公司代码：688313 公司简称：仕佳光子

河南仕佳光子科技股份有限公司

2024年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司上市时未盈利且尚未实现盈利

□是 √否

三、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。

四、 公司全体董事出席董事会会议。

五、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

六、 公司负责人葛海泉、主管会计工作负责人赵艳涛及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

七、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除股份回购专户中股份数量后的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），不送红股，不进行资本公积转增。

截至2024年12月31日，公司总股本458,802,328股，扣减回购专用证券账户中股份数6,816,000股，以此计算预计派发现金红利总额为人民币27,119,179.68元（含税）。本年度公司现金分红总额占合并报表实现归属于上市公司股东净利润的比例为41.76%。

公司上述利润分配方案已经公司第四届董事会第五次会议以及第四届监事会第五次会议审议通过，尚需公司2024年年度股东大会审议通过。

八、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

九、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及公司未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，提请投资者注意投资风险。

十、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

十一、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

十二、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十三、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 42

第五节 环境、社会责任和其他公司治理 ...... 61

第六节 重要事项 ...... 68

第七节 股份变动及股东情况 ...... 87

第八节 优先股相关情况 ...... 92

第九节 债券相关情况 ...... 92

第十节 财务报告 ...... 93

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司基本情况

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、公司股票/存托凭证简况

(一)公司股票简况

√适用 □不适用

(二)公司存托凭证简况

□适用 √不适用

五、其他相关资料

六、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、2024年营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期分别增长42.40%、236.57%、172.05%；每股收益和净资产收益率等相关财务指标对应增长。主要系：受AI算力需求驱动，数通市场快速增长；公司适应市场需求，产品竞争优势凸显，客户认可度提高。光芯片及器件、室内光缆、线缆高分子材料订单较上年同

期增加。公司持续提高运营管控能力，加强降本增效工作，提高产品良率，产品竞争力增强，盈利能力提高。

2、2024年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降67.49%，主要系：为满足产销规模扩大需要的重要的原材料备货增加；营业收入增长较快，未到账期的应收账款增加；收到的政府补助款同比减少。

七、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

八、2024年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

2024年营业收入、归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益，总体各季度环比增长。2024年经营活动产生的现金流量净额各季度低于净利润，主要是为满足产销规模扩大需要的重要的原材料备货增加；营业收入增长较快，未到账期的应收账款增加。

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、非企业会计准则财务指标情况

□适用 √不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

（一）报告期内主要经营业绩和说明

2024年度公司实现营业收入107,452.76万元，同比增长42.40%；实现归属于上市公司股东的净利润6,493.33万元，同比增长236.57%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,814.03万元，同比增长172.05%；经营活动产生的现金流量净额2,565.71万元，同比下降

67.49%；报告期末，公司总资产178,215.18万元，较报告期初增长20.65%；归属于上市公司股东的所有者权益119,859.34万元，较报告期初增长5.63%。

报告期内，公司的主营业务持续保持光芯片和器件、室内光缆和线缆高分子材料三类业务。主营业务收入105,645.76万元，占比98.32%，其他业务收入1,807.00万元，占比1.68%。2024年度光芯片及器件产品收入60,634.69万元，同比增长68.14%；室内光缆产品收入21,874.30万元，同比增长14.12%；线缆高分子材料产品收入23,136.77万元，同比增长25.14%。

报告期内，公司境外收入28,022.89万元，同比增长73.73%，占2024年总收入比为

26.08%。

（二）报告期内主要研发进展

报告期内，公司高度重视研发工作，创新动力不断增强，重点突破高端无源芯片、有源芯片等方面的核心技术，研发投入10,343.04万元，研发投入全部费用化，研发投入占营业收入

9.63%，研发费用率处于行业较高水平。

1、报告期内，在无源产品方面，主要研发进展：

（1）数据中心、AI数据中心市场

1）应用于400G和800G光模块的CWDM/LAN WDM AWG组件大批量出货；

2）开发出适用于1.6T光模块用的AWG芯片及组件；

3）开发出应用于800G/1.6T光模块的MT-FA产品，实现小批量出货；

4）开发出应用于800G/1.6T网络的多芯数高密度光缆连接器（MMC/SNMT），实现批量出货。

（2）传输网、接入网市场

1）开发出应用于400G/800G骨干网的17通道300GHz AWG、32/40通道150GHz、48/60通道100GHz超大带宽AWG芯片及模块，实现小批量出货；

2）开发出高折射率差、小尺寸、宽带宽TAWG/AAWG芯片及模块，实现小批量出货；

3）完成24通道VOA阵列芯片自制，实现24/48通道MZI-VOA器件国产化及SOI硅光方案40/48/60通道VMUX模块批量出货；

4）开发出MEMS 1x8/1x16光开关、可调滤波器OTF，实现小批量出货；

5）推出定制化WDM/OADM模块，实现小批量出货；

6）开发出1x17非均分芯片及模块，实现小批量出货。

2、报告期内，在有源产品方面，主要研发进展：

（1）数据中心与接入网市场

1）开发出数据中心用1310nm 100G EML激光器；

2）开发出数据中心用硅光配套非控温100mW CW DFB激光器与商温200mW CW DFB激光器，并实现小批量出货；

3）开发出面向数据中心和人工智能算力高功率（>900mW）MOPA激光器；

4）开发出千兆接入网用10G 1577nm EML激光器；

5）开发出万兆接入网用50G 1342nm EML+SOA激光器及25G 1286nm DFB激光器。

（2）激光雷达与传感市场

1）开发出dTOF激光雷达芯片，实现小批量出货；

2）开发出测风雷达用大功率窄线宽芯片与器件，实现小批量出货；

3）开发出甲烷传感家用报警器芯片及器件，实现小批量出货；

4）开发出应用于光声光谱技术的电力六波芯片及器件，实现批量出货；

5）开发出OTDR用高功率激光器芯片及器件，实现批量出货。

3、报告期内，在室内光缆产品方面，主要研发进展：

（1）开发出数据中心用超大芯数OFNP/OFNR等级光缆系列产品，均取得UL/ETL认证；

（2）开发出全光网络用POF光电复合缆系列产品，实现小批量出货；

（3）开发出多种材质应用于不同场景布线用的隐形光缆，实现批量出货。

4、报告期内，在线缆高分子材料产品方面，主要研发进展：

（1）开发出应用于数据中心高阻燃光缆的护套材料，并通过UL OFNP阻燃等级认证，实现批量出货;

（2）开发出应用于新能源汽车充电桩的低烟无卤阻燃辐照交联液冷线缆材料，实现批量出货；（3）开发出应用于储能系统低烟无卤高阻燃线缆的专用材料，实现批量出货；

（4）开发出应用于特种场景的高韧性无卤阻燃聚烯烃电缆料。

非企业会计准则业绩变动情况分析及展望

□适用 √不适用

二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明

(一) 主要业务、主要产品或服务情况

公司主营业务覆盖PLC光分路器芯片、AWG芯片、VOA芯片及器件模块、OSW芯片、WDM器件及模块、光纤连接器跳线等系列产品；FP激光器芯片、DFB激光器芯片、EML激光器芯片等系列产品；室内光缆、线缆高分子材料等系列产品。主要应用于数通市场、电信市场及传感市场。

(二) 主要经营模式

1、销售模式

公司设立营销中心，以协同各事业部产品线统一进行市场规划和业务布局，针对不同的市场区域和应用领域开展精准营销服务，成立了国内、国际、大客户、设备商及系统服务商四个定向业务开发团队；营销中心下设市场管理部，主要负责业务全流程的维护和管理，同时为各业务团队协调提供商务、技术和交付等业务的全面支撑。营销中心以直销方式为主，一方面对接目标客户开展销售业务；另一方面依托公司“无源+有源”光芯片及器件、光纤连接器跳线、室内光缆、线缆高分子材料的产业协同及技术开发实力，积极拓宽和扩大定制开发业务。同时，公司还积极主办和参加行业展会/峰会、论坛、产品发布会，牵头或参与标准的起草修订，不断扩大品牌行业影响力，为公司高质量稳健发展提供助力。

2、生产模式

公司晶圆、芯片、器件生产模式属于垂直一体化IDM模式，覆盖了芯片设计、晶圆制造、芯片加工、封装测试全流程，能够充分协同设计、制造等环节，有利于公司率先开发并推行新技术，具体采用生产储备模式、快速响应模式、以销定产模式等。公司PLC光分路器芯片、AWG芯片、VOA芯片及器件模块、OSW芯片、WDM器件及模块等系列产品和FP激光器芯片、DFB激光器芯片、EML激光器芯片等系列产品的生产周期较长，存在一定的交付压力，但在产品规格经客户导入定型后变动较小，公司凭借灵活的生产管理能力，根据市场动态和客户订单提前制定生产计划，做好生产储备；对于硅光用高功率CW DFB激光器芯片、激光雷达用激光器芯片、气体传感用甲烷检测激光器芯片以及卫星通信用光芯片等产品，市场更新迭代迅速、客户需求变化频繁，公司注重与客户建立深度合作关系，保持充分紧密沟通，以快速响应市场和客户的需求，确保及时满足客户的多样化要求；在光纤连接器跳线、室内光缆、线缆高分子材料等定制化产品方面，公司采用以销定产模式，在获得客户订单后，依据订单要求进行材料采购和生产，进一步提升生产效率和客户满意度。

3、采购模式

公司供应管理部制定严谨的全供应链管理制度，对供应商评审、价格管控、交付品质等进行明确规定。供应管理部下设物资管理组，负责供应商认证及供应商管理流程，组织专业评审小组对供应商产能规模、技术能力、行业口碑等进行初步评审，初审通过后对样品进行验证。验证合格后，由公司质量管理部复审并上报审批，合格的供应商将发放供应商代码，进入《合格供应商目录》。公司通过严格的公开招投标、销售预测滚动备料、VMI采购模式、供应商评价机制等方式，充分保障物资采购的安全可靠性和成本优势。

