关于北新集团建材股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2026）0201509号
目 录
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| 专项审核报告 | |
| 汇总表 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
审核报告第1页共1页
关于北新集团建材股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2026）0201509号北新集团建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）2025年12月31日合并及公司的资产负债表，2025年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北新建材管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北新建材，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北新建材2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解北新建材2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供北新建材2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
郝国敏
中国注册会计师：
耿志新
中国·武汉 2026年3月24日
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | |||||
| 20.06 | |||||
货款 经营性往来
北新建材集团有限公司郑州分公司
本公司母公司之最终控制方之子公司
应收账款
222.96
222.96
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 货款 经营性往来 | ||||||
第 16 页
| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 货款 经营性往来 | ||||||
第 17 页
| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 材料款、设备款 经营性往来 | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| 代垫款项 非经营性往来 | ||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | |||||||
| 代垫款项、借款 非经营性往来 | |||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | |||||||
| 借款 非经营性往来 | |||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||
| 利息费用 非经营性往来 | ||||||||
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| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2025年初往来资金余额2025年度往来累计发生金额（不含利息）2025年度往来资金的利息（如有）2025年度偿还累计发生额2025年末往来资金余额往来形成原因 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||
| —— —— 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||
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