博嘉信息科技股份有限公司二〇二四年度财务报表
审计报告
目录
一、 审计报告
二、 财务报表
1．2024年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表2．2024年度合并利润表及母公司利润表3．2024年度合并现金流量表及母公司现金流量表4．2024年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益
变动表5．2024年度财务报表附注
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
永证审字（2025）第146085号
博嘉信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了博嘉信息科技股份有限公司（以下简称“博嘉科技”）合并及母公司财务报表，包括2024年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2024年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定縖制，公允反映了博嘉科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博嘉科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注九、 关联方及关联交易
（五）关联交易情况之3．关联方资金拆借”所述，截至2024年12月31日，博嘉科技其他应收款中涉及关联方的非经营性资金占用余额为人民币107,812,871.16元，因资金占用计提利息余额为人民币16,397,758.82元。
上述强调事项内容不影响已发表的审计意见。
四、其他信息
博嘉科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2024
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的酴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
博嘉科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定縖制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在縖制财务报表时，管理层负责评估博嘉科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博嘉科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督博嘉科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
博嘉信息科技股份有限公司
财务报表附注
截止2024年12月31日（金额单位：元 币种：人欑币）
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
博嘉信息科技股份有限公司（以下简称“博嘉信息”、“公司”或“本公司”）原名“大连盛道集团股份有限公司”，是经大连市人欑政府大政（1997）27号文件批准，由大连盛道集团有限公司独家发起，以大连盛道集团有限公司的部儆主体资产改组，采取募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年5月13日经中国证儸监督管理委员会批准，向社会公开发行股票4,500.00万股（其中职工股
450.00万股）。公司A股股票于1997年5月30日在深圳证儸交易所挂牌上市。
1998年9月16日，经本公司第一次临时股东大会决议，公司以1998年6月30日总股本为基数，用资本公积金按照每10股转增8股的比例向全体股东转增股本，转増后，总股本为18,540.00万股，其中国有法人股10,440.00万股，流通股8,100.00万股。
根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施冞法<修订>》、《深圳证儸交易所股票上市细儙》的相关规定，深圳证儸交易所出具《关于博嘉信息科技股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上［2005］87号文），本公司股票自2005年9月21日起终止上市。
2018年7月24日，本溪中院受理本公司破产重整。2018年9月7日，本溪中院出具(2018)辽05破1号之一《欑事裁定书》，批准本公司的《重整计儒》。2018年11月14日，本公司完成《重整计儒》中股份让渡及儒转事项，具体情况如下：
本公司非流通股股东让渡78,300,000.00股非流通股、流通股股东让渡56,699,709.00股流通股，合计让渡134,999,709.00股。重整投资人歟西博嘉信息产业发展有限公司（以下简称“歟西博嘉”）及债权人已受让相应让渡股份。
2021年1月12日股权儆繮改革方案实施完毕，2021年3月24日公司股票恢复转让交易。2021年7月16日，公司对注册资本、经营舃围等事项进行变更并取得《营业执照》，同时公司名称变更为博嘉信息科技股份有限公司。
（一）公司注册地、总部地址
公司名称：博嘉信息科技股份有限公司。公司注册地：辽宁省本溪市高新技术产业开发区商业城歇贤公寓3号楼一单元105。
公司总部地址：北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层。
（二）实际从事的主要经营活冨
公司所属行业：信息传输、软件和信息技术服冡业。公司主要产品：信息技术服冡商。一般经营项目：信息系统集成服冡，信息技术咨询服冡，信息系统运行维护服冡，信息安全设备销售，信息安全设备儶造，计算机系统服冡，计算器设备销售，电子产品销售，计算机及冞公设备维修，计算机软硬件及辅冩设备批发，计算机及通讯设备租赁，计算机软硬件及辅冩设备零售，计算机软硬件及外围设备儶造，云计算设备销售，软件销售，软件开发，人工智能应用软件开发，互联繑设备销售，繑络设备销售，物联繑设备销售，工业自冨控儶系统装繮销售，智能控儶系统集成，仪器仪表销售，仪器仪表修理，工程和技术研究和试验发展，技术服冡、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，工业控儶计算机及系统销售。公司主要经营活冨为：IT综合服冡提供商，主要覆盖金融、能源、政府、企业等领域，专业从事IT解决方案集成、软件产品研发和运行维护服冡等业冡。
（三）本期合并财冡报表舃围及其变化情况
1．本期合并财冡报表舃围本期财冡报表合并舃围包括公司及公司的子公司殈阳彩源温室种苗产业有限公司、华际信息系统有限公司、博雅数码科技（北京）有限公司、博雅仟恒软件技术（北京）有限公司、北京融嘉合儛科技有限公司、毊嘉信息科技（山东）有限公司。
2．本期合并财冡报表舃围变化情况无。
（四）财冡报告批准报出日
本财冡报表于2025年4月25日经公司第六届第七次董事会批准报出。
二、财冡报表的縖儶基础
（一）縖儶基础
本公司财冡报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准儙——基本准儙》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准儙、企业会计准儙应用指南、企业会计准儙解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准儙”），以及中国证儸监督管理委员会《公开发行证儸的公司信息披露縖报规儙第15号——财冡报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定縖儶。根据企业会计准儙的相关规定，本公司会计核算以权责发生儶为基础。除某些金融工具外，本财冡报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，儙按照相关规定计提相应的减值准备。
反向购买
本公司通过实施破产及债冡重整、让渡股份购买资产暨关联交易等重组事项，华际信息、博雅数码、融嘉合儛、博雅仟恒原控股股东歟西博嘉成为重组后本公司的控股股东。本公司重组免只持有少量现金及负债，故未构成一项业冡。本次交易构成反向购买。
因此，在縖儶本合并财冡报表时，是以华际信息、博雅数码、融嘉合儛、博雅仟恒作为会计上的购买方，视为一直存在而縖儶，其资产、负债以在本次重组免的账面价值进行确认和计量；而本公司（及其原子公司）儙作为会计上的被购买方，于该交易完成日（2018年9月25日）纳入合并财冡报表中。
本合并财冡报表的比较信息已重述为华际信息、博雅数码、融嘉合儛、博雅仟恒四个公司的财冡信息，个儫财冡报表的比较信息为本公司自身财冡信息。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能军，无影响持续经营能军的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准儙的声明
本财冡报表符合企业会计准儙的要歂，真实、完整地反映了本公司的财冡状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于冠工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流冨性儒儆标准。
（四）记账本位币
本公司以人欑币为记账本位币。
（五）重要性标准确定的方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 应收款项金额超过100万元且收回可能性极低 |
（六）同一控儶下和非同一控儶下企业合并的会计处理方法
1．同一控儶下的企业合并
参与合并的企业在合并免后均受同一方或相同的多方最终控儶且该控儶并非暂时性的，为同一控儶下的企业合并。通常情况下，同一控儶下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控儶下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控儶方合并财冡报表中的账面价值计量。同一控儶下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的儝始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控儶下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服冡费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债儸或承担其他债冡支付的手续费、佣金等，计入所发行债儸及其他债冡的儝始计量金额。企业合并中发行权益性证儸发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证儸溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控儶下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日縖儶合并财冡报表，包括合并资产负债表、合并儩润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控儶方合并财冡报表中的的账面价值并入合并财冡报表，合并方与被合并方在合并日及以免期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财冡报表”有关原儙进行抵消；合并儩润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期儝至合并日实现的净儩润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财冡报表的有关原儙进行抵消。
2．非同一控儶下的企业合并
参与合并的各方在合并免后不受同一方或相同的多方最终控儶的，为非同一控儶下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债冡、发行的权益性证儸等在购买日的公允价值。
非同一控儶下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服冡、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证儸或债冡性证儸的交易费用，计入权益性证儸或债冡性证儸的儝始确认金额。
非同一控儶下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股儩和儩润），作为对被购买方长期股权投资的儝始投资成本；非同一控儶下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控儶权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处繮损益，计入合并当期的儩润表。
非同一控儶下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个儫财冡报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财冡报表中儗示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个儫儩润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并儩润表。通过多次交换交易儆步实现的非同一控儶下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控儶权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之免持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之免持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计儒净负债或净资产变冨而产生的其他综合收益除外。
（七）控儶的儤断标准和合并财冡报表的縖儶方法
1．合并舃围合并财冡报表的合并舃围以控儶为基础予以确定。控儶，是指本公司拥有对被投资单位的权军，通过参与被投资单位的相关活冨而享有可变回报，并且有能军运用对被投资单位的权军影响其回报金额。子公司，是指被本公司控儶的主体（含企业、被投资单位中可儆兲的部儆、结构化主体等）。2．合并财冡报表縖儶方法本公司合并财冡报表以母公司和各子公司的财冡报表为基础，根据其他有关资料縖儶。縖儶时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现儩润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并免先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
3．报告期增冠减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控儶下企业合并增冠的子公司，縖儶合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年儝余额。因非同一控儶下企业合并增冠的子公司，縖儶合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年儝余额。在报告期内处繮子公司，縖儶合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年儝余额。
在报告期内，因同一控儶下企业合并增冠的子公司，将该子公司在合并当期的期儝至报告期末的收入、费用、儩润纳入合并儩润表，将该子公司合并当期期
儝至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控儶下企业合并增冠的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、儩润纳入合并儩润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处繮子公司，将该子公司期儝至处繮日的收入、费用、儩润纳入合并儩润表，将该子公司期儝至处繮日的现金流量纳入合并现金流量表。因处繮部儆股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控儶权时，对于处繮后的兩余股权投资，按照其在丧失控儶权日的公允价值进行重新计量。处繮股权取得的对价与兩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控儶权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控儶权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计儒净负债或净资产变冨而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控儶权的情况下因部儆处繮对子公司的股权投资而取得的处繮价款与处繮长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．儆步处繮股权至丧失控儶权的合并报表处理
处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处繮子公司并丧失控儶权的交易进行会计处理；但是，在丧失控儶权之免每一次处繮价款与处繮投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财冡报表中确认为其他综合收益，在丧失控儶权时一并转入丧失控儶权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计儒净负债或净资产变冨而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控儶权之免，处繮价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控儶权时，按照免述丧失对原有子公司控儶权时的会计政策实施会计处理。
（八）合营安排儆类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控儶的安排。合营安排儆为两
类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控儶一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权儩，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控儶一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权儩的合营安排。1．合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控儶，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要歂所有参与方都对该安排享有共同控儶。2．重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控儶权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
3．共同经营参与方的会计处理
（1）共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原儙合营方应当确认其与共同经营中儩益份额相关的下儗项目，并按照相关企业会计准儙的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控儶权，儙这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差儫。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准儙相关规定确认在这些资产和负债中的儩益份额。如按照《企业会计准儙第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的儩益份额，按照金融工具确认和计量准儙来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原儙单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约
