目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—91页
第
页共91页
审计报告天健审〔2024〕2170号江苏泛亚微透科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏泛亚微透科技股份有限公司（以下简称泛亚微透公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛亚微透公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泛亚微透公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第
页共91页
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）和五（二）1。泛亚微透公司的主要营业收入来自ePTFE微透产品、密封件、气体管理产品、挡水膜、吸隔声产品、CMD、气凝胶、机械设备等产品的销售。2023年度，泛亚微透公司的营业收入为人民币41,054.82万元。由于营业收入是泛亚微透公司关键业绩指标之一，可能存在泛亚微透公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共91页
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五（一）15。截至2023年12月31日，泛亚微透公司商誉账面原值为人民币11,300.98万元，减值准备金额为人民币4,572.77万元，账面价值为人民币6,728.21万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(8)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
第
页共91页
(9)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泛亚微透公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
泛亚微透公司治理层（以下简称治理层）负责监督泛亚微透公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
第
页共91页
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泛亚微透公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泛亚微透公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就泛亚微透公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
第
页共91页
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十六日
第
页共91页
江苏泛亚微透科技股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏泛亚微透科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原常州市泛亚微透科技有限公司（以下简称泛亚微透公司）。泛亚微透公司系由张云、杨明之、邹东伟和姚伟平共同出资组建，于1995年11月8日在常州市武进工商行政管理局登记注册并取得注册号为3204002100872的企业法人营业执照，成立时注册资本为50万元。泛亚微透公司以2015年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年10月22日在常州市武进工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为91320400250842753X的营业执照，注册资本7,000万元，股份总数7,000万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股70,000,000股。公司股票已于2020年10月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为自动化机械设备、橡塑制品、汽车内饰件、电子元器件制造，加工；电器、机械设备的销售；咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。产品主要有：ePTFE微透产品、密封件、气体管理产品、挡水膜、吸隔声产品、CMD、气凝胶、机械设备等。
本财务报表业经公司2024年4月16日三届十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
第
页共91页
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的核销应收账款五(一)3(4)2)
公司将金额超过资产总额0.5%的核销应收账款认定为重要的核销应收账款。重要的账龄超过1年的预付款项
五(一)5(1)2)
公司将余额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。重要的在建工程项目五(一)12(2)
公司将发生额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要的在建工程。重要的其他应付款五(一)25(2)
公司将余额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的其他应付款认定为重要的其他应付款。收到或支付的重要的投资活动有关的现金
五(三)1
公司将投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活动现金流量确定为重要的投资活动现金流量。重要的子公司、非全资子公司
七(二)
公司将利润总额超过集团利润总额5%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。重要的合营企业、联营企业、共同经营
七(三)
公司将利润总额超过集团利润总额
0.5%的合营企业、联营企业、共同经
营认定为重要的合营企业、联营企业、共同经营。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第
页共91页
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
第
页共91页
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
第
页共91页
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第
页共91页
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第
页共91页
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
第
页共91页
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产[注]——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]包含列报于其他非流动资产的合同资产
第
页共91页
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年20.0020.0020.003-4年50.0050.0050.004-5年80.0080.0080.005年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
第
页共91页
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
第
页共91页
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
第
页共91页
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法205.004.75专用设备年限平均法105.009.50运输工具年限平均法45.0023.75其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
第
页共91页
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权等，按成本进行初始计量。
第
页共91页
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权20年、50年，产权期限直线法软件10年，预期经济利益年限直线法专利权6-10年，预期经济利益年限直线法
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第
页共91页
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
第
页共91页
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售ePTFE微透产品、密封件、气体管理产品、挡水膜、吸隔声产品、CMD、气凝胶、机械设备等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：(1)非寄售：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。对于需要验收的军方客户，公司已根据合同约定将产品运至客户指定地点,在客户接收产品并验收合格，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。(2)寄售：在客户领用后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
第
页共91页
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
第
页共91页
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
第
页共91页
清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
第
页共91页
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告
第
页共91页
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策
重要会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%上海大音希声新型材料有限公司15%常州泛亚电子科技有限公司20%[注]
[注]详见本财务报表附注四(二)5之说明
(二)税收优惠
1.根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技
第
页共91页
术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，2021年至2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠,定额标准为每人每年7,800元,执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局公告2021年第18号），该税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日。依据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），该税收优惠政策，执行期限进一步延长至2027年12月31日。本公司2023年度享受该项税收优惠政策。
3.根据财政部、国家税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司适用该项税收优惠政策。
4.根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书，上海大音希声新型材料有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，2021年至2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，均减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年度子公司常州泛亚电子科技有限公司小型微利企业认定标准，适用该小型微利企业所得税优惠政策。
6.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
第
页共91页
公告》(财政部税务总局公告2023年第12号),自2023年1月1日至2027年12月31日，子公司常州泛亚电子科技有限公司享受减免50%资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目期末数期初数库存现金47,175.2261,258.75银行存款43,922,473.98106,167,974.87其他货币资金14,633,714.40合计58,603,363.60106,229,233.62