4、研发模式

公司以市场需求为导向，依托“无源+有源”光芯片及器件、光纤连接器跳线、室内光缆、线缆高分子材料的产业协同及技术开发实力与产业化技术，结合产品结构与行业特点，进行现有产品的改造优化并确定新产品的研发方向。根据项目规模，由公司研发管理部或各事业部的研发项目经理牵头成立项目组，研发、工程、营销、质量、供应和生产等相关部门协同配合，并通过PLM数字化研发管理系统进行有效管控。目前，公司主要研发模式有：自主研发、与终端应用客户合作开发、与外部智力协同开发等，公司还与主流科研机构在光芯片及其他产品积极开展深度合作。

(三) 所处行业情况

1、 行业的发展阶段、基本特点、主要技术门槛

（1）行业的发展阶段、基本特点

公司所处行业为光通信行业，公司主营业务覆盖PLC光分路器芯片、AWG芯片、VOA芯片及器件模块、OSW芯片、WDM器件及模块、光纤连接器跳线等系列产品；FP激光器芯片、DFB激光器芯片、EML激光器芯片等系列产品；室内光缆、线缆高分子材料等系列产品。主要应用于数通市场、电信市场及传感市场。随着AI大模型和算力需求的爆发，市场对光通信相关产品的需求快速增长。数据中心从100G/200G互连逐渐升级到400G/800G/1.6T光互连，更高速率的CPO封装形式也在快速发展；全球光纤接入网千兆普及率大幅提升，并已经进入万兆时代；未来光芯片及器件、光纤光缆将迎来新的发展机遇。

1）电信市场

光通信行业在经历长期技术积累后，正迎来重大突破与变革，光通信在电信网络等领域的作用日益凸显，其高速率、集成化、智能化的趋势正推动相关通信设备及元器件行业持续发展。我国光通信网络发展进入“千兆普及，万兆启航”时代，光网络将进一步朝着超大带宽、超低时延、智能化方向演进。一是千兆光网将加速普及，二是万兆光网将启动试点。根据工业和信息化部发布的《2025年前2个月通信业经济运行情况》，截至2025年2月末，三家基础电信企业的固定互联网宽带接入用户总数达6.75亿户，其中，千兆及以上接入速率的固定互联网宽带接入用户达

2.14亿户，占总用户数的31.7%。我国千兆光网将加速实现普及，具备千兆接入能力的10G-PON端口占比进一步提高，成为主流的宽带接入方式。万兆光网是光网络技术的升级演进方向，也是新型基础设施的重要组成和承载底座。万兆光网能向用户提供万兆接入能力，主要包括50G-PON超宽光网接入、FTTH/FTTR与第7代无线局域网协同、400G/800G高速大容量光传输、光网络与人工智能融合等关键技术。2025年1月，工业和信息化部正式印发了《关于开展万兆光网试点工作的通知》，标志着我国将在2025年正式启动万兆光网的试点部署和应用。

根据GSMA（全球移动通信系统协会）数据显示，预计2021年到2025年，全球电信运营商将累计投资9,000亿美元在网络建设上。而国内政策推动的“东数西算”工程进一步加速了骨干网升级，随着电信市场相干通信由400G向800G升级，大容量、多信道、宽带宽DWDMAWG芯片及模块需求也在持续增长。与此同时，电信市场的投资方向也正在发生结构性调整，运营商资本性支出（CAPEX）逐步向核心网云化、边缘计算及Open RAN迁移。

2）数通市场

全球数通市场正处于AI算力需求驱动的变革期，数据中心架构加速向叶脊网络转型，800G光模块进入批量使用阶段，1.6T光模块开始应用。根据Bloomberg数据，2025年Meta、谷歌、亚马逊和微软的合计资本开支预计达2,971.95亿美元，同比增长36.8%。阿里巴巴宣布未来三年将投入3,800亿元用于云和AI基础设施建设，创下国内民营企业同类投资纪录。为了满足日益增长的信息传输需求，超大容量、超长距离传输技术和波分复用技术得到广泛应用，显著提升了光纤传输系统的容量。目前，光缆及光缆连接跳线的发展趋势是大芯数或者超大芯数、小尺寸、高阻燃性、高可靠性等，以提高空间利用效率和安全性。尤其是数据中心用光缆伴随AI算力数据中心的快速建设呈现出快速增长趋势。

3）传感市场

随着国家工业互联网、物联网等战略的推进，传感器逐渐被放在重要战略位置，尤其是随着物联网新基建行动计划的实施，传感器作为万物互联的采集端也将迎来爆发。根据Fortune BusinessInsights数据，预计传感器市场将从2024年的2,410.6亿美元增长到2032年的4,572.6亿美元，预测期内复合年增长率为8.3%。赛迪顾问预测，预计到2026年，中国传感器市场规模将达到5,547.2亿元，其中气体传感与激光雷达的需求也在不断增加。

（2）行业的主要技术门槛

光芯片处于光通信产业链上游核心位置，技术要求高，工艺流程复杂，存在研发周期长、投入大、风险高等特点，具有较高的进入壁垒，占据了产业链的价值制高点。光芯片的研发生产过程涉及半导体材料、半导体物理、量子力学、固体物理学、材料学、激光原理与技术等诸多学科，需要综合掌握外延、微纳加工、封装、可靠性等多领域技术工艺，并加以整合集成，属于技术密集型行业。随着信息需求的不断增大，要求光芯片朝着更高功率、更快速率、光电集成等方向发展；新产品、新应用的不断涌现，对光芯片的制造封装工艺等方面不断提出更高的技术要求，同时光芯片差别化应用领域的快速拓展，激光雷达、气体传感、生物监测、环境监测等跨领域的产品需求，对设计对接、应用对接的可靠性要求都非常高，需要较长导入时间。因此，本行业对新进入者有较高的技术壁垒。

室内光缆及光纤连接器跳线因应用场景众多，技术标准不同，产品种类繁多，为确保产品品质，需对生产过程进行有效监管，欠缺经验积累、生产工艺不完善以及对技术指标理解不到位等都有可能导致产品不良。同时，产品从试制到完成开发需要经过研发、试制、型式试验等一系列过程，需要足够的人才和工艺技术积累，且产品工艺技术的创新，亦需要具备足够的研发实力。整体而言，行业具备一定的技术壁垒。低烟无卤阻燃聚烯烃护套料的核心技术是原材料选择、配方设计、工艺优化等方面的不断创新和提高。其卓越的阻燃和低烟无卤环保特性，使其成为防火护套领域的首选材料，不同使用场景和多种性能的平衡导致其对产品配方设计的要求很高。低烟无卤阻燃聚烯烃护套料未来在新能源汽车、充电桩、储能、互联网、大数据、云计算、人工智能等新兴行业将更广泛地应用。

2、 公司所处的行业地位分析及其变化情况

公司主营产品中的PLC光分路器芯片、AWG芯片、DFB激光器芯片等系列产品属于光芯片产业，处于产业链上游核心位置，技术要求高，工艺制程复杂，存在研发周期长、投入大、风险高等特点，具有较高的进入壁垒，占据了产业链的价值制高点。

（1）行业竞争格局

光芯片是光通信产业链上游核心环节。部分发达国家光芯片仍处于技术领先地位，国内光芯片企业追赶较快，在中低速率芯片市场优势明显，国产化率较高；高端光芯片领域，国内企业在高端芯片的研发和量产能力上与国际先进水平有一定差距，国产替代率低，随着技术提升和市场地位提高，竞争力将进一步增强。随着全球部署新一代通信网络基础设施，全面推进人工智能、5G/6G移动通信网络、千兆万兆光纤网络、骨干网、IPv6、移动物联网、卫星通信网络等的建设或升级，数据中心的建设和发展，将持续助力光芯片市场规模不断增长。

1）无源产品

在光纤接入网建设千兆入户及光纤到房间（FTTR）已进入大批量铺设阶段，并逐渐向万兆网络迈进，核心的均分光分路器及非均分光分路器芯片及模块由分散、零星生产向规模化、低成本化发展，全球光分路器封装仍然集中在我国，且国产芯片占据主要份额，进口芯片份额逐渐减小。FTTR国内建设较快，随着国外接入网市场的发展，未来光分路器产品将重点向海外市场拓展。

随着数据中心高速光模块向800G、1.6T发展，硅光技术在光模块应用中越来越广泛，核心芯片的国产化对配套的光器件发展起到了促进作用。

PLC光分路器、CWDM AWG及LAN WDM AWG、DWDM AWG、VOA、OSW、WDM等晶圆、芯片、组件及模块是光纤接入、数据中心、骨干网及城域网重要的基础性组件，晶圆厂主要分布在中国、美国、欧洲、日本、韩国，中国晶圆厂生产产能及市场份额在逐年增加，成为全球PLC光分路器及AWG主要生产地。

2）有源产品

当前，全球光通信产业加速向高速率、高密度方向迭代。我国光芯片企业在10G及以下中低速领域已形成规模化竞争优势，国产化率超65%（数据引用自工信部《中国光电子器件技术路线图》）。在高速EML芯片领域，国内主流厂商已能提供100G、200G EML原型样品供客户验证评估。同时，针对光交换、光计算等算力应用的硅光需求越来越受到业界关注，其中外置高功率的连续波分布反馈激光器CW DFB光源是硅光实现完整功能的关键配套芯片，国内主流厂商已形成从75毫瓦到上千毫瓦完整的相关产品矩阵。

（2）行业地位

1）无源产品

公司是业内领先的全系列PLC光分路器、AWG芯片、VOA芯片、OSW芯片、VMUX、WDM模块的自主开发及制造商。

公司已成功开发出30余种均分、非均分及特殊系列光分路器，凭借卓越的性能和可靠性，得到了全球客户的广泛认可。

公司DWDM AWG产品已成功导入国内外主流设备商供应链并实现规模化量产。特别是在骨干及城域网200G、400G、800G相干通信应用中，公司的60通道100GHz AWG、40通道150GHzAWG和17通道300GHz AWG芯片及模块已实现批量出货，有力支撑国内外系统设备商的需求，DWDM AWG模块的供应能力持续增强。

