目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注……………………………………………………第15—88页
四、本所营业执照复印件………………………………………………第89页
五、本所执业证书复印件………………………………………………第90页
六、签字注册会计师执业证书复印件………………………………第91-92页
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审计报告天健审〔2023〕6-180号福然德股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了福然德股份有限公司（以下简称福然德公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福然德公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福然德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。福然德公司的营业收入主要来自于为中高端汽车、家电制造企业或者其配套加工厂家提供完整的钢材物流供应链服务，包括加工、仓储、分拣、套裁、包装、配送等，及相应的技术支持服务。2022年度，福然德公司营业收入金额为人民币1,034,243.56万元，其中主营业务的营业收入为人民币1,033,600.44万元，占营业收入的99.94%。由于营业收入是福然德公司关键业绩指标之一，可能存在福然德公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与客户取得相关商品控制权时点相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单；
(5)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)应收账款减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。截至2022年12月31日，福然德公司应收账款账面余额为人民币146,686.39万元，坏账准备为人民币4,737.19万元，账面价值为人民币141,949.19万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福然德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
福然德公司治理层（以下简称治理层）负责监督福然德公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福然德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福然德公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就福然德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十七日
福然德股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况福然德股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海福然德部件加工有限公司（以下简称上海福然德有限公司），由郝昌兰和沈红燕共同出资组建，于2004年7月8日在宝山区市场监督管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为91310113764726143G的营业执照，注册资本49,282.92万元，股份总数49,282.92万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股34,132.92万股；无限售条件的流通股份A股15,150万股。公司股票已于2020年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属装卸搬运和运输代理业。主要经营活动为中高端汽车、家电等行业及其配套厂商提供完整的钢材物流供应链服务，包括采购、加工、仓储、套裁、包装、运输及配送等服务，以及相应的技术支持服务。产品主要有：镀锌钢、冷轧钢、热轧钢、电工钢、彩涂钢等钢材卷料或板料。
本财务报表业经公司2023年4月17日第二届董事会第二十一次会议批准对外报出。本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，重要子公司情况详见本财务报表附注六和七之说明。
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| 序号 | 子公司全称 | 子公司类型 | 子公司简称 |
| 1 | 上海万汇供应链有限公司 | 全资子公司 | 万汇供应链 |
| 2 | 上海久铄钢材贸易有限公司 | 全资子公司 | 上海久铄 |
| 3 | 重庆福然德汽车部件有限公司 | 全资子公司 | 重庆福然德 |
| 4 | 长春福然德部件加工有限公司 | 全资子公司 | 长春福然德 |
| 5 | 佛山市友钢材料科技有限公司 | 全资子公司 | 佛山友钢 |
| 6 | 南昌福然德钢材有限公司 | 控股子公司 | 南昌福然德 |
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| 7 | 上海勤彤供应链有限公司 | 控股子公司 | 上海勤彤 |
| 8 | 武汉福然德顶锋汽车部件有限公司 | 控股子公司 | 武汉福然德 |
| 9 | 河南邯钢福然德汽车部件有限公司 | 控股子公司 | 邯钢福然德 |
| 10 | 宁德福然德供应链有限公司 | 全资子公司 | 宁德福然德 |
| 11 | 马鞍山福然德供应链管理有限公司 | 控股子公司 | 马鞍山福然德 |
| 12 | 上海然晟金属科技有限公司 | 控股子公司 | 上海然晟 |
| 13 | 上海复岁供应链有限公司 | 全资子公司 | 上海复岁 |
| 14 | 上海华汽钢供应链有限公司 | 全资子公司 | 上海华汽钢 |
| 15 | 长春优尼科供应链有限公司 | 控股子公司 | 长春优尼科 |
| 16 | 安徽福然德汽车科技有限公司 | 全资子公司 | 安徽福然德 |
| 17 | 安徽优尼科汽车科技有限公司 | 全资子公司 | 安徽优尼科 |
| 18 | 上海福链材料科技有限公司 | 全资子公司 | 福链材料 |
| 19 | 上海福链重工材料科技有限公司 | 控股子公司 | 福链重工 |
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收暂付款项组合 | 款项性质 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联方组合[注] |
[注]合并范围指纳入本期合并财务报表范围的公司
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 按承兑单位评级划分：银行承兑汇票：承兑人为银行或其他金融机构商业承兑汇票：承兑人为非金融机构 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第
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| 项目 | 摊销期限(年) |
| 土地使用权 | 20-50 |
第
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软件
| 软件 | 5 |
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)销售商品业务收入：
公司销售商品业务收入属于在某一时点履行的履约义务，主要包括汽车用钢和家电用钢等的加工、配送业务。根据配送方式的不同，分为主动配送及自提两种方式，收入确认方法如下：
1)主动配送：公司根据合同、订单确认的交货期安排产品的配送，在产品运抵客户或委托方指定客户后，经对方验收后确认收入。
2)自提：公司根据与合同、订单确认的交货期安排产品的自提，在核实客户提供的提货人员信息和车辆信息后，将产品交予提货人员，现场确认配送品种、价格和数量是否符合合同、订单的规定，经对方验收后确认收入。
(2)提供劳务收入
公司针对客户的业务需求提供来料加工、仓储及吊装服务，属于在某一时点履行的履约义务。对于来料加工，公司在完成加工时确认为当期收入；对于仓储服务，公司按照吨数与天数确认仓储收入；对于吊装服务，公司按照吊装吨数在吊装完成时确认吊装收入。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第
页共92页受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2021年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 4,151,218.53 | |
| 递延所得税负债 | 3,669,409.43 | |
| 未分配利润 | 481,809.10 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 481,809.10 | |
| 2021年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -481,809.10 | |
| 净利润 | 481,809.10 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 481,809.10 | |