(2)其他说明
项目期末数期初数使用范围受限的原因其他货币资金14,633,714.40
系工程施工保证金、信用证保证金以及保函保证金
小计14,633,714.40
2.应收票据
(1)明细情况
项目期末数期初数银行承兑汇票13,734,283.1011,095,700.27财务公司承兑汇票258,425.55962,198.10坏账准备13,238.8648,109.90
合计13,979,469.7912,009,788.47
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类期末数
第
页共91页
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备13,992,708.65100.0013,238.860.0913,979,469.79其中：银行承兑汇票13,734,283.1098.1513,734,283.10
财务公司承兑汇票258,425.551.8513,238.865.12245,186.69合计13,992,708.65100.0013,238.860.0913,979,469.79（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备12,057,898.37100.0048,109.900.4012,009,788.47其中：银行承兑汇票11,095,700.2792.0211,095,700.27财务公司承兑汇票962,198.107.9848,109.905.00914,088.20合计12,057,898.37100.0048,109.900.4012,009,788.47
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合13,734,283.10财务公司承兑汇票组合258,425.5513,238.865.12小计13,992,708.6513,238.86
0.09
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
48,109.90-34,871.0413,238.86合计48,109.90-34,871.0413,238.86
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票5,747,529.69财务公司承兑汇票25,112.48
小计5,772,642.17
第
页共91页
3.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内167,241,008.31149,056,209.491-2年3,733,560.436,308,161.522-3年5,133,029.80171,308.803-4年88,316.4648,193.014-5年23,082.0167,976.905年以上67,976.90合计176,286,973.91155,651,849.72
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备176,286,973.91100.009,892,613.155.61166,394,360.76
合计176,286,973.91100.009,892,613.155.61166,394,360.76
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备155,651,849.72100.008,196,366.415.27147,455,483.31合计155,651,849.72100.008,196,366.415.27147,455,483.31
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内167,241,008.318,362,050.415.001-2年3,733,560.43373,356.0410.00
第
页共91页
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年5,133,029.801,026,605.9620.003-4年88,316.4644,158.2350.004-5年23,082.0118,465.6180.005年以上67,976.9067,976.90100.00小计176,286,973.919,892,613.155.61
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
8,196,366.411,440,679.86-335,061.8879,495.009,892,613.15合计8,196,366.411,440,679.86-335,061.8879,495.009,892,613.15
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额实际核销的应收账款79,495.00
2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
小计南宁燎旺车灯股份有限公司[注1]
15,384,856.1915,384,856.19
8.64
769,242.81常州星宇车灯股份有限公司[注2]
13,767,075.1713,767,075.177.73688,353.76上海汽车集团股份有限公司[注3]
12,177,753.7012,177,753.706.84608,887.69北京海纳川海拉车灯有限公司[注4]
9,361,940.959,361,940.955.26468,097.05江南造船（集团）有限责任公司
7,564,407.447,564,407.444.25378,220.37小计58,256,033.4558,256,033.4532.722,912,801.68
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数
第
页共91页
为58,256,033.45元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为32.72%（2022年12月31日：32.73%），相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为2,912,801.68元。[注1]南宁燎旺车灯股份有限公司包括南宁燎旺车灯股份有限公司、重庆桂诺光电科技有限公司、柳州桂格光电科技有限公司、青岛桂格光电科技有限公司
[注2]常州星宇车灯股份有限公司包括常州星宇车灯股份有限公司、佛山星宇车灯有限公司
[注3]上海汽车集团股份有限公司包括上海汽车集团股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车郑州分公司、上汽大通汽车有限公司无锡分公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车福建分公司、上汽大通汽车有限公司南京分公司、上汽通用汽车销售有限公司、华域视觉科技（上海）有限公司、华域视觉科技（重庆）有限公司、华域视觉科技（武汉）有限公司、华域视觉科技（烟台）有限公司、华域视觉科技（长沙）有限公司、延锋汽车智能安全系统有限责任公司、上海临港延锋汽车内饰系统有限公司、长春华众延锋彼欧汽车外饰有限公司、南京汽车集团有限公司
[注4]北京海纳川海拉车灯有限公司包括海纳川海拉（常州）车灯有限公司、海纳川海拉（天津）车灯有限公司、海纳川海拉（三河）车灯有限公司、嘉兴海拉灯具有限公司
4.应收款项融资
(1)明细情况
项目期末数期初数银行承兑汇票56,784,955.8629,745,901.39
合计56,784,955.8629,745,901.39
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目
期末终止确认金额银行承兑汇票23,394,212.62
小计23,394,212.62
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第
页共91页
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内3,023,164.2763.943,023,164.275,529,876.0898.825,529,876.081-2年1,661,171.2635.131,661,171.2634,053.920.6134,053.922-3年15,494.840.3315,494.8431,818.650.5731,818.653年以上28,241.340.6028,241.34合计4,728,071.71100.004,728,071.715,595,748.65100.005,595,748.65
2)本期无账龄1年以上的重要预付款项
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）苏州凯姆勒绝缘材料有限公司1,467,279.2531.03国网江苏省电力有限公司常州供电分公司908,240.7319.21InnoTapeGmbH303,352.336.42常州联盈环保科技有限公司200,000.004.23常州新奥燃气发展有限公司140,856.062.98小计3,019,728.3763.87
期末余额前5名的预付款项合计数为3,019,728.37元，占预付款项期末余额合计数的比例为63.87%。
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额保证金组合703,484.00486,484.00拆借款组合64,600.00129,200.00
合计768,084.00615,684.00
第
页共91页
(2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内220,000.001-2年100.002-3年100.00486,384.003-4年483,384.00129,200.004-5年64,600.00合计768,084.00615,684.00
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备768,084.00100.00304,392.0039.63463,692.00
合计768,084.00100.00304,392.0039.63463,692.00
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备615,684.00100.00161,886.8026.29453,797.20合计615,684.00100.00161,886.8026.29453,797.20
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合768,084.00304,392.0039.63其中：1年以内220,000.0011,000.005.00
2-3年100.0020.0020.003-4年483,384.00241,692.0050.004-5年64,600.0051,680.0080.00小计768,084.00304,392.0039.63
第
页共91页
(4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数10.00161,876.80161,886.80期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段-10.0010.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提11,000.00131,505.20142,505.20本期收回或转回本期核销其他变动期末数11,000.00293,392.00304,392.00期末坏账准备计提比例（%）5.0053.5339.63各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年以上的为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备上海超诚电子科技有限公司
押金保证金243,850.003-4年31.75121,925.00上海朝成瀚企业管理有限公司
押金保证金201,744.003-4年26.27100,872.00中科高盛咨询集团有限公司
押金保证金117,000.001年以内15.235,850.00陈宇峰拆借款64,600.004-5年8.4151,680.00中信国际招标有限公司
押金保证金60,000.001年以内7.813,000.00小计687,194.0089.47283,327.00
7.存货
第
页共91页
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
跌价准备/减值
准备
账面价值账面余额
跌价准备/减值准备