公司VOA芯片系列器件与模块、OSW芯片系列产品以及WDM器件与模块系列产品，也已逐步被系统集成商采用并实现批量出货。公司CWDM AWG和LAN WDM AWG组件已广泛应用于全球主流光模块企业，在100G至800G高速光模块的器件供应中占据主要地位，400G、800G和1.6T MT-FA产品部分得到批量应用，部分处于客户验证和推广阶段。

公司高密度光纤连接器跳线已通过全球主要布线厂商认证，成为其合格供应商并已实现批量出货，预计未来需求前景广阔。

2）有源产品

针对DFB激光器芯片，公司已建立了包含外延生长、光栅制作、条形刻蚀、端面镀膜、划片裂片、特性测试、封装筛选和芯片老化的完整工艺线，经过持续研发投入和工艺优化，成为国内少数掌握MQW有源区设计、MOCVD外延、电子束光栅、芯片加工、耦合封装的全产业链DFB激光器芯片生产企业。

公司DFB激光器芯片在接入网已经稳定批量供货，是接入网领域的重要芯片供应商。

公司数据中心硅光用连续波激光光源及器件已实现小批量供货。

公司EML原型样品开发工作也已逐步完成，可支持客户进行送样验证。

公司通过IATF16949管理体系认证，激光雷达配套的光源已实现小批量供货。

公司气体传感领域产品实现批量出货，并进一步拓展市场，提高行业地位。

3）室内光缆产品

公司一直专注于室内光缆的设计、开发、生产和销售，起步较早，且室内光缆多属于定制化产品。经过20多年的发展，公司积累了丰富的室内光缆技术人才和经验，形成特色产品，尤其在数据中心设备互联光缆、射频拉远光缆、引入光缆等综合布线产品方面，一直保持良好的市场销售，并积极推进相关应用场景新型产品的开发和推广。

同时，公司积极拓展光缆的应用领域，开发了包括新型引入光缆、耐高温光缆和液冷光缆在内的新产品，其中部分已取得阶段性成果。

4）线缆高分子材料产品

公司采取“一体两翼”产品布局，以汽车线缆高分子材料为主体，光缆用材料及UL电子线材料协同发展。

在汽车线缆高分子材料行业多年的埋首耕耘，研发出一系列在行业内技术领先的产品投放市场，在新能源高压线缆、低压线缆、储能线缆、充电桩线缆等领域材料在国内均处于一定的领先地位。

在光缆领域，尤其在当前互联网、大数据、云计算、人工智能的前瞻性应用场景和相关客户积极配合，进行新品开发、产品迭代，保持产品特色和先进性。

UL电子线方面一直保持与该领域头部企业的紧密合作，产品系列进一步得到夯实，维持我们在UL线材料领域的地位；同时，另一方面在中小客户的维护及开发上，按照“客户多元化、产品多元化”的市场策略稳步推进。

3、 报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势

（1）800G/1.6T光模块技术加速落地，推动光通信产业升级

2024年，在AI算力需求的强力驱动下，800G光模块进入规模量产阶段，1.6T光模块技术成为行业焦点。根据TrendForce数据统计显示，2024年400G以上的光收发模块全球出货量为2,040万个，预估至2025年将超过3,190万个，年增长率达56.5%。其中800G数量超400G两倍，1.6T也将实现规模出货。

（2）AI技术驱动有源器件高速化演进，国产替代加速

ChatGPT、Deepseek等AI技术的突破推动算力基础设施升级，光芯片作为核心器件需求大增。国内厂商在高速EML、CW DFB激光器芯片领域的突破，正逐步打破国外技术垄断。光通信行业市场研究机构LightCounting在最新报告中指出，光通信芯片市场预计将在2025-2030年间以17%的年复合增长率（CAGR）增长，总销售额将从2024年的约35亿美元增至2030年的超110亿美元。

在数据中心建设推动下，有源器件向1.6T高速率发展。50G PON试点稳步推进，预计2025年商用，国内厂商在25G/50G DFB、EML激光器芯片领域的突破将加速国产替代。

（3）5G向6G过渡，光通信技术持续迭代

5G（5G-A）通过射频改进和AI赋能提升网络性能，为6G奠定基础。6G理论下载速度可达1TB每秒，是5G的10倍，传输速率可扩展至5G的50倍，时延可同步缩短至其十分之一。组网方面是以卫星为基础，与地面网络联动组网，覆盖面更广。此外，6G在峰值速率、时延、流量密度、连接数密度、移动性、频谱效率和定位能力等方面皆有更大程度的提升。

（4）激光雷达、卫星通信与气体传感

在激光雷达领域，固态化与芯片化技术突破推动成本下探，应用场景从自动驾驶向车路协同、工业机器人及消费电子等多个领域延伸，根据麦肯锡的预测，到2025年，自动驾驶传感器市场规模预计在100亿到150亿美元之间，其中激光雷达的占比可能达到30%。此外，高工智能汽车研究院预测，2025年中国车载激光雷达的前装市场规模将突破120亿元。

在卫星通信领域，受益于低轨星座建设加速，手机直连卫星、物联网广域覆盖等新业态加速落地，根据中国信通院研究报告，我国卫星互联网产业规模年复合增长率超30%。

在气体传感领域，在智慧城市、工业安全监测领域形成刚需，微型化与AI算法融合催生智能健康监测等新场景，MarketsandMarkets数据显示，全球气体传感器市场2027年有望达45亿美元。

（5）线缆市场红利周期渐现

在国家“双碳”目标引领下，政府持续加大对新能源汽车产业的政策扶持。当下，新能源汽车产业蓬勃发展，已跃升为我国支柱产业之一，市场保有量快速提升，并正加速向智能化、网联化迈进。与此同时，充电基础设施建设进程加快，新能源汽车的使用便利性大幅提升，使得新能源汽车市场充满了活力和动力。线缆市场在新能源产业的带动下，有望延续这一良好发展态势，持续创造新的辉煌。

(四) 核心技术与研发进展

1、 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

公司自成立以来，高度重视人才体系搭建和研发团队建设，始终强调科技研发自主创新，着力培养视野广阔、技术过硬的研发团队，目前已建成由博士、硕士等各类人才组成了300余人的研发队伍，将自主研发内化为公司不断发展的驱动力。公司针对行业和市场发展动态，逐步探索并明确研发方向及产品演进路线，建立健全研发体系和研发管理制度，加强对研发组织管理和过程管理，不断强化芯片设计、晶圆制造、芯片加工及封装测试等工艺积累，科研实力持续增强，科研成果管理更加规范，在光芯片领域的核心能力建设不断突破新高度。

截至2024年12月31日，公司已累计取得各类知识产权262项，其中发明专利54项，实用新型专利165项，外观设计专利13项，软件著作权20项，商标10项。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用 √不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

√适用 □不适用

2、 报告期内获得的研发成果

报告期内，新增申请知识产权49项，其中发明专利10项，实用新型专利32项，外观设计专利5项，软件著作权2项；新增获得授权知识产权30项，其中发明专利10项，实用新型专利16项，外观设计专利2项，软件著作权2项。

截止报告期末，累计获得各类知识产权262项，其中发明专利54项，实用新型专利165项，外观设计专利13项，软件著作权20项，商标10项。报告期内获得的知识产权列表

3、 研发投入情况表

单位：元

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 √不适用

4、 在研项目情况

√适用 □不适用

单位：元

情况说明无

5、 研发人员情况

单位：万元 币种：人民币

研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

6、 其他说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

(一) 核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司持续保持对光芯片及器件的高强度研发投入，不断强化技术创新、掌握自主芯片的核心技术。经过多年的研发和产业化积累，针对光通信行业核心的芯片环节，公司系统建立了覆盖芯片设计、晶圆制造、芯片加工、封装测试的IDM全流程业务体系，围绕光芯片领域打造了在光通信行业的核心竞争力。

1、持续高水平的研发投入，积累了芯片产业化技术研发优势

通过持续的研发投入，公司已围绕光芯片等核心领域建立起完备的“无源和有源”工艺平台，凭借研发团队多年的努力以及持续不断的研发投入，公司成功开发出具有市场竞争力的多款光芯片产品，积累了丰富的专利储备和产业化能力。

报告期内，2024年3月5日，公司博士后科研工作站被河南省博士后管理委员会办公室评为“2023年度优秀博士后科研工作站”；4月29日公司无源晶圆生产车间荣获“全国工人先锋号”荣誉称号；5月10日公司获批河南省“高精密的光芯片生产智能工厂”；5月16日子公司河南杰科新材料有限公司荣获鹤壁经济技术开发区第一届创业创新大赛三等奖；6月公司被中关村半导

体照明工程研发及产业联盟聘为理事单位；7月公司荣获中共鹤壁市委、鹤壁市人民政府授予的“2024年度全市高质量发展开放招商奖”。

2、以芯片为核心的产品结构优势

公司保持对光芯片及器件的持续研发投入，努力打造自主芯片的核心能力，并围绕光芯片进行横向拓展和纵向延伸：在横向拓展方面，公司从单一PLC光分路器芯片突破至系列无源芯片（AWG芯片、VOA芯片、OSW芯片）、有源芯片（DFB激光器芯片、高功率CW DFB激光器芯片、EML激光器芯片）等，未来向“无源+有源”的光电集成方向演进，紧跟行业发展趋势；在纵向延伸方面，公司以晶圆、芯片为基础，通过封装工艺技术的不断提升，由芯片逐步向器件、模块领域延伸。