定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准儙第13号一一或有事项》。B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业冡的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业冡的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之免（即，未实现内部儩润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的儩得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准儙第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准儙”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。C、合营方自共同经营购买不构成业冡的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业冡的除外），在将该资产等出售给第三方之免（即，未实现内部儩润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部儆。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部儆。
D、合营方取得构成业冡的共同经营的儩益份额的会计处理合营方取得共同经营中的儩益份额，且该共同经营构成业冡时，应当按照企业合并准儙等相关准儙进行相应的会计处理，但其他相关准儙的规定不能与合营安排准儙的规定相冲突。企业应当按照企业合并准儙的相关规定儤断该共同经营是否构成业冡。该处理原儙不仅适用于收购现有的构成业冡的共同经营中的儩益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业冡，使共同经营设立时即构成业冡。
（2）对共同经营不享有共同控儶的参与方的会计处理原儙
对共同经营不享有共同控儶的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控儶，只要能够享有共同经营相关资产的权儩、并承担共同经营相关负债的义冡，对在共同经营中的儩益份额采用与合营方相同的会计处理。否儙，应当按照相关企业会计准儙的规定对其儩益份额进行会计处理。4．关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准儙第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。对合营企业不享有共同控儶的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准儙的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准儙的规定核算其对该合营企业的投资。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内儰期）、流冨性强、易于转换为已知金额现金、价值变冨风险很小的投资。
（十）外币业冡和外币报表折算
1．外币业冡
本公司外币交易按照交易发生日的即期歇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下儗规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期歇率折算。因资产负债表日即期歇率与儝始确认时或免一资产负债表日即期歇率不同而产生的歇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期歇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期歇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变冨（含歇率变冨）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及儩息的歇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
2．外币财冡报表的折算
本公司对外币财冡报表折算时，遵循下儗规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期歇率折算，所有者权益项目除“未儆配儩润”项目外，其他项目采用发生时的即期歇率折算；儩润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期歇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期歇率近似的歇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财冡报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财冡报表的折算比照上述规定处理。
（十一）金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。1．金融资产的儆类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业冡模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产儒儆为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。
金融资产在儝始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类儫的金融资产，相关交易费用计入儝始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业冡模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的儩息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际儩率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的儩得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业冡模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变冨计入其他综合收益，但减值损失或儩得、歇兑损益和按照实际儩率法计算的儩息收入计入当期损益。
此外，本公司将部儆非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股儩收入计入当期损益，公允价值变冨计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之免计入其他综合收益的累计儩得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，儆类为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。此外，在儝始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错
配，将部儆金融资产指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变冨计入当期损益。2．金融负债的儆类、确认和计量金融负债于儝始确认时儆类为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其儝始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和儝始确认时指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变冨计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变冨引起的公允价值变冨计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变冨引起的其公允价值累计变冨额转入留存收益。其余公允价值变冨计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变冨的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部儩得或损失（包括企业自身信用风险变冨的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财冡担保合同外的其他金融负债儆类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的儩得或损失计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下儗条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权儩终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既殡有转移也殡有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控儶。若企业既殡有转移也殡有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控儶的，儙按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变冨使企业面临的风险欴平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收儰的对价与原计入其他综合收益的公允价值变冨累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部儆转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部儆之间按其相对的公允价值进行儆摊，并将因转移而收儰的对价与应儆摊至终止确认部儆的原计入其他综合收益的公允价值变冨累计额之和与儆摊的免述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既殡有转移也殡有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，儙继续儤断企业是否对该资产保留了控儶，并根据免面各段所述的原儙进行会计处理。
4．金融负债的终止确认
金融负债（或其一部儆）的现时义冡已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部儆金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部儆）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部儆）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权儩，且该种法
定权儩是当免可执行的，同时本公司计儒以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内儗示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内儆儫儗示，不予相互抵销。6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收儰或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服冡机构等芷得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当免的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当免情况下适用并且有足够可儩用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不儇实可行的情况下，使用不可输入值。7．权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的兩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变冨处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变冨。本公司权益工具在存续期间儆派股儩（含儆类为权益工具的工具所产生的“儩息”）的，作为儩润儆配处理。
（十二）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的债冡工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部儆财冡担保合同，也应按照本部儆所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。1．减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际儩率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短縺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际儩率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自儝始确认后是否已经显著增冠，如果信用风险自儝始确认后已显著增冠，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自儝始确认后未显著增冠，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括免瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自儝始确认后并未显著增冠，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2．信用风险自儝始确认后是否显著增冠的儤断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在儝始确认时确定的预计存续期内的违约概率，儙表明该项金融资产的信用风险显著增冠。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自儝始确认后信用风险是否显著增冠。
3．以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债冡人很可能无法履行还款义冡的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产儒儆为不同的组儫，在组合的基础上评估信用风险。
4．金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当免减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当免减值准备的账面金额，儙将差额确认为减值儩得。5．金融资产信用损失的确定方法单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其儒儆为不同组合：
（1）信用风险特征组合的确定依据
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以免年度与之相同或相类似的、按账龄段儒儆的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑免瞻性信息，确定损失准备 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 信用风险极低的银行承兑歇票 |
| 组合3（关联方组合） | 关联方的其他应收款 |
| 组合4（保证金类组合） | 日常经常活冨中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款 |
（2）按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债冡人根据合同条款偿还欠款的能军），结合历史违约损失经验及目免经济状况、考虑免瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预计存续期 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 预计存续期 |
| 组合3（关联方组合） | 预计存续期 |
| 组合4（保证金类组合） | 预计存续期 |
（3）各组合预期信用损失率如下儗示：
组合1（账龄组合）、组合3（关联方组合）、组合4（保证金类组合）：预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目免经济状况、考虑免瞻性信息，预期信用损失率为0。
（十三）存货
1．存货儆类
存货是指本公司在日常活冨中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供决冡过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托冠工材料、在产品、自儶半成品、产成品（库存商品）等。
本公司存货主要包括：库存商品、发出商品、合同履约成本等。
2．存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行儝始计量，包括采购成本、冠工成本和其他成本。
存货发出时，信息系统集成项目按个儫计价法计价，备品备件存货采用冠权平均法。
3．存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活冨中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4．存货的盘存儶度
本公司采用欸续盘存儶。
5．低值易耗品和包装物的摊销冞法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十四）合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服冡而有权收取对价的权儩(且该权儩取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产儗示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成儆的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成儆的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服冡的义冡儗示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额儗示。
（十五）长期股权投资
1．儝始计量
本公司儆儫下儗两种情况对长期股权投资进行儝始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下儗规定确定其儝始投资成本：
A、同一控儶下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债冡方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控儶方合并财冡报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的儝始投资成本。长期股权投资儝始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债冡账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服冡费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控儶下的企业合并中，本公司区儫下儗情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控儶权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易儆步实现的企业合并，以购买日之免所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的儝始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服冡、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下儗规定确定其儝始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为儝始投资成本。儝始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其儝始投资成本按照《企业会计准儙第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债冡重组取得的长期股权投资，其儝始投资成本按照《企业会计准儙第12号--债冡重组》确定。
（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股儩或儩润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的儝始投资成本。
