目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—95页

四、附件……………………………………………………………第96—99页

（一）本所执业证书复印件………………………………………第96页

（二）本所营业执照复印件………………………………………第97页

（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第98—99页

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审计报告

天健审〔2025〕8938号

江苏泛亚微透科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了江苏泛亚微透科技股份有限公司（以下简称泛亚微透公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛亚微透公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泛亚微透公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）和五（二）1。泛亚微透公司的主要营业收入来自ePTFE微透产品、密封件、气体管理产品、挡水膜、吸隔声产品、CMD、气凝胶等产品的销售。2024年度，泛亚微透公司的营业收入为人民币51,477.60万元。

由于营业收入是泛亚微透公司关键业绩指标之一，可能存在泛亚微透公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二)商誉减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五（一）16。截至2024年12月31日，泛亚微透公司商誉账面原值为人民币11,300.98万元，减值准备金额为人民币4,572.77万元，账面价值为人民币6,728.21万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泛亚微透公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泛亚微透公司治理层（以下简称治理层）负责监督泛亚微透公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

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疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泛亚微透公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泛亚微透公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泛亚微透公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十九日

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江苏泛亚微透科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况江苏泛亚微透科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原常州市泛亚微透科技有限公司（以下简称泛亚微透公司）。泛亚微透公司系由张云、杨明之、邹东伟和姚伟平共同出资组建，于1995年11月8日在常州市武进工商行政管理局登记注册并取得注册号为3204002100872的企业法人营业执照，成立时注册资本为50万元。泛亚微透公司以2015年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年10月22日在常州市武进工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为91320400250842753X的营业执照，注册资本7,000万元，股份总数7,000万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股70,000,000股。公司股票已于2020年10月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为自动化机械设备、橡塑制品、汽车内饰件、电子元器件制造，加工；电器、机械设备的销售；咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。产品主要有：ePTFE微透产品、密封件、气体管理产品、挡水膜、吸隔声产品、CMD、气凝胶等。

本财务报表业经公司2025年4月29日四届六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

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(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的5%重要的合营企业、联营企业

单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

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(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

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计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收财务公司承兑汇票

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合

合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合

合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产[注]——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]包含列报于其他非流动资产的合同资产

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

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账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）

合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年20.0020.0020.003-4年50.0050.0050.004-5年80.0080.0080.005年以上100.00100.00100.00应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

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经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

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冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法205.004.75专用设备年限平均法105.009.50运输工具年限平均法45.0023.75其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权20年、50年，产权期限直线法软件10年，预期经济利益年限直线法专利权6-10年，预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

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设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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(二十)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售ePTFE微透产品、密封件、气体管理产品、挡水膜、吸隔声产品、CMD、气凝胶等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：(1)非寄售：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。对于需要验收的军方客户，公司已根据合同约定将产品运至客户指定地点,在客户接收产品并验收合格，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。(2)寄售：在客户领用后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

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3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

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公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于

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不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%上海大音希声新型材料有限公司15%常州泛亚电子科技有限公司20%[注][注]详见本财务报表附注四(二)5之说明

(二)税收优惠

1.根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，2024年至2026年按照15%的税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优

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惠,定额标准为每人每年7,800元,执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局公告2021年第18号），该税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日。依据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），该税收优惠政策，执行期限进一步延长至2027年12月31日。本公司2024年度享受该项税收优惠政策。

3.根据财政部、国家税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司适用该项税收优惠政策。

4.根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书，上海大音希声新型材料有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，2024年至2026年按照15%的税率计缴企业所得税。

5.根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，均减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年度子公司常州泛亚电子科技有限公司小型微利企业认定标准，适用该小型微利企业所得税优惠政策。

6.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号),自2023年1月1日至2027年12月31日，子公司常州泛亚电子科技有限公司享受减免50%资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

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(1)明细情况项目期末数期初数库存现金43,274.8347,175.22银行存款16,941,413.3043,922,473.98其他货币资金10,608,806.3314,633,714.40合计27,593,494.4658,603,363.60

(2)其他说明项目期末数期初数使用范围受限的原因其他货币资金10,608,806.3314,633,714.40

系工程施工保证金、信用证保证金以及保函保证金小计10,608,806.3314,633,714.40

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

57,056,142.33其中：理财产品57,056,142.33

合计57,056,142.33

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票24,257,850.0113,734,283.10商业承兑汇票4,247,963.29财务公司承兑汇票877,256.52258,425.55减：坏账准备256,260.9913,238.86

合计29,126,808.8313,979,469.79

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备账面价值

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金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备29,383,069.82100.00256,260.990.8729,126,808.83其中：银行承兑汇票24,257,850.0182.5624,257,850.01商业承兑汇票4,247,963.2914.46212,398.165.004,035,565.13财务公司承兑汇票877,256.522.9943,862.835.00833,393.69合计29,383,069.82100.00256,260.990.8729,126,808.83（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备13,992,708.65100.0013,238.860.0913,979,469.79其中：银行承兑汇票13,734,283.1098.1513,734,283.10

商业承兑汇票财务公司承兑汇票258,425.551.8513,238.865.12245,186.69合计13,992,708.65100.0013,238.860.0913,979,469.79

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合24,257,850.01商业承兑汇票组合4,247,963.29212,398.165.00财务公司承兑汇票组合

877,256.5243,862.835.00小计29,383,069.82256,260.990.87

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

13,238.86243,022.13256,260.99合计13,238.86243,022.13256,260.99

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止

确认金额

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项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额银行承兑汇票9,644,021.59财务公司承兑汇票123,315.78小计9,767,337.37

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内198,679,557.12167,241,008.311-2年6,673,159.533,733,560.432-3年1,890,966.325,133,029.803-4年1,189,147.5288,316.464-5年83,126.0123,082.015年以上80,480.1667,976.90账面余额合计208,596,436.66176,286,973.91减：坏账准备11,721,041.809,892,613.15账面价值合计196,875,394.86166,394,360.76

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备208,596,436.66100.0011,721,041.805.62196,875,394.86合计208,596,436.66100.0011,721,041.805.62196,875,394.86（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备176,286,973.91100.009,892,613.155.61166,394,360.76合计176,286,973.91100.009,892,613.155.61166,394,360.76

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内198,679,557.129,933,977.865.001-2年6,673,159.53667,315.9510.002-3年1,890,966.32378,193.2620.003-4年1,189,147.52594,573.7650.004-5年83,126.0166,500.8180.005年以上80,480.1680,480.16100.00

小计208,596,436.6611,721,041.805.62

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

9,892,613.151,794,873.3433,555.3111,721,041.80合计9,892,613.151,794,873.3433,555.3111,721,041.80