3、客户资源优势

随着公司技术水平的提升以及产品线布局的丰富，公司的客户结构不断优化。借助自主芯片核心能力构建的技术实力，不断加大新产品的市场开拓力度；借助芯片到器件的全流程IDM模式，以更快的响应速度和更好的服务，为优质客户提供更多更具价值的产品，伴随客户共同发展迭代。

公司定位大客户战略，不断加强与主流模块企业及设备商、综合布线商的业务合作，并通过AWG芯片及器件、DFB激光器芯片、硅光用高功率CW DFB激光器、光纤连接器跳线、大芯数光缆等新产品逐步开拓新客户；公司持续加大对国内外市场的推广力度，报告期内陆续开拓了多家国际知名客户，提升了公司在国内外市场的影响力，积累了优质的客户资源，为公司发展打下了良好的基础。

4、产学研结合的技术团队优势

公司高度重视人才培养和研发队伍的建设，不断吸引优秀人才加入公司以壮大自主研发实力。公司已构建起由博士、硕士等各类人才组成了300余人的研发队伍，具有完整的光通信、半导体领域的人才储备，关键人员均毕业于国内外知名高校及科研院所；涵盖光学、物理电子学、微电子与固体电子学、电磁场与微波技术、通信与信息系统等多个学科的人才储备，可以完整支撑公司在光/电/热方面的仿真设计、工艺实现、测试验证，完整支撑公司的研发、生产。研发团队还包括多名长期深耕光通信领域的专家学者，对行业的发展现状、技术路线、未来趋势有着深刻的了解，保障公司有清晰的发展目标。公司秉承合作共赢的团队精神和利益共享的激励政策，实现了公司核心团队的稳定。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用 √不适用

四、风险因素

(一) 尚未盈利的风险

□适用 √不适用

(二) 业绩大幅下滑或亏损的风险

□适用 √不适用

(三) 核心竞争力风险

√适用 □不适用

1、技术升级迭代风险

公司经过多年的持续研发投入，在无源芯片、有源芯片领域，围绕芯片设计、晶圆制造、芯片加工、封装测试等各业务环节形成了一系列技术积累。同时，公司借助在室内光缆领域多年的业务积累，持续整合在“光纤连接器跳线—室内光缆—线缆高分子材料”方面的产业协同能力和技术优势。随着全球光通信技术的不断演进，技术产品迭代加速、应用领域不断拓展已成为行业发展趋势。若公司不能继续保持充足的研发投入，或者在关键技术上未能持续创新，亦或新产品

技术指标无法达到预期，则面临核心技术竞争力降低的风险，可能在市场竞争中处于劣势，面临市场份额降低的情况。

2、研发失败风险

光通信行业属于技术密集型、资本密集型行业，具有研发投入高、研发周期长、研发风险大的特点。公司研发的新产品，在下游客户的产品导入和认证过程中，需要认证周期较长、标准较为严格的多项测试。若公司未能准确把握下游行业客户的应用需求，未能正确理解行业及相关核心技术的发展趋势，无法在新产品、新工艺等领域取得持续进步，可能导致公司产品研发失败，或因稳定性差、应用难度大、成本高昂、与下游客户需求不匹配等因素，导致公司新产品无法顺利通过下游客户的产品导入和认证，会对公司的经营业绩造成不利影响。

3、关键技术人才流失风险

在国内光通信行业，关键技术人才较为短缺。为提高技术团队的稳定性，公司构建了科学合理的薪酬体系，向技术团队提供了富有竞争力的薪酬和福利待遇。同时，公司实施了股份回购，并计划在合适时机推出股权激励，以进一步增强技术团队的稳定性。但随着光通信行业的持续发展，人才竞争将不断加剧，若公司的关键技术人才大量流失，将对公司技术研发和经营业绩造成不利影响。

(四) 经营风险

√适用 □不适用

1、市场竞争加剧风险

公司主要产品价格受到市场需求情况、行业竞争态势等因素影响。公司产品处于光通信产业链上游，其需求直接受到下游电信市场和数通市场发展态势的影响。此外，近年来，国内光通信行业呈现出较快的发展态势，随着国际企业与国内新进入者不断增加，公司面临行业竞争加剧的风险。综上，若下游市场发展未达预期，通信、云计算等终端市场需求下降，数据流量需求下滑、应用场景不成熟等因素导致5G建设、数据中心建设推迟，或者竞争对手采用低价竞争等策略激化市场竞争态势，有可能导致公司产品价格出现大幅下降的情形，并最终造成公司盈利能力下降。

2、产品质量控制的风险

公司重视产品质量管理，制定了严格的质量控制计划，运用质量保证策略和质量工具，在产品生产周期内进行全流程在线监控，建立了覆盖原材料采购、产品生产、产品出入库的全过程质量控制体系，并通过了ISO9001、ISO14001、ISO45001、IATF16949管理体系认证。由于光通信产品，尤其是光芯片生产工艺相对复杂，若因某一环节的工艺异常而导致产品出现质量问题，将会对公司品牌形象、市场拓展、经营业绩产生不利影响。

3、国际贸易政策变动风险

公司部分产品直接或间接出口至美国市场，在中美“对等关税”政策的影响下，公司相关出口业务可能因客户采购成本上升、订单转移或供应链调整等，面临收入波动及盈利空间压缩风险。公司将加快提升海外工厂产能及国内进口保税，多元化化解贸易冲突风险。

(五) 财务风险

□适用 √不适用

(六) 行业风险

√适用 □不适用

1、行业周期性波动及宏观下滑风险

全球光通信行业受宏观经济形势的影响较为显著，未来可能面临行业需求下滑或者增速放缓的风险；此外，由于技术升级换代等因素，数通市场和电信市场的投资建设存在周期性波动风险，使行业面临周期性波动的挑战。

2、行业竞争风险

随着技术的快速发展，新产品和新技术不断涌现，企业需要持续投入大量资金用于研发，以保持技术领先。若企业在研发投入上不足或研发方向出现偏差，可能导致产品技术落后，进而在

市场竞争中处于劣势。新进入者还可能凭借创新技术或独特商业模式，打破现有市场格局，加剧市场竞争。

(七) 宏观环境风险

√适用 □不适用

1、行业周期性波动及宏观下滑风险

全球光通信行业受宏观经济形势的影响较为显著，未来可能面临行业需求下滑或者增速放缓的风险；此外，由于技术升级换代等因素，数通市场和电信市场的投资建设存在周期性波动风险，使行业面临周期性波动的挑战。

2、国际政治经济风险

目前国际政治经济形势复杂，国际贸易争端加剧，关税调整、贸易限制等政策变动给光通信行业带来冲击，若美国等国家对半导体领域采取关税升级、供应链本土化等限制性政策，公司部分出口业务可能受到冲击，关键材料采购成本亦存在上升压力。

(八) 存托凭证相关风险

□适用 √不适用

(九) 其他重大风险

□适用 √不适用

五、报告期内主要经营情况

见“第三节 管理层讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析”。

(一) 主营业务分析

1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

营业收入变动原因说明：受AI算力需求驱动，数通市场快速增长；公司适应市场需求，持续研发投入和技术创新，产品竞争优势凸显，客户认可度提高。光芯片及器件、室内光缆以及线缆高分子材料等业务订单量较上年同期均实现增长。营业成本变动原因说明：随营业收入增长而增长。销售费用变动原因说明：随营业收入增长，职工薪酬、业务经费和差旅费支出增加。管理费用变动原因说明：主要因新设泰国子公司，年度绩效奖金增加等因素。财务费用变动原因说明：利息收入增加及外币汇率波动影响。研发费用变动原因说明：持续研发投入，职工薪酬、研发领料等增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：为满足产销规模扩大需要的重要原材料备货增加；营业收入增长较快，未到账期的应收账款增加；收到的政府补助款同比减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：为扩大生产经营购建固定资产、无形资产等。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是股利分配影响，2023年支付2022年股利，2024年因2023年未分配股利无相关支出。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2、 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1). 营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元 币种：人民币

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1、光芯片及器件、室内光缆和线缆高分子材料，营业收入均有不同程度的增长，主要系：

受AI算力需求驱动，数通市场快速增长；公司适应市场需求，持续研发投入和技术创新，产品竞争优势凸显，客户认可度提高。光芯片及器件、室内光缆以及线缆高分子材料等业务订单量较上年同期均实现增长。

2、光芯片及器件毛利率增长，主要系：营业收入同比增加，持续提高运营管控能力，加强降本增效工作，提高产品良率，降低产品成本，产品竞争力增强，盈利能力提高；室内光缆、线缆高分子材料毛利率较稳定。

3、报告期内境外收入较去年同比增长73.73%，主要系：数通市场需求以境外客户为主。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

产销量情况说明

随销售量增长，各产品线生产量增长，光芯片及器件库存下降主要是DFB芯片进一步去库存。室内光缆期末库存量增加主要是期末备货需求。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

成本分析其他情况说明公司主营业务成本由直接材料、直接人工和制造费用构成。随着销售收入规模增加，直接材料、直接人工、制造费用均增加。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额30,614.77万元，占年度销售总额28.49%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

公司前五名客户

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额18,120.23万元，占年度采购总额23.05%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

公司前五名供应商

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3、 费用

√适用 □不适用

详见“第三节 管理层讨论与分析/五、报告期内主要经营情况/(一) 主营业务分析 /1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4、 现金流

√适用 □不适用

详见“第三节 管理层讨论与分析/五、报告期内主要经营情况/(一) 主营业务分析 /1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1、 资产及负债状况

单位：元

其他说明无

2、 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产88,186,046.46（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为4.95%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/31 所有权或使用权受到限资产”。

4、 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见“第三节 管理层讨论与分析/二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明”。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

1、 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

2、 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3、 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

