炼石航空科技股份有限公司
关于对会计师事务所2025 年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求,炼石航 空科技股份有限公司董事会审计委员会现对2025 年度审计机构--信永中和会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)2025 年度的履行职责情况进 行了评估,现汇报如下:
一、资质条件
信永中和成立于1986 年,于2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通 合伙制事务所,注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层, 首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书, 2010 年成为首批获准从事H 股企业审计业务的会计师事务所,新证券法实施前 具有证券、期货业务许可证,2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事 务所备案。
截至2025年12月31日,信永中和合伙人(股东)257人,注册会计师1799人。 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。
信永中和2024年度业务收入为40.54亿元(含统一经营),其中,审计业务 收入为25.87亿元,证券业务收入为9.76亿元。2024年度,信永中和上市公司年 报审计项目383家,收费总额4.71亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息传输、 软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及水生产 和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿业,租赁 和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。
二、执业信息
1、基本信息
信永中和配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司、制 造业行业审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。
拟签字项目合伙人:陈洪涛先生,2006 年获得中国注册会计师资质,2004 年开始从事上市公司和挂牌公司审计,2018 年开始在信永中和执业,2021 年开 始为本公司提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过5 家。
拟担任质量复核合伙人:汪洋先生,2001 年获得中国注册会计师资质,1995 年开始从事上市公司和挂牌公司审计,1999 年开始在信永中和执业,2021 年开
始为本公司提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过10 家。
拟签字注册会计师:王雷雷先生,2021 年获得中国注册会计师资质,2017 年开始从事上市公司和挂牌公司审计,2019 年开始在信永中和执业,2024 年开 始为本公司提供审计服务,近三年签署上市公司超过2 家。
2、诚信记录
上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人等不存在违反《中 国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近三年均未因执业行为受到 刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理 措施,未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情 况。
信永中和会计师事务所截至2025 年12 月31 日的近三年因执业行为受到刑 事处罚0 次、行政处罚3 次、监督管理措施21 次、自律监管措施8 次和纪律处 分1 次。76 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚8 次、 监督管理措施21 次、自律监管措施11 次和纪律处分2 次。
3、投资者保护能力
1)乐视网信息技术(北京)股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案,北京 金融法院作出一审判决((2021)京74 民初111 号),判决本所就相应日期之后 曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失,承担0.5%的连带赔偿责任,金额为 500 余万元。本所已提起上诉,截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。
2)苏州扬子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案,苏州市中 级人民法院作出一审判决((2023)苏05 民初1736 号),判决本所承担5%的连带 赔偿责任,金额为0.07 余万元。截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。
3)恒信玺利实业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案,拉萨市中级人民 法院作出一审判决((2025)藏01 民初11、12 号),判决本所承担20%的连带赔 偿责任,金额为0.15 余万元。本案已结案。
除上述三项外,信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担民 事责任的情况。
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险累计赔偿限额和 职业风险基金之和超过2 亿元,职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
三、聘任会计师事务所履行的程序
公司采用公开招标形式,通过招标代理机构四川天府阳光招标代理有限公司 组织开标和评标,采购平台发布招标信息,经评审委员会评审,评标结果第一名 为信永中和。经公司董事会审计委员会审查、评估,并经公司第十一届董事会第 十八次会议审议和2024 年度股东会批准,同意续聘信永中和为公司2025 年度财
务报表和内部控制审计机构。
四、2025 年年审会计师事务所履职情况
信永中和按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其 他相关执业规范及公司2025 年年度报告披露工作安排,对公司及下属公司2025 年度的财务报表进行了审计,对公司2025 年12 月31 日的财务报告内部控制进 行了审计,同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项 报告。
经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司保持了有效的财务报告内部控制。 信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
公司已对信永中和的专业胜任能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和 审查,认为信永中和在提供2025 年度审计服务工作中,重视了解公司及公司的 经营环境,关注公司内部控制的建立健全和实施情况,也重视保持与公司董事会 审计委员会及独立董事的交流、沟通,在对公司提供审计服务的过程中,遵循独 立、客观、公正的执业原则,本着严谨求实、独立客观的工作态度,勤勉尽责地 履行了审计职责。
五、对会计师事务所履职情况的评估
公司认为信永中和在提供2025 年度审计服务工作中,重视了解公司及公司 的经营环境,关注公司内部控制的建立健全和实施情况,也重视保持与公司董事 会审计委员会及独立董事的交流、沟通,在对公司提供审计服务的过程中,遵循 独立、客观、公正的执业原则,本着严谨求实、独立客观的工作态度,勤勉尽责 地履行了审计职责。
炼石航空科技股份有限公司董事会
二?二六年三月十八日