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计常州星宇车灯股份有限公司[注1]

19,724,529.3919,724,529.399.26986,226.47南宁燎旺车灯股份有限公司[注2]

18,862,101.54971,469.3219,833,570.869.31991,678.55

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上海汽车集团股份有限公司[注3]

10,140,529.9610,000.0010,150,529.964.77507,526.50芜湖安瑞光电有限公司[注4]

7,698,517.727,698,517.723.62384,925.89沪东中华造船集团有限公司

7,145,951.907,145,951.903.36835,890.00小计63,571,630.51981,469.3264,553,099.8330.323,706,247.41

[注1]常州星宇车灯股份有限公司包括常州星宇车灯股份有限公司、佛山星宇车灯有限公司

[注2]南宁燎旺车灯股份有限公司包括南宁燎旺车灯股份有限公司、重庆桂诺光电科技有限公司、柳州桂格光电科技有限公司、青岛桂格光电科技有限公司、柳州桂格复煊科技有限公司

[注3]上海汽车集团股份有限公司包括华域视觉科技（上海）有限公司、华域视觉科技（重庆）有限公司、南京汽车集团有限公司、上海汽车集团股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车郑州分公司、上海上汽大众汽车销售有限公司、上海信耀电子有限公司、上汽大通汽车有限公司无锡分公司、上汽通用汽车销售有限公司、华域视觉科技（武汉）有限公司、华域视觉科技（烟台）有限公司、延锋汽车智能安全系统有限责任公司、华域视觉科技（长沙）有限公司、上汽时代动力电池系统有限公司、延康汽车零部件如皋有限公司、华域视觉科技（常熟）有限公司、上海捷新动力电池系统有限公司、上汽动力科技（郑州）有限公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车福建分公司、上汽大通汽车有限公司南京分公司、上海冀强汽车部件系统有限公司南京分公司、联创汽车电子有限公司、上海临港延锋彼欧汽车外饰系统有限公司、延锋彼欧汽车外饰系统有限公司南京江宁分公司

[注4]芜湖安瑞光电有限公司包括芜湖安瑞光电有限公司、重庆安瑞光电有限公司

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票57,723,730.7556,784,955.86

合计57,723,730.7556,784,955.86

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额

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项目

期末终止确认金额银行承兑汇票56,741,883.71小计56,741,883.71

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内3,405,337.9192.873,405,337.913,023,164.2763.943,023,164.271-2年99,692.512.7299,692.511,661,171.2635.131,661,171.262-3年160,418.524.38160,418.5215,494.840.3315,494.843年以上1,100.000.031,100.0028,241.340.6028,241.34合计3,666,548.94100.003,666,548.944,728,071.71100.004,728,071.71

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）国网江苏省电力有限公司常州供电分公司1,349,123.1236.80太仓凯利福塑胶模具有限公司329,576.228.99湛江首锐不锈钢制品有限公司268,800.007.33常州新奥燃气发展有限公司254,257.606.93浙江捷仕泰电子有限公司176,380.004.81小计2,378,136.9464.86

7.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数保证金组合617,745.00703,484.00

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款项性质期末数期初数应收暂付款235,830.43拆借款组合64,600.00账面余额合计853,575.43768,084.00减：坏账准备405,411.77304,392.00账面价值合计448,163.66463,692.00

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内367,091.43220,000.001-2年3,000.002-3年100.003-4年100.00483,384.004-5年483,384.0064,600.00

账面余额合计853,575.43768,084.00

减：坏账准备405,411.77304,392.00

账面价值合计448,163.66463,692.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备853,575.43100.00405,411.7747.50448,163.66

合计853,575.43100.00405,411.7747.50448,163.66

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备768,084.00100.00304,392.0039.63463,692.00合计768,084.00100.00304,392.0039.63463,692.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合853,575.43405,411.7747.50其中：1年以内367,091.4318,354.575.00

1-2年3,000.00300.0010.003-4年100.0050.0050.004-5年483,384.00386,707.2080.00小计853,575.43405,411.7747.50

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数11,000.00293,392.00304,392.00期初数在本期——————--转入第二阶段-150.00150.00--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提7,504.57150.0093,365.20101,019.77本期收回或转回本期核销其他变动期末数18,354.57300.00386,757.20405,411.77期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0079.9947.50各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年以上的为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备上海超诚电子科技有限公司

押金、保证金243,850.004-5年28.57195,080.00

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单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备上海交城建筑工程有限公司

应收暂付款(含代垫款项)

234,780.431年以内27.5111,739.02上海朝成瀚企业管理有限公司

押金、保证金201,744.004-5年23.64161,395.20安徽省招标集团股份有限公司上海分公司

押金、保证金60,000.001年以内7.033,000.00采莲国际招标采购集团有限公司

押金、保证金50,261.001年以内5.892,513.05小计790,635.4392.64373,727.27

8.存货

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料32,230,496.3832,230,496.3827,588,129.3927,588,129.39在产品3,252,204.203,252,204.205,094,405.985,094,405.98库存商品40,927,546.466,081,133.1134,846,413.3537,312,681.273,017,947.3434,294,733.93发出商品32,823,898.181,777,819.0531,046,079.1317,229,326.73900,814.1516,328,512.58委托加工物资1,492,157.931,492,157.93805,808.56805,808.56周转材料10,692.8110,692.8113,011.2113,011.21合同履约成本1,441,450.881,441,450.88899,390.99899,390.99合计112,178,446.847,858,952.16104,319,494.6888,942,754.133,918,761.4985,023,992.64

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他库存商品3,017,947.345,408,687.972,345,502.206,081,133.11发出商品900,814.151,567,753.91690,749.011,777,819.05合计3,918,761.496,976,441.883,036,251.217,858,952.16

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

第

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项目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价准备的原因库存商品/发出商品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数发出商品运费及仓储费

763,390.9910,869,361.7510,734,075.44898,677.30未验收项目投入

136,000.00542,773.58136,000.00542,773.58小计899,390.9911,412,135.3310,870,075.441,441,450.88

9.合同资产

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金1,891,667.2595,083.371,796,583.8890,000.004,500.0085,500.00

合计1,891,667.2595,083.371,796,583.8890,000.004,500.0085,500.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备1,891,667.25100.0095,083.375.031,796,583.88合计1,891,667.25100.0095,083.375.031,796,583.88

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备90,000.00100.004,500.005.0085,500.00

第

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合计90,000.00100.004,500.005.0085,500.00

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合1,891,667.2595,083.375.03小计1,891,667.2595,083.375.03