账面价值原材料27,588,129.3927,588,129.3931,561,168.3331,561,168.33在产品5,094,405.985,094,405.984,845,907.254,845,907.25库存商品37,312,681.273,017,947.3434,294,733.9328,478,400.852,150,052.7926,328,348.06发出商品17,229,326.73900,814.1516,328,512.5813,312,012.95352,027.3512,959,985.60委托加工物资805,808.56805,808.561,109,885.101,109,885.10周转材料13,011.2113,011.2129,215.8429,215.84合同履约成本899,390.99899,390.99588,643.66588,643.66合计88,942,754.133,918,761.4985,023,992.6479,925,233.982,502,080.1477,423,153.84
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他库存商品2,150,052.792,381,221.891,513,327.343,017,947.34发出商品352,027.35865,940.63317,153.83900,814.15合计2,502,080.143,247,162.521,830,481.173,918,761.49
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价
准备的原因库存商品/发出商品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货售出
(3)合同履约成本
项目期初数本期增加本期摊销
本期计提减值
期末数发出商品运费及仓储费
588,643.669,988,371.399,813,624.06763,390.99未验收项目投入136,000.00136,000.00
小计588,643.6610,124,371.399,813,624.06899,390.99
第
页共91页
8.合同资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金90,000.004,500.0085,500.00239,822.4411,991.12227,831.32
合计90,000.004,500.0085,500.00239,822.4411,991.12227,831.32
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备90,000.00100.004,500.005.0085,500.00合计90,000.00100.004,500.005.0085,500.00
（续上表）种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备239,822.44100.0011,991.125.00227,831.32
合计239,822.44100.0011,991.125.00227,831.32
2)采用组合计提减值准备的合同资产
项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合90,000.004,500.005.00小计90,000.004,500.005.00
(3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
11,991.12-7,491.124,500.00合计11,991.12-7,491.124,500.00
9.其他流动资产
项目期末数期初数
第
页共91页
账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值纪念币265,960.00265,960.00279,984.00279,984.00增值税留抵税额803,846.55803,846.5530,586.7830,586.78其他29,826.1329,826.132,757.502,757.50合计1,099,632.681,099,632.68313,328.28313,328.28
10.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资154,539,442.41154,539,442.4199,798,720.9899,798,720.98合计154,539,442.41154,539,442.4199,798,720.9899,798,720.98
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整江苏源氢新能源科技股份有限公司
99,798,720.98-3,289,353.08常州凌天达新能源科技有限公司
42,000,000.001,030,785.20合计99,798,720.9842,000,000.00-2,258,567.88（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他账面价值
减值准备江苏源氢新能源科技股份有限公司
96,509,367.90常州凌天达新能源科技有限公司
14,999,289.3158,030,074.51合计14,999,289.31154,539,442.41
(2)其他说明
根据2023年8月常州凌天达新能源科技有限公司(以下简称凌天达公司)与常州凌创创业投资合伙企业(有限合伙)等(以下简称投资方)签订的《关于常州凌天达传输科技有限公司
第
页共91页
增资协议》，投资方合计增资8,000.00万元。泛亚微透公司因联营企业凌天达公司增资扩股而股权被动稀释确认资本公积（其他资本公积）14,999,289.31元。
11.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数232,711,263.57134,813,493.848,367,064.7314,055,652.63389,947,474.77本期增加金额5,185,834.6931,780,484.825,086,811.382,483,880.0544,537,010.94
1)购置2,531,278.0225,373,715.585,086,811.381,591,522.0934,583,327.07
2)在建工程转入2,654,556.676,406,769.24892,357.969,953,683.87本期减少金额43,363,114.982,087,473.34198,305.00280,536.2545,929,429.57
1)处置或报废43,363,114.982,087,473.34198,305.00280,536.2545,929,429.57期末数194,533,983.28164,506,505.3213,255,571.1116,258,996.43388,555,056.14累计折旧期初数52,880,930.0161,612,667.126,639,253.999,272,444.28130,405,295.40本期增加金额10,526,711.6913,294,987.591,725,167.301,490,453.0027,037,319.58
1)计提
10,526,711.6913,294,987.591,725,167.301,490,453.0027,037,319.58本期减少金额20,540,290.881,806,494.49188,389.75266,161.4722,801,336.59
1)处置或报废20,540,290.881,806,494.49188,389.75266,161.4722,801,336.59期末数42,867,350.8273,101,160.228,176,031.5410,496,735.81134,641,278.39账面价值期末账面价值151,666,632.4691,405,345.105,079,539.575,762,260.62253,913,777.75期初账面价值179,830,333.5673,200,826.721,727,810.744,783,208.35259,542,179.37
(2)经营租出固定资产
项目期末账面价值房屋及建筑物3,683,069.29
小计3,683,069.29
12.在建工程
第
页共91页
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值多媒体展厅项目2,354,557.522,354,557.52无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目
19,223,003.1119,223,003.111,930,700.411,930,700.41零星工程1,922,662.451,922,662.453,435,973.203,435,973.20
合计21,145,665.5621,145,665.567,721,231.137,721,231.13
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万
元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目
19,080.501,930,700.4117,292,302.7019,223,003.11小计19,080.501,930,700.4117,292,302.7019,223,003.11
（续上表）
工程名称
工程累计投入占
预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目
10.0710.07自有资金小计
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数9,362,923.979,362,923.97本期增加金额本期减少金额期末数9,362,923.979,362,923.97累计折旧
期初数4,401,140.874,401,140.87本期增加金额1,841,886.671,841,886.67
1)计提1,841,886.671,841,886.67本期减少金额
第
页共91页
项目房屋及建筑物合计
期末数6,243,027.546,243,027.54账面价值期末账面价值3,119,896.433,119,896.43期初账面价值4,961,783.104,961,783.10
14.无形资产
项目土地使用权软件专利权合计账面原值期初数60,861,154.534,873,512.2715,325,213.5981,059,880.39本期增加金额509,717.83509,717.83
1)购置509,717.83509,717.83本期减少金额3,506,885.143,506,885.14
1)处置3,506,885.143,506,885.14期末数57,354,269.395,383,230.1015,325,213.5978,062,713.08累计摊销期初数5,182,765.632,011,874.474,647,785.5111,842,425.61本期增加金额617,692.26530,686.414,077,807.355,226,186.02
1)计提617,692.26530,686.414,077,807.355,226,186.02本期减少金额535,721.27535,721.27
1)处置535,721.27535,721.27期末数5,264,736.622,542,560.888,725,592.8616,532,890.36账面价值期末账面价值52,089,532.772,840,669.226,599,620.7361,529,822.72期初账面价值55,678,388.902,861,637.8010,677,428.0869,217,454.78
15.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第
页共91页
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海大音希声新型材料有限公司
113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45合计113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初数
本期企业合并形成
本期减少期末数上海大音希声新型材料有限公司113,009,826.91113,009,826.91合计113,009,826.91113,009,826.91
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初数
本期增加本期减少
期末数计提处置上海大音希声新型材料有限公司45,727,707.4645,727,707.46合计45,727,707.4645,727,707.46
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构
成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致上海大音希声新型材料有限公司
管理层将上海大音希声新型材料有限公司账面资产组合认定为一个资产组，主要系该资产组的管理自成体系并严格独立。
基于内部管理目的，该资产组组合归属于气凝胶分部。