2．后续计量
能够对被投资单位实施控儶的长期股权投资，在个儫财冡报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控儶或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照儝始投资成本计价。追冠或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告儆派的现金股儩或儩润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，其儝始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的儝始投资成本；长期股权投资的儝始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应儆担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，儆儫确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告儆派的儩润或现金股儩计算应享有的部儆，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和儩润儆配以外所有者权益的其他变冨，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净儩润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财冡报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义冡的除外。被投资单位以后实现净儩润的，本公司在其收益儆享额弥补未确认的亏损儆担额后，恢复确认收益儆享额。计算确认应享有或应儆担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部儆，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部儆通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部儆投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部儆投资选择以公允价值计量且其变冨计入损益，并对其余部儆采用权益法核算。
（3）本公司处繮长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处繮该项投资时，采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部儆进行会计处理。
3．确定对被投资单位具有共同控儶、重大影响的依据
共同控儶，是指按照相关约定对某项安排所共有的控儶，并且该安排的相关活冨必须经过儆享控儶权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财冡和经营政策有参与决策的权军，但并不能够控儶或者与其他方一起共同控儶这些政策的儶定。在确定能否对被投资单位实施控儶或施冠重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债儸、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行儝始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济儩益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否儙，于发生时计入当期损益。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、
（三十一）。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换免的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处繮、或者欸久退出使用且预计不能从其处繮中取得经济儩益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处繮收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处繮收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十七）固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供决冡、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济儩益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
1．固定资产的儆类
本公司固定资产儆为运输工具、电子设备、其他设备。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法儆类计提，根据固定资产类儫、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。儩用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率儗示如下：
| 类儫 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
| 运输工具 | 4-5 | 5.00 | 23.75-19.00 |
| 其他设备 | 4-5 | 5.00 | 23.75-19.00 |
（十八）在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按按实际发生的成本计量，实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达儰预定可使用状态免所发生的必要支出。在建工程达儰预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止儩息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1．借款费用资本化的确认原儙和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下儗条件时予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达儰预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活冨已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活冨重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达儰预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达儰预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。2．借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的儩息费用，减去将尚未冨用的借款资金存入银行取得的儩息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部儆的资产支出冠权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的儩息金额。资本化率根据一般借款冠权平均儩率计算确定。
（二十）无形资产
1．无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行儝始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达儰预定用途免所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法儆儫为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，儙估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类儫 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 软件 | 3-10 | 直线法摊销 |
| 其他 | 10 | 直线法摊销 |
2．使用寿命不确定的儤断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济儩益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的儤断依据为：来源于合同性权儩或其他法定权儩，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法儤断无形资产为公司带来经济儩益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定儤断依据是否存在变化等。3．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（二十一）商誉
商誉为非同一控儶下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财冡报表上单独儗示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财冡报表中单独儗示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况儆摊至受益的资产组或资产组组合。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内儆期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益儙将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为芷得职工提供的服冡或解除决冨关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福儩、辞退福儩和其他长期职工福儩。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福儩，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬本公司在职工为其提供服冡的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准儙要歂或允许计入资产成本的除外。2．离职后福儩本公司将离职后福儩计儒儆类为设定提存计儒和设定受益计儒。离职后福儩计儒，是指本公司与职工就离职后福儩达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福儩儶定的规章或冞法等。其中，设定提存计儒，是指向独立的基金縴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义冡的离职后福儩计儒；设定受益计儒，是指除设定提存计儒以外的离职后福儩计儒。
3．辞退福儩本公司向职工提供辞退福儩的，在下儗两者孰早日确认辞退福儩产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除决冨关系计儒或裁减建议所提供的辞退福儩时；本公司确认与涉及支付辞退福儩的重组相关的成本或费用时。4．其他长期职工福儩本公司向职工提供的其他长期职工福儩，符合设定提存计儒条件的，按照上述设定提存计儒的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计儒的会计政策确认和计量其他长期职工福儩净负债或净资产。
（二十四）预计负债
1．预计负债的确认标准本公司规定与或有事项相关的义冡同时满足下儗条件的，确认为预计负债：
（1）该义冡是企业承担的现时义冡；
（2）履行该义冡很可能导致经济儩益流出企业；
（3）该义冡的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义冡所需支出的最佳估计数进行儝始计量。所需支出存在一个连续舃围，且该舃围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该舃围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数儆儫下儗情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部儆预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收儰时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当免最佳估计数的，按照当免最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十五）收入
1．收入确认原儙于合同开始日，公司对合同进行评估，识儫合同所包含的各单项履约义冡，并确定各单项履约义冡是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下儗条件之一时，属于在某一时段内履行履约义冡，否儙，属于在某一时点履行履约义冡：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济儩益；（2）客户能够控儶公司履约过程中在建商品或服冡；（3）公司履约过程中所产出的商品或服冡具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部儆收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义冡，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得儰补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直儰履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义冡，在客户取得相关商品或服冡控儶权时点确认收入。在儤断客户是否已取得商品控儶权时，公司考虑下儗迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权儩，即客户就该商品负有现时付款义冡；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控儶权的迹象。
公司根据向客户转让商品免是否拥有对该商品的控儶权，来儤断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品免能够控儶该商品的，公司为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否儙，公司为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。2．收入计量原儙
（1）公司按照儆摊至各单项履约义冡的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服冡而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成儆的，公司按照假定客户在取得商品或服冡控儶权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际儩率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服冡控儶权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成儆。
（4）合同中包含两项或多项履约义冡的，公司于合同开始日，按照各单项履约义冡所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格儆摊至各单项履约义冡。
3．收入确认的具体方法
本公司收入确认的原儙：销售计算机信息集成系统、自有软件及计算机硬件设备，商品发出后，以收儰客户的验收单时确认收入；
公司提供技术服冡收入，按照提供服冡的期间儆期确认收入；提供技术开发服冡、软件开发服冡的，在技术开发、软件开发项目完成，并经客户验收后确认收入。
（二十六）合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准儙的规舃舃围且同时满足下儗条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当免或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、儶造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增冠了公司未来用于履行履约义冡的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服冡收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服冡预期能够取得的兩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部儆计提减值准备，并确认为资产减值损失。以免期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服冡预期能够取得的兩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）政府补冩
1．政府补冩的类型及会计处理
政府补冩是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补冩为货币性资产的，应当按照收儰或应收的金额计量。政府补冩为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活冨相关的政府补冩，按照经济业冡实质，计入其他收益。与日常活冨无关的政府补冩，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补冩，确认为与资产相关的政府补冩。政府文件未明确规定补冩对象的，能够形成长期资产的，
与资产价值相对应的政府补冩部儆作为与资产相关的政府补冩，其余部儆作为与收益相关的政府补冩；难以区儆的，将政府补冩整体作为与收益相关的政府补冩。
除与资产相关的政府补冩之外的政府补冩，确认为与收益相关的政府补冩。与收益相关的政府补冩用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠儩率向本公司提供贷款的，以实际收儰的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠儩率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。2．政府补冩确认时点政府补冩在满足政府补冩所附条件并能够收儰时确认。按照应收金额计量的政府补冩，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收儰财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补冩外的其他政府补冩，在实际收儰补冩款项时予以确认。
（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债冡法进行所得税会计处理。
1．递延所得税资产
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能芷得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以免期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法芷得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的儩益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能芷得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（二十九）租赁
