大金重工股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

大金重工股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所(特殊普 通合伙)(以下简称“立信”)作为公司2025 年度财务报告、内部控制审计机构。 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等要求,公司对立信 2025 年度审计工作的履职情况进行了评估,具体情况如下:

一、会计师事务所基本情况

立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗潘 序伦博士于1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制的 特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前 具有证券、期货业务许可证,具有H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监 督委员会(PCAOB)注册登记。

截至2025 年末,立信拥有合伙人297 名、注册会计师2,523 名、从业人员 总数12,036 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743 名。

立信2025 年业务收入(未经审计)50.00 亿元,其中审计业务收入36.72 亿 元,证券业务收入15.05 亿元。2025 年度立信为770 家上市公司提供年报审计服 务,审计收费9.16 亿元,同行业上市公司审计客户6 家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年4 月10 日召开公司第五届董事会第十八次会议和第五届监事 会第十二次会议、于2025 年5 月9 日召开2024 年年度股东大会,审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘立信为公司2025 年度审计机构。

三、2025 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年年报工作安排,立信对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了审计报告;同时对公 司募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并 出具了鉴证报告或专项报告。

在执行审计工作的过程中,立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人 员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计范围、审计计划、风险判断、年度 审计重点、审计调整事项等与公司管理层和审计委员会进行了沟通。

经审计,立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

四、对会计师事务所履职情况的评估

经评估,公司认为立信在2025 年度审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报 审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时, 切实履行了审计机构应尽的职责。

大金重工股份有限公司董事会

2026 年3 月6 日