是
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目
包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值
可收回金额
本期计提减值金额上海大音希声新型材料有限公司124,138,368.44146,050,000.00
小计124,138,368.44146,050,000.00
（续上表）项目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及
其确定依据
折现率及其确定依据
第
页共91页
项目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据
折现率及其确定依据
上海大音希声新型材料有限公司
预测期5年复核增长率16.90%，确定依据为在手订单及行业趋势；息税前利润率为
28.42%-29.73%，确定
依据为历史数据及同行业上市公司数据
稳定期增长率为
0.00%，息税前利
润率为28.42%，确定依据为历史数据及同行业上市公司数据
税前折现率为12.33%，确定依据为长期国债的平均到期年收益率、沪深两市同行业上市公司至评估基准日资本结构和剔除财务杠杆因素的Beta、市场风险溢价ERP等小计
(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
根据2021年7月6日公司与上海大音希声新型材料有限公司、奚莲英、王恺中签订的《股权收购协议》，奚莲英、王恺中承诺上海大音希声新型材料有限公司2021-2024年(以下简称盈利承诺期间)累计实现净利润不低于6,000.00万元（以下简称累计净利润承诺数)，盈利承诺期间累计实现的净利润达到累计净利润承诺数85%（含）以上，视为实现业绩承诺。2023年为盈利承诺期间第三年，上海大音希声新型材料有限公司2023年度经审计的净利润为1,386.37万元，2021年至2023年经审计的净利润合计为2,395.43万元（该金额未考虑合并层面以合并日上海大音希声新型材料有限公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行的调整）。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备14,590,170.652,177,129.2414,361,079.882,149,773.81内部交易未实现利润2,301,630.31345,244.55租赁负债3,889,575.57583,436.34递延收益9,060,078.351,359,011.762,793,416.68419,012.50
合计27,539,824.574,119,577.3419,456,126.872,914,030.86
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目期末数期初数
第
页共91页
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
8,224,329.011,233,649.3411,036,613.311,655,491.99内部交易未实现利润651,457.0197,718.53使用权资产3,119,896.43467,984.46固定资产折旧时间性差异
71,673,136.6010,750,970.4947,684,184.117,152,627.62合计83,668,819.0512,550,322.8258,720,797.428,808,119.61
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产3,168,623.30950,954.041,623,225.801,290,805.06递延所得税负债3,168,623.309,381,699.521,623,225.807,184,893.81
(4)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数可抵扣暂时性差异304,392.00161,886.80
合计304,392.00161,886.80
17.其他非流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产1,729,762.35761,057.15968,705.206,061,801.013,602,532.312,459,268.70预付设备款2,391,016.472,391,016.47合计4,120,778.82761,057.153,359,721.676,061,801.013,602,532.312,459,268.70
(2)合同资产
1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金1,729,762.35761,057.15968,705.206,061,801.013,602,532.312,459,268.70小计1,729,762.35761,057.15968,705.206,061,801.013,602,532.312,459,268.70
第
页共91页
2)减值准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备1,729,762.35100.00761,057.1544.00968,705.20
合计1,729,762.35100.00761,057.1544.00968,705.20
（续上表）种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备6,061,801.01100.003,602,532.3159.432,459,268.70
合计6,061,801.01100.003,602,532.3159.432,459,268.70
②采用组合计提减值准备的合同资产
项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合1,729,762.35761,057.1544.00其中：1-2年118,559.0111,855.9010.00
2-3年188,001.4137,600.2820.003-4年1,423,201.93711,600.9750.00小计1,729,762.35761,057.1544.00
3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回
转销/核销
其他按组合计提减值准备
3,602,532.31457,616.623,299,091.78761,057.15合计3,602,532.31457,616.623,299,091.78761,057.15
18.所有权或使用权受到限制的资产
期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
第
页共91页
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金14,633,714.4014,633,714.40保证金
系工程施工保证金、信用证保证金以及保函保证金
合计14,633,714.4014,633,714.40
19.短期借款
项目期末数期初数信用借款34,029,972.2249,552,916.67
合计34,029,972.2249,552,916.67
20.应付账款
项目期末数期初数材料采购款43,797,209.0432,291,385.76工程设备款991,406.026,377,906.79运费1,395,573.501,760,900.28其他912,384.73665,303.14
合计47,096,573.2941,095,495.97
21.预收款项
项目期末数期初数预收房屋租金60,000.00
合计60,000.00
22.合同负债
项目期末数期初数货款565,821.46629,124.86
合计565,821.46629,124.86
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共91页
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬8,656,470.9560,576,405.3058,390,476.7310,842,399.52离职后福利—设定提存计划26,720.103,389,689.623,378,131.3738,278.35合计8,683,191.0563,966,094.9261,768,608.1010,880,677.87
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴8,537,029.9250,568,713.3648,387,967.3010,717,775.98职工福利费5,988,623.515,988,623.51社会保险费16,647.501,928,358.801,921,157.6723,848.63其中：医疗保险费16,194.001,580,939.091,573,934.0923,199.00
工伤保险费453.50203,309.31203,113.18649.63生育保险费144,110.40144,110.40住房公积金11,188.001,250,816.001,246,596.0015,408.00工会经费和职工教育经费91,605.53839,893.63846,132.2585,366.91
小计8,656,470.9560,576,405.3058,390,476.7310,842,399.52
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险25,910.403,286,620.543,275,412.5437,118.40失业保险费809.70103,069.08102,718.831,159.95
小计26,720.103,389,689.623,378,131.3738,278.35
24.应交税费
项目期末数期初数企业所得税4,913,806.4212,945,569.34增值税3,499,234.767,213,204.47房产税428,516.99553,562.69城市维护建设税199,004.86414,013.71教育费附加119,402.92248,408.24地方教育附加79,601.94165,579.97
第
页共91页
项目期末数期初数土地使用税67,259.83100,387.20印花税71,281.0623,956.86环保税1,382.17代扣代缴个人所得税289.98合计9,378,108.7821,666,354.63
25.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数股权收购尾款15,600,000.0015,600,000.00应付暂收款10,860.558,054.00股东拆借款及利息3,757,038.29泛亚工会基金往来款3,500,000.00
合计22,867,898.8415,608,054.00
(2)账龄1年以上重要的其他应付账款
项目期末数未偿还或结转的原因王恺中6,240,000.00未结算奚莲英9,360,000.00未结算
小计15,600,000.00
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款8,008,777.788,009,777.78一年内到期的租赁负债2,062,817.002,367,853.89
合计10,071,594.7810,377,631.67
27.其他流动负债
项目期末数期初数
第
页共91页
项目期末数期初数已背书未到期应收票据（未终止确认）5,772,642.177,263,084.41待转销项税额30,194.3049,770.41
合计5,802,836.477,312,854.82
28.长期借款
项目期末数期初数质押借款68,074,611.1176,092,888.89
合计68,074,611.1176,092,888.89
[注]2021年10月11日，公司与中国光大银行股份有限公司常州分行签订《质押合同》，公司以持有的上海大音希声新型材料有限公司1,200.00万元股权作为质押物为并购贷款提供质押担保。截至2023年12月31日，上述股权质押合同项下借款余额为人民币7,600.00万元
29.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额1,856,398.223,586,086.34减：未确认融资费用29,639.65158,071.28
合计1,826,758.573,428,015.06
30.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助2,793,416.686,740,000.00473,338.339,060,078.35与资产相关
合计2,793,416.686,740,000.00473,338.339,060,078.35
31.股本
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数70,000,00070,000,000
第
页共91页