(3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备

4,500.0090,583.3795,083.37合计4,500.0090,583.3795,083.37

10.其他流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值纪念币116,992.00116,992.00265,960.00265,960.00增值税留抵税额2,975,516.512,975,516.51803,846.55803,846.55其他315.06315.0629,826.1329,826.13

合计3,092,823.573,092,823.571,099,632.681,099,632.68

11.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资124,525,648.17124,525,648.17154,539,442.41154,539,442.41合计124,525,648.17124,525,648.17154,539,442.41154,539,442.41

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整江苏源氢新能源科96,509,367.90-8,799,872.08

第

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技股份有限公司常州凌天达新能源科技有限公司

58,030,074.511,322,720.23合计154,539,442.41-7,477,151.85（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备江苏源氢新能源科技股份有限公司

87,709,495.82常州凌天达新能源科技有限公司

-22,536,642.3936,816,152.35合计-22,536,642.39124,525,648.17

(3)其他说明根据2024年12月常州凌天达新能源科技有限公司(以下简称凌天达公司)与股东方签订的《常州凌天达新能源科技有限公司定向减资协议》，凌天达公司七名股东通过定向减资方式从凌天达公司退出持股。本公司因联营企业凌天达公司其他股东定向减资而股权被动增加，冲减资本公积-其他资本公积14,999,289.31元，冲减资本公积-股本溢价7,537,353.08元。

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数194,533,983.28164,506,505.3213,255,571.1116,258,996.43388,555,056.14本期增加金额5,358,620.4128,048,529.862,620,863.201,269,357.0937,297,370.56

1)购置5,358,620.4126,042,770.602,620,863.201,146,170.9635,168,425.17

2)在建工程转入2,005,759.26123,186.132,128,945.39本期减少金额719,758.12719,758.12

1)处置或报废719,758.12719,758.12期末数199,892,603.69191,835,277.0615,876,434.3117,528,353.52425,132,668.58累计折旧期初数42,867,350.8273,101,160.228,176,031.5410,496,735.81134,641,278.39

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本期增加金额9,644,243.4415,350,273.962,386,975.141,769,355.4529,150,847.99

1)计提9,644,243.4415,350,273.962,386,975.141,769,355.4529,150,847.99本期减少金额570,290.32570,290.32

1)处置或报废570,290.32570,290.32期末数52,511,594.2687,881,143.8610,563,006.6812,266,091.26163,221,836.06账面价值期末账面价值147,381,009.43103,954,133.205,313,427.635,262,262.26261,910,832.52期初账面价值151,666,632.4691,405,345.105,079,539.575,762,260.62253,913,777.75

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物385,366.52

小计385,366.52

13.在建工程

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目

77,892,062.6777,892,062.6719,223,003.1119,223,003.11零星工程513,502.48513,502.481,922,662.451,922,662.45

合计78,405,565.1578,405,565.1521,145,665.5621,145,665.56

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数(万

元)

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目

19,080.5019,223,003.1158,669,059.5677,892,062.67小计19,080.5019,223,003.1158,669,059.5677,892,062.67

（续上表）

工程名称

工程累计投入

占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化

累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源无机固态气凝胶复合材料研发生产基地建设项目

40.8240.00685,721.83685,721.833.50%

自有资金、金融机构贷款

第

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小计685,721.83685,721.83

14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数9,362,923.979,362,923.97

本期增加金额

本期减少金额

期末数9,362,923.979,362,923.97累计折旧

期初数6,243,027.546,243,027.54

本期增加金额1,841,886.631,841,886.63

1)计提1,841,886.631,841,886.63

本期减少金额

期末数8,084,914.178,084,914.17账面价值

期末账面价值1,278,009.801,278,009.80

期初账面价值3,119,896.433,119,896.43

15.无形资产项目土地使用权软件专利权合计账面原值期初数57,354,269.395,383,230.1015,325,213.5978,062,713.08本期增加金额1,713,659.761,713,659.76

1)购置1,713,659.761,713,659.76本期减少金额

1)处置期末数57,354,269.397,096,889.8615,325,213.5979,776,372.84累计摊销

第

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期初数5,264,736.622,542,560.888,725,592.8616,532,890.36本期增加金额2,005,940.28602,840.992,654,490.475,263,271.74

1)计提2,005,940.28602,840.992,654,490.475,263,271.74本期减少金额

1)处置期末数7,270,676.903,145,401.8711,380,083.3321,796,162.10账面价值期末账面价值50,083,592.493,951,487.993,945,130.2657,980,210.74期初账面价值52,089,532.772,840,669.226,599,620.7361,529,822.72

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海大音希声新型材料有限公司

113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45合计113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45113,009,826.9145,727,707.4667,282,119.45

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数上海大音希声新型材料有限公司

113,009,826.91113,009,826.91合计113,009,826.91113,009,826.91

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置上海大音希声新型材料有限公司45,727,707.4645,727,707.46合计45,727,707.4645,727,707.46

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况

第

页共99页

资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年

度商誉减值测试时所

确定的资产组或资产组组合一致

上海大音希声新型材料有限公司

管理层将上海大音希声新型材料有限公司账面资产组合认定为一个资产组，主要系该资产组的管理自成体系并相对独立。

基于内部管理目的，该资产组组合归属于气凝胶分部。

是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额本期计提减值金额上海大音希声新型材料有限公司

120,868,370.76199,400,000.00小计120,868,370.76199,400,000.00

（续上表）项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

上海大音希声新型材料有限公司

预测期5年复核增长率5.69%，确定依据为在手订单及行业趋势；息税前利润率为33.24%-38.36%，确定依据为历史数据及同行业上市公司数据

稳定期增长率为

0.00%，息税前利润率为33.24%，确定依据为历史数据及同行业上市公司数据

税前折现率为

12.58%，确定依据为长期国债的平均到期年收益率、沪深两市同行业上市公司至评估基准日资本结构和剔除财务杠杆因素的Beta、市场风险溢价ERP等小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响根据2021年7月6日公司与上海大音希声新型材料有限公司、奚莲英、王恺中签订的《股权收购协议》，奚莲英、王恺中承诺上海大音希声新型材料有限公司2021-2024年(以下简称盈利承诺期间)累计实现净利润不低于6,000.00万元（以下简称累计净利润承诺数)，

盈利承诺期间累计实现的净利润达到累计净利润承诺数85%（含）以上，视为实现业绩承诺。2024年为盈利承诺期间第四年，2021年至2024年经审计的净利润合计为4,825.07万元（该金额未考虑合并层面以合并日上海大音希声新型材料有限公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行的调整）,完成承诺业绩的80.42%。

17.长期待摊费用

第

页共99页项目

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

(2)未经抵销的递延所得税负债

第

页共99页

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产3,133,976.251,491,389.663,168,623.30950,954.04递延所得税负债3,133,976.259,285,987.683,168,623.309,381,699.52

