333.77累计折旧期初数39,846,411.22525,110.534,741,201,204.484,781,572,726.23

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项目房屋及建筑物通用设备船舶合计

本期增加金额35,293,068.421,923,657,681.841,958,950,750.26计提35,293,068.421,923,657,681.841,958,950,750.26本期减少金额34,076,687.25525,110.53132,766,257.35167,368,055.13

1)处置28,067,176.87513,451.8028,580,628.67

2)其他减少[注]5,740,570.805,740,570.80

3)外币报表折算调整268,939.5811,658.73132,766,257.35133,046,855.66期末数41,062,792.396,532,092,628.976,573,155,421.36账面价值期末账面价值16,625,639.5316,497,301,272.8816,513,926,912.41期初账面价值53,940,487.1015,763,073,592.6515,817,014,079.75

[注]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

18.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值期初数2,518,329,916.1856,188,815.812,574,518,731.99本期增加金额20,338,519.4140,353,554.1160,692,073.52

1)购置5,846,838.0040,353,554.1146,200,392.11

2)在建工程转入14,491,681.4114,491,681.41本期减少金额期末数2,538,668,435.5996,542,369.922,635,210,805.51累计摊销期初数221,250,799.7021,872,443.12243,123,242.82本期增加金额48,856,180.246,252,199.8755,108,380.11计提48,856,180.246,252,199.8755,108,380.11本期减少金额期末数270,106,979.9428,124,642.99298,231,622.93

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项目土地使用权软件合计账面价值

期末账面价值2,268,561,455.6568,417,726.932,336,979,182.58期初账面价值2,297,079,116.4834,316,372.692,331,395,489.17

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因连云港石化公司火炬土地13,007,477.08已提交申请，正在办理中

小计13,007,477.08

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值卫星能源公司

44,397,310.2244,397,310.2244,397,310.2244,397,310.22合计44,397,310.2244,397,310.2244,397,310.2244,397,310.22

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置其他卫星能源公司44,397,310.2244,397,310.22

合计44,397,310.2244,397,310.22

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年

度商誉减值测试时所

确定的资产组或资产

组组合一致卫星能源公司整个公司不存在经营分部是

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

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项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额卫星能源公司3,932,758,434.569,708,000,000.00

小计3,932,758,434.569,708,000,000.00

（续上表）项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定

依据

卫星能源公司5年

公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势确定预测期内的收入成本增长率为3%-10%，利润率为

2.24%-2.27%

公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势确定稳定期收入成本增长率为3%，利润率为2.27%

根据加权平均资本模型计算出折现率为6.12%小计

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加外币报表折算本期摊销其他减少[注]期末数催化剂1,916,233,283.302,218,307,484.29279,251,542.89599,941,497.743,255,347,726.96绿化费13,651,324.1811,852,801.441,798,522.74吸附剂18,641,019.198,630,695.026,663,785.3220,607,928.89装修费用37,242,747.058,402,993.57-173,944.1312,303,444.6833,168,351.81排污权22,928,960.41539,353.2810,034,055.4313,434,258.26其他96,365.2276,867.2119,498.01合计2,008,793,699.352,235,880,526.16-173,944.13320,182,496.97599,941,497.743,324,376,286.67

[注]系本期催化剂退库加工、出售处置

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产递延收益278,819,816.8049,423,746.97182,756,778.2727,413,516.74

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项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备495,373,919.6074,474,221.08452,475,494.8869,505,258.37未实现内部损益70,511,845.2412,782,400.87102,423,055.2419,310,728.70交易性金融资产及负债、衍生金融资产及负债公允价值变动

608,197,506.2495,112,735.8289,428,809.7917,473,513.14其他权益工具投资公允价值变动

98,000,000.0014,700,000.0098,000,000.0014,700,000.00租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

17,400,582,208.471,831,991,041.2516,505,805,980.572,866,970,875.80合计18,951,485,296.352,078,484,145.9917,430,890,118.753,015,373,892.75

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产折旧8,254,489.521,733,442.809,855,216.292,069,595.42合营企业投资税会差异1,737,938,103.43364,967,001.721,409,640,213.24296,024,444.78使用权资产16,513,926,912.411,743,138,335.6015,813,114,824.262,749,392,176.05交易性金融资产及负债、衍生金融资产及负债公允价值变动

253,651.8225,365.17192,734,832.6529,277,550.12合计18,260,373,157.182,109,864,145.2917,425,345,086.443,076,763,766.37

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额递延所得税资产1,854,395,891.76224,088,254.232,802,832,429.47212,541,463.28递延所得税负债1,854,395,891.76255,468,253.532,802,832,429.47273,931,336.90

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异168,014,087.03130,745,842.01可抵扣亏损118,361,078.26154,925,114.97

合计286,375,165.29285,670,956.98

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(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2025年2,035,946.262026年17,996.99121,882.272027年1,366,229.231,736,270.592028年837,235.933,472,925.492029年1,183,905.9714,281,011.312030年及以后114,955,710.14133,277,079.05

合计118,361,078.26154,925,114.97

22.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值可转让大额存单

623,661,787.21623,661,787.21预付设备款及催化剂款

11,223,890.0011,223,890.0077,282,902.7377,282,902.73合计634,885,677.21634,885,677.2177,282,902.7377,282,902.73

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金1,446,599,765.091,446,599,765.09质押

用于白银租赁的定期存款、保证金、法院保全的保证金应收款项融资

163,792,325.95163,792,325.95质押票据池质押固定资产73,542,418.0265,544,680.12抵押用于长期借款抵押无形资产149,169,788.00134,004,193.01抵押用于长期借款抵押

合计1,833,104,297.061,809,940,964.17

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金131,336,533.59131,336,533.59质押

用于开立票据质押的定期存款、保证金存款应收款项融资

163,303,656.50163,303,656.50质押票据池质押固定资产73,542,418.0268,854,088.92抵押用于长期借款抵押无形资产149,169,788.00136,987,588.77抵押用于长期借款抵押