32.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价351,405,928.25351,405,928.25其他资本公积14,999,289.3114,999,289.31合计351,405,928.2514,999,289.31366,405,217.56
(2)其他说明
本期其他资本公积变动说明详见本财务报表附注五(一)10之说明。
33.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积27,015,540.777,466,540.7234,482,081.49
合计27,015,540.777,466,540.7234,482,081.49
(2)其他说明
盈余公积增加系按母公司本期实现净利润提取10%的法定盈余公积7,466,540.72元。
34.未分配利润
项目本期数上年同期数期初未分配利润169,121,815.45141,493,050.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润86,536,214.8731,344,909.48减：提取法定盈余公积7,466,540.723,716,144.72
应付普通股股利35,000,000.00期末未分配利润213,191,489.60169,121,815.45
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
第
页共91页
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入408,430,635.31221,223,037.49360,101,605.06196,390,027.72其他业务收入2,117,553.13593,300.264,362,695.302,412,006.29合计410,548,188.44221,816,337.75364,464,300.36198,802,034.01其中：与客户之间的合同产生的收入
409,156,314.22221,312,381.43363,013,120.82198,027,930.93
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本ePTFE微透产品120,994,454.4334,115,152.62112,456,663.3431,167,910.19密封件79,979,636.9971,755,661.5973,378,482.0561,899,287.31气体管理产品47,381,047.2413,772,076.0246,315,490.9212,924,271.40挡水膜30,755,108.9824,504,937.8443,847,188.6633,630,785.26吸隔声产品31,192,439.0530,525,756.6934,176,324.5831,350,786.38CMD50,469,423.9422,328,058.8720,472,734.778,211,721.98气凝胶44,441,708.7721,573,823.2717,637,441.889,729,111.39机械设备92,920.3575,221.249,015,505.495,191,961.63其他3,849,574.472,661,693.295,713,289.133,922,095.39
小计409,156,314.22221,312,381.43363,013,120.82198,027,930.93
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内392,006,362.99217,779,601.52341,942,364.85193,527,943.87境外17,149,951.233,532,779.9121,070,755.974,499,987.06
小计409,156,314.22221,312,381.43363,013,120.82198,027,930.93
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入409,156,314.22363,013,120.82
小计409,156,314.22363,013,120.82
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为358,816.96元。
第
页共91页
2.税金及附加
项目本期数上年同期数房产税1,864,332.141,910,092.01城市维护建设税1,183,766.96977,032.14教育费附加710,836.46628,863.07地方教育附加472,624.23390,801.14土地使用税301,927.35317,443.50印花税256,316.0389,836.79车船税16,110.4015,930.40环保税3,697.043,653.75
合计4,809,610.614,333,652.80
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬8,431,725.756,632,481.33佣金4,958,926.643,999,325.20业务招待费2,767,638.312,518,728.21差旅费1,199,087.19793,608.26燃料274,926.49198,702.04通讯费126,575.73122,954.73修理费47,595.3258,166.42其他156,475.99598,404.37
合计17,962,951.4214,922,370.56
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬19,016,792.7513,781,180.97折旧及摊销14,059,177.9613,824,869.77
第
页共91页
项目本期数上年同期数业务招待费4,611,180.422,356,254.97办公费3,372,632.601,745,567.55聘请中介机构费2,457,865.172,262,262.39物料消耗1,699,767.891,722,689.41物业费1,243,179.951,066,881.49保险费545,501.86520,703.67其他2,341,909.921,557,840.85
合计49,348,008.5238,838,251.07
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬11,844,162.8810,319,874.26材料7,662,531.623,392,053.14检验费2,397,828.701,125,343.18折旧与摊销1,380,662.051,389,714.71委托开发费1,000,000.00500,000.00专利申请费、代理费489,547.83319,461.42差旅费83,650.1826,487.00其他80,467.80110,584.57
合计24,938,851.0617,183,518.28
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出4,955,662.815,614,756.93租赁利息222,033.21308,846.04利息收入-310,811.46-396,467.39汇兑损益-221,634.70-761,079.99手续费107,821.8059,968.08
第
页共91页
项目本期数上年同期数合计4,753,071.664,826,023.67
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助473,338.33295,709.55282,080.65与收益相关的政府补助4,841,491.036,286,245.784,841,491.03先进制造业进项增值税减免1,459,111.40代扣个人所得税手续费返还33,238.39620,932.37
合计6,807,179.157,202,887.705,123,571.68
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益1,095,744.48465,954.73处置长期股权投资产生的投资收益[注]34,187.08理财产品收益686,597.931,231,717.46应收款项融资贴现损失-84,489.20-189,689.03拆借利息收入1,057.29合计1,732,040.291,509,040.45[注]系本期公司联营企业上海保利防务科技发展有限公司注销清算后收回的现金
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-1,548,314.02-2,281,589.50
合计-1,548,314.02-2,281,589.50
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数商誉减值损失-45,727,707.46
第
页共91页
项目本期数上年同期数存货跌价损失-3,247,162.52-2,258,292.08合同资产减值损失2,848,966.28-1,402,900.00合计-398,196.24-49,388,899.54
11.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产、无形资产处置收益10,647,132.6856,167.6310,647,132.68
合计10,647,132.6856,167.6310,647,132.68
12.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额无法支付款项121,168.008,022.05121,168.00其他1,802.446,414.281,802.44
合计122,970.4414,436.33122,970.44
13.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额税收滞纳金683.50683.50非流动资产毁损报废损失19,796.0119,796.01罚款支出2,350.001,350.002,350.00对外捐赠196,508.32196,508.32其他11,313.7924,947.9511,313.79合计230,651.6226,297.95230,651.62
14.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数
第
页共91页
项目本期数上年同期数当期所得税费用10,389,333.419,938,279.84递延所得税费用2,536,656.731,332,648.25
合计12,925,990.1411,270,928.09
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额104,051,518.1042,644,195.09按母公司适用税率计算的所得税费用15,607,727.726,396,629.26子公司适用不同税率的影响41,247.89-308,621.72调整以前期间所得税的影响-156,559.2724,645.25非应税收入的影响338,785.1830,191.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响798,437.11880,074.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
-1,938.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
39,994.817,417.40研发费用加计扣除的影响-3,740,827.66-2,027,520.21适用税率变动对递延所得税费用的影响-877.64452.95其他6,267,658.73所得税费用12,925,990.1411,270,928.09
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
项目本期数上年同期数理财产品196,000,000.00402,000,000.00
小计196,000,000.00402,000,000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项目本期数上年同期数购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73,910,344.0959,479,059.22
小计73,910,344.0959,479,059.22
第
页共91页
(3)投资支付的现金
项目本期数上年同期数理财产品本金支付196,000,000.00382,000,000.00对联营企业进行增资100,000,000.00小计196,000,000.00482,000,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到保证金3,228,783.97租赁含税收入1,440,000.001,558,024.24收到政府补助11,581,491.037,086,245.78银行存款利息收入310,811.46396,467.39收到工会基金户往来款3,500,000.00其他161,759.67706,057.97