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可弥补亏损2,984,575.32328,901.19可抵扣暂时性差异405,411.77304,392.00

合计3,389,987.09633,293.19

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2028年328,901.19328,901.192029年2,655,674.13合计2,984,575.32328,901.19

19.其他非流动资产

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产2,456,549.691,307,293.721,149,255.971,729,762.35761,057.15968,705.20预付设备款12,793,345.5012,793,345.502,391,016.472,391,016.47合计15,249,895.191,307,293.7213,942,601.474,120,778.82761,057.153,359,721.67

(2)合同资产

1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金2,456,549.691,307,293.721,149,255.971,729,762.35761,057.15968,705.20小计2,456,549.691,307,293.721,149,255.971,729,762.35761,057.15968,705.20

2)减值准备计提情况

第

页共99页

①类别明细情况种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备2,456,549.69100.001,307,293.7253.221,149,255.97合计2,456,549.69100.001,307,293.7253.221,149,255.97

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备1,729,762.35100.00761,057.1544.00968,705.20合计1,729,762.35100.00761,057.1544.00968,705.20

②采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合2,456,549.691,307,293.7253.22其中：1-2年806,917.2780,691.7310.00

2-3年83,916.0016,783.2020.003-4年142,514.4971,257.2550.004-5年1,423,201.931,138,561.5480.00小计2,456,549.691,307,293.7253.22

3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

转销/核销

其他按组合计提减值准备

761,057.15546,236.571,307,293.72合计761,057.15546,236.571,307,293.72

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第

页共99页

货币资金10,608,806.3310,608,806.33保证金

系工程施工保证金、信用证保证金以及保函保证金无形资产35,193,680.0026,922,243.37抵押、质押贷款抵押、专利质押在建工程77,892,062.6777,892,062.67抵押贷款抵押

合计123,694,549.00115,423,112.37

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金14,633,714.4014,633,714.40保证金

系工程施工保证金、信用证保证金以及保函保证金合计14,633,714.4014,633,714.40

21.短期借款项目期末数期初数信用借款43,038,927.7734,029,972.22

合计43,038,927.7734,029,972.22

22.应付账款项目期末数期初数材料采购款76,217,429.6343,797,209.04工程设备款1,464,122.07991,406.02运费1,679,280.651,395,573.50其他789,685.79912,384.73合计80,150,518.1447,096,573.29

23.合同负债项目期末数期初数货款1,867,563.46565,821.46合计1,867,563.46565,821.46

24.应付职工薪酬

第

页共99页

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬10,842,399.5268,999,627.2464,560,995.6615,281,031.10离职后福利—设定提存计划

38,278.353,721,333.813,717,103.5442,508.62合计10,880,677.8772,720,961.0568,278,099.2015,323,539.72

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

10,717,775.9857,382,392.8252,944,085.4615,156,083.34职工福利费6,934,378.846,934,378.84社会保险费23,848.632,217,585.232,217,525.9023,907.96其中：医疗保险费23,199.001,839,072.261,839,084.7423,186.52

工伤保险费649.63221,990.21221,918.40721.44生育保险费156,522.76156,522.76住房公积金15,408.001,424,630.001,423,345.0016,693.00工会经费和职工教育经费

85,366.911,040,640.351,041,660.4684,346.80小计10,842,399.5268,999,627.2464,560,995.6615,281,031.10

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险37,118.403,608,552.203,604,450.1241,220.48失业保险费1,159.95112,781.61112,653.421,288.14

小计38,278.353,721,333.813,717,103.5442,508.62

25.应交税费项目期末数期初数企业所得税8,626,623.064,913,806.42增值税3,500,050.923,499,234.76房产税432,670.66428,516.99城市维护建设税194,959.64199,004.86

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教育费附加116,975.76119,402.92地方教育附加77,983.8479,601.94土地使用税67,259.8367,259.83印花税87,996.8771,281.06环保税1,624.10

合计13,106,144.689,378,108.78

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数股权收购尾款7,190,330.4015,600,000.00应付暂收款2,000.0010,860.55股东拆借款及利息3,757,038.29泛亚工会基金往来款3,500,000.00合计7,192,330.4022,867,898.84

(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因王恺中2,876,132.16未结算奚莲英4,314,198.24未结算小计7,190,330.40

27.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款16,017,600.008,008,777.78一年内到期的租赁负债1,879,200.762,062,817.00

合计17,896,800.7610,071,594.78

28.其他流动负债项目期末数期初数

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已背书未到期应收票据（未终止确认）9,767,337.375,772,642.17待转销项税额129,124.2330,194.30

合计9,896,461.605,802,836.47

29.长期借款项目期末数期初数质押借款[注1]52,057,200.0068,074,611.11保证、质押及抵押借款[注2]55,964,182.65

合计108,021,382.6568,074,611.11

[注1]2021年10月11日，本公司与中国光大银行股份有限公司常州分行签订《质押合同》，公司以持有的上海大音希声新型材料有限公司1,200.00万元股权作为质押物为并购贷款提供质押担保。截至2024年12月31日，上述股权质押合同项下借款余额为人民币6,800.00万元。

[注2]2024年4月17日,上海大音希声新型材料有限公司与上海农村商业银行签订《固定资产借款合同》，本公司为其提供连带保证担保，担保金额5,700万元，担保期限为2024年4月17日-2032年4月16日；上海大音希声新型材料有限公司以出让建设用地使用权(崇明区长兴镇3街坊农建村58/3丘)为抵押物之一,抵押物估价2,792万元，抵押期限2024年4月17日-2032年4月16日；以在建建筑物已建成部位及相应的建设用地使用权为抵押物之二，抵押物估价77,892,062.67元，抵押期限2024年9月6日至2032年4月16日；上海大音希声新型材料有限公司以发明证书(第5043443号、第2550385号、第1717474号、第5261666号)为质押物，质押物估价7,600万元，质押期限2024年4月17日-2032年4月16日。

30.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额1,856,398.22减：未确认融资费用29,639.65

合计1,826,758.57

31.递延收益

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项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助9,060,078.35575,873.808,484,204.55与资产相关合计9,060,078.35575,873.808,484,204.55

32.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数70,000,00070,000,000

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价351,405,928.257,537,353.08343,868,575.17其他资本公积14,999,289.3114,999,289.31

合计366,405,217.5622,536,642.39343,868,575.17

(2)其他说明

本期其他资本公积变动说明详见本财务报表附注五(一)11之说明。

34.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积34,482,081.49517,918.5135,000,000.00