合计517,352,396.11500,481,867.78

24.短期借款项目期末数期初数信用借款300,193,416.671,410,544,634.77

合计300,193,416.671,410,544,634.77

25.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

1,596,926,891.604,395,091,349.975,057,843,173.67934,175,067.90

合计1,596,926,891.604,395,091,349.975,057,843,173.67934,175,067.90

26.衍生金融负债项目期末数期初数外汇衍生工具及期货合约80,295,744.38893,394.45

合计80,295,744.38893,394.45

27.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票1,893,000,000.00200,000,000.00商业承兑汇票200,000,000.00

合计2,093,000,000.00200,000,000.00

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28.应付账款项目期末数期初数工程设备款2,501,472,246.512,951,073,624.80材料款2,108,242,671.292,242,426,383.27主装置维保费97,739,608.9865,167,171.36其他289,869,265.58162,677,987.96

合计4,997,323,792.365,421,345,167.39

29.预收款项项目期末数期初数预收设备租金29,537,982.9426,074,159.31预收房屋租金550,000.00750,000.00合计30,087,982.9426,824,159.31

30.合同负债项目期末数期初数预收货款710,847,547.97971,609,718.02

合计710,847,547.97971,609,718.02

31.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少其他减少[注]期末数短期薪酬320,840,974.061,262,131,674.861,310,603,803.3631,500.00272,337,345.56离职后福利—设定提存计划

2,265,099.4556,750,336.0256,435,136.182,580,299.29辞退福利2,410,035.312,410,035.31

合计323,106,073.511,321,292,046.191,369,448,974.8531,500.00274,917,644.85

[注]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少其他减少[注]期末数

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项目期初数本期增加本期减少其他减少[注]期末数工资、奖金、津贴和补贴

318,067,904.911,118,134,477.781,166,781,091.0131,500.00269,389,791.68职工福利费69,187,042.6769,187,042.67社会保险费1,443,205.9338,327,524.7738,232,879.011,537,851.69其中：医疗保险费1,312,601.7435,150,734.4135,057,957.781,405,378.37

工伤保险费130,604.193,176,790.363,174,921.23132,473.32住房公积金1,307,681.2431,398,129.0831,317,753.321,388,057.00工会经费和职工教育经费

22,181.985,084,500.565,085,037.3521,645.19小计320,840,974.061,262,131,674.861,310,603,803.3631,500.00272,337,345.56

[注]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险2,191,557.1655,105,116.0554,795,095.442,501,577.77失业保险费73,542.291,645,219.971,640,040.7478,721.52

小计2,265,099.4556,750,336.0256,435,136.182,580,299.29

32.应交税费项目期末数期初数企业所得税387,977,614.96500,551,842.69增值税21,791,756.23142,349,707.62土地使用税19,659,959.4119,033,514.44印花税11,559,813.0314,893,110.73房产税10,342,358.407,592,012.91代扣代缴个人所得税9,155,285.8611,138,239.20消费税3,160,663.063,291,522.30城市维护建设税1,683,375.375,405,755.63教育费附加968,034.733,174,440.21地方教育附加645,828.652,116,765.63环保税429,344.13643,546.05

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项目期末数期初数其他226,533.33159,177.71合计467,600,567.16710,349,635.12

33.其他应付款

项目期末数期初数押金保证金315,154,056.80279,449,703.30事业合伙人持股专项基金222,960,374.47222,960,374.47应付暂收款22,145,858.4921,216,798.51其他27,406,977.4945,534,051.64

合计587,667,267.25569,160,927.92

34.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的租赁负债1,820,619,097.171,588,198,361.61一年内到期的长期借款1,824,231,812.822,437,499,959.86

合计3,644,850,909.994,025,698,321.47

35.其他流动负债

项目期末数期初数催化剂载体（白银）短期租借合约1,781,552,300.97待转销项税额80,582,242.96115,924,440.89

合计1,862,134,543.93115,924,440.89

36.长期借款

项目期末数期初数信用借款2,719,490,000.004,757,318,000.00抵押借款977,740,000.001,244,420,000.00保证借款1,237,660,000.00

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项目期末数期初数长期借款利息2,812,241.576,440,397.68

合计3,700,042,241.577,245,838,397.68

37.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额18,803,998,169.1918,410,084,385.77减：未确认融资费用3,224,035,057.893,488,202,337.88

合计15,579,963,111.3014,921,882,047.89

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少其他减少[注]期末数形成原因政府补助186,450,111.32119,042,301.6023,164,263.081,766,666.37280,561,483.47

与资产相关的政府补助

合计186,450,111.32119,042,301.6023,164,263.081,766,666.37280,561,483.47

[注]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

39.其他非流动负债项目期末数上年年末数催化剂载体（白银）长期租借合约191,774,336.28合计191,774,336.28

40.股本项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数3,368,645,6903,368,645,690

41.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价4,453,271,938.604,453,271,938.60

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项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积35,142,142.3735,142,142.37

合计4,488,414,080.974,488,414,080.97

42.库存股

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数回购股票217,858,724.80217,858,724.80

合计217,858,724.80217,858,724.80

(2)其他说明根据第五届董事会第九次会议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，本期公司以集中竞价交易的方式回购公司股份12,078,379股，最高成交价为人民币18.90元/股，最低成交价为人民币17.10元/股，成交总金额为人民币217,840,121.19元，交易费用18,603.61元。

43.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：

所得税费

用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东不能重分类进损益的其他综合收益

-83,300,000.00-83,300,000.00其中：其他权益工具投

资公允价值变动

-83,300,000.00-83,300,000.00将重分类进损益的其他综合收益

147,047,956.78-152,879,424.72-152,879,424.72-5,831,467.94其中：外币财务报表折

算差额

147,047,956.78-152,879,424.72-152,879,424.72-5,831,467.94其他综合收益合计63,747,956.78-152,879,424.72-152,879,424.72-89,131,467.94

44.专项储备

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(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少其他减少期末数安全生产费47,288,438.92123,455,956.95116,877,101.99228,862.3653,638,431.52合计47,288,438.92123,455,956.95116,877,101.99228,862.3653,638,431.52

(2)其他说明

1)本期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见本财务报表附注三（二十九）之说明。

2)本期减少系公司购买安全防护设备及安全防护设施等使用提取安全生产费用所致。

3)其他减少系归属于子公司少数股东的专项储备转出所致。

45.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积799,639,590.33123,477,554.38923,117,144.71