合计16,994,062.1612,975,579.35
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付保证金217,000.003,107,646.07支付付现费用31,821,053.1822,105,922.99其他212,863.7610,800.00
合计32,250,916.9425,224,369.06
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到投资目的保证金6,000,000.00其他资金拆借64,600.00赎回理财产品111,000,000.00收回拆借款及利息260,254.51
合计6,064,600.00111,260,254.51
(4)支付其他与投资活动有关的现金
第
页共91页
项目本期数上年同期数支付投资目的保证金20,633,714.40购买理财产品111,000,000.00支付拆借款250,000.00合计20,633,714.40111,250,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到关联方拆借款3,733,320.00
合计3,733,320.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付租金2,319,876.002,164,842.02
合计2,319,876.002,164,842.02
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润91,125,527.9631,373,267.00加：资产减值准备1,946,510.2651,670,489.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
27,037,319.5824,074,543.24使用权资产折旧1,841,886.671,841,886.65无形资产摊销5,226,186.023,763,653.70长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-10,647,132.68-56,167.63固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19,796.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）4,956,061.325,162,522.98投资损失（收益以“－”号填列）-1,732,040.29-1,509,040.45递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）339,851.021,062,387.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2,196,805.71270,260.88
第
页共91页
补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）-10,848,001.32-20,285,083.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-39,396,515.07-25,626,556.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9,594,733.297,394,535.98其他经营活动产生的现金流量净额81,660,988.4879,136,698.62
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额43,969,649.20106,229,233.62减：现金的期初余额106,229,233.62172,968,399.68加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-62,259,584.42-66,739,166.06
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金
43,969,649.20106,229,233.62其中：库存现金47,175.2261,258.75
可随时用于支付的银行存款43,922,473.98106,167,974.87
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额43,969,649.20106,229,233.62其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
项目期末数期初数
不属于现金和现金等
价物的理由工程保证金6,000,666.67受限资产
第
页共91页
信用证保证金5,282,647.73受限资产保函保证金3,350,400.00受限资产
小计14,633,714.40
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款49,552,916.6734,000,000.001,688,327.8651,211,272.3134,029,972.22长期借款（含一年内到期的长期借款）
84,102,666.673,243,616.6611,262,894.4476,083,388.89租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
5,795,868.952,128,326.59-222,033.213,889,575.57其他应付款3,733,320.0023,718.293,757,038.29小计139,451,452.2937,733,320.004,955,662.8164,602,493.34-222,033.21117,759,974.97
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额71,721,336.0276,044,310.70其中：支付货款71,721,336.0276,044,310.70
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元16,007.217.0827113,374.27
欧元672,161.017.85925,282,647.81应收账款其中：美元1,180,816.627.08278,363,369.88
欧元182,428.267.85921,433,740.18应付账款其中：美元10.007.082770.83
2.租赁
(1)公司作为承租人
第
页共91页
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用34,975.4810,800.00
合计34,975.4810,800.00
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用222,033.21308,846.04计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出2,356,950.002,176,290.02售后租回交易产生的相关损益
(2)公司作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入1,391,874.221,451,179.54其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数固定资产3,683,069.2922,771,190.10
小计3,683,069.2922,771,190.10经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数1年以内180,000.00
合计180,000.00
第
页共91页
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬11,844,162.8810,319,874.26材料7,662,531.623,392,053.14检验费2,397,828.701,125,343.18折旧与摊销1,380,662.051,389,714.71委托开发费1,000,000.00500,000.00专利申请费、代理费489,547.83319,461.42差旅费83,650.1826,487.00其他80,467.80110,584.57合计24,938,851.0617,183,518.28其中：费用化研发支出24,938,851.0617,183,518.28
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将常州泛亚电子科技有限公司等2家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接常州泛亚电子科技有限公司
江苏省常州市江苏省常州市制造业100.00
非同一控制下企业合并上海大音希声新型材料有限公司
上海市上海市制造业60.00
非同一控制下企业合并
(二)重要的非全资子公司
1.明细情况
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额上海大音希声新型材料有限公司
40.00%4,589,313.0939,889,019.16
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
第
页共91页
子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海大音希声新型材料有限公司
73,110,285.7262,888,934.43135,999,220.1526,886,794.159,389,878.0936,276,672.24
（续上表）子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海大音希声新型材料有限公司
41,663,120.3253,235,736.0294,898,856.3414,066,894.096,582,697.0720,649,591.16
(3)损益和现金流量情况
子公司名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海大音希声新型材料有限公司43,790,180.7311,473,282.7311,473,282.7329,258,207.51（续上表）
子公司名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海大音希声新型材料有限公司18,329,195.0070,893.7970,893.79977,765.05
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对联营企业投资的会计处理方法直接间接江苏源氢新能源科技股份有限公司
江苏省常州市江苏省常州市制造业25.00权益法核算常州凌天达新能源科技有限公司
江苏省常州市江苏省常州市制造业23.92权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
项目
期末数/本期数期初数/上年同期数江苏源氢新能源科
技股份有限公司
常州凌天达新能源科技有限公司
江苏源氢新能源科
技股份有限公司
常州凌天达新能源科技有限公司流动资产118,924,780.33155,726,702.69253,257,883.75非流动资产285,878,272.1580,515,263.30158,801,227.98资产合计404,803,052.48236,241,965.99412,059,111.73流动负债16,104,801.3069,626,043.539,870,972.38非流动负债245,393.422,236,666.75324,320.45
第
页共91页
项目
期末数/本期数期初数/上年同期数江苏源氢新能源科
技股份有限公司
常州凌天达新能源科技有限公司
江苏源氢新能源科技股份有限公司
常州凌天达新能源科技有限公司负债合计16,350,194.7271,862,710.2810,195,292.83少数股东权益归属于母公司股东权益388,452,857.76164,379,255.71401,863,818.90按持股比例计算的净资产份额97,113,214.4439,319,517.97100,465,954.73调整事项-603,846.5418,710,556.54
商誉21,940,664.59内部交易未实现利润-603,846.54-3,230,108.05-667,233.75对联营企业权益投资的账面价值96,509,367.9058,030,074.5199,798,720.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入71,069,445.15净利润-13,410,961.1411,780,639.701,863,818.90终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-13,410,961.1411,780,639.701,863,818.90本期收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助6,740,000.00其中：计入递延收益6,740,000.00与收益相关的政府补助4,841,491.03其中：计入其他收益4,841,491.03
