一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况截至2025年12月31日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）基本情况如下：

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司召开董事会审计委员会2025年度第七次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》。审计委员会认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）具备给公司提供审计服务的资质条件、质量管理水平、专业胜任能力、投资者保护能力，诚信状况、独立性，具备丰富的经验和业务素质，能够客观、公允、独立地为公司提供审计服务。审计委员会同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年审计机构，并同意将该议案提交公司第十届董事会第五次会议审议。公司第十届董事会第五次会议及2025年第二次临时股东会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司2025年财务报表和内部控制审计机构，财务报告审计费用为41万元，内控审计费用为15万元，聘请费用合计56万元。

二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

根据财政部、国务院国资委、证监会出台的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会【2023】

号）相关规定，为了形成以质量为导向的选聘机制，确保公平、公正地选聘会计师事务所，公司审计委员会制定了《会计师事务所选聘制度》。

（一）董事会审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年

月27日，公司董事会审计委员会2025年度第七次会议审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2026年

月

日，董事会审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2026年3月13日，董事会审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2025年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了天健所关于公

司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2026年3月23日，董事会审计委员会2026年度第三次会议决议通过通讯会议形式召开，审议通过公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

三、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

浙江凯恩特种材料股份有限公司

董事会审计委员会

2026年3月25日