合计799,639,590.33123,477,554.38923,117,144.71

(2)其他说明

本期增加系根据公司章程规定，按照2025年母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积所致。

46.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润21,518,205,377.1416,814,137,911.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润5,310,687,058.766,071,835,708.47

减：提取法定盈余公积123,477,554.3820,307,114.26

应付普通股股利1,678,283,655.501,347,461,128.40期末未分配利润25,027,131,226.0221,518,205,377.14

(2)其他说明根据公司2025年4月15日召开的2024年度股东大会审议通过的2024年度利润分配方案,公司向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），共分配

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现金红利1,678,283,655.50元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入40,368,819,926.0930,293,181,080.0542,048,520,024.2031,872,939,066.94其他业务收入5,699,066,206.095,494,747,791.443,599,830,030.403,018,027,395.30

合计46,067,886,132.1835,787,928,871.4945,648,350,054.6034,890,966,462.24其中：与客户之间的合同产生的收入

45,862,681,549.2835,549,786,851.4045,357,306,846.6834,678,546,094.06

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本功能化学品[注1]24,240,996,149.1818,291,926,430.4021,707,322,611.5317,289,958,878.96高分子新材料[注2]8,761,674,969.696,258,451,489.5311,987,476,648.327,785,821,081.54新能源材料[注3]691,235,566.15523,416,077.51840,516,070.83653,671,460.08其他业务[注4]12,168,774,864.2610,475,992,853.9610,821,991,516.008,949,094,673.48

小计45,862,681,549.2835,549,786,851.4045,357,306,846.6834,678,546,094.06[注1]功能化学品包括丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷等[注2]高分子新材料包括聚乙烯、高分子乳液、高吸水性树脂等[注3]新能源材料包括双氧水、氢气、碳酸酯[注4]其他业务包括丙烯、聚丙烯等

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区38,226,381,773.0128,190,344,180.0840,092,345,426.9830,006,402,903.83境外地区7,636,299,776.277,359,442,671.325,264,961,419.704,672,143,190.23

小计45,862,681,549.2835,549,786,851.4045,357,306,846.6834,678,546,094.06

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

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项目本期数上年同期数在某一时点确认收入45,862,681,549.2845,357,306,846.68

小计45,862,681,549.2845,357,306,846.68

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务销售商品商品交付时

预收；应收账款收款期限一般为产品交付后10天至90天

符合国标产品是无保证类质量保证销售商品转让货权时

一般为预收；应收账款收款期限一般为货权转让后1天至10天

产品所有权否无保证类质量保证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为965,088,427.70元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本试运行销售收入成本项目本期数上年同期数试运行销售收入2,066,512,443.811,475,769,706.65试运行销售成本1,500,998,432.681,055,890,788.40

2.税金及附加项目本期数上年同期数印花税49,800,679.2147,177,291.60城市维护建设税37,300,291.5821,859,031.20消费税36,233,656.13149,827,201.00土地使用税25,240,555.9324,841,821.29房产税22,978,697.6818,533,831.99教育费附加19,700,423.5211,228,517.17地方教育附加13,133,615.737,495,397.68环境保护税2,450,747.392,477,680.24水资源税179,562.6011,421.60车船税38,658.8030,978.54

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项目本期数上年同期数其他489,730.68合计207,546,619.25283,483,172.31

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬78,116,151.7573,961,391.99中介服务费12,610,402.1014,713,923.09差旅费9,500,387.588,508,260.58销售服务费7,346,584.2710,996,107.36销售业务费3,196,771.724,321,749.04其他17,253,693.0415,652,472.57

合计128,023,990.46128,153,904.63

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬214,367,876.12237,263,748.78折旧及摊销95,382,141.7281,557,384.99排污费49,907,501.2949,627,505.60中介及咨询服务费39,076,029.7729,878,287.63办公费28,083,119.0824,740,663.59保险费20,691,946.8423,169,512.16

劳务费11,786,211.2413,085,440.26租赁费11,944,717.978,163,243.07业务招待费8,797,269.7019,430,583.23股权激励费用220,863,105.58其他42,465,527.3149,080,086.16

合计522,502,341.04756,859,561.05

5.研发费用

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项目本期数上年同期数原料投入896,596,640.40941,736,143.84职工薪酬298,956,140.30351,981,928.70折旧及摊销287,277,898.52251,318,019.95燃汽动力119,386,568.26157,248,714.56其他53,731,549.8448,727,701.75

合计1,655,948,797.321,751,012,508.80

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息费用963,511,337.841,081,974,495.01其中：未确认融资费用720,358,250.84697,170,960.03利息收入-227,302,601.16-167,334,581.44汇兑损益125,162,013.5786,452,922.54手续费12,556,818.1923,479,567.38

合计873,927,568.441,024,572,403.49

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额增值税加计抵减193,333,381.36278,711,979.46与收益相关的政府补助52,166,617.5756,975,697.4052,166,617.57与资产相关的政府补助23,164,263.0827,657,436.5123,164,263.08代扣个人所得税手续费返还1,731,716.491,649,164.52退役士兵增值税减免108,000.00

合计270,395,978.50365,102,277.8975,330,880.65

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益246,972,974.52238,284,734.56

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项目本期数上年同期数处置交易性金融资产及衍生金融资产取得的投资收益

273,602,061.35-19,884,376.41处置交易性金融负债及衍生金融负债取得的投资收益

-777,517,946.02-304,223,726.45应收款项融资贴现利息支出-47,498,755.03-22,854,397.81理财产品处置时取得的投资收益20,068,336.84处置长期股权投资产生的投资收益6,363,484.75债权投资在持有期间取得的利息收入267,302.22

合计-278,009,843.59-108,410,463.89

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产及衍生金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）

-271,456,783.11248,790,102.21交易性金融负债及衍生金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）

-456,236,405.9116,735,774.05合计-727,693,189.02265,525,876.26

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-10,618,652.25-13,816,746.34

合计-10,618,652.25-13,816,746.34

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-24,621,708.76-31,357,201.91固定资产减值损失-46,511,230.47-256,658,541.85

合计-71,132,939.23-288,015,743.76

12.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额

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项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额租赁变更8,727,161.198,727,161.19固定资产处置收益1,559,829.16861.501,559,829.16