详见“第二节 公司简介和主要财务指标/十一、采用公允价值计量的项目”。

证券投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

√适用 □不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 √不适用

其他说明无

4、 私募股权投资基金投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明无

5、 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司对子公司河南仕佳电子技术有限公司工商注册登记直接持股54.55%，基于以下原因，公司对该子公司在合并报表和长期股权投资的会计核算和列报中，按照直接持股100%的权益进行处理：

（1）本公司与国开发展基金有限公司和仕佳电子签订编号为4110201506100000162的投资合同，合同约定国开发展基金有限公司以人民币2,500.00万元对仕佳电子增资，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后对仕佳电子的全部权利。各方约定，投资期限为自首 笔增资款缴付完成之日起10年，在投资期限内及投资期限到期后，国开发展基金有限公司有权行使投资回收选择权，并要求本公司对国开发展基金有限公司持有的仕佳电子的股权予以回购或通过仕佳电子减资的方式实现投资本金的收回。投资期限内国开发展基金有限公司的年化收益率最高不超过

1.20%，国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照1.20%/年的投资收益率计算，每年的投资收益=实际投资额（本次增资0.25亿元+实际追加投资-已收回的投资本金）ⅹ投资收益率。

（2）河南仕佳信息技术有限公司（原名为“郑州仕佳通信科技有限公司”）为本公司在本项目中的回购义务的60.00%提供连带责任保证担保、由本公司实际控制人葛海泉为本公司在本项目中的回购义务的40.00%提供连带责任保证担保。

报告期内子公司主要财务数据如下：

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

报告期内行业格局和趋势详见“第三节管理层讨论与分析/二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明/（三）所处行业情况/3、报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势”。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司秉持“赋能网络，智创未来”的企业使命，致力成为全球领先的光芯片与器件解决方案提供商。

公司将依托长期在光芯片领域的创新研发和产业化优势，坚持以自主开发光芯片为核心，从“无源+有源”逐步走向光电集成，通过对光芯片、光器件、光纤连接器跳线、室内光缆等系列产品的持续研发投入和横向、纵向的产业布局，提高公司的综合竞争力，推动公司的快速健康发展。

1、市场战略

公司紧抓全球光通信行业发展机遇，始终贯彻“以客户为中心”的价值理念，依托全球化的生产及销售网络布局，在与现有客户保持深度合作的基础上自主开发或共同开发新产品，同时积极拓展国内外新市场的新需求，通过自身有源和无源双技术平台的优势，为客户提供优质的有源和无源芯片及器件产品的解决方案。

2、产品战略

公司结合国内外光通信和数据中心、AI及新领域（传感、激光雷达等）的产业发展趋势，重点聚焦价值型产品的创新升级，通过深入了解市场的应用要求，积极寻求与客户的同步开发；同时，公司将通过持续的材料研发、工艺优化、自动化升级等常态创新工作，快速提升公司产品在性能、良率、成本及质量方面的综合竞争力，为公司持续高质量增长提供坚实保障。

3、人才战略

以人为本，以贡献者优先，是公司的核心价值观，公司将持续加快核心技术和管理人才的引进，配套建立科学的人才激励、晋升和培养机制，鼓励公司骨干员工参与公司的产品技术创新和运营管理创新，共同分担公司发展过程中的挑战和困难，携手打造事业共同体，以此提高优秀人才对公司的认同感和归属感，通过共同奋斗，创造和获取发展成果。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

公司将重点围绕“调结构、降成本、保增长”的经营管理主线，以产品与市场结构调整、高效率低成本竞争优势打造、营收与利润高质量双增长等重点工作为核心，持续提升公司的技术创新能力、组织效率活力和综合市场竞争力。

1、市场营销

基于公司的战略目标，当前营销工作要做好“聚焦价值市场、聚焦价值客户、聚焦价值产品”的三个聚焦，充分把握住AI引领下数通市场及电信市场需求旺盛的机遇，快速扩大业务份额。同时，要继续扩编并提升营销团队的业务能力，保持与客户的粘度和高质量服务，通过与客户的长期深入合作，一方面实现存量基本盘的稳健增长，另一方面在国内外新市场、新领域不断挖掘新的产品需求，通过增量业务的提升，拉动公司经营业绩的快速增长。

2、产品研发

依托公司无源和有源的晶圆技术平台，深入研究全球各区域电信、数通、传感市场的发展应用趋势，重点在无源高端、新应用的光分路器芯片、AWG、VOA芯片以及有源EML、CW DFB激光器等芯片的开发上凸显技术实力；并在光分路器、AWG组件、MT-FA、传送智能模块、高速高密光纤连接器跳线、多芯微簇型光缆等产品上保持成本、质量、规模的竞争优势；通过不断的技术创新和产品迭代为公司构建可持续增长的价值型产品开发体系。

3、运营管理

结合需求市场分类和公司产品匹配，公司梳理并规划了数条产品线，采用产品线总经理负责制，围绕高效的运营目标，激励与管控相结合，最大化发挥管理者的统筹指挥能力，通过各产品线运营效率和成本管控能力的提升，全面增强公司的综合市场竞争力。

4、人力资源

根据未来三年的战略规划，公司仍将在人才的“引、用、育、留”等方面不断完善和加强。特别是外部人才引进和内部人才培养方面，公司利用多种渠道和灵活的待遇组合加大专家型研发、市场人才的引进力度；同时，通过增加内培外训的频次、采用“老帮新”“师带徒”培养机制、以及晋升发展通道的完善，营造出全员学习的热情，构建完整的人才培养发展体系，为公司快速健康发展做好人才的培养和储备。

5、投资并购

根据公司的整体发展战略与目标规划，公司将持续聚焦光通信行业，深化产业布局，积极寻找合适的行业标的进行产业投资和并购，进一步巩固和提升公司行业影响力和市场地位。

上述仅为公司2025年经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的任何承诺，也不代表公司对2025年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等诸多因素，存在不确定性，投资者对此应当保持足够的风险意识。

(四) 其他

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的要求，建立健全并严格执行公司内部控制制度，强化信息披露工作，不断完善公司股东大会、董事会、监事会等公司治理结构，切实维护公司及全体股东利益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事对公司构成重大不利影响的同业竞争情况

□适用 √不适用

三、股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

公司2023年年度股东大会、2024年第一次临时股东大会已经过公司聘请的律师事务所见证，股东大会的召集、召开程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，出席会议人员和召集人的资格合法有效，股东大会的表决程序和表决结果合法有效。股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。

四、表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况

□适用 √不适用

五、红筹架构公司治理情况

□适用 √不适用

六、董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

2、 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

(三) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报酬情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

(四) 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用 □不适用

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

公司因未及时披露2021年收到的政府补助；未就和关联方中国科学院半导体研究所的关联交易履行审议决策程序和信息披露义务，于2022年9月1日收到中国证券监督管理委员会河南监管局下发的《关于对河南仕佳光子科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》，对公司、董事长兼总经理葛海泉、时任董事会秘书钟飞、时任财务总监张志奇、时任董事会秘书兼财务总监赵艳涛采取出具警示函的行政监管措施。

(六) 其他

□适用 √不适用

七、报告期内召开的董事会有关情况

八、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

注：公司于2024年7月19日召开股东大会完成换届，黄永光、赵艳涛、胡卫升、鲁平、王菲为新增董事，本年应参加董事会次数为3次；安俊明、吴远大、刘德明、张大明、申华萍为离任董事，本年应参加董事会次数为4次。连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

九、董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

(二) 报告期内审计委员会召开5次会议

(三) 报告期内提名及薪酬委员会召开2次会议

(四) 报告期内战略与投资委员会召开1次会议

(五) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

十、监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司的薪酬总则：以持续的岗位价值贡献为导向，构建公司“价值创造、价值评价、价值分配”的良性循环，对业绩持续贡献者给予合理的薪酬回报，激发员工的创造力。薪酬分配基本原则：

1、业绩贡献优先，兼顾公平、可持续发展；2、在薪酬分配上坚定不移向价值奋斗者和稀缺专业人才倾斜，构建科学的绩效评价和薪酬分配体系；3、严格控制薪酬中的固定成本，持续加强薪酬中的弹性激励。

公司建立了以岗位价值为基础的薪酬绩效分配体系，以责定岗，根据所承担的责任确定岗位序列:以岗定级，对岗位进行岗位任职资格评估确定岗位职级：人岗匹配，结合员工岗位绩效结果和内外部薪酬对标水平，确定具体人员薪酬水平：易岗易薪，岗变薪变，薪酬分配与岗位变动进行科学匹配。依据以上原则，公司建立了相应的薪酬制度和绩效晋升制度，采用以固定薪酬与短期激励、中长期激励结合的全面薪酬回报体系，最大限度地激发员工工作绩效，为公司创造持续的增量价值。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司依据各序列岗位的任职要求、知识技能需求、员工晋升发展通道体系，以及业务发展需求和当前知识技能短板，制定了全面的人才培训与发展计划。每年，公司会根据人才盘点和经营

管理需求，制定年度员工培训计划。该计划结合在岗辅导和专项培训学习，旨在提升员工的专业技能和水平。在岗专项辅导计划通过以下形式提升核心人才的任职能力：导师辅导为每位核心人才配备经验丰富的导师，提供一对一的指导；项目历练让员工参与公司内部的重要项目，在实践中学习和成长；轮岗发展有助于员工全面了解公司的业务流程，培养跨部门协作及综合能力。专项培训学习计划通过以下形式提升员工的任职能力：内部培训由公司内部的专家和管理人员担任讲师，开展各类专业技能培训课程；委外培训对于一些需要外部专业知识支持的领域，公司安排员工参加外部培训机构的课程；自我学习鼓励员工利用业余时间进行自我学习，公司提供必要的学习资源和支持。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

十二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司于2019年9月17日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过了《公司章程（草案）》《关于公司首次公开发行股票并上市后三年内分红回报规划的议案》（以下简称“《分红回报规划》”），并在公司股票在科创板上市之日起生效。具体利润分配政策如下：

