金隅冀东水泥集团股份有限公司 董事会审计与风险委员会 对年审会计师履职情况评估及其履行监督职责情况报告

经金隅冀东水泥集团股份有限公司(以下简称公司)于2025 年1 月 23 日召开的2025 年第一次临时股东大会审议批准,德勤华永会计师事务 所(特殊普通合伙)(以下简称德勤华永)为公司2025 年度财务报告和 内部控制的审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》等规定和要求,公司董事会审计与风险委员会对德勤华永2025 年 度审计过程中的履职情况进行评估,并对德勤华永的审计工作履行了监督 职责,现将相关情况汇报如下:

一、审计与风险委员会对年审会计师2025 年度履职情况评估

(一)会计师事务所基本情况及聘任程序

1.会计师事务所基本情况

名称:德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2012 年11 月20 日

组织形式:特殊普通合伙企业

注册地址:上海市黄浦区延安东路222 号30 楼

首席合伙人:唐恋炯

截至2025 年12 月31 日,德勤华永合伙人(股东)214 人,注册会计 师1,161 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过270 人。

德勤华永2024 年度经审计的业务收入总额为人民币38.93 亿元,其 中审计业务收入为人民币33.52 亿元。德勤华永为61 家上市公司提供2024 年年报审计服务,审计收费总额为人民币1.97 亿元,所提供服务的上市 公司中主要行业为制造业,交通运输、仓储和邮政业,信息传输、软件和 信息技术服务业,金融业,房地产业,其中,提供审计服务的制造业上市 公司共24 家。

2.聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年1 月7 日召开第十届董事会第十次会议、2025 年1 月 23 日召开2025 年第一次临时股东大会,审议通过《关于聘任2025 年度会 计师事务所的议案》,同意聘用德勤华永为公司2025 年度财务报表及内部 控制审计机构。

董事会审议《关于聘任2025 年度会计师事务所的议案》前,该议案 已经董事会审计委员会审议并全票通过。

(二)会计师事务所2025 年度履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他 执业规范,结合公司2025 年年报工作安排,德勤华永对公司2025 年度财 务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计, 同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、2025 年度涉及关联财务 公司存、贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务 状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部 控制。德勤华永出具了标准无保留意见的审计报告。

德勤华永针对公司的业务和战略制定有针对性的审计方案,基于关键 要素指标设定重要性标准、基于持续沟通和反馈实施审计工作。在执行审 计工作的过程中,德勤华永就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审 计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层 进行了沟通。

(三)对会计师事务所履职情况的评价

董事会审计与风险委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中,能够 严格遵守国家相关的法律法规,遵循独立、客观、公正的职业道德规范; 能够规范实施审计程序,积极、主动与公司治理层和管理层保持充分有效 的沟通;按时完成2025 年度年报审计工作,发表审计意见客观、公正,

能够真实、完整、准确地反映公司实际经营情况。

二、审计与风险委员会对年审会计师的监督情况

(一)审计与风险委员会履行监督职责情况

根据公司《董事会审计与风险委员会议事规则》等有关规定,审计与 风险委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

1.2025 年1 月7 日,第十届董事会审计委员会第六次会议,就选聘德 勤华永为公司2025 年度审计机构进行审议,同时对德勤华永的资质,服 务能力及审计经验等方面进行了审核,审计委员会对此次选聘无异议;

2.2026 年1 月23 日,第十届董事会审计与风险委员会第十一次会议 听取了德勤华永关于公司2025 年度审计工作计划的汇报,就审计范围、 审计周期与时间安排、重要审计事项、审计团队人员配备等问题进行了沟 通,审计与风险委员会对本次年度审计安排无异议;

3.2026 年3 月25 日,第十届董事会审计与风险委员会第十二次会议 听取了德勤华永关于公司2025 年度审计结果的汇报,审计与风险委员会 就审计结果无异议;同日审计与风险委员会审议通过了公司2025 年度报 告、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。

(二)审计与风险委员会履职情况评价

董事会审计与风险委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的监 管要求及《公司章程》《董事会审计与风险委员会议事规则》的相关规定, 充分发挥专门委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力进行了 审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会 计师事务所及时、准确、公正地出具审计报告,切实履行了审计与风险委 员会对会计师事务所的监督职责。

金隅冀东水泥集团股份有限公司

董事会审计与风险委员会

2026 年3 月25 日