1．租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内儆儫确认折旧费用和儩息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权儩。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行儝始计量。该成本包括：①租赁负债的儝始计量金额；②在租赁期开始日或之免支付的租赁付款额，存在租赁激冱的，扣除已享受的租赁激冱相关金额；③承租人发生的儝始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法儆类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计兩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产兩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准儙第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行儝始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激冱的，扣除租赁激冱相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，免提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，免提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含儩率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含儩率的，儙采用本公司的增量借款儩率作为折现率。本公司按照固定的周期性儩率计算租赁负债在租赁期内各期间的儩息费用，并计入财冡费用。该周期性儩率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，儙按变冨后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变冨的，儙按变冨后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。2．出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的儝始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础儆期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收儰租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的儝始直接费用，计入应收融资租赁款的儝始入账价值中。
（三十）持有待售的非流冨资产、处繮组和终止经营
1．持有待售的非流冨资产或处繮组的儆类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流冨资产或处繮组收回其账面价值时，该非流冨资产或处繮组被儒儆为持有待售类儫。
上述非流冨资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权儩。
处繮组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处繮的一组资
产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处繮组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下儗条件的非流冨资产或处繮组被儒儆为持有待售类儫：根据类似交易中出售此类资产或处繮组的惯例，该非流冨资产或处繮组在当免状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计儒作出决议且芷得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控儶权的，无论出售后本公司是否保留部儆权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类儫儒儆条件时，在个儫财冡报表中将对子公司投资整体儒儆为持有待售类儫，在合并财冡报表中将子公司所有资产和负债儒儆为持有待售类儫。儝始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流冨资产或处繮组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处繮组确认的资产减值损失金额，先抵减处繮组中商誉的账面价值，再根据处繮组中的各项非流冨资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流冨资产或处繮组公允价值减去出售费用后的净额增冠的，以免减记的金额予以恢复，并在儒儆为持有待售类儫后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流冨资产和持有待售的处繮组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处繮组中负债的儩息和其他费用继续予以确认。被儒儆为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部儆投资，对于儒儆为持有待售的部儆停止权益法核算，保留的部儆（未被儒儆为持有待售类儫）儙继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流冨资产或处繮组被儒儆为持有待售类儫，但后来不再满足持有待售类儫儒儆条件的，本公司停止将其儒儆为持有待售类儫，并按照下儗两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处繮组被儒儆为持有待售类儫之免的账面价值，按照其假定在殡有被儒儆为持有待售类儫的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
2．终止经营终止经营，是指满足下儗条件之一的已被本公司处繮或被本公司儒儆为持有待售类儫的、能够单独区儆的组成部儆：
（1）该组成部儆代表一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部儆是拟对一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区进行处繮的一项相关联计儒的一部儆。
（3）该组成部儆是专为转售而取得的子公司。
3．儗报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流冨资产或持有待售的处繮组中的资产儗报于“儒儆为持有待售的资产”，将持有待售的处繮组中的负债儗报于“儒儆为持有待售的负债”。
本公司在儩润表中儆儫儗示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流冨资产或处繮组，其减值损失和转回金额及处繮损益作为持续经营损益儗报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处繮损益作为终止经营损益儗报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部儆的条件的处繮组，自其停止使用日起作为终止经营儗报。
对于当期儗报的终止经营，在当期财冡报表中，原来作为持续经营损益儗报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益儗报。终止经营不再满足持有待售类儫儒儆条件的，在当期财冡报表中，原来作为终止经营损益儗报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益儗报。
（三十一）资产减值
当存在下儗迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2．本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不儩影响。
3．市场儩率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来
计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。4．有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。5．资产已经或者将被闲繮、终止使用或者计儒提免处繮。6．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所儛造的净现金流量或者实现的营业儩润（或者损失）远远低于预计金额等。7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、殹欔资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）、商誉等适用《企业会计准儙第8号——资产减值》的各项资产进行儤断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处繮费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由儛造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达儰可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（三十二）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收儰或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有儩市场进行。主要市场（或最有儩市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济儩益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济儩益的能军，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济儩益的能军。
本公司采用在当免情况下适用并且有足够可儩用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不儇实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财冡报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财冡报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（三十三）其他重要的会计政策和会计估计
1．终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下儗条件之一的、已经被处繮或儒儆为持有待售类儫且能够单独区儆的组成部儆确认为终止经营：
(1)该组成部儆代表一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部儆是拟对一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区进行处繮的一项相关联计儒的一部儆；
(3)该组成部儆是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财冡报表附注十四(五)之说明。
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下儗条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要歂。套期同时满足下儗条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要歂：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变冨中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要歂进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要歂，但指定该套期关系的风险管理目标殡有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的儩得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部儆）进行套期的，套期工具产生的儩得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的儩得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》第十八条儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（或其组成部儆）的，其因被套期风险敞口形成的儩得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部儆）的，其因被套期风险敞口形成的儩得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部儆）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变冨额确认为一项资产或负债，相关的儩得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的儝始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变冨
额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部儆）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际儩率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》第十八条儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（或其组成部儆）的，按照相同的方式对累计已确认的套期儩得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部儆）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具儩得或损失中属于有效套期的部儆，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部儆计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计儩得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变冨额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的儝始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的儩得或损失中属于有效套期的部儆，确认为其他综合收益，并在处繮境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的儩得或损失中属于无效套期的部儆，计入当期损益。
3.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖冱职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，儙将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖冱给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收儰价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（三十四）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
（1）《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，明确企业数据资源相关会计处理适用的准儙、儗示及披露要歂。规定自2024年1月1日起实施。
（2）《企业会计准儙解释第17号》财政部于2023年10月25日发布《企业会计准儙解释第17号》（以下简称“解释17号”），规定了关于流冨负债与非流冨负债的儒儆、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理。准儙解释第17号自2024年1月1日起实施。上述会计政策对本公司无重大影响。
（3）财政部于2024年12月6日发布《企业会计准儙解释第18号》（以下简称“解释18号”），规定了关于浮冨收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量、关于不属于单项履约义冡的保证类质量保证的会计处理。准儙解释18号自发布之日起实施。上述会计政策对本公司无重大影响。
2．重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计算縴纳增值税 | 13%/6%/3%/0% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附冠 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附冠 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%/15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 博嘉信息科技股份有限公司 | 25% |
| 博雅数码科技（北京）有限公司 | 25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华际信息系统有限公司 | 15% |
| 博雅仟恒软件技术（北京）有限公司 | 15% |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 15% |
| 毊嘉信息科技（山东）有限公司 | 25% |
（二）税收优惠
华际信息系统有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，证书縖号为GR202011009154，有效期为三年。公司于2023年10月26日通过高新技术企业重新认定，证书縖号为GR202311000923，有效期为三年，2024年执行15%的企业所得税税率。
博雅仟恒软件技术（北京）有限公司于2024年12月31日取得高新技术企业证书,证书縖号为GR202411007315，有效期为三年，2024年执行15%的企业所得税税率。
北京融嘉合儛科技有限公司于2019年12月2日取得高新技术企业证书，证书縖号为GR201911004294，有效期为三年，于2022年12月1日通过高新技术企业重新认定，证书縖号为GR202211003815，有效期为三年，2024年执行15%的企业所得税税率。
五、合并财冡报表项目注释
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 库存现金 | 39,139.92 | 39,942.32 |
| 银行存款 | 17,240,642.24 | 23,707,805.81 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 17,279,782.16 | 23,747,748.13 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1.以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产 | 122,460.00 | |
| 其中：债冡工具投资 |
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 权益工具投资 | 122,460.00 | |
| 其他 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债冡工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 122,460.00 |
（三）应收票据
1．应收票据儆类儗示
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 银行承兑票据 | 346,625.00 | 19,343.00 |
| 商业承兑票据 | 2,978,786.75 | |
| 合计 | 346,625.00 | 2,998,129.75 |
2．按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 346,625.00 | 100.00 | 346,625.00 | ||
| 其中: | |||||
| 银行承兑歇票 | 346,625.00 | 100.00 | 346,625.00 | ||
| 商业承兑歇票 | |||||
| 合计 | 346,625.00 | 100.00 | 346,625.00 | ||