一、分红政策

1、利润分配原则公司本着重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司资金需求及持续发展的原则，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性。同时关注股东的要求和意愿与公司资金需求以及持续发展的平衡。制定具体分红方案时，应综合考虑各项外部融资来源的资金成本和公司现金流量情况，确定合理的现金分红比例，降低公司的财务风险。

2、利润分配内容

（1）利润分配形式

公司采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配股利。在具备现金分红条件下，应当优先采用现金分红进行利润分配。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。

（2）利润分配的期间间隔

①在公司当年盈利且累计未分配利润为正数（按母公司报表口径）的前提下，公司每年度至少进行一次利润分配。

②公司可以进行中期现金分红。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。

（3）利润分配的条件

①公司现金分红的具体条件和比例如下：

A.公司该年度实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金等后所余的税后利润）为正值（按母公司报表口径）；

B.公司累计可供分配利润为正值（按母公司报表口径）；

C.审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

D.公司资金充裕，盈利水平和现金流量能够持续经营和长期发展；

E.公司无重大投资计划或重大资金支出；

F.无公司股东大会批准的可以不进行现金分红的其他重大特殊情况。若满足上述A项至E项条件，公司应进行现金分红；在足额提取盈余公积金后，每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可分配利润的10%（按合并报表口径）。

未全部满足上述A项至E项条件，但公司认为有必要时，也可进行现金分红。

②各期现金分红最低比例如下：

A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在各期利润分配中所占比例最低应达到80%；B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在各期利润分配中所占比例最低应达到40%；C.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在各期利润分配中所占比例最低应达到20%；

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照第C项规定处理。

“重大资金支出”是指公司未来12个月内拟对外投资、收购资产、购买设备或者研发支出等资本性支出累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的5%以上，募集资金投资项目除外。

③发放股票股利的具体条件如下：

在公司经营状况良好，且董事会认为公司每股收益、股票价格与公司股本规模、股本结构不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，同时采取发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。

二、公司2024年度利润分配方案

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除股份回购专户中股份数量后的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），不送红股，不进行资本公积转增。

截至2024年12月31日，公司总股本458,802,328股，扣减回购专用证券账户中股份数6,816,000股，以此计算预计派发现金红利总额为人民币27,119,179.68元（含税）。本年度公司现金分红总额占合并报表实现归属于上市公司股东净利润的比例为41.76%。

公司上述利润分配方案已经公司第四届董事会第五次会议以及第四届监事会第五次会议审议通过，尚需公司2024年年度股东大会审议通过。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(五) 最近三个会计年度现金分红情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 股权激励总体情况

□适用 √不适用

(二) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1.股票期权

□适用 √不适用

2.第一类限制性股票

□适用 √不适用

3.第二类限制性股票

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司高级管理人员的考核标准并进行考核，公司根据实际情况不断完善长期激励机制，促使高级管理人员更加勤勉尽责地履行各类职责。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求开展内控评价工作，公司现有内控制度能够为公司经营管理、资产安全、财务报告及其相关信息的真实和公允性提供合理的保证，报告期内未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷的情况。下一年度公司将结合发展战略和外部经营环境变化，结合公司所在行业发展态势持续修订、完善各项内部控制管理制度，并保持内部控制体系持续有效运行，进一步推行精细化管控，加强内部控制执行情况的监督检查，持续优化各项业务流程和内控环境，为公司经济效益、战略目标的实现提供合理保障，促进公司健康和高质量发展。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十五、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司通过经营管理、人事管理、财务管理、重大事项报告和审议、审计和监督等方面，对子公司进行管理和约束，确保各子公司规范、健康发展。公司不断健全内控体系，有效保证了子公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

十六、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

详见公司于2025年4月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《河南仕佳光子科技股份有限公司2024年度内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十八、其他

□适用 √不适用

第五节 环境、社会责任和其他公司治理

一、 董事会有关ESG情况的声明

公司在专注研发创新的同时，积极推进ESG工作并积极融入公司日常管理中，并通过了ISO14001、ISO45001管理体系认证。在环境保护方面，公司设置了安环部门，配备安全与环境管理专职管理人员，制定了《环境保护责任制度》《环境保护管理制度》《突发环境事件应急预案》等环保管理制度，确保公司环境管理体系的有效运行和环境管理的持续改善。公司通过处理废气废水、减少能源使用和消耗，达到减少资源浪费的目标；在公司治理方面，公司建立并持续完善现代企业治理结构，依据《公司法》《证券法》等相关法律法规制定了符合上市公司治理规范性要求的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度，不断完善股东大会、董事会、监事会和管理层的运行机制。同时真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，充分保障投资者知情权，积极参加业绩说明会等活动，增强公司透明度，确保投资者对公司经营发展情况的持续了解；在社会责任方面，公司勇于承担社会责任，公司主动参与从事公益慈善活动，通过河南省见义勇为基金会为鹤壁市见义勇为事业捐款支持见义勇为活动；教师节期间慰问松江小学教师支持鹤壁经济技术开发区教育事业；通过河南省青少年发展基金会为鹤壁市共青团捐款支持鹤壁希望工程圆梦行动；积极响应党的号召参与新时代文明实践社会活动，为鹤壁经济技术开发区海河路办事处北辰社区捐赠物品，支持地方社区建设。公司积极承担社会公益活动，为社会发展贡献一份力量。

二、 环境信息情况

(一) 是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 √否

(二) 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

无

(三) 资源能耗及排放物信息

√适用 □不适用

公司经营过程中主要涉及的能源消耗为水、电力，产生的主要污染物包括废水、废气、工业固定废物。

1、 温室气体排放情况

√适用 □不适用

公司日常生产活动不直接排放二氧化碳、甲烷等温室气体，净购入电力消耗是企业温室气体间接排放的主要来源。

报告期内，严格按照环保方面的相关法律法规的规定办理了排污许可登记管理，各污染物排放指标符合国家相关规范标准要求。

2、 能源资源消耗情况

√适用 □不适用

公司生产所需能源主要为电力和水，均由公司经营所在地的相关部门统一供应。公司经营所在地能源供应稳定，不存在因公司业务需求导致能源供应紧张的情形。

报告期内,公司能源消耗情况如下：电力用量为34,862,835.8度，水用量为247,835.7吨。

3、 废弃物与污染物排放情况

√适用 □不适用

公司的危险废弃物交由具备资质的处置单位进行处置，一般固体废弃物由当地环保部门统一处理。公司废水和生活污水经污水处理设施处理达标后经市政污水管网进入污水处理厂，废气经废气处理设施处理后达标排放。

4、 公司环保管理制度等情况

√适用 □不适用

公司设置有安环管理部门，配置安全与环保专职人员，制定有《环境保护责任制》《环境保护管理制度》《环境检测管理制度》《固体废弃物管理制度》等制度，签署发布了《突发环境事件应急预案》，确保公司环境管理体系的有效运行和环境保护工作的持续改善。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

具体说明

√适用 □不适用

公司积极寻求清洁可再生资源的利用，建设了太阳能光伏发电项目，通过清洁能源利用，以减少碳排放。

(五) 碳减排方面的新技术、新产品、新服务情况

√适用 □不适用

将公共区域的照明开关改为智能感应开关。

(六) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司坚持遵守法规、节能降耗、预防污染、美化环境的环境方针。将环境保护、节能降耗工作视为提高自身竞争力的重要工程，公司是国家级绿色工厂，通过环境管理体系、加强生产管理等措施，减少能源的使用和消耗，以提高资源利用率；倡导绿色办公理念，通过完善OA系统、企业微信、线上文档传阅审批、在线会议，推动实现无纸化智能办公；减少行政公务用车数量，倡导绿色出行，努力降低出行中的能耗和污染，从而为环境改善和可持续发展做出贡献。

(七) 应对全球气候变化所采取的措施及效果

√适用 □不适用

更新了新风机组等高能耗设备，积极进行燃油车辆淘汰，推进运输车辆新能源替代进行清洁运输等。

三、 社会责任工作情况

(一)主营业务社会贡献与行业关键指标

公司主营产品中的PLC光分路器芯片系列产品、AWG芯片系列产品、DFB激光器芯片系列产品属于光芯片，光芯片处于产业链的核心地位，技术要求高，工艺流程复杂，存在研发周期长、投入大、风险高等特点，具有较高的进入壁垒，占据了产业链的价值制高点。尤其近年来，国内高端核心光电子芯片受到国外“卡脖子”制约，给我国光通信关键芯片供应带来了新的挑战，严重依赖进口的现状已经对我国光通信产业链发展造成了极高的安全风险。光芯片的重要性日益凸显，因此需要我们尽快掌握自主可控的光芯片技术，并使实现规模化量产。公司立足“无源+有源”IDM工艺平台，具备从芯片设计、晶圆制造、芯片加工、封装测试的自主全产业链流程能力，在实现国产自主可控进程中，贡献了我们的力量。

(二)推动科技创新情况

公司通过持续的研发投入推动科技创新，保障公司的核心竞争力。通过制定研发项目管理体系和相关规章制度，全面提高研发的效率。通过与大学、科研机构联合申请国家级/省部级科研项目（如国家重点研发计划、河南省重大科技专项等），实现产学研协同创新，加速科技成果转化。

公司始终站在行业前沿，致力于推动科技创新，为光通信领域的发展注入源源不断的动力。公司在多个关键项目上取得了显著进展。在传统光通信领域，DFB芯片作为核心器件，出货数量已超1亿颗，彰显深厚技术沉淀与量产实力；公司研发团队依托深厚的专业知识，通过持续优化设计与工艺，显著提升了EML器件的关键性能指标；积极布局硅光CW（连续波）大功率光源的研发，成功实现了硅光CW大功率光源的高效输出；4通道AWG器件打入众多国内头部光模块厂商供应链，出货量在国内位居前列。