合计10,286,990.35861.5010,286,990.35

13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额赔款收入9,272,216.3819,055,884.829,272,216.38无需支付款项3,039,344.1613,715,823.403,039,344.16非流动资产毁损报废利得984,740.374,455,297.13984,740.37其他202,122.77399,036.47202,122.77合计13,498,423.6837,626,041.8213,498,423.68

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额滞纳金及其他[注]17,687,488.711,705,163.9317,687,488.71非流动资产毁损报废损失11,147,207.288,980,707.2111,147,207.28对外捐赠3,191,683.2242,251,286.063,191,683.22赔偿支出746,385.35301,959.91746,385.35

合计32,772,764.5653,239,117.1132,772,764.56

[注]主要系本期连云港石化公司补缴消费税滞纳金16,712,413.82元

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用786,398,485.01864,597,624.95递延所得税费用-25,777,173.3491,518,100.60

合计760,621,311.67956,115,725.55

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(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额6,065,961,948.067,018,075,028.45按母公司适用税率计算的所得税费用909,894,292.201,052,711,254.27子公司适用不同税率的影响20,954,270.6374,089,095.75调整以前期间所得税的影响14,883,017.44911,636.16非应税收入的影响-23,135,582.39-12,906,295.37不可抵扣的成本、费用和损失的影响52,546,013.6611,687,858.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-50,263,757.21-17,954,532.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

66,997,790.70107,132,183.87研发费加计扣除的影响-205,894,439.68-235,931,876.55设备加计扣除6,363,000.03-1,224,692.59节能节水设备抵减影响-31,723,293.71-22,398,905.46所得税费用760,621,311.67956,115,725.55

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数利息收入177,460,730.35167,334,581.44出租收入209,051,557.84290,294,271.61政府补助169,442,252.80105,062,480.80收回票据保证金及定期存款105,265,070.0336,320,843.17收到押金及保证金15,432,150.55123,843,609.72收到赔款收入9,272,216.3816,039,040.87收到企业间经济补偿款15,737,511.42

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项目本期数上年同期数其他7,911,718.1843,248,545.86

合计693,835,696.13797,880,884.89

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数付现管理及研发费用372,645,768.10411,095,573.65付现销售费用46,967,685.1851,504,941.51金融机构手续费12,556,818.1923,479,567.38捐赠支出3,191,683.2242,251,286.06支付用于法院保全的保证金11,753,797.31支付用于开立银行承兑汇票、应付票据的保证金及定期存款质押

105,265,070.03其他78,132,608.0727,396,651.59

合计525,248,360.07660,993,090.22

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回持有至到期的可转让存单及利息收入96,866,924.84收回用于保函质押的保证金12,979,432.66收回土地保证金4,616.42100,988.10合计109,850,973.92100,988.10

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买持有至到期的可转让存单2,031,433,542.66支付期货交易保证金34,924,515.58支付保函质押的保证金12,988,718.9812,979,432.66支付湖北山特莱公司不纳入合并财务报表范围款项532,492.74支付土地保证金3,945,956.42

合计2,079,879,269.9616,925,389.08

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数收到票据贴现款2,093,000,000.00收到出售白银款项235,311,341.11740,736,184.14收到资金拆借款3,524,537.00收回期货交易保证金5,815,286.87

合计2,331,835,878.11746,551,471.01

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数新租赁准则下支付租金2,482,604,820.062,265,347,473.42支付白银租赁保证金1,373,842,487.74归还租赁白银支付的现金37,056,069.2263,649,443.02支付票据融资款200,000,000.00股票回购款217,858,724.8034,685.14归还资金拆借款及利息1,164,537.00980,000.00

合计4,312,526,638.822,330,011,601.58

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5,305,340,636.396,061,959,302.90加：资产减值准备71,132,939.23288,015,743.76

信用减值准备10,618,652.2513,816,746.34固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

4,721,500,254.864,439,554,489.76无形资产摊销50,628,121.8646,368,171.25长期待摊费用摊销320,182,496.97238,930,091.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-10,286,990.35-861.50固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10,162,466.914,525,410.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列）727,693,189.02-265,525,876.26财务费用（收益以“－”号填列）1,038,831,480.601,168,427,417.55投资损失（收益以“－”号填列）230,511,088.5685,556,066.08

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补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11,546,790.95-32,635,414.53递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-18,463,083.37125,677,097.68存货的减少（增加以“－”号填列）-825,138,588.46-195,496,645.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3,709,615,078.86-3,063,128,849.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1,688,984,615.501,671,259,895.67其他6,349,992.603,083,771.71经营活动产生的现金流量净额9,606,885,402.7610,590,386,556.71

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4,672,463,078.088,375,792,473.82减：现金的期初余额8,375,792,473.826,166,729,213.66加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,703,329,395.742,209,063,260.16

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金4,672,463,078.088,375,792,473.82其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款4,444,083,255.218,295,105,240.70可随时用于支付的其他货币资金228,379,822.8780,687,233.12可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

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项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额4,672,463,078.088,375,792,473.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的理

由银行存款2,373,187,339.97100,000,000.00

用于开立票据及白银租赁的定期存款质押及法院冻结资金、持有至到期的可转让存单其他货币资金414,845,967.7831,336,533.59保证金存款

小计2,788,033,307.75131,336,533.59

4.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款1,410,544,634.77947,591,000.0020,150,651.022,078,092,869.12300,193,416.67长期借款（含一年内到期的长期借款）

9,683,338,357.54675,000,000.00194,434,548.455,028,498,851.605,524,274,054.39租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

16,510,080,409.503,963,932,026.882,479,388,962.24594,041,265.6717,400,582,208.47小计27,603,963,401.811,622,591,000.004,178,517,226.359,585,980,682.96594,041,265.6723,225,049,679.53

5.净额列报现金流量情况

(1)公司贸易业务相关现金流系周转快、金额大项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额销售商品、提供劳务收到的现金2,749,066,104.713,510,141,043.48购买商品、接受劳务支付的现金2,749,066,104.713,510,141,043.48

(2)公司使用闲置的自有资金购买和赎回短期理财产品业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此

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公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额收回投资收到的现金3,848,592,671.44620,000,000.00投资支付的现金3,848,592,671.44620,000,000.00