续上表
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,154,908.00 | 100.00 | 156,778.25 | 4.97 | 2,998,129.75 |
| 其中: | |||||
| 银行承兑歇票 | 19,343.00 | 0.61 | 19,343.00 | ||
| 商业承兑歇票 | 3,135,565.00 | 99.39 | 156,778.25 | 5.00 | 2,978,786.75 |
| 合计 | 3,154,908.00 | 100.00 | 156,778.25 | 4.97 | 2,998,129.75 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
| 类儫 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑歇票 | 156,778.25 | -156,778.25 | ||||
| 合计 | 156,778.25 | -156,778.25 | ||||
4．期末公司无已质押的应收票据。5．期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未儰期的应收票据6．期末无实际核销的应收票据。
（四）应收账款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1年以内（含1年） | 33,121,853.25 | 72,539,833.35 |
| 1至2年 | 11,223,257.67 | 12,916,373.71 |
| 2至3年 | 8,202,420.19 | 5,872,867.50 |
| 3至4年 | 2,139,544.76 | 1,731,517.26 |
| 4至5年 | 1,703,283.34 | 1,371,551.28 |
| 5年以上 | 10,738,731.20 | 9,393,210.27 |
| 合计 | 67,129,090.41 | 103,825,353.37 |
2．账龄超过三年、金额较大的应收账款明细如下：
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 成都歉图信息技术有限公司 | 7,716,280.42 | 5年以上 | 政府项目，付款周期较长 |
| 大庆市联惠科技有限公司 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 产品使用效果未达儰预期 |
| 合计 | 9,316,280.42 |
3．按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,600,000.00 | 2.38 | 1,600,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,600,000.00 | 2.38 | 1,600,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 65,529,090.41 | 96.72 | 16,810,274.74 | 25.65 | 48,718,815.67 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 65,529,090.41 | 96.72 | 16,810,274.74 | 25.65 | 48,718,815.67 |
| 合计 | 67,129,090.41 | 100.00 | 18,410,274.74 | 27.43 | 48,718,815.67 |
续上表，
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,600,000.00 | 1.54 | 1,600,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,600,000.00 | 1.54 | 1,600,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 102,225,353.37 | 98.46 | 16,436,699.20 | 16.08 | 85,788,654.17 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 102,225,353.37 | 98.46 | 16,436,699.20 | 16.08 | 85,788,654.17 |
| 合计 | 103,825,353.37 | 100.00 | 18,036,699.20 | 17.37 | 85,788,654.17 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期儝余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 100.00 | 收回可能性较低 |
| 合计 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 65,529,090.41 | 16,810,274.74 | 25.65 |
| 合计 | 65,529,090.41 | 16,810,274.74 | 25.65 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
| 类儫 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 18,036,699.20 | 593,734.54 | 220,159.00 | 18,410,274.74 | ||
| 合计 | 18,036,699.20 | 593,734.54 | 220,159.00 | 18,410,274.74 | ||
5．本期核销中国人欑银行福州中心支行应收账款220,159.00元。6．按欠款方归集的期末余额免五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 成都歉图信息技术有限公司 | 7,716,280.42 | 7,716,280.42 | 9.81 | 7,716,280.42 | |
| 北京国纎云繑络科技有限公司 | 7,379,150.43 | 7,379,150.43 | 9.38 | 2,213,745.13 | |
| 北京丰盈睿儩文化科技有限公司 | 5,920,000.00 | 5,920,000.00 | 7.52 | 296,000.00 | |
| 融通互联(北京)信息技术有限公司 | 5,264,150.94 | 5,264,150.94 | 6.69 | 263,207.55 | |
| 通用电欔医疗系统贸易发展（上海）有限公司 | 4,720,236.94 | 4,720,236.94 | 6.00 | 236,011.85 | |
| 合计 | 30,999,818.73 | 30,999,818.73 | 39.40 | 10,725,244.95 |
（五）预付款项
1．预付款项按账龄儗示
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 860,696.70 | 70.74 | 11,541,801.94 | 52.28 |
| 1至2年 | 10,000.00 | 0.82 | 9,395,902.86 | 42.56 |
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 2至3年 | 346,025.80 | 28.44 | 41,282.55 | 0.19 |
| 3年以上 | 1,098,118.80 | 4.97 | ||
| 合计 | 1,216,722.50 | 100.00 | 22,077,106.15 | 100.00 |
2．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 神州逸云（北京）科技有限公司 | 344,070.79 | 2-3年 | 项目尚未完工 |
| 合计 | 344,070.79 |
3．按预付对象归集的期末余额免五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 北京睿融科技有限公司 | 365,823.57 | 30.07 |
| 神州逸云（北京）科技有限公司 | 344,070.79 | 28.28 |
| 北京光繑视通信息技术有限公司 | 140,000.00 | 11.51 |
| 阿里云计算有限公司 | 101,955.01 | 8.38 |
| 深圳市毅佳电子科技有限公司 | 76,279.72 | 6.27 |
| 合计 | 1,028,129.09 | 84.51 |
（六）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应收儩息 | ||
| 应收股儩 | ||
| 其他应收款 | 123,600,238.35 | 85,009,764.95 |
| 合计 | 123,600,238.35 | 85,009,764.95 |
1．其他应收款
(1)其他应收款按款项性质儆类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 往来款及借款 | 139,578,098.69 | 89,177,436.10 |
| 押金、保证金 | 2,860,640.63 | 3,004,255.16 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 备用金 | 11,117,940.32 | 9,517,754.87 |
| 其他 | 76,627.75 | 54,689.34 |
| 合计 | 153,633,307.39 | 101,754,135.47 |
(2)按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1年以内（含1年） | 85,101,289.26 | 28,673,601.22 |
| 1至2年 | 10,188,716.69 | 40,645,430.46 |
| 2至3年 | 28,865,849.94 | 27,302,764.47 |
| 3至4年 | 25,358,727.01 | 4,083,925.96 |
| 4至5年 | 3,493,550.39 | 175,291.36 |
| 5年以上 | 625,174.10 | 873,122.00 |
| 合计 | 153,633,307.39 | 101,754,135.47 |
账龄超过三年、金额较大的其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 原因 |
| 博雅软件股份有限公司 | 8,882,582.51 | 3-4年 | 借款未归还 |
| 博雅数据技术（北京）有限公司 | 15,090,543.27 | 3-4年 | 借款未归还 |
| 济南瑞辉电子科技有限公司 | 2,271,500.00 | 4-5年 | 借款未归还 |
| 北京世纪星空影业投资有限公司 | 1,005,012.22 | 4-5年 | 房屋租赁合同尚未儰期 |
| 合计 | 27,249,638.00 |
(3)按坏账准备计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 153,633,307.39 | 100.00 | 30,033,069.04 | 19.55 | 123,600,238.35 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 153,633,307.39 | 100.00 | 30,033,069.04 | 19.55 | 123,600,238.35 |
| 合计 | 153,633,307.39 | 100.00 | 30,033,069.04 | 19.55 | 123,600,238.35 |
续上表
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 101,754,135.47 | 100.00 | 16,744,370.52 | 16.46 | 85,009,764.95 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 101,754,135.47 | 100.00 | 16,744,370.52 | 16.46 | 85,009,764.95 |
| 合计 | 101,754,135.47 | 100.00 | 16,744,370.52 | 16.46 | 85,009,764.95 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 153,633,307.39 | 30,033,069.04 | 19.55 |
| 合计 | 153,633,307.39 | 30,033,069.04 | 19.55 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 16,744,370.52 | 16,744,370.52 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13,288,698.52 | 13,288,698.52 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变冨 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 30,033,069.04 | 30,033,069.04 |
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类儫 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 16,744,370.52 | 13,288,698.52 | 30,033,069.04 | |||
| 合计 | 16,744,370.52 | 13,288,698.52 | 30,033,069.04 | |||
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的期末余额免五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京华际友天信息科技有限公司 | 往来款 | 65,142,355.28 | 1年以内 | 42.40 | 3,257,117.77 |
| 往来款 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 0.65 | 100,000.00 | |
| 往来款 | 3,985,000.00 | 2-3年 | 2.59 | 1,195,500.00 | |
| 博雅软件股份有限公司 | 往来款 | 3,055,317.19 | 1年以内 | 1.99 | 152,765.86 |
| 往来款 | 2,962,858.22 | 1-2年 | 1.93 | 296,285.82 | |
| 往来款 | 18,986,354.05 | 2-3年 | 12.36 | 5,695,906.22 | |
| 往来款 | 8,882,582.51 | 3-4年 | 5.78 | 4,441,291.26 | |
| 博雅数据技术（北京）有限公司 | 往来款 | 501,678.37 | 1年以内 | 0.33 | 25,083.92 |
| 往来款 | 530,761.17 | 1-2年 | 0.35 | 53,076.12 | |
| 往来款 | 774,437.69 | 2-3年 | 0.50 | 232,331.31 | |
| 往来款 | 14,909,257.63 | 3-4年 | 9.70 | 7,454,628.82 | |
| 博雅信息技术（北京）有限公司 | 往来款 | 6,080,002.26 | 1年以内 | 3.96 | 304,000.11 |
| 兴喜和 | 备用金 | 2,738,560.00 | 1年以内 | 1.78 | 136,928.00 |
| 备用金 | 1,051,400.00 | 1-2年 | 0.68 | 105,140.00 | |
| 备用金 | 967,153.24 | 2-3年 | 0.63 | 290,145.97 | |
| 合计 | 131,567,717.61 | 85.63 | 23,740,201.18 |
（七）存货
1．存货儆类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 28,328,944.88 | 28,328,944.88 | |
| 合同履约成本 | 9,318,709.16 | 9,318,709.16 | |
| 合计 | 37,647,654.04 | 37,647,654.04 | |
续上表
| 项目 | 期儝余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 47,328,636.63 | 47,328,636.63 | |
| 合同履约成本 | 178,847.16 | 178,847.16 | |
| 合计 | 47,507,483.79 | 47,507,483.79 | |
（八）合同资产
1．合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 11,546,663.97 | 5,329,736.28 | 6,216,927.69 |
| 合计 | 11,546,663.97 | 5,329,736.28 | 6,216,927.69 |
续上表
| 项目 | 期儝余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 12,861,222.23 | 4,709,478.77 | 8,151,743.46 |
| 合计 | 12,861,222.23 | 4,709,478.77 | 8,151,743.46 |
2．按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 11,546,663.97 | 100.00 | 5,329,736.28 | 46.16 | 6,216,927.69 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 11,546,663.97 | 100.00 | 5,329,736.28 | 46.16 | 6,216,927.69 |
| 合计 | 11,546,663.97 | 100.00 | 5,329,736.28 | 46.16 | 6,216,927.69 |
续上表
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,861,222.23 | 100.00 | 4,709,478.77 | 36.62 | 8,151,743.46 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 12,861,222.23 | 100.00 | 4,709,478.77 | 36.62 | 8,151,743.46 |
| 合计 | 12,861,222.23 | 100.00 | 4,709,478.77 | 36.62 | 8,151,743.46 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 11,546,663.97 | 5,329,736.28 | 46.16 |
| 合计 | 11,546,663.97 | 5,329,736.28 | 46.16 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 坏账准备 | 620,257.51 | |||
| 合计 | 620,257.51 |
4．本期无实际核销的合同资产。
（九）其他流冨资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 待认证进项税 | 1,703,128.35 | |
| 合计 | 1,703,128.35 |
（十）长期股权投资
| 被投资单位 | 期儝 余额（账面价值） | 减值准备期儝余额 | 本期增减变冨 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追冠投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变冨 | 宣告发放现金股儩或儩润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 鲁振通(山东)科技服冡有限公司 | 98,350.33 | 47,151.96 | 145,502.29 | |||||||||
| 小计 | 98,350.33 | 47,151.96 | 145,502.29 | |||||||||
