厦门港务发展股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2025 年度履职情况评估 及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第1 号--主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定 和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守, 认真履职,现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年 度审计履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计 师事务所(特殊普通合伙)更名而来,初始成立于1988 年 8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内 最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事 证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26,首席合伙人刘维。截至2025 年12 月31 日,容诚会计师事务所共有合伙人233 人,共有 注册会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务审计 报告。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年8 月5 日召开的第八届董事会第十二次 会议审议通过了《关于公司续聘2025 年度审计机构的议案》, 后该议案于2025 年9 月12 日经2025 年度第一次临时股东 大会审议通过。公司董事会审计委员会对上述议案进行了事 前审核并同意提交董事会进行审议。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范及公司2025 年年报工作安排,容诚 会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2025 年度财务报告及 2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计, 同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等 进行核查并出具了专项报告。
经审计,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况、 以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司 保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所(特殊普 通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作 的过程中,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事务 所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审 计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审
计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层 进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《厦门港务发展股份有限公司董事会审计委员 会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行 监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作 情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为 公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工 作的要求。2025 年8 月5 日,公司董事会审计委员会2025 年度第四次会议审议通过了《关于公司续聘2025 年度审计 机构的议案》,同意聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司2025 年度财务报表和内部控制审计机构,并同意将 该议案提交公司董事会审议。
(二)董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式 与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行沟通,对 审计工作的初步预审情况,如审计范围、重要时间节点、人 员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员 定期听取容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司审计 相关事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等 的汇报,并对审计发现问题提出建议。公司董事会审计委员
会审议通过定期报告、内部控制评价报告等议案,并同意将 上述议案提交公司董事会审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易 所及《公司章程》《厦门港务发展股份有限公司董事会审计 委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用, 对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报 审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会 计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实 履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为容诚会计师事务所(特殊普通合 伙)在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立 审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计 报告客观、完整、清晰、及时。
厦门港务发展股份有限公司
董事会审计委员会
2026 年3 月13 日