公司积极加强创新平台建设。依托自身先进的无源及有源晶圆级工艺平台，通过河南省光子集成芯片中试基地、河南省光电芯片与集成重点实验室、博士后科研工作站、河南省光电子技术院士工作站和河南省企业技术中心等创新载体，建设国内领先的半导体光电子工艺平台，实现芯片设计、流片、封测全流程自主可控。与国内外多所知名高校和科研机构建立了长期合作关系，共同开展产学研合作项目，促进科技成果转化和创新人才培养。通过搭建产学研合作平台，充分利用外部科研资源，提升自身的技术创新水平。

(三)遵守科技伦理情况

公司始终将科研诚信与科技伦理视为创新发展的重要基石，设立单位科技伦理管理机构。该机构首要职责为制定科技伦理制度与详细工作计划，为公司科技活动提供制度保障与行动指引。深刻认知科技伦理意义，将其全面融入企业治理核心。通过制定明晰的科技伦理准则与规范，确保科技创新活动契合道德及法律要求。从项目立项、研发到生产各环节，严格遵循科技伦理原则，全面评估与管控潜在的科技伦理风险，防患未然。公司构建完善的科技伦理审查机制，对重大科技项目严格审查，保障项目推进不会危害社会稳定、生态环境及人类健康。在产品研发与生产中，秉持绿色环保、可持续发展理念，积极降低环境影响，凭借持续创新，为社会提供高效、节能、环保的光通信方案，有力推动行业绿色发展。公司积极开展科技伦理研究与广泛教育宣传工作，并定期向本单位汇报进展，促进内部信息流通与经验共享。制定《科技伦理管理办法》，明确数据安全、隐私保护、实验规范等伦理要求，为科研人员提供行为准则。设立科技伦理审查委员会，针对人工智能、生物技术等前沿研发项目进行风险评估与合规审查。建立科研人员职业道德培训机制，定期开展科技伦理与合规培训，提升人员素养与合规意识。同时，设立创新激励机制，保障研发人员知识产权收益，杜绝学术不端行为，营造健康科研环境。

(四)数据安全与隐私保护情况

公司通过逐步建立完善的信息安全体系，从管理制度、技术、培训及运维等方面，加强公司数据安全与隐私保护工作。

（1）公司已建立覆盖信息安全管理、网络使用规范、数据备份恢复等环节的标准化制度体系，并针对网络与重要信息系统完善应急预案。同时，围绕数据安全保护需求，制定了动态优化的数据安全策略，确保其与业务风险同步更新。

（2）公司网络数据安全包括以下主要措施：网络分层管控，依据业务特点划分安全域，实现网络层精细化管控；权限分级管理，对重要系统与数据实施分类分级管控，严格执行数据访问与用户权限审批流程；安全技术防护，通过部署防火墙、入侵检测系统等安全软件防护，结合双机互备、冗余电源等硬件保障措施，确保核心设备与系统稳定运行；终端安全管理，升级并部署统一杀毒软件，对终端设备执行杀毒扫描及实时威胁监控；灾备体系建设：建立数据灾难备份与恢复系统，对关键业务数据实施定期备份与恢复演练。

（3）公司对所有新进员工进行数据安全培训，对在岗人员定期进行信息安全宣贯，提高员工数据安全与隐私保护安全意识，减少人为操作失误导致的安全风险。加强安全运维人员的知识和技能学习，提升数据安全保护技能。公司将持续加大数据安全保护工作的投入，不断提升数据安全防护能力。

(五)从事公益慈善活动的类型及贡献

1. 从事公益慈善活动的具体情况

√适用 □不适用

报告期内，公司积极参与公益慈善活动，通过鹤壁经济技术开发区渤海路办事处助学帮扶辖区牛村四名贫困大学生；通过河南省见义勇为基金会为鹤壁市见义勇为事业捐款；教师节慰问鹤壁经济技术开发区松江小学教师。公司积极承担社会公益活动，为社会发展贡献一份力量。

2. 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

□适用 √不适用

(六)股东和债权人权益保护情况

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和规范性文件及《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，以规范化运营保障全体股东合法权益。公司形成了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体结构的决策与经营体系，公司三会的召集、召开、表决程序均符合相关规定。公司根据《信息披露管理制度》严格履行信息披露义务，做到信息披露工作的真实、准确、及时、完整，同时向所有投资者公开披露信息，保证所有股东均有平等的机会获得信息。同时通过接受投资者调研、接听投资者来电、发布公告、上证e互动交流等渠道，与投资者充分沟通，以实际行动保障投资者尤其是中小股东的权益。报告期内，公司诚信经营，不损害债权人的合法权益，严格履行与债权人签订的合同义务，定期付款保障债权人权益，利用互通互访的交流形式，加强与债权人及时的信息联系，创造公平合作发展环境，具有较高的信誉度。

(七)职工权益保护情况

公司严格遵守《劳动法》等法律法规，不断健全人力资源管理体系，完善薪酬及激励机制，通过劳动合同签订和社会保险全员覆盖等方式，对员工的薪酬、福利、工作时间、休假、劳动保护等员工权益进行了制度规定和有力保护;注重员工职业技能的培养和发展计划，多次组织专业技能培训，提高员工岗位技能;积极开展形式多样的文体活动，丰富员工的业余生活，促进员工之间的感情交流，提升公司员工归属感。

员工持股情况

注：以上数据为2024年12月31日员工持股情况，仅包含是公司员工的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、专家顾问。

(八)供应商、客户和消费者权益保护情况

对于供应商，在长期合作过程中，公司通过综合评估供应商的技术能力、质量控制能力、成本控制能力、交付能力、服务能力等方面指标，与优质供应商建立了长期稳定的合作关系。在与供应商供需合作中，结合公司经营实际情况，与供应商友好协商并签署合同或订单，通过合同或订单约定供应商的权益。日常做好采购计划，减少临时性紧急订单的频次。充分发挥到期款项系统支持，不拖欠供应商货款，诚信履约，确保供应商的权益得到执行。

公司坚持以客户为中心的服务理念，在向客户提供产品和服务的过程中，建立了完善的售前、售中、售后无缝对接的客户服务体系，并落实到客户需求确认与评审、业务洽谈、合同签订、产品交付、物流服务、资金往来等各个环节中。售前有专业的技术支持团队，确保客户在充分了解产品信息的基础上做出购买决策。售中有专人跟踪订单进度，及时向客户反馈订单生产进度、发货时间、物流信息，确保客户对订单执行情况全程知晓。售后做到及时响应与支持，对于客户反馈的问题，承诺在1天内给出响应、3天内给出初步结果、7天内处理完毕。公司恪守商业准则，严格遵循相关法律法规的要求，践行合法公平营销，在销售合同制定、审核、执行过程中，以遵守法律法规为前提，本着自愿、平等、友好、协商的原则，切实保障客户的合法权益。

(九)产品安全保障情况

公司坚持“质量领先、顾客至上、一流队伍、集成创芯”的质量方针和“质量是公司生存和发展的生命线”的管理理念，在保证ISO9001质量管理体系有效运行的同时，针对车规产品取得了IATF16949体系认证证书，对产品进行全生命周期的质量策划、质量控制与质量改进，确保产品和服务质量满足客户的要求。

（1）从设计源头对产品质量安全进行策划与把控：在新产品开发过程中，通过APQP、FMEA进行产品质量策划、失效模式风险识别、评估及改善，各环节执行严格的评审机制，严把产品质量安全关。

（2）生产过程质量控制：持续推动生产自动化，通过设备自动化与工艺防呆化确保产品质量和一致性，并对关键工序进行SPC实时监控，辅以入料检验、过程检验、最终检验、出货检验及可靠性测试，对产品质量层层把关，保证产品质量及可靠性。

（3）产品售后质量控制：公司营销人员定期对客户使用情况进行跟踪回访，确保客户使用安全、放心。同时，公司开通24小时服务电话并设立专职产品质量工程师，确保客户反馈、投诉的各类信息得到快速响应和及时解决，提高客户满意度。

（4）公司所有产品符合RoHS2.0、Reach、POPS、PFAS、TSCA、无卤和UL等标准要求，并定期外发第三方权威检测机构进行检测/检验，确保产品的环保与安全符合性。

(十)知识产权保护情况

公司始终将知识产权作为企业核心竞争力的战略支撑，围绕光通信芯片、光器件等主营业务领域，制定了详细的知识产权管理制度，明确了知识产权的归属、申请、维护、使用以及保护等各个环节的流程和责任。同时，配备了专业的知识产权管理人员，负责统筹公司的知识产权工作。构建了覆盖“研发-申请-保护-运营”全生命周期的知识产权管理体系。公司已形成以发明专利为核心、实用新型和外观设计为补充的立体化专利布局，并注重商业秘密保护和技术标准化协同发展，为技术成果产业化提供法律保障。

（1）制定《知识产权管理办法》和《商业秘密保护规定》等制度文件，明确知识产权的申请、维护、维权及激励流程。指派专人负责知识产权的管理,定期检索国内外相关专利信息，避免重复研究造成公司资源的浪费，也避免对其他知识产权的侵权。

（2）定期邀请外部专业人员对研发技术人员进行培训，提高研发技术人员知识产权保护意识。在可能对公司产生重大影响的知识产权方面，如专利权、商标权和著作权等，聘请专业的代理机构进行规划、布局，最大限度地保护公司的利益。

（3）在与其他单位和个人的合作过程中，对所涉及的知识产权归属、使用范围、期限、后续研发成果的分配等做详细规定，签订相关法律文件，对供应商进行知识产权合规审查，要求供应商签署知识产权承诺书，防范连带侵权责任。

(十一)在承担社会责任方面的其他情况

□适用 √不适用

四、 其他公司治理情况

(一) 党建情况

√适用 □不适用

公司重视支持党建工作，党建工作取得了一定成绩并获得政府相关部门认可。2024年3月份公司被鹤壁市工商业联合会授予“2023年度全市民营企业党建工作先进单位”荣誉。