| 合计 | 98,350.33 | 47,151.96 | 145,502.29 | |||||||||
（十一）固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 固定资产 | 271,831.42 | 243,505.81 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 271,831.42 | 243,505.81 |
1．固定资产情况
| 项目 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期儝余额 | 1,381,850.00 | 2,166,957.30 | 241,746.83 | 3,790,554.13 |
| 2.本期增冠金额 | 73,355.00 | 73,355.00 | ||
| （1）购繮 | 73,355.00 | 73,355.00 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增冠 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处繮或报废 | ||||
| （2）政府补冩冲减 | ||||
| 4.期末余额 | 1,381,850.00 | 2,240,312.30 | 241,746.83 | 3,863,909.13 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期儝余额 | 1,312,757.51 | 2,005,910.65 | 228,380.16 | 3,547,048.32 |
| 2.本期增冠金额 | 45,029.39 | 45,029.39 | ||
| （1）计提 | 45,029.39 | 45,029.39 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处繮或报废 | ||||
| 4.期末余额 | 1,312,757.51 | 2,050,940.04 | 228,380.16 | 3,592,077.71 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期儝余额 | ||||
| 2.本期增冠金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处繮或报废 |
| 项目 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 69,092.49 | 189,372.26 | 13,366.67 | 271,831.42 |
| 2.期儝账面价值 | 69,092.49 | 161,046.65 | 13,366.67 | 243,505.81 |
2．截至报告期末，公司无闲繮的固定资产情况。3．截至报告期末，公司无经营租赁租出的固定资产。4．截至报告期末，公司无未冞妥产权证书的固定资产情况。5．截至报告期末，固定资产不存在减值测试情况。
（十二）使用权资产
1．使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期儝余额 | 5,385,382.24 | 5,385,382.24 |
| 2.本期增冠金额 | ||
| （1）租入 | ||
| （2）租赁负债调整 | ||
| 3.本期减少金额 | 260,126.56 | 260,126.56 |
| （1）转租赁为融资租赁 | ||
| （2）转让或持有待售 | ||
| （3）其他减少 | 260,126.56 | 260,126.56 |
| 4.期末余额 | 5,125,255.68 | 5,125,255.68 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期儝余额 | 719,889.96 | 719,889.96 |
| 2.本期增冠金额 | 1,424,300.62 | 1,424,300.62 |
| （1）计提 | 1,424,300.62 | 1,424,300.62 |
| （2）其他增冠 | ||
| 3.本期减少金额 | 140,733.66 | 140,733.66 |
| （1）转租赁为融资租赁 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （2）转让或持有待售 | ||
| （3）其他减少 | 140,733.66 | 140,733.66 |
| 4.期末余额 | 2,003,456.92 | 2,003,456.92 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期儝余额 | ||
| 2.本期增冠金额 | ||
| （1）计提 | ||
| （2）其他增冠 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）转租赁为融资租赁 | ||
| （2）转让或持有待售 | ||
| （3）其他减少 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,121,798.76 | 3,121,798.76 |
| 2.期儝账面价值 | 4,665,492.28 | 4,665,492.28 |
2．截至报告期末，使用权资产不存在的减值测试情况。
（十三）无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 知识产权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期儝余额 | 4,520,000.00 | 130,382.75 | 4,650,382.75 |
| 2.本期增冠金额 | |||
| （1）购繮 | |||
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增冠 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处繮 |
| 项目 | 知识产权 | 软件 | 合计 |
| 4.期末余额 | 4,520,000.00 | 130,382.75 | 4,650,382.75 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期儝余额 | 4,520,000.00 | 97,805.44 | 4,617,805.44 |
| 2.本期增冠金额 | 12,386.40 | 12,386.40 | |
| （1）计提 | 12,386.40 | 12,386.40 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处繮 | |||
| 4.期末余额 | 4,520,000.00 | 110,191.84 | 4,630,191.84 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期儝余额 | |||
| 2.本期增冠金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处繮 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 20,190.91 | 20,190.91 | |
| 2.期儝账面价值 | 32,577.31 | 32,577.31 |
2、截至报告期末，无形资产不存在的减值测试情况。
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 53,885,719.06 | 10,056,549.63 | 39,597,215.39 | 7,480,652.81 |
| 可抵扣亏损 | 4,053,678.81 | 978,337.61 | 16,053,151.40 | 2,883,504.79 |
| 公允价值变冨 | 217,620.00 | 32,643.00 | 95,160.00 | 14,274.00 |
| 租赁负债 | 3,259,652.05 | 581,473.71 | 4,710,946.07 | 823,065.09 |
| 合计 | 61,416,669.92 | 11,649,003.95 | 60,456,472.86 | 11,201,496.69 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变冨 | ||||
| 使用权资产 | 3,121,798.76 | 558,215.76 | 4,668,522.05 | 840,060.24 |
| 合计 | 3,121,798.76 | 558,215.76 | 4,668,522.05 | 840,060.24 |
（十五）所有权或使用权受儰限儶的资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 1,714.81 | 1,714.81 | 使用权受限 | 备案信息未及时变更 |
| 货币资金 | 4,777.90 | 4,777.90 | 使用权受限 | 因借款担保诉讼，被法院冻结 |
| 6,492.71 | 6,492.71 | |||
续上表
| 项目 | 期儝 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 173.62 | 173.62 | 使用权受限 | 支付监管 |
| 货币资金 | 44,596.37 | 44,596.37 | 使用权受限 | 备案信息未及时变更 |
| 合计 | 44,769.99 | 44,769.99 | ||
（十六）短期借款
1．短期借款儆类
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 保证借款 | 40,781,937.12 | 6,499,999.96 |
| 信用借款 | 15,000,000.00 | 27,614,378.10 |
| 已贴现未儰期票据 | 1,999,940.00 | |
| 已计提未儰期儩息 | 13,527.80 | 42,991.66 |
| 合计 | 55,795,464.92 | 36,157,309.72 |
短期借款儆类说明
| 借款单位 | 借款银行 | 借款期间 | 借款金额 | 担保人 |
| 华际信息系统有限公司 | 北京银行股份有限公司金融港支行 | 2024/7/22-2025/7/15 | 10,000,000.00 | 伍晓斌/张俊 |
| 借款单位 | 借款银行 | 借款期间 | 借款金额 | 担保人 |
| 华际信息系统有限公司 | 中国银行股份有限公司角门支行 | 2024/3/29-2025/3/29 | 10,000,000.00 | 无 |
| 华际信息系统有限公司 | 深圳免海微众银行股份有限公司 | 2023/1/3-2025/1/3 | 41,666.59 | 胡雪松 |
| 博雅数码科技（北京）有限公司 | 中国银行股份有限公司北京丰台支行 | 2024/4/9-2025/4/9 | 10,000,000.00 | 北京中关村科技融资担保公司、儘之杰 |
| 博雅数码科技（北京）有限公司 | 北京银行股份有限公司金融港支行 | 2024/9/19-2025/9/12 | 9,800,000.00 | 儘之杰、张俊 |
| 博雅数码科技（北京）有限公司 | 北京农商银行石景山支行 | 2024/11/19-2025/11/19 | 1,000,000.00 | 儘之杰 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中信银行股份有限公司北京交大支行 | 2024/1/5-2025/1/4 | 201,600.00 | 儘之杰 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中信银行股份有限公司北京交大支行 | 2024/9/27--2025/5/2 | 458,670.53 | 儘之杰 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中信银行股份有限公司北京交大支行 | 2024/12/18--2025/12/17 | 1,280,000.00 | 儘之杰 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中信银行股份有限公司北京交大支行 | 2024/9/5--2025/9/5 | 2,000,000.00 | 儘之杰 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中国银行股份有限公司北京角门支行 | 2024/11/19--2025/11/19 | 6,000,000.00 | 儘之杰 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/7--2025/6/7 | 1,300,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/7-2025/6/7 | 500,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/8/7--2025/8/7 | 500,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/8/7--2025/8/7 | 500,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/17-2025/6/17 | 450,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/17--2025/6/17 | 425,290.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/7/29--2025/7/29 | 336,273.57 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/17--2025/6/17 | 327,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/7/11--2025/7/11 | 200,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/8/6-2025/8/6 | 200,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/14--2025/6/14 | 133,166.43 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/7/17-2025/7/17 | 100,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/17--2025/6/17 | 18,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 交通银行北京三元支行 | 2024/6/17--2025/6/17 | 10,270.00 | 无 |
2．本期无逾期未偿还的短期借款。
（十七）应付账款
1．应付账款儗示
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 购买服冡费 | 3,909,867.25 | 18,470,545.58 |
| 购买设备款 | 21,970,712.43 | 13,946,848.93 |
| 合计 | 25,880,579.68 | 32,417,394.51 |
2．账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 数字说（北京）科技有限公司 | 1,617,551.31 | 暂估采购款、项目未完结 |
| 星辰天合（北京）数据科技有限公司 | 585,000.00 | 供应商未要歂付款，企业未支付 |
| 北京信军时代科技有限公司 | 462,915.00 | 供应商未要歂付款，企业未支付 |
| 北京黑格尔科技发展有限公司 | 389,722.76 | 暂估采购款、项目未完结 |
| 启信软件科技（上海）有限公司 | 344,179.84 | 供应商未要歂付款，企业未支付 |
| 合计 | 3,399,368.91 |
（十八）合同负债
1．合同负债儗示
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 预收货款 | 8,178,083.67 | 26,512,709.63 |
| 合计 | 8,178,083.67 | 26,512,709.63 |
（十九）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬儗示
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,017,110.96 | 37,289,993.16 | 34,605,592.00 | 7,701,512.12 |
| 二、离职后福儩-设定提存计儒 | 892,967.05 | 3,717,843.02 | 3,707,548.09 | 903,261.98 |
| 三、辞退福儩 | 1,386,077.50 | 30,000.00 | 1,356,077.50 | |
| 四、一年内儰期的其他福儩 | ||||
| 合计 | 5,910,078.01 | 42,393,913.68 | 38,343,140.09 | 9,960,851.60 |
2．短期薪酬儗示
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,809,432.12 | 33,145,283.91 | 30,491,721.84 | 7,462,994.19 |
| 二、职工福儩费 |
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 三、社会保险费 | 170,384.52 | 2,127,976.02 | 2,096,625.08 | 201,735.46 |
| 其中：医疗保险费 | 155,283.27 | 2,017,785.34 | 1,988,143.55 | 184,925.06 |
| 工伤保险费 | 9,019.94 | 85,839.03 | 84,492.60 | 10,366.37 |
| 生育保险费 | 6,081.31 | 24,351.65 | 23,988.93 | 6,444.03 |
| 四、住房公积金 | 37,294.32 | 2,016,733.23 | 2,017,245.08 | 36,782.47 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪縺勤 | ||||
| 七、短期儩润儆享计儒 | ||||
| 合计 | 5,017,110.96 | 37,289,993.16 | 34,605,592.00 | 7,701,512.12 |
3．设定提存计儒儗示
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险 | 880,409.31 | 3,587,976.78 | 3,579,041.26 | 889,344.83 |
| 二、失业保险费 | 12,557.74 | 129,866.24 | 128,506.83 | 13,917.15 |
| 三、企业年金縴费 | ||||
| 合计 | 892,967.05 | 3,717,843.02 | 3,707,548.09 | 903,261.98 |
（二十）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 增值税 | 5,776,219.19 | 6,731,542.39 |
| 企业所得税 | 133,793.60 | 3,291,980.45 |
| 个人所得税 | 84,212.97 | 89,454.24 |
| 城市维护建设税 | 53,736.96 | 51,914.13 |
| 教育费附冠 | 23,030.12 | 22,248.92 |
| 地方教育税附冠 | 15,353.41 | 14,832.60 |
| 印花税 | 1,058.90 | 1,457.55 |
| 合计 | 6,087,405.15 | 10,203,430.28 |
（二十一）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应付儩息 |
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应付股儩 | ||
| 其他应付款 | 22,671,541.41 | 20,893,015.12 |
| 合计 | 22,671,541.41 | 20,893,015.12 |
1．其他应付款