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额7,942,330,041.845,097,890,789.28其中：支付货款5,637,580,627.542,172,703,929.75

支付固定资产等长期资产购置款2,304,749,414.302,925,186,859.53

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金4,641,221,429.37其中：美元462,192,672.097.02883,248,659,853.59

港币1,130,982,842.550.903221,021,526,323.05欧元411,038.428.23553,385,106.91新加坡元67,332,258.245.4586367,539,864.83日元2,461,794.000.044797110,280.99应收账款289,294,442.88其中：美元40,493,507.247.0288284,620,763.69

欧元567,504.008.23554,673,679.19其他应收款24,600.80其中：美元3,500.007.028824,600.80应付账款1,147,255,293.54其中：美元163,096,483.457.02881,146,372,562.87

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额欧元3,527.108.235529,047.43瑞典克朗1,300,414.710.65647853,683.24其他应付款372,453.58其中：美元52,989.647.0288372,453.58

(2)境外经营实体说明子公司卫星新加坡公司位于新加坡，财务报表的本位币采用美元核算。卫星新加坡公司经营业务一般以美元结算，主要受美元的影响，因此选择美元作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用71,638,841.3196,831,507.38低价值资产租赁费用（短期租赁除外）405,596.05805,452.90

合计72,044,437.3697,636,960.28

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用720,358,250.84697,170,960.03与租赁相关的总现金流出2,549,247,301.392,361,045,952.37

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)本期卫星新加坡公司作为承租人，收到出租人交付的3艘液化气专业船舶，租赁期限为3年。

(2)公司作为出租人

经营租赁

1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入205,204,582.90291,043,207.94

2)经营租赁资产

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项目期末数上年年末数使用权资产293,973,020.62固定资产39,795,175.2540,396,596.19无形资产7,743,571.937,967,918.55小计47,538,747.18342,337,535.36

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内846,856.0037,317,976.331-2年296,856.0010,000.002-3年143,428.0010,000.00

合计1,287,140.0037,337,976.33

六、研发支出

项目本期数上年同期数原料投入896,596,640.40941,736,143.84职工薪酬298,956,140.30351,981,928.70折旧及摊销287,277,898.52251,318,019.95燃汽动力119,386,568.26157,248,714.56其他53,731,549.8448,727,701.75

合计1,655,948,797.321,751,012,508.80其中：费用化研发支出1,655,948,797.321,751,012,508.80

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将连云港石化公司、平湖石化公司、卫星能源公司、嘉宏新材料公司等33家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称

主要经营地及

注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接

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子公司名称

主要经营地及

注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接平湖石化公司浙江平湖制造业100.00设立卫星能源公司浙江平湖制造业100.00

非同一控制下企业

合并连云港石化公司[注1]

江苏连云港制造业100.00设立卫星新加坡公司[注2]

新加坡贸易100.00设立卫星实业公司浙江嘉兴贸易100.00设立

[注1]卫星产业发展公司的子公司[注2]系香港泰合公司的子公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点实收资本出资比例海南禾城公司新设子公司2025年8月1日

截至2025年12月31日均尚未实缴出资

100.00%香港伽联公司新设子公司2025年2月24日100.00%香港领航公司新设子公司2025年2月25日100.00%

2.合并范围减少公司名称

股权处置方

式

股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润信合产业公司注销子公司2025年7月21日41,747,627.79188,339,431.36杭州富阳富瑞公司注销子公司2025年6月20日465,564.452,379,054.36杭州嘉钰合伙企业注销子公司2025年5月9日25,347,676.36250,549,313.39嘉兴信禾科技公司注销子公司2025年5月15日江苏科凌能源公司注销子公司2025年7月8日-85,873.37811,991.51江苏山特莱公司注销子公司2025年11月6日-569,869.17-1,123,483.03湖北山特莱公司[注][注]-32,643,282.25-11,028,304.22

[注]2025年11月26日湖北省宜城市人民法院裁定受理子公司湖北山特莱公司破产清算一案，并指定专业破产管理人接管湖北山特莱公司，全面负责其财产管理与经营事务；自2025年12月1日起公司对湖北山特莱公司的投资按权益法核算长期股权投资

(三)在合营企业或联营企业中的权益

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不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计1,907,917,728.651,899,213,987.02下列各项按持股比例计算的合计数241,138,021.62270,062,400.24净利润575,508,404.82644,540,334.70其他综合收益综合收益总额575,508,404.82644,540,334.70联营企业投资账面价值合计511,719,479.83505,884,526.93下列各项按持股比例计算的合计数5,834,952.90-3,374,936.23

净利润129,712,289.4621,436,534.15

其他综合收益

综合收益总额129,712,289.4621,436,534.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助119,042,301.60其中：计入递延收益119,042,301.60与收益相关的政府补助52,166,617.57其中：计入其他收益52,166,617.57合计171,208,919.17

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金

额递延收益186,450,111.32119,042,301.6023,164,263.08小计186,450,111.32119,042,301.6023,164,263.08

（续上表）

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财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动[注]期末数

与资产/收

益相关递延收益1,766,666.37280,561,483.47

与资产相关小计1,766,666.37280,561,483.47[注]系本期不再将湖北山特莱公司纳入合并财务报表范围所致

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额75,330,880.6584,633,133.91合计75,330,880.6584,633,133.91

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

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2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的22.45%（2024年12月31日：30.56%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款[注]5,824,467,471.066,072,530,908.321,991,128,438.483,261,121,983.74820,280,486.10交易性金融负债

934,175,067.90934,175,067.90934,175,067.90衍生金融负债80,295,744.3880,295,744.3880,295,744.38应付票据2,093,000,000.002,093,000,000.002,093,000,000.00应付账款4,997,323,792.364,997,323,792.364,997,323,792.36其他应付款587,667,267.25587,667,267.25587,667,267.25租赁负债[注]17,400,582,208.4721,316,579,775.242,512,581,606.054,606,659,158.6214,197,339,010.57其他流动负债1,781,552,300.971,808,660,852.391,808,660,852.39其他非流动负债

191,774,336.28204,431,442.474,219,035.40200,212,407.07小计33,890,838,188.6738,094,664,850.3115,009,051,804.218,067,993,549.4315,017,619,496.67