合计34,482,081.49517,918.5135,000,000.00

(2)其他说明

本期增加系法定盈余公积提取至公司注册资本的50%。

35.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润213,191,489.60169,121,815.45

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加：本期归属于母公司所有者的净利润99,157,042.0886,536,214.87减：提取法定盈余公积517,918.517,466,540.72

应付普通股股利35,000,000.0035,000,000.00期末未分配利润276,830,613.17213,191,489.60

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入512,846,504.09271,910,948.57408,430,635.31221,223,037.49其他业务收入1,929,489.27744,253.352,117,553.13593,300.26

合计514,775,993.36272,655,201.92410,548,188.44221,816,337.75其中：与客户之间的合同产生的收入

514,266,819.07272,571,870.74409,156,314.22221,312,381.43

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本ePTFE微透产品162,496,379.2146,546,851.21120,994,454.4334,115,152.62CMD82,711,376.7933,948,509.1150,469,423.9422,328,058.87密封件76,018,981.7762,661,731.0079,979,636.9971,755,661.59气凝胶65,122,374.4042,207,343.9344,441,708.7721,573,823.27气体管理产品59,565,261.7919,406,982.3447,381,047.2413,772,076.02吸隔声产品35,441,827.5038,485,790.3631,192,439.0530,525,756.69挡水膜22,638,377.6119,813,190.2630,755,108.9824,504,937.84线束6,600,619.677,044,211.19其他3,671,620.332,457,261.343,942,494.822,736,914.53

小计514,266,819.07272,571,870.74409,156,314.22221,312,381.43

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

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境内480,195,255.83266,599,319.40392,006,362.99217,779,601.52境外34,071,563.245,972,551.3417,149,951.233,532,779.91

小计514,266,819.07272,571,870.74409,156,314.22221,312,381.43

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入514,266,819.07409,156,314.22

小计514,266,819.07409,156,314.22

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义

务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务销售商品商品交付时

付款期限一般为产品交付后60天至90天

ePTFE微透产品、CMD产品、气凝胶产品、密封件产品和其他产品

是无

保证类质量保证提供服务服务提供时一般为预收租赁服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为484,550.09元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数房产税1,719,097.891,864,332.14城市维护建设税1,350,571.061,183,766.96教育费附加810,342.63710,836.46地方教育附加540,228.38472,624.23土地使用税269,039.32301,927.35印花税276,799.78256,316.03车船税17,730.4016,110.40环保税8,769.243,697.04

合计4,992,578.704,809,610.61

3.销售费用

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项目本期数上年同期数职工薪酬11,670,014.878,431,725.75佣金3,132,737.614,958,926.64业务招待费2,639,065.382,767,638.31差旅费1,632,735.401,199,087.19燃料201,155.24274,926.49通讯费125,994.42126,575.73修理费85,372.1247,595.32其他195,476.73156,475.99合计19,682,551.7717,962,951.42

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬23,388,116.6419,016,792.75折旧及摊销13,971,564.8014,059,177.96业务招待费5,514,800.544,611,180.42办公费4,078,232.443,372,632.60聘请中介机构费2,779,170.272,457,865.17物料消耗1,518,778.191,699,767.89物业费1,008,729.001,243,179.95差旅费853,112.81636,705.00修理费655,504.26540,686.41保险费546,807.30545,501.86其他1,145,412.721,164,518.51

合计55,460,228.9749,348,008.52

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬12,759,016.1411,844,162.88材料11,851,258.227,662,531.62

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检验费1,900,295.992,397,828.70折旧与摊销1,014,738.441,380,662.05委托开发费500,000.001,000,000.00专利申请费、代理费463,960.58489,547.83差旅费132,744.6283,650.18其他10,945.1380,467.80

合计28,632,959.1224,938,851.06

6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出4,179,359.564,955,662.81租赁利息128,431.63222,033.21利息收入-282,007.94-310,811.46汇兑损益280,610.91-221,634.70手续费73,627.12107,821.80经营性贴现息6,751.24合计4,386,772.524,753,071.66

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助575,873.80473,338.33385,062.88与收益相关的政府补助2,607,163.404,841,491.032,607,163.40先进制造业进项增值税减免1,710,361.151,459,111.40代扣个人所得税手续费返还75,153.9533,238.39

合计4,968,552.306,807,179.152,992,226.28

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-7,477,151.851,095,744.48

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处置长期股权投资产生的投资收益34,187.08理财产品收益435,422.32686,597.93应收款项融资贴现损失-273,059.86-84,489.20合计-7,314,789.391,732,040.29

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数业绩补偿款8,409,669.60交易性金融资产56,142.33合计8,465,811.93

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-2,138,915.24-1,548,314.02合计-2,138,915.24-1,548,314.02

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-6,976,441.88-3,247,162.52合同资产减值损失-636,819.942,848,966.28合计-7,613,261.82-398,196.24

12.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产、无形资产处置收益

-140,618.2410,647,132.68-140,618.24合计-140,618.2410,647,132.68-140,618.24

13.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性

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损益的金额无法支付款项390.01121,168.00390.01其他692.121,802.44692.12合计1,082.13122,970.441,082.13

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额税收滞纳金214,755.53683.50214,755.53罚款支出4,975.002,350.004,975.00非流动资产毁损报废损失19,796.01对外捐赠196,508.32其他1,050.0111,313.791,050.01

合计220,780.54230,651.62220,780.54

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用17,689,508.8810,389,333.41递延所得税费用-636,147.462,536,656.73

合计17,053,361.4212,925,990.14

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额124,972,781.49104,051,518.10按母公司适用税率计算的所得税费用18,745,917.2215,607,727.72子公司适用不同税率的影响456,601.8641,247.89调整以前期间所得税的影响546,769.09-156,559.27非应税收入的影响1,121,572.78338,785.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响524,901.88798,437.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-7,714.50-1,938.00

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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

168,634.6539,994.81研发费用加计扣除的影响-4,474,254.37-3,740,827.66适用税率变动对递延所得税费用的影响-29,067.19-877.64所得税费用17,053,361.4212,925,990.14

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财产品126,000,000.00196,000,000.00合计126,000,000.00196,000,000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

111,764,742.7873,910,344.09合计111,764,742.7873,910,344.09

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数理财产品本金支付183,000,000.00196,000,000.00合计183,000,000.00196,000,000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到保证金90,739.00租赁含税收入374,999.981,440,000.00收到政府补助2,607,163.4011,581,491.03银行存款利息收入207,449.75310,811.46收到工会基金户往来款3,500,000.00其他77,709.08161,759.67合计3,358,061.2116,994,062.16

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(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付保证金5,000.00217,000.00支付付现费用36,462,191.0831,821,053.18归还工会基金户往来款3,500,000.00其他350,620.78212,863.76