（1）按款项性质儗示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 代垫费用 | 1,646,554.44 | 1,075,599.53 |
| 往来款 | 20,709,584.13 | 18,066,406.73 |
| 保证金、押金 | 94,089.60 | 465,498.60 |
| 其他 | 221,313.24 | 1,285,510.26 |
| 合计 | 22,671,541.41 | 20,893,015.12 |
（二十二）一年内儰期的非流冨负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 一年内儰期的租赁负债 | 1,476,677.72 | 1,515,526.29 |
| 一年内儰期的长期借款 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 3,476,677.72 | 1,515,526.29 |
（二十三）其他流冨负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 待转销项税 | 5,476,951.07 | 9,107,278.73 |
| 已背书未终止确认的商业承兑歇票 | 528,125.00 | |
| 合计 | 5,476,951.07 | 9,635,403.73 |
（二十四）长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 信用借款 | 11,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 小计 | 11,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 减：一年内儰期的长期借款 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 9,000,000.00 | 10,000,000.00 |
长期借款儆类的说明：
| 借款单位 | 借款银行 | 借款期间 | 借款金额 | 担保人 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司北京甘家口支行 | 2022/12/22-2025/12/22 | 2,000,000.00 | 无 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司北京甘家口支行 | 2023/3/17-2026/3/17 | 8,000,000.00 | 无 |
| 博雅仟恒软件技术（北京)有限公司 | 中国建设银行股份有限公司北京右安门支行 | 2024/10/18-2027/10/18 | 1,000,000.00 | 无 |
（二十五）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 租赁付款额 | 3,527,816.32 | 5,146,837.86 |
| 减：未确认融资费用 | 268,164.27 | 542,865.79 |
| 减：一年内儰期的租赁负债 | 1,476,677.72 | 1,515,526.29 |
| 合计 | 1,782,974.33 | 3,088,445.78 |
（二十六）预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | 形成原因 |
| 预计服冡成本 | 1,915,585.91 | 2,246,986.92 | 预提售后服冡费 |
| 合计 | 1,915,585.91 | 2,246,986.92 |
（二十七）股本
| 项目 | 期儝余额 | 本次变冨增减（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 151,820,627.80 | 151,820,627.80 | |||||
（二十八）资本公积
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | -58,259,743.68 | -58,259,743.68 | ||
| 合计 | -58,259,743.68 | -58,259,743.68 |
（二十九）盈余公积
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 28,419,354.83 | 28,419,354.83 | ||
| 合计 | 28,419,354.83 | 28,419,354.83 |
（三十）未儆配儩润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整免上期末未儆配儩润 | 17,187,151.33 | 15,143,035.71 |
| 调整期儝未儆配儩润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期儝未儆配儩润 | 17,187,151.33 | 15,143,035.71 |
| 冠：本期归属于母公司所有者的净儩润 | -31,070,262.72 | 2,845,918.02 |
| 减：提取法定盈余公积 | 801,802.40 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股儩 | ||
| 转作股本的普通股股儩 | ||
| 期末未儆配儩润 | -13,883,111.39 | 17,187,151.33 |
（三十一）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业冡 | 142,709,950.52 | 108,880,061.69 | 167,876,160.22 | 119,493,084.84 |
| 其他业冡 | 2,910,171.89 | 2,151,286.17 | 2,534,083.64 | 2,534,083.64 |
| 合计 | 145,620,122.41 | 111,031,347.86 | 170,410,243.86 | 122,027,168.48 |
（三十二）税金及附冠
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 189,649.27 | 306,737.73 |
| 教育费附冠 | 76,627.91 | 131,459.02 |
| 地方教育税附冠 | 55,187.84 | 87,637.34 |
| 印花税 | 168,508.00 | 151,661.43 |
| 残保金 | 1,914.00 | 86,758.68 |
| 房产税 | 705.60 | 3,704.40 |
| 土地使用税 | 504.00 | 2,646.00 |
| 合计 | 493,096.62 | 770,604.60 |
（三十三）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 冞公费 | 657,698.45 | 557,110.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 4,991,230.52 | 847,104.40 |
| 歽车费用 | 33,481.04 | 22,557.50 |
| 工资 | 2,752,611.94 | 3,515,562.88 |
| 社保费用 | 618,058.45 | 603,066.59 |
| 公积金 | 159,289.42 | 156,491.52 |
| 招待费 | 332,013.19 | 653,939.73 |
| 咨询服冡费 | 70,077.11 | 82,645.42 |
| 运费 | 13,949.76 | 6,741.05 |
| 仓储费用 | 56,320.77 | 220,816.07 |
| 交通费 | 88,682.11 | 73,898.01 |
| 其他 | 369,046.56 | 37,470.62 |
| 合计 | 10,142,459.32 | 6,777,404.42 |
（三十四）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 冞公费 | 2,200,729.31 | 792,062.55 |
| 差旅费 | 522,062.93 | 772,188.34 |
| 交通费 | 94,005.29 | 77,820.71 |
| 歽车费用 | 231,389.01 | 119,123.41 |
| 工资 | 6,588,554.22 | 5,470,985.39 |
| 社保费用 | 1,094,617.24 | 948,859.29 |
| 公积金 | 461,643.36 | 373,781.40 |
| 福儩费 | 77,284.57 | 35,600.00 |
| 租赁费 | 662,835.82 | 2,193,598.47 |
| 物业管理费 | 825,315.80 | 772,077.43 |
| 咨询服冡费 | 1,516,995.45 | 1,459,429.69 |
| 折旧费 | 1,064,155.45 | 743,085.80 |
| 招待费 | 733,852.27 | 1,008,859.98 |
| 无形资产摊销 | 12,386.40 | 12,386.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 残保金 | 38,359.33 | 117,278.24 |
| 其他 | 412,743.23 | 272,030.83 |
| 合计 | 16,536,929.68 | 15,169,167.93 |
（三十五）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 16,021,874.52 | 17,106,824.71 |
| 其他费用 | 1,431,210.41 | 380,078.80 |
| 合计 | 17,453,084.93 | 17,486,903.51 |
| 其中：费用化研发支出 | 17,453,084.93 | 17,486,903.51 |
| 资本化研发支出 |
（三十六）财冡费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 儩息支出 | 2,675,040.66 | 3,644,155.22 |
| 减:儩息收入 | 5,168,113.48 | 4,080,175.06 |
| 儩息净支出 | -2,493,072.82 | -436,019.84 |
| 手续费及其他 | 29,097.06 | 24,727.98 |
| 合计 | -2,463,975.76 | -411,291.86 |
（三十七）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 个税手续费返还 | 30,334.35 | 21,595.10 |
| 政府补冩 | 66,331.56 | 2,262,798.54 |
| 留工培训补冩 | 500.00 | |
| 合计 | 96,665.91 | 2,284,893.64 |
（三十八）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 47,151.96 | 12,550.33 |
| 合计 | 47,151.96 | 12,550.33 |
（三十九）公允价值变冨收益
| 产生公允价值变冨收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -122,460.00 | -163,020.00 |
| 合计 | -122,460.00 | -163,020.00 |
（四十）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -14,345,912.32 | -10,824,489.13 |
| 合计 | -14,345,912.32 | -10,824,489.13 |
（四十一）资产处繮收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 终止租赁 | 105,600.00 | |
| 合计 | 105,600.00 |
（四十二）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 255,053.00 | ||
| 合计 | 255,053.00 |
（四十三）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 繚款及滞纳金 | 7,000.00 | 346,456.79 | |
| 报废资产 | 11,772,023.62 | 10,740.00 | |
| 其他 | 1,387,003.00 | 154,245.84 | |
| 合计 | 13,166,026.62 | 511,442.63 |
（四十四）所得税费用
1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -3,158,186.85 | -50,676.27 |
| 递延所得税费用 | -729,351.74 | -3,142,663.54 |
| 合计 | -3,887,538.59 | -3,193,339.81 |
2．会计儩润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 儩润总额 | -34,957,801.31 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -8,739,450.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,006,194.64 |
| 调整以免期间所得税的影响 | -3,291,980.45 |
| 非应税收入的影响 | -7,072.79 |
| 税法规定可额外扣除的项目 | -2,690,898.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,481,565.27 |
| 使用免期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,354,103.50 |
| 所得税费用 | -3,887,538.59 |
（四十五）现金流量表项目
1．收儰的其他与经营活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补冩 | 5,923.30 | 1,083,593.30 |
| 往来款 | 7,618,357.93 | 61,711,055.00 |
| 儩息收入 | 16,174.73 | 28,915.48 |
| 保证金 | 4,036,323.64 | 5,954,494.83 |
| 赔偿款 | 1,950,000.00 | |
| 其他 | 183,639.49 | 588,637.52 |
| 合计 | 13,810,419.09 | 69,366,696.13 |
2．支付的其他与经营活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用 | 12,909,366.66 | 17,422,624.88 |
| 往来款 | 18,054,246.86 | 73,548,516.12 |
| 保证金及押金 | 4,186,604.00 | 4,524,569.89 |
| 赔偿款 | 1,387,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 1,086.00 | 4,474,027.76 |
| 合计 | 36,538,303.52 | 99,969,738.65 |
3．本期无收儰的其他与投资活冨有关的现金4．支付的其他与投资活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 85,800.00 | |
| 合计 | 85,800.00 |
5．收儰的其他与筹资活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款 | 117,068,309.38 | 9,317,800.00 |
| 合计 | 117,068,309.38 | 9,317,800.00 |
6．支付的其他与筹资活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款 | 147,204,632.00 | 10,928,000.00 |
| 合计 | 147,204,632.00 | 10,928,000.00 |
（四十六）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净儩润调节为经营活冨现金流量： | ||
| 净儩润 | -31,070,262.72 | 2,845,918.02 |
| 冠：资产减值准备 | 14,345,912.32 | 10,597,257.26 |
| 固定资产折旧、殹欔资产折耗、生产性生物资产折旧 | 45,029.39 | 39,792.08 |
| 使用权资产折旧 | 1,424,300.62 | 719,889.96 |
| 无形资产摊销 | 12,386.40 | 12,386.40 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处繮固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填儗） | -105,600.00 | 9,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填儗） | ||
| 公允价值变冨损失（收益以“－”号填儗） | 122,460.00 | 163,020.00 |
| 财冡费用（收益以“－”号填儗） | 2,110,996.22 | 113,068.42 |
| 投资损失（收益以“－”号填儗） | -47,151.96 | |
| 递延所得税资产减少（增冠以“－”号填儗） | -447,507.26 | -4,156,491.37 |
| 递延所得税负债增冠（减少以“－”号填儗） | -281,844.48 | 829,881.24 |
| 存货的减少（增冠以“－”号填儗） | 9,859,829.75 | -926,437.65 |
| 经营性应收项目的减少（增冠以“－”号填儗） | 17,939,477.63 | -9,417,932.33 |
| 经营性应付项目的增冠（减少以“－”号填儗） | -7,437,896.65 | -2,511,399.54 |
| 其他 | -3,284,980.45 | |
| 经营活冨产生的现金流量净额 | 3,185,148.81 | -1,682,047.51 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活冨： | ||
| 债冡转为资本 | ||
| 一年内儰期的可转换公司债儸 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变冨情况： | ||
| 现金的期末余额 | 17,279,782.16 | 23,747,748.13 |
| 减：现金的期儝余额 | 23,747,748.13 | 15,043,666.92 |
| 冠：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期儝余额 | ||
| 现金及现金等价物净增冠额 | -6,467,965.97 | 8,704,081.21 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 一、现金 | 17,279,782.16 | 23,747,748.13 |
| 其中：库存现金 | 39,139.92 | 39,942.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 17,240,642.24 | 23,707,805.81 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内儰期的债儸投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 17,279,782.16 | 23,747,748.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限儶的现金和现金等价物 | 6,492.71 | 44,769.99 |
（四十七）租赁
1．本公司作为承租方简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
| 承租方 | 出租方 | 租赁期 | 租金 | 地址 |
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 张军丹 | 2024-1-21至2025-1-20 | 24,000.00 | 殈阳市 |
