广东省高速公路发展股份有限公司

2025年度

内部控制审计报告

中职信

ZHONG ZHI XIN

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内部控制审计报告

中职信001 报字[2026]第0129 号

广东省高速公路发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了广东省高速公路发展股份有限公司(以下简称粤高速)2025 年12 月31 日的 财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是粤高速董 事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

中职信001 报字[2026]第0129 号

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,粤高速于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

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中国注册会计师:

中国·广州

二〇二六年三?十三?

中职信001 报字[2026]第0129 号

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Full name 邓集龙

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1982-10-27 广东中职信会计师事务所

(特殊普通合伙)

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