合计40,317,811.8632,250,916.94

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到投资目的保证金1,707,379.696,000,000.00其他资金拆借64,600.0064,600.00合计1,771,979.696,064,600.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付投资目的保证金20,633,714.40合计20,633,714.40

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到关联方拆借款3,733,320.00合计3,733,320.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还关联方拆借款本金3,733,320.00支付租金2,331,299.002,319,876.00合计6,064,619.002,319,876.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润107,919,420.0791,125,527.96

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补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备7,613,261.82398,196.24信用减值准备2,138,915.241,548,314.02固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

30,992,734.6228,879,206.25无形资产摊销3,825,391.785,226,186.02长期待摊费用摊销10,003.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

140,618.24-10,647,132.68固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19,796.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8,465,811.93财务费用（收益以“－”号填列）4,513,843.914,956,061.32投资损失（收益以“－”号填列）7,314,789.39-1,732,040.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-540,435.62339,851.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-95,711.842,196,805.71存货的减少（增加以“－”号填列）-26,271,943.92-10,848,001.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-52,831,942.90-39,396,515.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）52,392,729.949,594,733.29其他经营活动产生的现金流量净额128,655,861.8281,660,988.48

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额16,984,688.1343,969,649.20减：现金的期初余额43,969,649.20106,229,233.62加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-26,984,961.07-62,259,584.42

4.现金和现金等价物的构成

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(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金16,984,688.1343,969,649.20其中：库存现金43,274.8347,175.22

可随时用于支付的银行存款16,941,413.3043,922,473.98

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额16,984,688.1343,969,649.20

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由工程保证金6,011,216.376,000,666.67受限资产信用证保证金2,890,561.165,282,647.73受限资产保函保证金1,707,028.803,350,400.00受限资产

小计10,608,806.3314,633,714.40

5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款34,029,972.2252,000,000.001,386,166.7444,377,211.1943,038,927.77长期借款（含一年内到期的长期借款）

76,083,388.8955,904,396.003,502,632.9411,451,435.18124,038,982.65租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

3,889,575.572,138,806.44-128,431.631,879,200.76其他应付款3,757,038.293,733,320.0023,718.29

小计117,759,974.97107,904,396.004,888,799.6861,700,772.81-104,713.34168,957,111.18

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额110,103,976.4971,721,336.02其中：支付货款109,945,196.1671,721,336.02

购买固定资产158,780.33

(四)其他

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1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元3,768.907.188427,092.36

欧元387,622.007.52572,917,126.88应收账款其中：美元1,312,818.507.18849,437,064.51

欧元1,112,071.857.52578,369,119.12应付账款其中：美元10.007.188471.88

欧元1,362.427.525710,253.16

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用70,894.3934,975.48

合计70,894.3934,975.48

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用128,431.63222,033.21计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出2,404,132.252,356,950.00售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

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经营租赁

1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入509,174.291,391,874.22其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产385,366.523,683,069.29

小计385,366.523,683,069.29

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内220,183.44合计220,183.44

六、研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬12,759,016.1411,844,162.88材料11,851,258.227,662,531.62检验费1,900,295.992,397,828.70折旧与摊销1,014,738.441,380,662.05委托开发费500,000.001,000,000.00专利申请费、代理费463,960.58489,547.83差旅费132,744.6283,650.18其他10,945.1380,467.80合计28,632,959.1224,938,851.06其中：费用化研发支出28,632,959.1224,938,851.06

七、在其他主体中的权益

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(一)企业集团的构成

1.公司将常州泛亚电子科技有限公司等2家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接常州泛亚电子科技有限公司

500万元

江苏省常州市

制造业100.00

非同一控制下企业合并上海大音希声新型材料有限公司

2000万元上海市制造业60.00

非同一控制下企业合并

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额上海大音希声新型材料有限公司

40.00%8,762,377.9948,651,397.15

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海大音希声新型材料有限公司

77,564,708.62123,192,667.51200,757,376.1316,193,143.5462,935,739.7079,128,883.24（续上表）

子公司

名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海大音希声新型材料有限公司

73,110,285.7262,888,934.43135,999,220.1526,886,794.159,389,878.0936,276,672.24

(2)损益和现金流量情况子公司名称

本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海大音希声新型材料有限公司62,806,017.6421,905,944.9821,905,944.9828,217,838.80（续上表）

子公司名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海大音希声新型材料有限公司43,790,180.7311,473,282.7311,473,282.7329,258,207.51

(三)在联营企业中的权益

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1.重要的联营企业联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对联营企业投资的会计

处理方法直接间接江苏源氢新能源科技股份有限公司

江苏省常州市

江苏省常州市

制造业25.00权益法核算常州凌天达新能源科技有限公司

江苏省常州市

江苏省常州市

制造业27.07权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数江苏源氢新能源科

技股份有限公司

常州凌天达新能源科技有限公司

江苏源氢新能源科技股份有限公司

常州凌天达新能源科技有限公司流动资产42,604,332.40161,157,070.78118,924,780.33155,726,702.69非流动资产404,521,363.52209,574,101.40285,878,272.1580,515,263.30资产合计447,125,695.92370,731,172.18404,803,052.48236,241,965.99流动负债13,445,214.72245,348,871.7616,104,801.3069,626,043.53非流动负债79,195,754.1159,093,104.39245,393.422,236,666.75负债合计92,640,968.83304,441,976.1516,350,194.7271,862,710.28少数股东权益归属于母公司股东权益354,484,727.0966,289,196.03388,452,857.76164,379,255.71按持股比例计算的净资产份额88,621,181.7717,944,485.3797,113,214.4439,319,517.97调整事项-911,685.9518,871,666.98-603,846.5418,710,556.54

商誉21,940,664.5921,940,664.59内部交易未实现利润-911,685.95-3,068,997.61-603,846.54-3,230,108.05对联营企业权益投资的账面价值87,709,495.8236,816,152.3596,509,367.9058,030,074.51存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入6,300,395.9686,272,246.3871,069,445.15净利润-33,968,130.674,856,228.19-13,410,961.1411,780,639.70终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-33,968,130.674,856,228.19-13,410,961.1411,780,639.70本期收到的来自联营企业的股利

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八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助2,607,163.40其中：计入其他收益2,607,163.40合计2,607,163.40

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益9,060,078.35575,873.80

小计9,060,078.35575,873.80

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关递延收益8,484,204.55与资产相关

小计8,484,204.55

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额3,183,037.205,314,829.36

合计3,183,037.205,314,829.36

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

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(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的30.30%（2023年12月31日：32.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款167,077,910.42185,637,381.4661,907,698.3040,839,507.7282,890,175.44应付账款80,150,518.1480,150,518.1480,150,518.14其他应付款7,192,330.407,192,330.402,000.007,190,330.40其他流动负债9,896,461.609,896,461.609,896,461.60租赁负债1,879,200.761,908,840.411,908,840.41