合计11,581,491.03
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益2,793,416.686,740,000.00473,338.33
第
页共91页
财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额小计2,793,416.686,740,000.00473,338.33（续上表）项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动期末数
与资产/收益
相关递延收益9,060,078.35与资产相关小计9,060,078.35
(三)计入当期损益的政府补助金额
项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额5,314,829.366,581,955.33合计5,314,829.366,581,955.33
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
第
页共91页
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6、五(一)8及五(一)17之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的32.72%（2022年12月31日：32.73%）源于余额前五名客户。本公
第
页共91页
司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款110,113,361.11118,592,040.2845,148,172.2234,679,416.6738,764,451.39应付账款47,096,573.2947,096,573.2947,096,573.29其他应付款22,867,898.8423,632,058.9319,268,694.97314,806.364,048,557.60其他流动负债5,802,836.475,802,836.475,802,836.47租赁负债3,889,575.574,047,646.852,191,248.631,856,398.22
小计189,770,245.28199,171,155.82119,507,525.5836,850,621.2542,813,008.99
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款133,655,583.34148,108,655.5562,856,311.1129,861,288.8955,391,055.55应付账款41,095,495.9741,095,495.9739,419,233.301,451,701.18224,561.49其他应付款15,608,054.0015,608,054.008,054.0015,600,000.00其他流动负债7,312,854.827,312,854.827,312,854.82租赁负债5,795,868.956,175,973.442,589,887.103,586,086.34
小计203,467,857.08218,301,033.78112,186,340.3350,499,076.4155,615,617.04
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
第
页共91页
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币76,000,000.00元（2022年12月31日：人民币84,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
应收款项融资56,784,955.8656,784,955.86持续以公允价值计量的资产总额56,784,955.8656,784,955.86
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
第
页共91页
自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）张云[注]27.8732.34[注]根据2019年6月10日张云、邹东伟和李建革签署的《一致行动协议》，三人成为一致行动人，合计对公司的持股比例为32.34%
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)、附注七(二)之说明。
3.本公司合营或联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(三)之说明。本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系王恺中上海大音希声新型材料有限公司之少数股东奚莲英上海大音希声新型材料有限公司之少数股东徐斌实际控制人张云之亲戚张晗实际控制人张云之女张平实际控制人张云之亲戚江苏源氢新能源科技股份有限公司本公司之联营企业，徐斌持股8.25%并担任董事长的公司常州凌天达新能源科技有限公司本公司之联营企业，张晗持股21.71%的公司常州氟氢新材料科技有限公司江苏源氢新能源科技股份有限公司之联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数常州凌天达新能源科技有限公司
出售商品280,845.1628,135.15张平出售设备980.58江苏源氢新能源科技股份有限公司
出售设备5,840,707.98合计281,825.745,868,843.13
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
第
页共91页
承租方名称租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入常州凌天达新能源科技有限公司
房屋及建筑物428,571.42857,142.84江苏源氢新能源科技股份有限公司
房屋及建筑物743,119.32557,339.45常州氟氢新材料科技有限公司
房屋及建筑物220,183.4836,697.25合计1,391,874.221,451,179.54
(2)其他说明
2023年6月，凌天达公司与本公司结束租赁。
3.关联方资金拆借
关联方拆借本金拆借利息起始日到期日说明拆入王恺中2,053,326.0013,045.062023/11/62028/11/6奚莲英1,679,994.0010,673.232023/11/62028/11/6合计3,733,320.0023,718.29
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬5,578,160.004,857,320.00
5.其他关联交易
2023年6月，本公司以礼坂路厂房、土地使用权和机器设备实物出资取得凌天达公司
26.58%股权，上述实物出资资产合计账面价值2,594.28万元，相应股权作价4,200.00万元，资产处置收益1,066.87万元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
常州凌天达新能源科技有限公司
310,655.9415,532.80142,013.107,100.66小计310,655.9415,532.80142,013.107,100.66
2.应付关联方款项
第
页共91页
项目名称关联方期末数期初数预收款项
常州氟氢新材料科技有限公司60,000.00
小计60,000.00其他应付款
奚莲英11,050,667.239,360,000.00王恺中8,306,371.066,240,000.00
小计19,357,038.2915,600,000.00
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2024年4月16日公司董事会三届十六次会议审议通过的2023年度利润分配预案，每10股派发现金股利5.00元（含税），共计派发现金股利3,500万元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二)资产负债表日后重大抵押担保事项
根据2024年4月16日公司董事会三届十六次会议审议通过的《关于控股子公司以自有资产抵押向银行申请贷款暨公司对控股子公司提供担保的议案》，公司同意上海希声新型材料有限公司向上海农村商业银行股份有限公司崇明支行申请9,500.00万元固定资产贷款用于无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目的开发建设，贷款期限八年。公司将沪（2022）崇字不动产权第007953号土地证对应的土地使用权及在建工程作为本次贷款抵押物，同时公司对该笔贷款按公司所持有的上海希声新型材料有限公司的持股比例进行担保（即对9,500.00万元固定资产贷款中的5,700.00万元承担连带责任担保）,担保期限八年。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售ePTFE微透产品、密封件、挡水膜、吸隔声产品、气体管
第
页共91页
理产品、气凝胶、CMD、机械设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内150,129,828.61142,291,238.631-2年3,031,196.43771,310.722-3年273,718.52100,660.613-4年85,896.0021,446.954-5年21,446.9563,800.005年以上63,800.00合计153,605,886.51143,248,456.91
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备153,605,886.51100.007,947,754.475.17145,658,132.04合计153,605,886.51100.007,947,754.475.17145,658,132.04（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备143,248,456.91100.006,977,088.604.87136,271,368.31合计143,248,456.91100.006,977,088.604.87136,271,368.31
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
第
页共91页
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合152,795,769.367,947,754.475.20合并范围内关联方组合810,117.15
小计153,605,886.517,947,754.475.17
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内149,319,711.467,465,985.575.001-2年3,031,196.43303,119.6410.002-3年273,718.5254,743.7020.003-4年85,896.0042,948.0050.004-5年21,446.9517,157.5680.005年以上63,800.0063,800.00100.00小计152,795,769.367,947,754.475.20
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
6,977,088.60715,098.99-335,061.8879,495.007,947,754.47合计6,977,088.60715,098.99-335,061.8879,495.007,947,754.47
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额实际核销的应收账款79,495.00
2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备南宁燎旺车灯股份有限公司[注1]15,384,856.1910.02769,242.81常州星宇车灯股份有限公司[注2]13,767,075.178.96688,353.76上海汽车集团股份有限公司[注3]12,177,753.707.93608,887.69北京海纳川海拉车灯有限公司[注4]9,361,940.956.09468,097.05
第
页共91页
上汽通用汽车有限公司[注5]5,789,209.243.77289,460.46
小计56,480,835.2536.772,824,041.77
期末余额前5名的应收账款和合计数为56,480,835.25元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.77%（2022年12月31日：35.62%），相应计提的应收账款坏账准备合计数为2,824,041.77元。