(二) 投资者关系及保护

开展投资者关系管理及保护的具体情况

√适用 □不适用

根据《公司法》《证券法》《上市公司与投资者关系工作指引》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，公司制定了《投资者关系管理制度》。通过体制机制的建设和完善，对信息披露的信息识别、报告、审批、披露等全流程进行了规范，并持续加强董办工作人员对相关监管指导性文件的学习。同时加强与监管部门的沟通，多措并举保障信息披露的真实、准确、完整、及时，为保障投资者知情权及相关权益奠定坚实的基础。充分拓展利用投资者热线、现场及电话会议、上证e互动平台和上交所路演平台等方式，举办线上和线下投资者调研等沟通渠道，加强了与投资者及全体股东之间的沟通与交流，增进了投资者及全体股东对公司的了解和认同，提升了公司治理水平，有效保护了全体投资者合法权益。

其他方式与投资者沟通交流情况说明

□适用 √不适用

(三) 信息披露透明度

√适用 □不适用

公司严格遵守和执行《上市公司信息披露管理办法》和公司《信息披露管理制度》的规定，按照法律、法规和公司章程的规定及时、公平地披露有关信息，保证对外信息披露工作的真实、准确、完整，保护公司、投资者、债权人和其他利益相关人的合法权益。

公司不断完善投资者关系管理工作，积极接待投资者来访及调研，通过电话、电子邮箱、公司网站、上证e互动、业绩说明会等方式与投资者进行沟通交流，回答投资者所关心的问题，同时也及时了解投资者对公司的关注重点、评价事项、改进建议等。

(四) 机构投资者参与公司治理情况

□适用 √不适用

(五) 反商业贿赂及反贪污机制运行情况

√适用 □不适用

公司严格遵守《中华人民共和国反不正当竞争法》等法律法规，恪守商业道德操守，明确禁止接受贿赂、回扣等不正当利益行为，在日常工作、采购、项目管理等各个环节规范员工日常行为。同时，公司设立畅通的信息反映渠道，对员工提出的问题和现象认真核实。

(六) 其他公司治理情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。

反上述承诺所导致公司及子公司一切损失和后果承担赔偿责任。公司董事、监事和高级管理人员承诺：本人将尽量减少或避免与公司及子公司的关联交易。在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人所作的上述承诺不可撤销。本人/本单位如违反上述承诺，将立即停止与公司及子公司进行的相关关联交易，并及时采取必要措施予以纠正补救；同时，本人对违反上述承诺所导致公司及子公司一切损失和后果承担赔偿责任。5%以上股东承诺：本人/单位将尽量减少或避免与公司及子公司的关联交易。在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人/单位所作的上述承诺不可撤销。本单位如违反上述承诺，将立即停止与公司及子公司进行的相关关联交易，并及时采取必要措施予以纠正补救；同时，本单位对违反上述承诺所导致公司及子公司一切损失和后果承担赔偿责任。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度的审计机构，为公司提供2024年度的财务审计和内控审计服务，并经公司2023年年度股东大会审议通过。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2022年9月23日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于参与投资设立光电子产业基金暨关联交易的议案》，同意公司与河南资产基金管理有限公司、河南淇水资产管理有限公司、河南资产管理有限公司、鹤壁股权投资母基金合伙企业（有限合伙）、鹤壁经开电子产业发展基金合伙企业（有限合伙）共同投资设立河南泓淇光电子产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“泓淇光电”），其中公司以自有资金认缴出资16,000万元，占总出资比例的39.80%，为有限合伙人。具体情况详见公司于2022年9月27日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于参与设立产业投资基金暨关联交易的公告》（公告编号：2022-056）。2025年1月27日，泓淇光电与深圳市致尚科技股份有限公司（以下简称“致尚科技”）签署《股权转让框架协议》，拟以现金对价暂定32,595万元人民币的价格购买致尚科技持有的控股子公司东莞福可喜玛通讯科技有限公司（以下简称“福可喜玛”或“标的公司”）53%的股

权。对此《股权转让框架协议》，于2025年3月11日致尚科技董事会和监事会审议通过，并于2025年3月27日股东大会审议通过。

公司作为泓淇光电的有限合伙人，此次出资13,103.14万元。公司通过泓淇光电，间接投资福可喜玛，有利于公司保持MT插芯持续供货的稳定性，构建完善的产业链体系，有助于公司提高整体核心竞争力。

公司于2025年3月21日支付给泓淇光电投资款13,103.14万元。截止报告日，致尚科技及福可喜玛按照《股权转让协议》之约定办理了相关工商变更登记手续，并取得了东莞市市场监督管理局换发的《营业执照》，完成了股权转让相关的工商变更登记事项。本次工商变更登记完成后，泓淇光电成为福可喜玛控股股东，持有福可喜玛53%的股权。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

租赁情况说明

以上项目系子公司无锡杰科新材料有限公司、深圳仕佳光缆技术有限公司、深圳市和光同诚科技有限公司、泰国子公司的厂房租赁。

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3、 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

公司于2022年4月22日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》；公司于2023年12月22日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。截至2024年12月31日，公司累计回购6,816,000股公司股票，占公司总股份458,802,328的比例为1.49%。

上述股份变动后，2024年基本每股收益、稀释每股收益由0.1433元/股变动为0.1436元/股，归属于上市公司股东的每股净资产由2.61元/股变动为2.65元/股。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

存托凭证持有人数量

□适用 √不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用 √不适用

持股5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用 √不适用

(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用 √不适用

(五) 首次公开发行战略配售情况

1、 高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与首次公开发行战略配售持有情况

□适用 √不适用

2、 保荐机构相关子公司参与首次公开发行战略配售持股情况

□适用 √不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1、 法人

√适用 □不适用

2、 自然人

□适用 √不适用

3、 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4、 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1、 法人

□适用 √不适用

2、 自然人

√适用 □不适用

3、 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4、 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6、 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、股份/存托凭证限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

致同审字（2025）第610A013828号河南仕佳光子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南仕佳光子科技股份有限公司（以下简称仕佳光子公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仕佳光子公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仕佳光子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见第十节五、34及附注第十节七、61。

1、事项描述

仕佳光子公司主要从事光芯片及器件、室内光缆、线缆高分子材料的研发、生产及销售，2024年度，仕佳光子公司合并口径营业收入107,452.76万元，其中主营业务收入为105,645.76万元，占合并口径营业收入金额比例为98.32%。

由于收入是仕佳光子公司的关键绩效指标之一，且其涉及管理层判断，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险，我们将收入识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解及评价了与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）通过抽样检查销售合同或订单及与管理层访谈，对与商品所有权有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估了公司收入的确认政策是否符合企业会计准则，是否与同行业保持一致。

（3）抽样检查了与收入确认有关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货回执单、快递签收记录、海关报关单、出口退税数据及银行单据等。

（4）选择重大、新增客户对当期交易额及期末应收账款余额进行了函证，并通过背景调查、实地走访或视频访谈等证实交易发生情况。

（5）获取境外收入明细表，核查了公司对境外主要客户的销售情况，并检查了出口报关单、出口退税明细表及与中国电子口岸数据的匹配性。

（6）检查了应收账款当期收款记录及期后收款记录，抽查了销售回款的银行单据，核对付款单位名称、回款金额、日期与收款凭证是否一致。

（7）抽样检查了临近资产负债表日执行的重要销售订单，以发现是否存在异常的定价、结算、发货、退货、换货或验收条款；对期后实施了特定的检查，以发现是否存在改变或撤销销售订单的情况，以及是否存在退款的情况；检查了期后一定时间的总账和明细账，以发现是否存在销售收入冲回或大额销售退回的情况，以评估收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货跌价准备计提

相关信息披露详见“第十节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/10、存货”

1、事项描述

截至2024年12月31日，仕佳光子公司存货余额为35,563.53万元，存货跌价准备为3,173.71万元，存货账面价值为32,389.82万元。存货账面价值占资产总计的比例为18.17%。

存货按成本与可变现净值孰低计量，以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

仕佳光子公司存货跌价准备的计提对财务报表影响重大，且在存货跌价准备计提过程中涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备计提实施的主要审计程序包括：

（1）了解及评价了与存货跌价准备计提相关内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）了解公司存货跌价准备计提政策，评价其是否符合企业会计准则的规定；

（3）对公司期末存货实施了监盘程序，检查存货的数量和状态等，关注存货有无毁损、陈旧、过时、残次等状况，分析其存货跌价准备计提的充分性；

（4）获取了公司期末存货跌价准备计算表，并与管理层讨论计算过程中相关数据的来源，同时选取样本对其存货跌价准备计算表中的数据进行复核，包括检查待执行的销售合同或近期的销售价格等，并评估其合理性；

（5）按照公司存货跌价准备计提政策对存货跌价准备计算表进行了重新计算，测试其计算的准确性；

（6）检查以前年度计提的存货跌价准备于本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提的充分性和适当性。

四、其他信息

仕佳光子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仕佳光子公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

仕佳光子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估仕佳光子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仕佳光子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督仕佳光子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仕佳光子公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仕佳光子公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就仕佳光子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、 财务报表

合并资产负债表2024年12月31日编制单位：河南仕佳光子科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

公司负责人：葛海泉 主管会计工作负责人：赵艳涛 会计机构负责人：赵艳涛

母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：河南仕佳光子科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：葛海泉 主管会计工作负责人：赵艳涛 会计机构负责人：赵艳涛

合并利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：葛海泉 主管会计工作负责人：赵艳涛 会计机构负责人：赵艳涛

母公司利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：葛海泉 主管会计工作负责人：赵艳涛 会计机构负责人：赵艳涛

合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：葛海泉 主管会计工作负责人：赵艳涛 会计机构负责人：赵艳涛

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：葛海泉 主管会计工作负责人：赵艳涛 会计机构负责人：赵艳涛

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币