小计266,196,421.32284,785,532.01153,865,518.4540,839,507.7290,080,505.84

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款110,113,361.11118,592,040.2845,148,172.2234,679,416.6738,764,451.39

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项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款47,096,573.2947,096,573.2947,096,573.29其他应付款22,867,898.8423,632,058.9319,268,694.97314,806.364,048,557.60其他流动负债5,802,836.475,802,836.475,802,836.47租赁负债3,889,575.574,047,646.852,191,248.631,856,398.22

小计189,770,245.28199,171,155.82119,507,525.5836,850,621.2542,813,008.99

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币123,904,396.00元（2023年12月31日：人民币76,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资

产性质

已转移金融资

产金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据票据贴现应收款项融资23,919,155.41终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据背书应收款项融资32,822,728.30终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

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转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据9,767,337.37未终止确认

保留了其几乎所有的风险和报酬小计66,509,221.08

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损失应收款项融资背书/贴现56,741,883.71-6,751.24小计56,741,883.71-6,751.24

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公

允价值计量

第二层次公

允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

57,056,142.3357,056,142.33理财产品57,056,142.3357,056,142.33

2.应收款项融资57,723,730.7557,723,730.75持续以公允价值计量的资产总额114,779,873.08114,779,873.08

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

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(1)本公司的母公司

自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

张云[注]27.8732.34[注]根据2019年6月10日张云、邹东伟和李建革签署的《一致行动协议》，三人成为一致行动人，合计对公司的持股比例为32.34%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)、附注七(二)之说明。

3.本公司合营或联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系王恺中上海大音希声新型材料有限公司之少数股东奚莲英上海大音希声新型材料有限公司之少数股东徐斌实际控制人张云之亲戚张晗实际控制人张云之女张平实际控制人张云之亲戚江苏源氢新能源科技股份有限公司本公司之联营企业，徐斌持股8.25%并担任董事长的公司常州凌天达新能源科技有限公司本公司之联营企业，张晗持股24.56%的公司常州氟氢新材料科技有限公司江苏源氢新能源科技股份有限公司之联营企业江苏源脉医疗器材科技有限公司张晗控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数江苏源氢新能源科技股份有限公司

采购商品3,708,000.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常州凌天达新能源科技有限公司

出售商品460,119.59280,845.16

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江苏源脉医疗器材科技有限公司

出售商品202,282.74张平980.58

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的租赁收入江苏源氢新能源科技股份有限公司

房屋及建筑物288,990.84743,119.32常州氟氢新材料科技有限公司

房屋及建筑物220,183.45220,183.48常州凌天达新能源科技有限公司

房屋及建筑物428,571.42

(2)其他说明2024年5月，江苏源氢新能源科技股份有限公司与本公司结束租赁。

3.关联方资金拆借拆入关联方期初余额本期拆入拆借利息本期偿还期末余额王恺中2,053,326.002,053,326.00奚莲英1,679,994.001,679,994.00

合计3,733,320.003,733,320.00

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬6,469,656.815,578,160.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

常州凌天达新能源科技有限公司

774,372.9151,440.54310,655.9415,532.80江苏源脉医疗器材科技有限公司

187,352.009,367.60常州氟氢新材料科技有限公司

180,000.009,000.00

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备小计1,141,724.9169,808.14310,655.9415,532.80

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款

奚莲英4,314,198.2411,050,667.23王恺中2,876,132.168,306,371.06小计7,190,330.4019,357,038.29

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2025年4月29日公司董事会四届六次会议审议通过的2024年度利润分配预案，每10股派发现金股利1.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计派发现金红利人民币7,000,000元(含税)，转增21,000,000股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

(二)其他资产负债表日后事项说明

无。

十四、其他重要事项

分部信息

本公司主要业务为生产和销售ePTFE微透产品、密封件、挡水膜、吸隔声产品、气体管理产品、气凝胶、CMD等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因

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此，本公司无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内192,161,441.38150,129,828.611-2年6,176,882.953,031,196.432-3年1,394,678.32273,718.523-4年126,987.5285,896.004-5年83,126.0121,446.955年以上80,480.1663,800.00

账面余额合计200,023,596.34153,605,886.51减：坏账准备9,736,987.717,947,754.47账面价值合计190,286,608.63145,658,132.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备200,023,596.34100.009,736,987.714.87190,286,608.63

合计200,023,596.34100.009,736,987.714.87190,286,608.63

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备153,605,886.51100.007,947,754.475.17145,658,132.04合计153,605,886.51100.007,947,754.475.17145,658,132.04

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合180,459,935.399,736,987.715.40合并范围内关联方组合

19,563,660.95小计200,023,596.349,736,987.714.87

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内172,597,780.438,629,889.025.001-2年6,176,882.95617,688.3010.002-3年1,394,678.32278,935.6620.003-4年126,987.5263,493.7650.004-5年83,126.0166,500.8180.005年以上80,480.1680,480.16100.00小计180,459,935.399,736,987.715.40

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

7,947,754.471,755,677.9333,555.319,736,987.71合计7,947,754.471,755,677.9333,555.319,736,987.71

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称期末账面余额

占应收账款和合同资产期末

应收账款坏账准备和合同资

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应收账款合同资产小计常州星宇车灯股份有限公司[注1]

19,724,529.3919,724,529.399.81986,226.47南宁燎旺车灯股份有限公司[注2]

18,862,101.54971,469.3219,833,570.869.87991,678.55常州泛亚电子科技有限公司

14,632,528.4414,632,528.447.28上海汽车集团股份有限公司[注3]

10,140,529.9610,000.0010,150,529.965.05507,526.50芜湖安瑞光电有限公司[注4]

7,698,517.727,698,517.723.83384,925.89小计71,058,207.05981,469.3272,039,676.3735.842,870,357.41

[注1]常州星宇车灯股份有限公司包括常州星宇车灯股份有限公司、佛山星宇车灯有限公司

[注2]南宁燎旺车灯股份有限公司包括南宁燎旺车灯股份有限公司、重庆桂诺光电科技有限公司、柳州桂格光电科技有限公司、青岛桂格光电科技有限公司、柳州桂格复煊科技有限公司