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款[注]11,093,882,992.3111,687,243,905.783,926,423,335.365,206,877,199.592,553,943,370.83交易性金融负债

1,596,926,891.601,596,926,891.601,596,926,891.60衍生金融负债893,394.45893,394.45893,394.45应付票据200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00应付账款5,421,345,167.395,421,345,167.395,421,345,167.39其他应付款569,160,927.92569,160,927.92569,160,927.92租赁负债[注]16,510,080,409.5020,642,204,198.732,232,119,812.963,817,694,463.7014,592,389,922.07

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项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上小计35,392,289,783.1740,117,774,485.8713,946,869,529.689,024,571,663.2917,146,333,292.90[注]一年内到期的非流动负债已在上表中拆分列入银行借款和租赁负债

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5,396,110,000.00元（2024年12月31日：人民币9,226,180,199.15元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资

产性质

已转移金融资产金

额

终止确认

情况

终止确认情况的判断依据票据贴现应收款项融资2,888,791,857.39终止确认

已经转移了其几乎所有的

风险和报酬票据背书应收款项融资1,264,998,296.25终止确认

已经转移了其几乎所有的

风险和报酬小计4,153,790,153.64

2.因转移而终止确认的金融资产情况

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项目金融资产转移方式

终止确认的金融资

产金额

与终止确认相关的利得或损失应收款项融资贴现2,888,791,857.39-20,828,006.32应收款项融资背书1,264,998,296.25

小计4,153,790,153.64-20,828,006.32

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

200,000,000.00200,000,000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

200,000,000.00200,000,000.00结构性存款200,000,000.00200,000,000.00

2.衍生金融资产69,582,033.2369,582,033.23

3.应收款项融资564,370,415.69564,370,415.69持续以公允价值计量的资产总额

69,582,033.23764,370,415.69833,952,448.92

4.交易性金融负债934,175,067.90934,175,067.90

指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益

的金融负债

934,175,067.90934,175,067.90

5.衍生金融负债80,295,744.3880,295,744.38持续以公允价值计量的负债总额

934,175,067.9080,295,744.381,014,470,812.28

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系浙商银行催化剂载体（白银）租借合约，本公司采用第一层级公允价值计量系基于报告期末活跃市场中相同资产或负债未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

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衍生金融资产及衍生金融负债系远期外汇合约和期货合约所形成，本公司采用第二层级公允价值计量系基于报告期末非活跃市场中存在的类似资产及负债的报价。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.结构性存款主要系本公司持有的保本浮动收益型结构性存款，公司采用不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的使用自身数据作出的财务预测确认其公允价值。

2.应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，票据期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，期末采用摊余成本计量其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）浙江卫星控股股份有限公司

浙江省嘉兴市

实业投资10,000万元37.9238.75

本公司的母公司情况的说明

浙江卫星控股股份有限公司（以下简称卫星控股公司）对本公司及本公司参股股东嘉兴茂源投资有限公司（以下简称茂源投资公司）的投资比例分别为34.60%和80.00%，茂源投资公司对本公司的投资比例为4.15%,故卫星控股公司直接和间接拥有本公司的持股比例为

37.92%。

(2)本公司最终控制方

杨卫东对母公司卫星控股公司的投资比例为50.00%，卫星控股公司对本公司及本公司参股股东茂源投资公司的投资比例分别为34.60%和80.00%，故杨卫东间接拥有本公司的表决权比例为38.75%，杨亚珍（YANGYAZHEN）直接拥有本公司的表决权比例为11.64%，且杨卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）是夫妻关系，两人直接或间接拥有本公司的表决权比例合计为

50.39%，因此，杨卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）为本公司的实际控制人。

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2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系中韩科锐新材料（江苏）有限公司（以下简称中韩科锐公司）

子公司嘉兴山特莱持股40.00%连云港中星能源有限公司（以下简称连云港中星能源公司）

子公司嘉兴山特莱持股10.6522%

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江禾城农村商业银行股份有限公司（以下简称禾城银行）

实际控制人之一杨卫东担任董事的公司浙江平湖玻璃港务有限公司（以下简称平湖玻璃港务公司）

母公司的全资子公司上海睿喆能源科技有限公司（以下简称上海睿喆能源公司）

母公司的全资子公司连云港禾兴石化码头有限公司（以下简称连云港禾兴码头公司）

母公司的控股子公司连云港禾港石化码头有限公司（以下简称连云港禾港码头公司）

母公司的控股子公司湖北山特莱公司

原为本公司非全资子公司，自2025年12月1

日起变更为本公司联营企业，不再纳入合并

财务报表范围

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数连云港禾兴码头公司码头装卸服务273,980,289.73286,315,375.94平湖玻璃港务公司码头装卸服务91,084,700.2177,766,110.02上海睿喆能源公司运输工具653,097.34连云港禾兴码头公司备品备件20,813.10卫星公益基金会捐赠支出21,700,000.00连云港禾兴码头公司管道设施17,505,710.73

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2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数连云港中星能源公司备件及能源动力销售37,823,985.4540,573,234.25中韩科锐公司劳务派遣及培训服务3,633,962.263,048,146.67连云港中星能源公司运营及维护服务3,499,457.241,358,018.86平湖玻璃港务公司备件及能源动力销售1,352,334.47196,934.85连云港禾兴码头公司备件及能源动力销售34,728.15连云港禾港码头公司备件销售379,725.28

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入卫星控股公司房屋及建筑物641,834.88641,834.88连云港中星能源公司机器设备5,049,751.74840,566.98平湖玻璃港务公司房屋及建筑物99,082.5699,082.56连云港禾兴码头公司房屋建筑物及机器设备77,045.01连云港禾港码头公司房屋建筑物及机器设备24,126.85

2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出上海睿喆能源公司

（续上表）

出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出

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出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出上海睿喆能源公司

车辆516,814.16

3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬2,865.30万元2,801.90万元

4.其他关联交易

本公司、友联化学公司和连云港石化公司本期在禾城银行开立的一般银行账户共获得银行存款利息收入544.85元（含税）。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款湖北山特莱公司5,518,110.005,518,110.00其他应收款中韩科锐公司583,000.0029,150.00583,000.0029,150.00