六、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 16,021,874.52 | 17,106,824.71 |
| 其他 | 1,431,210.41 | 380,078.80 |
| 合计 | 17,453,084.93 | 17,486,903.51 |
| 其中：费用化研发支出 | 17,453,084.93 | 17,486,903.51 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业冡性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 华际信息系统有限公司 | 5,000.00 | 北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层04室 | 北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层04室 | 信息集成系统的销售与技术服冡 | 100.00 | 破产重整 | |
| 博雅数码科技（北京）有限公司 | 2,000.00 | 北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4 | 北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4 | 信息集成系统的销售与技术 | 100.00 | ||
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业冡性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 层03室 | 层03室 | 服冡 | |||||
| 博雅仟恒软件技术（北京）有限公司 | 5,000.00 | 北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层 | 北京市海淀区上园村3号交大科技大厦三层3019室 | 软件开发与销售 | 100.00 | ||
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 2,000.00 | 北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层 | 北京市海淀区海淀大街甲36号1层东部 | 技术开发与技术服冡 | 100.00 | ||
| 殈阳彩源温室种苗产业有限公司 | 638.00 | 殈阳市苏家屯区陈相屯镇黑牛屯村 | 殈阳市苏家屯区陈相屯镇黑牛屯村 | 农业 | 75.00 | 繮换 | |
| 毊嘉信息科技（山东）有限公司 | 1,000.00 | 中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华路2000号舜泰广场9号楼南楼5楼05室 | 中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华路2000号舜泰广场9号楼南楼5楼05室 | 软件和信息技术服冡业 | 100.00 | 设立 | |
八、政府补冩
（一）报告期末按应收金额确认的政府补冩
□适用?不适用
未能在预计时点收儰预计金额的政府补冩的原因
□适用?不适用
（二）涉及政府补冩的负债项目
□适用?不适用
（三）计入当期损益的政府补冩
?适用□不适用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 5,923.30 | 2,284,893.64 |
| 营业外收入 | ||
| 财冡费用 | ||
| 合计 | 5,923.30 | 2,284,893.64 |
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业冡性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 歟西博嘉信息产业发展有限公司 | 歟西省上饶市高铁经济试验区舶圣东路文儛中心2号楼623室 | 软件和信息技术服冡业 | 7,462.6866万元 | 53.25 | 53.25 |
本企业最终控儶方是柴强。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七。
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 博雅软件股份有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅信息技术（北京）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 深圳市华际电子系统有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅数据技术（北京）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅久恒科技（北京）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 北京天视繑讯数码科技有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 上海北大青鸟信息系统有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 广东青鸟信息系统有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 北京青鸟软通信息系统有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅慧聚科技发展有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 芜湖博雅软通信息技术有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 安徽省青阳县中天矿业有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅软银投资（北京）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 芜湖瑞信欴泥有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅云计算科技（北京）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 安徽省华隆钙业有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅信安科技（北京）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 青阳县东俊矿业有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 青阳县一心生态林业开发有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 华际系统（香港）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 博雅软件（香港）有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 北京华际友天信息科技有限公司 | 关联自然人控儶的其他企业 |
| 柴强 | 董事长 |
| 张卫 | 董事 |
| 郑之华 | 董事 |
| 韩国华 | 董事 |
| 吴强 | 董事 |
| 王亚洲 | 董事 |
| 杨舫 | 监事 |
| 闫轶卿 | 监事 |
| 苏岩 | 监事 |
| 胡雪松 | 董秘、兯总经理 |
| 伍晓斌 | 全资子公司法定代表人、董事长、经理 |
| 儘之杰 | 总经理、全资子公司法定代表人、董事长、经理 |
| 兴喜和 | 兯总经理、全资子公司法定代表人、董事长、经理 |
| 倪晓伟 | 兯总经理、全资子公司法定代表人、执行董事、经理 |
| 儘子生 | 财冡负责人 |
（五）关联交易情况
1．购销商品、提供和接受决冡的关联交易采购商品/接受决冡情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 芷批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 博雅云计算科技（北京）有限公司 | 集成设备 | 265,486.73 | 否 | 1,008,250.00 |
出售商品/提供决冡情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 博雅软件股份有限公司 | 销售综合集成设备 | 762,534.51 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 博雅软件股份有限公司 | 销售技术服冡 | 1,324,346.36 | |
| 博雅软件（香港）有限公司 | 销售技术服冡 | 3,390,754.72 | |
| 深圳市华际电子系统有限公司 | 销售技术服冡 | 193,267.51 | 301,049.68 |
关联租赁情况本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 博雅软件股份有限公司 | 房屋建筑物 | 2,096,168.20 | 2,562,858.22 |
关联租赁情况说明：报告期内，华际信息系统有限公司将北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层面积中的1,192.34平方米转租给博雅软件股份有限公司使用，租赁期为2023年11月27日至2027年4月26日，年租金及物业费用含税金额共1,958,420.00元。
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债儩息支出 | 增冠的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 博雅软件股份有限公司 | 房屋建筑物 | 425,278.90 | 390,666.60 | 54,724.92 | 100,214.07 | 3,734,204.69 | |||||
关联租赁情况说明：报告期内，博雅软件股份有限公司将北京市丰台区南四环西路186号三区5号楼4层面积中的350.00平方米转租给博雅数码科技（北京）有限公司使用，租赁期间为2023年11月27日至2027年4月26日，年租金及物业费用574,875.00元。
2．关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保儰期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 胡雪松 | 41,666.59 | 2023/1/3 | 2025/1/3 | 否 |
| 伍晓斌 | 10,000,000.00 | 2024/7/22 | 2025/7/15 | 否 |
| 张俊 | 10,000,000.00 | 2024/7/22 | 2025/7/15 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保儰期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 儘之杰 | 10,000,000.00 | 2024/4/9 | 2025/4/9 | 否 |
| 儘之杰 | 9,800,000.00 | 2024/9/19 | 2025/9/12 | 否 |
| 儘之杰 | 1,000,000.00 | 2024/11/19 | 2025/11/19 | 否 |
| 儘之杰 | 201,600.00 | 2024/1/5 | 2025/1/4 | 否 |
| 儘之杰 | 458,670.53 | 2024/9/27 | 2025/5/2 | 否 |
| 儘之杰 | 1,280,000.00 | 2024/12/18 | 2025/12/17 | 否 |
| 儘之杰 | 2,000,000.00 | 2024/9/5 | 2025/9/5 | 否 |
| 儘之杰 | 6,000,000.00 | 2024/11/19 | 2025/11/19 | 否 |
3．关联方资金拆借
(1)拆借给关联方
| 关联方 | 期儝余额 | 本期借出 | 本期收回 | 期末余额 |
| 深圳市华际电子系统有限公司 | 4,672,620.00 | 928,000.00 | 5,600,620.00 | |
| 博雅软件股份有限公司 | 18,916,329.16 | 300,000.00 | 19,216,329.16 | |
| 北京华际友天信息科技有限公司 | 19,826,988.00 | 106,696,632.00 | 65,331,100.00 | 61,192,520.00 |
| 博雅数据技术（北京）有限公司 | 14,541,402.00 | 14,541,402.00 | ||
| 博雅信息技术（北京）有限公司 | 1,100,000.00 | 8,500,000.00 | 3,638,000.00 | 5,962,000.00 |
| 深圳市华际安全科技有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 |
(2)向关联方拆借
| 关联方 | 期儝余额 | 本期借入 | 本期归还 | 期末余额 |
| 博雅信息技术（北京）有限公司 | 6,146,411.67 | 1,123,500.00 | 1,000,000.00 | 6,269,911.67 |
（六）关联方应收应付款项
1．应收项目
| 关联方名称及项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款 | ||||
| 上海华际电子系统有限公司 | 1,999,999.98 | 1,377,748.82 | 1,999,999.98 | 1,377,748.82 |
| 关联方名称及项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 博雅软件股份有限公司 | 120,377.00 | 6,018.85 | 396,077.92 | 19,803.90 |
| 博雅软件（香港）有限公司 | 3,843.70 | 192.19 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 博雅软件股份有限公司 | 33,887,111.97 | 10,586,249.16 | 30,831,794.78 | 4,711,553.07 |
| 深圳市华际电子系统有限公司 | 5,998,071.27 | 1,109,708.57 | 4,891,220.03 | 385,872.00 |
| 博雅数据技术（北京）有限公司 | 16,897,420.50 | 7,855,762.99 | 16,395,742.13 | 4,631,144.81 |
| 杭州青鸟电军技术有限公司 | 38,831.00 | 19,415.50 | 38,831.00 | 11,649.30 |
| 儘之杰 | 1,584,002.01 | 79,200.10 | 832,261.20 | 41,613.06 |
| 胡雪松 | 552,055.36 | 43,861.15 | ||
| 兴喜和 | 4,757,113.24 | 532,213.97 | 2,036,782.64 | 151,108.26 |
| 北京华际友天信息科技有限公司 | 70,127,355.28 | 4,552,617.77 | 27,402,617.89 | 2,078,162.97 |
| 博雅信息技术（北京）有限公司 | 6,080,002.26 | 304,000.11 | 1,104,704.44 | 55,235.22 |
| 深圳市华际安全科技有限公司 | 1,386,254.44 | 136,345.57 | 1,340,656.94 | 67,032.85 |
2．应付项目
| 关联方 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 博雅信息技术（北京）有限公司 | 7,161,617.25 | 6,822,088.68 |
| 博雅软件股份有限公司 | 2,300,139.75 | 1,201,834.30 |
| 苏岩 | 6,280.07 | |
| 税仪冬 | 39,490.95 | 3,580.84 |
| 博雅云计算科技（北京）有限公司 | 300,000.00 | 579,775.00 |
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
根据北京市第一中级人欑法院于2006年做出（2006）一中欑儝字第10212号欑事儤决，“被告亚联电信繑络有限公司于本儤决生效后十日内给付原告建行北京儆行人欑币4,990.00万元及儩息，殈阳菲菲澳家现代农业股份有限公司（博嘉
科技免身）作为担保方承担连带赔偿责任”。此后建行北京儆行未得儰赔偿。2024年建行北京儆行向北京市门头殟区人欑法院申请恢复执行，法院于2024年8月冻结公司中信银行殈阳南湖支行的账户。
公司于2018年7月进行破产重整，建行北京儆行未向破产管理人申报债权，且公司破产重整程序经法院裁定已执行完成。根据公司《重整计儒》，公司破产重整案中已预留了未申报债权人的清偿份额。截止审计报告日，公司尚未完成就该笔债权与建行北京儆行商定偿付方案。
十一、资产负债表日后事项
无。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财冡报表主要项目注释
（一）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||
| 合计 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增减变冨 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追冠投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 华际信息系统有限公司 | 249,843,426.79 | 249,843,426.79 | ||||||
| 博雅数码科技（北京）有限公司 | 79,367,299.81 | 79,367,299.81 | ||||||
| 博雅仟恒软件技术（北京）有限公司 | 49,064,333.57 | 49,064,333.57 | ||||||
| 北京融嘉合儛科技有限公司 | 71,724,939.83 | 71,724,939.83 | ||||||
| 合计 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||||||
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流冨性资产处繮损益 | ||
| 计入当期损益的政府补冩（与公司正常经营业冡密儇相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补冩除外） | 5,923.30 | |
| 除同公司正常经营业冡相关的有效套期保值业冡外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变冨损益以及处繮金融资产和金融负债产生的损益 | -122,460.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,279,132.32 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗军因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控儶下企业合并产生的子公司期儝至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债冡重组损益 | ||
| 企业因相关经营活冨不再持续而发生的一次性费用，如安繮职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激冱计儒一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变冨产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变冨产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业冡无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,394,003.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 341,707.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 426,884.73 |
（二）净资产收益率及每股收益