[注3]上海汽车集团股份有限公司包括华域视觉科技（上海）有限公司、华域视觉科技（重庆）有限公司、南京汽车集团有限公司、上海汽车集团股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车郑州分公司、上海上汽大众汽车销售有限公司、上海信耀电子有限公司、上汽大通汽车有限公司无锡分公司、上汽通用汽车销售有限公司、华域视觉科技（武汉）有限公司、华域视觉科技（烟台）有限公司、延锋汽车智能安全系统有限责任公司、华域视觉科技（长沙）有限公司、上汽时代动力电池系统有限公司、延康汽车零部件如皋有限公司、华域视觉科技（常熟）有限公司、上海捷新动力电池系统有限公司、上汽动力科技（郑州）有限公司、上海汽车集团股份有限公司乘用车福建分公司、上汽大通汽车有限公司南京分公司、上海冀强汽车部件系统有限公司南京分公司、联创汽车电子有限公司、上海临港延锋彼欧汽车外饰系统有限公司、延锋彼欧汽车外饰系统有限公司南京江宁分公司

[注4]芜湖安瑞光电有限公司包括芜湖安瑞光电有限公司、重庆安瑞光电有限公司

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

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拆借款组合5,599,980.005,693,548.45保证金组合5,000.00往来款组合12,637,484.13

账面余额合计5,604,980.0018,331,032.58减：坏账准备250.0051,680.00账面价值合计5,604,730.0018,279,352.58

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内5,000.0018,266,432.581-2年5,599,980.004-5年64,600.00账面余额合计5,604,980.0018,331,032.58减：坏账准备250.0051,680.00账面价值合计5,604,730.0018,279,352.58

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备5,604,980.00100.00250.005,604,730.00合计5,604,980.00100.00250.005,604,730.00（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备18,331,032.58100.0051,680.000.2818,279,352.58合计18,331,032.58100.0051,680.000.2818,279,352.58

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

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账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合5,599,980.00账龄组合5,000.00250.005.00其中：1年以内5,000.00250.005.00

小计5,604,980.00250.00

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数51,680.0051,680.00期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提250.00-51,680.00-51,430.00本期收回或转回本期核销其他变动期末数250.00250.00期末坏账准备计提比例（%）

5.00各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年以上的为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备上海大音希声新型材料有限公司

拆借款5,599,980.001-2年99.91西安阎良区雅图装饰装修工程部

押金、保证金5,000.001年以内0.09250.00小计5,604,980.00100.00250.00

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3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资169,400,000.0039,421,980.00129,978,020.00对联营企业投资124,525,648.17124,525,648.17

合计293,925,648.1739,421,980.00254,503,668.17（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资169,400,000.0039,421,980.00129,978,020.00对联营企业投资154,539,442.41154,539,442.41

合计323,939,442.4139,421,980.00284,517,462.41

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备常州泛亚电子科技有限公司

5,000,000.005,000,000.00上海大音希声新型材料有限公司

124,978,020.0039,421,980.00124,978,020.0039,421,980.00小计129,978,020.0039,421,980.00129,978,020.0039,421,980.00

(3)对联营企业投资被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整江苏源氢新能源科技股份有限公司

96,509,367.90-8,799,872.08常州凌天达新能源科技有限公司

58,030,074.511,322,720.23合计154,539,442.41-7,477,151.85

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他账面价值

减值准备

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被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备江苏源氢新能源科技股份有限公司

87,709,495.82常州凌天达新能源科技有限公司

-22,536,642.3936,816,152.35合计-22,536,642.39124,525,648.17

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入459,629,053.73251,388,522.17376,201,483.00212,529,631.91其他业务收入894,418.4783,331.181,922,053.42503,956.32

合计460,523,472.20251,471,853.35378,123,536.42213,033,588.23其中：与客户之间的合同产生的收入

460,014,297.91251,388,522.17376,731,662.20212,529,631.91

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本ePTFE微透产品162,512,246.6346,740,016.83120,900,458.0134,602,283.71CMD82,711,376.7934,013,077.8850,469,423.9422,328,058.87密封件76,029,028.5462,799,709.9279,979,636.9971,755,661.59气体管理产品59,563,769.5919,442,459.2447,381,047.2413,772,076.02吸隔声产品35,441,827.5038,558,988.8631,192,439.0530,525,756.69挡水膜22,638,377.6119,851,298.4330,755,108.9824,504,937.84气凝胶14,215,491.1023,635,282.2811,966,394.2412,035,428.85线束4,261,355.634,543,630.71其他2,640,824.521,804,058.024,087,153.753,005,428.34

小计460,014,297.91251,388,522.17376,731,662.20212,529,631.91

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2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内425,942,734.67245,415,970.83359,581,710.97208,996,852.00境外34,071,563.245,972,551.3417,149,951.233,532,779.91

小计460,014,297.91251,388,522.17376,731,662.20212,529,631.91

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入460,014,297.91376,731,662.20小计460,014,297.91376,731,662.20

(3)履约义务的相关信息项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务销售商品商品交付时

付款期限一般为产品交付后60天至90天

ePTFE微透产品、CMD产品、气凝胶产品、密封件产品和其他产品

是无

保证类质量保证提供服务服务提供时一般为预收租赁服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为484,550.09元。

2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬11,864,127.5510,630,480.74材料9,574,271.426,604,692.08检验费1,900,295.992,191,110.92折旧费968,362.131,330,357.47委托开发费500,000.001,000,000.00专利申请费、代理费394,962.48444,576.13差旅费128,266.6253,828.18其他421,861.6052,922.95

合计25,752,147.7922,307,968.47

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3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-7,477,151.85-2,258,567.88理财产品收益108,160.74668,186.90应收款项融资贴现损失-273,059.86-84,489.20拆借利息收入28,968.45

合计-7,642,050.97-1,645,901.73

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-140,618.24计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

2,992,226.28除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益491,564.65对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

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因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-219,698.41其他符合非经常性损益定义的损益项目8,548,545.31

小计11,672,019.59减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,762,110.61少数股东权益影响额（税后）569,488.54归属于母公司所有者的非经常性损益净额9,340,420.44

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.901.421.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

12.591.281.28

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A99,157,042.08非经常性损益B9,340,420.44扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B89,816,621.64归属于公司普通股股东的期初净资产D684,078,788.65发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G35,000,000.00

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附件一

本复印件仅供江苏泛亚微透科技股份有限公司天健审〔2025〕8938号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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附件二

本复印件仅供江苏泛亚微透科技股份有限公司天健审〔2025〕8938号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，

他用无效且不得擅自外传。

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附件三

本复印件仅供江苏泛亚微透科技股份有限公司天健审〔2025〕8938号报告后附之用，证明赵丽是中国注册会计师，他用无效

且不得擅自外传。

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本复印件仅供江苏泛亚微透科技股份有限公司天健审〔2025〕8938号报告后附之用，证明沈佳伟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。