小计6,101,110.005,547,260.00583,000.0029,150.00

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款平湖石化公司160,420,351.66

湖北山特莱公司296,964.80小计296,964.80160,420,351.66预收款项连云港中星能源公司29,537,982.9426,074,159.31

小计29,537,982.9426,074,159.31合同负债连云港中星能源公司867,325.94

卫星实业公司96,796,148.97

小计97,663,474.91其他非流动负债

卫星实业公司12,583,499.37

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项目名称关联方期末数期初数小计12,583,499.37

3.应付关联方票据项目名称出票人接收方期末余额应付票据卫星实业公司连云港石化公司1,085,000,000.00

卫星实业公司平湖石化公司80,000,000.00卫星实业公司本公司300,000,000.00卫星实业公司卫星能源公司228,000,000.00平湖石化公司兴港石化贸易公司300,000,000.00江苏嘉宏公司连云港石化公司100,000,000.00小计2,093,000,000.00

[注]期末应付票据均系合并报表范围内公司之间开具的票据，因接收方在收到票据后已将其贴现，故期末编制合并财务报表时该等应付票据未予以抵消

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年12月31日，本公司及子公司未结清信用证明细情况公司名称银行名称币种信用证期末金额人民币金额卫星新加坡公司

OVERSEA-CHINESEBANKINGCORPORATIONLIMITED

美元14,700,000.00103,323,360.00嘉宏新材料公司宁波银行股份有限公司嘉兴分行美元2,305,869.3216,207,494.28嘉宏新材料公司宁波银行股份有限公司嘉兴分行美元1,157,850.008,138,296.08卫星能源公司招商银行嘉兴分行美元1,762,500.0012,388,260.00平湖石化公司民生银行美元2,006,950.1414,106,451.14平湖石化公司招商银行美元3,529,700.0024,809,555.36

2.截至2025年12月31日，本公司及子公司未到期保函明细情况保函申请人保函开立银行币种保函金额本公司农业银行嘉兴南湖支行USD54,000,000.00本公司中信银行嘉兴分行USD36,000,000.00本公司中国银行嘉兴分行USD34,520,000.00

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本公司杭州银行嘉兴分行USD18,000,000.00嘉宏新材料公司民生银行嘉兴分行CNY18,000,000.00连云港石化公司中国建设银行连云港分行CNY260,000,000.00连云港石化公司招商银行连云港分行CNY100,000,000.00连云港石化公司交通银行连云港分行CNY127,200,000.00连云港石化公司农业银行嘉兴分行CNY150,212,000.00连云港石化公司中国银行嘉兴分行CNY160,000,000.00平湖石化公司中国建设银行嘉兴分行CNY30,000,000.00卫星能源公司中国民生银行嘉兴分行CNY99,166,630.00卫星能源公司中国建设银行嘉兴分行CNY100,000,000.00卫星能源公司招商银行嘉兴分行CNY74,716,757.70

卫星能源公司中国银行嘉兴市分行CNY100,000,000.00

3.2021年3月11日，子公司嘉兴山特莱公司与爱思开综合化学投资（中国）有限公司（SKGlobalChemical(china)HoldingCo.,Ltd.）签署《合作谅解备忘录》，约定由双方或所属关联公司在江苏省连云港市徐圩新区内共同设立合资公司建设和运营乙烯丙烯酸共聚物（以下简称EAA装置项目）。2021年5月27日，合营企业中韩科锐公司设立。截至2025年12月31日，项目预算投资总额人民币38.10亿元，已累计投资约11.20亿元（含税）。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

根据2026年3月23日第五届第十四次董事会会议决议,公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

本公司主要业务为生产和销售化工产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

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十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内188,755,191.05334,159,876.941-2年881,105.683,775,143.742-3年1,866,230.606,835,499.763年以上12,176,189.106,136,229.37

账面余额合计203,678,716.43350,906,749.81减：坏账准备13,294,161.1910,612,042.34账面价值合计190,384,555.24340,294,707.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备203,678,716.43100.0013,294,161.196.53190,384,555.24

合计203,678,716.43100.0013,294,161.196.53190,384,555.24（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备350,906,749.81100.0010,612,042.343.02340,294,707.47

合计350,906,749.81100.0010,612,042.343.02340,294,707.47

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）

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项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方组合

182,102,680.51账龄组合21,576,035.9213,294,161.1961.62小计203,678,716.4313,294,161.196.53

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内6,652,510.54332,625.535.001-2年881,105.68132,165.8515.002-3年1,866,230.60653,180.7135.003年以上12,176,189.1012,176,189.10100.00

小计21,576,035.9213,294,161.1961.62

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销

其他按组合计提坏账准备

10,612,042.342,682,118.8513,294,161.19合计10,612,042.342,682,118.8513,294,161.19

(4)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为187,179,730.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为91.90%，相应计提的坏账准备合计数为1,065,819.46元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利900,000,000.00其他应收款139,478,762.86362,710,578.98

合计1,039,478,762.86362,710,578.98

(2)应收股利项目期末数期初数

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项目期末数期初数应收卫星能源公司股利900,000,000.00

小计900,000,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数关联方往来137,469,271.76361,071,816.64备用金借款1,333,493.001,677,600.00押金保证金1,473,217.15991,157.15其他6,178,474.14495,941.71

账面余额合计146,454,456.05364,236,515.50

减：坏账准备6,975,693.191,525,936.52

账面价值合计139,478,762.86362,710,578.98

2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内137,075,427.64183,910,724.731-2年2,771,420.00173,155,896.402-3年342,613.091,934,949.063年以上6,264,995.325,234,945.31

账面余额合计146,454,456.05364,236,515.50

减：坏账准备6,975,693.191,525,936.52

账面价值合计139,478,762.86362,710,578.98

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,518,110.003.775,518,110.00100.00按组合计提坏账准备140,936,346.0596.231,457,583.191.03139,478,762.86

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①类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）合计146,454,456.05100.006,975,693.194.76139,478,762.86

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备364,236,515.50100.001,525,936.520.42362,710,578.98