[注1]南宁燎旺车灯股份有限公司包括南宁燎旺车灯股份有限公司、重庆桂诺光电科技有限公司、柳州桂格光电科技有限公司、青岛桂格光电科技有限公司
[注2]常州星宇车灯股份有限公司包括常州星宇车灯股份有限公司、佛山星宇车灯有限公司
[注3]上海汽车集团股份有限公司包括上海汽车集团股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车郑州分公司、上汽大通汽车有限公司无锡分公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车福建分公司、上汽大通汽车有限公司南京分公司、上汽通用汽车销售有限公司、华域视觉科技（上海）有限公司、华域视觉科技（重庆）有限公司、华域视觉科技（武汉）有限公司、华域视觉科技（烟台）有限公司、华域视觉科技（长沙）有限公司、延锋汽车智能安全系统有限责任公司、上海临港延锋汽车内饰系统有限公司、长春华众延锋彼欧汽车外饰有限公司、南京汽车集团有限公司
[注4]北京海纳川海拉车灯有限公司包括海纳川海拉（常州）车灯有限公司、海纳川海拉（天津）车灯有限公司、海纳川海拉（三河）车灯有限公司、嘉兴海拉灯具有限公司。
[注5]上汽通用汽车有限公司包括上汽通用汽车有限公司、上汽通用(沈阳)北盛汽车有限公司、上汽通用东岳汽车有限公司、上汽通用汽车有限公司武汉分公司
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额拆借款组合5,693,548.45129,200.00往来款组合12,637,484.13
合计18,331,032.58129,200.00
(2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内18,266,432.58
第
页共91页
账龄期末账面余额期初账面余额3-4年129,200.004-5年64,600.00合计18,331,032.58129,200.00
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备18,331,032.58100.0051,680.000.2818,279,352.58合计18,331,032.58100.0051,680.000.2818,279,352.58（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备129,200.00100.0064,600.0050.0064,600.00合计129,200.00100.0064,600.0050.0064,600.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合18,266,432.58账龄组合64,600.0051,680.0080.00其中：4-5年64,600.0051,680.0080.00
小计18,331,032.5851,680.000.28
(4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数64,600.0064,600.00期初数在本期——————
第
页共91页
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-12,920.00-12,920.00本期收回或转回本期核销其他变动期末数51,680.0051,680.00期末坏账准备计提比例（%）80.000.28
各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年以上的为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备上海大音希声新型材料有限公司
往来款、拆借款及利息
18,266,432.581年以内99.65陈宇峰拆借款64,600.004-5年0.3551,680.00
小计18,331,032.58100.0051,680.00
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资169,400,000.0039,421,980.00129,978,020.00对联营企业投资154,539,442.41154,539,442.41
合计323,939,442.4139,421,980.00284,517,462.41
（续上表）项目期初数
第
页共91页
账面余额减值准备账面价值对子公司投资161,000,000.0039,421,980.00121,578,020.00对联营企业投资99,798,720.9899,798,720.98
合计260,798,720.9839,421,980.00221,376,740.98
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备常州泛亚电子科技有限公司
5,000,000.005,000,000.00上海大音希声新型材料有限公司
116,578,020.0039,421,980.008,400,000.00124,978,020.0039,421,980.00小计121,578,020.0039,421,980.008,400,000.00129,978,020.0039,421,980.00
(3)对联营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整江苏源氢新能源科技股份有限公司
99,798,720.98-3,289,353.08常州凌天达新能源科技有限公司
42,000,000.001,030,785.20合计99,798,720.9842,000,000.00-2,258,567.88
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值
减值准备江苏源氢新能源科技股份有限公司
96,509,367.90常州凌天达新能源科技有限公司
14,999,289.3158,030,074.51合计14,999,289.31154,539,442.41
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
第
页共91页
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入376,201,483.00212,529,631.91341,772,383.07184,994,499.72其他业务收入1,922,053.42503,956.322,367,981.84774,103.08
合计378,123,536.42213,033,588.23344,140,364.91185,768,602.80其中：与客户之间的合同产生的收入
376,731,662.20212,529,631.91342,689,185.37184,994,499.72
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
ePTFE微透产品120,900,458.0134,602,283.71112,124,572.1431,293,359.53密封件79,979,636.9971,755,661.5973,378,482.0561,899,287.31气体管理产品47,381,047.2413,772,076.0246,315,490.9212,924,271.40挡水膜30,755,108.9824,504,937.8443,847,188.6633,630,785.26吸隔声产品31,192,439.0530,525,756.6934,176,324.5831,350,786.38CMD50,469,423.9422,328,058.8720,472,734.778,211,721.98气凝胶11,966,394.2412,035,428.856,780,072.722,795,215.95机械设备2,177,079.64920,991.74其他4,087,153.753,005,428.343,417,239.891,968,080.17小计376,731,662.20212,529,631.91342,689,185.37184,994,499.72
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内359,581,710.97208,996,852.00321,618,429.40180,494,512.66境外17,149,951.233,532,779.9121,070,755.974,499,987.06
小计376,731,662.20212,529,631.91342,689,185.37184,994,499.72
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入376,731,662.20342,689,185.37
小计376,731,662.20342,689,185.37
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为358,816.96元。
第
页共91页
2.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬10,630,480.749,276,595.06材料6,604,692.083,387,144.10检验费2,191,110.921,125,343.18折旧费1,330,357.471,344,945.99委托开发费1,000,000.00500,000.00专利申请费、代理费444,576.13319,461.42差旅费53,828.1826,487.00其他52,922.9532,588.05
合计22,307,968.4716,012,564.80
3.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-2,258,567.88-201,279.02理财产品收益668,186.901,042,215.71应收款项融资贴现损失-84,489.20-189,689.03拆借利息收入28,968.45
合计-1,645,901.73651,247.66
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分10,627,336.67计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
5,123,571.68
第
页共91页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益686,597.93对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87,885.17其他符合非经常性损益定义的损益项目34,187.08
小计16,383,808.19减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2,458,834.21少数股东权益影响额（税后）422,142.27归属于母公司所有者的非经常性损益净额13,502,831.71
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额
第
页共91页
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额6,377,747.532022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
6,152,718.40差异225,029.13
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.511.241.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
11.401.041.04
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A86,536,214.87非经常性损益B13,502,831.71扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B73,033,383.16归属于公司普通股股东的期初净资产D617,543,284.47发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G35,000,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7其他
因联营企业增资扩股，公司持有其股权被动稀释确认资本公积
J114,999,289.31增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J24报告期月份数K
加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
640,394,725.24加权平均净资产收益率M=A/L13.51%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L
11.40%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程