合计364,236,515.50100.001,525,936.520.42362,710,578.98

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方组合

137,469,271.76账龄组合3,467,074.291,457,583.1942.04其中：1年以内1,570,465.8878,523.295.00

1-2年600,000.0090,000.0015.002-3年11,613.094,064.5835.003年以上1,284,995.321,284,995.32100.00小计140,936,346.051,457,583.191.03

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数60,709.571,741.961,463,484.991,525,936.52期初数在本期——————--转入第二阶段-30,000.0030,000.00

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第三阶段-1,741.961,741.96--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提47,813.7260,000.005,341,942.955,449,756.67本期收回或转回本期核销其他变动期末数78,523.2990,000.006,807,169.906,975,693.19期末坏账准备计提比例（%）

0.063.7095.264.76各阶段划分依据：其中1年以内划分至第一阶段，1-2年划分至第二阶段，2年以上及单项计提坏账准备划分至第三阶段。

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备连云港石化公司关联方往来135,303,271.761年以内92.39湖北山特莱公司其他5,518,110.00[注1]3.775,518,110.00[注2]嘉兴山特莱公司关联方往来2,166,000.00[注3]1.48嘉兴市公共资源交易中心

押金保证金690,000.001年以内0.4734,500.00章宗杰备用金借款300,000.003年以上0.20300,000.00

小计143,977,381.7698.315,852,610.00

[注1]1年以内201,690.00元，1-2年336,420.00元，3年以上4,980,000.00元[注2]单项计提坏账准备[注3]1-2年1,835,000.00元，2-3年331,000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目期末数期初数

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账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资10,568,310,674.77104,111,430.4610,464,199,244.3110,568,310,674.77102,950,932.6310,465,359,742.14

合计10,568,310,674.77104,111,430.4610,464,199,244.3110,568,310,674.77102,950,932.6310,465,359,742.14

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资减少投资计提减值准备

其他

账面价值

减值准备友联化学公司159,734,462.69159,734,462.69卫星能源公司3,238,440,485.013,238,440,485.01平湖石化公司1,202,194,492.501,202,194,492.50卫星新材料公司191,839,240.00191,839,240.00星源科技公司45,365,661.5745,365,661.57九宏投资公司7,249,067.37102,950,932.631,160,497.836,088,569.54104,111,430.46卫星产业发展公司4,513,136,333.004,513,136,333.00嘉兴山特莱公司507,400,000.00507,400,000.00卫星新材料研发公司

300,000,000.00300,000,000.00卫星实业公司200,000,000.00200,000,000.00卫星寰球公司100,000,000.00100,000,000.00

小计10,465,359,742.14102,950,932.631,160,497.8310,464,199,244.31104,111,430.46

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,112,965,519.091,543,805,359.732,083,779,660.231,678,129,936.79其他业务收入199,053,219.7861,077,769.08157,239,863.4152,229,800.59合计2,312,018,738.871,604,883,128.812,241,019,523.641,730,359,737.38其中：与客户之间的合同产生的收入

2,310,642,592.071,604,366,344.252,192,607,483.891,688,393,637.15

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(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本功能化学品1,680,272,151.391,199,151,520.861,619,500,690.881,422,998,253.95化学新材料432,693,367.70344,653,838.87464,278,969.35255,131,682.84其他业务197,677,072.9860,560,984.52108,827,823.6610,263,700.36小计2,310,642,592.071,604,366,344.252,192,607,483.891,688,393,637.15

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区1,979,619,930.481,339,896,751.521,880,259,840.351,433,262,773.85境外地区331,022,661.59264,469,592.73312,347,643.54255,130,863.30小计2,310,642,592.071,604,366,344.252,192,607,483.891,688,393,637.15

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,188,491,648.792,102,041,446.06在某一时段内确认收入122,150,943.2890,566,037.83

小计2,310,642,592.072,192,607,483.89

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义

务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及相关

义务销售商品商品交付时

预收；应收账款收款期限一般为产品交付后10天至90天

符合国标产品是无保证类质量保证提供服务服务提供时一般为预收技术管理服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10,966,252.02元。

2.研发费用项目本期数上年同期数原料投入83,690,541.9263,035,028.26

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职工薪酬33,991,377.6235,869,867.62燃汽动力3,395,548.733,969,040.86折旧及摊销6,277,227.847,991,150.49其他485,696.111,367,196.88合计127,840,392.22112,232,284.11

3.投资收益项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益900,000,000.00178,000,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益36,600,543.5739,308,154.32关联方利息收入2,305,675.708,978,459.58应收款项融资贴现利息支出-2,475,727.97-1,750,061.49

合计936,430,491.30224,536,552.41

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

124,523.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

75,330,880.65除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-1,205,177,252.10计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,111,873.97其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-1,138,833,721.98减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-158,610,887.53少数股东权益影响额（税后）629,713.71归属于母公司所有者的非经常性损益净额-980,852,548.16

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.801.581.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

19.901.871.87

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A5,310,687,058.76非经常性损益B-980,852,548.16扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净C=A-B6,291,539,606.92

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项目序号本期数利润归属于公司普通股股东的期初净资产D30,285,941,134.14增加的归属于公司普通股股东的专项储备净额E6,349,992.60其他综合收益等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

F-152,879,424.72回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G1,678,283,655.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8库存股增加导致减少的归属于公司普通股股东的净资产

I142,193,603.05增加库存股次月起至报告期期末的累计月数J18库存股增加导致减少的归属于公司普通股股东的净资产

I2175,665,121.75增加库存股次月起至报告期期末的累计月数J27报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+(A+E+F)/2-G×H/K-I×

J/K

31,618,563,787.41加权平均净资产收益率M=A/L16.80%扣除非经常性损益加权平均净资产收益率N=C/L19.90%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A5,310,687,058.76非经常性损益B-980,852,548.16扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B6,291,539,606.92期初股份总数D3,368,645,690.00因回购等减少股份数E12,300,000减少股份次月起至报告期期末的累计月数F18因回购等减少股份数E29,778,379减少股份次月起至报告期期末的累计月数F2

报告期月份数G12发行在外的普通股加权平均数H=D-E×F/G3,361,408,302.25

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项目序号本期数基本每股收益I=A/H1.58扣除非经常性损益基本每股收益1.8J=C/H7

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

卫星化学股份有限公司二〇二六年三月二十三日