| 综合收益总额 | 481,809.10 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 481,809.10 |
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%[注1] |
第
页共92页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.20% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%[注2] |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
[注1]各公司劳务服务收入适用6%的增值税税率；子公司宁德福然德房屋租赁收入适用9%增值税税率
[注2]本公司、子公司万汇供应链、上海久铄、上海勤彤、宁德福然德、上海然晟、上海华汽钢、安徽福然德适用5%的城市维护建设税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
(二)税收优惠
1.子公司重庆福然德因符合财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关优惠政策，本年度企业所得税按15%的税率计缴。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 重庆福然德 | 15% |
| 南昌福然德 | 20% |
| 佛山友钢 | 20% |
| 马鞍山福然德 | 20% |
| 上海然晟 | 20% |
| 上海复岁 | 20% |
| 长春优尼科 | 20% |
| 福链重工 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2021年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司南昌福然德、佛山友钢、马鞍山福然德、上海然晟、上海复岁、长春优尼科、福链重工2022年度符合小型微利企业的税收优惠政策，适用企业所得税税率为20%。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)规定：由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
4.根据《上海市人民政府关于印发<上海市加快经济恢复和重振行动方案>的通知》（沪府规〔2022〕5号）规定，因受疫情影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的纳税人，可申请减免2022年第二、三季度自用房产/土地的房产税、城镇土地使用税，对从事国家限制或不鼓励发展的产业不予减免税。
5.根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）规定：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据《税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第11号）、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定：生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。
五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释第16号》调整后的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共92页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 264,152.38 | 120,542.25 |
| 银行存款 | 1,253,381,627.37 | 412,295,966.60 |
| 其他货币资金 | 642,125,444.81 | 820,365,156.43 |
| 合计 | 1,895,771,224.56 | 1,232,781,665.28 |
(2)其他说明银行存款期末数中有因募集账户三方监管协议相关手续未办理完结，导致受限资金260,001,805.56元，因子公司法人变更后未及时变更银行印章暂时冻结的银行存款1,060,311.93元，上述账户均已于2023年解除限制。
其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金、票据池保证金和项目保函保证金642,125,444.81元。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 484,158,345.00 | 100.00 | 4,352,788.08 | 0.90 | 479,805,556.92 |
| 其中：银行承兑汇票 | 339,065,409.10 | 70.03 | 339,065,409.10 | ||
| 商业承兑汇票 | 145,092,935.90 | 29.97 | 4,352,788.08 | 3.00 | 140,740,147.82 |
第
页共92页合计
| 合计 | 484,158,345.00 | 100.00 | 4,352,788.08 | 0.90 | 479,805,556.92 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 453,592,065.63 | 100.00 | 3,552,485.51 | 0.78 | 450,039,580.12 |
| 其中：银行承兑汇票 | 335,175,881.83 | 73.89 | 335,175,881.83 | ||
| 商业承兑汇票 | 118,416,183.80 | 26.11 | 3,552,485.51 | 3.00 | 114,863,698.29 |
| 合计 | 453,592,065.63 | 100.00 | 3,552,485.51 | 0.78 | 450,039,580.12 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 145,092,935.90 | 4,352,788.08 | 3.00 |
| 小计 | 145,092,935.90 | 4,352,788.08 | 3.00 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 3,552,485.51 | 800,302.57 | 4,352,788.08 | |||||
| 合计 | 3,552,485.51 | 800,302.57 | 4,352,788.08 | |||||
(3)期末公司已质押的应收票据情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 339,065,409.10 |
| 小计 | 339,065,409.10 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 137,479,599.62 | |
| 小计 | 137,479,599.62 |
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第
页共92页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,466,863,861.80 | 100.00 | 47,371,919.62 | 3.23 | 1,419,491,942.18 |
| 合计 | 1,466,863,861.80 | 100.00 | 47,371,919.62 | 3.23 | 1,419,491,942.18 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,358,220,762.97 | 100.00 | 42,838,124.81 | 3.15 | 1,315,382,638.16 |
| 合计 | 1,358,220,762.97 | 100.00 | 42,838,124.81 | 3.15 | 1,315,382,638.16 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,459,379,438.12 | 43,781,383.13 | 3.00 |
| 1-2年 | 5,562,103.96 | 1,668,631.18 | 30.00 |
| 2-3年 | 828.82 | 414.41 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,921,490.90 | 1,921,490.90 | 100.00 |
| 合计 | 1,466,863,861.80 | 47,371,919.62 | 3.23 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 42,838,124.81 | 4,533,794.81 | 47,371,919.62 | |||||
| 合计 | 42,838,124.81 | 4,533,794.81 | 47,371,919.62 | |||||
(3)应收账款金额前5名情况
第
页共92页
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 新程汽车工业有限公司 | 121,809,912.87 | 8.30 | 3,654,297.39 |
| 昆山达亚汽车零部件有限公司 | 81,845,275.34 | 5.58 | 2,455,358.26 |
| 浙江博汇汽车部件有限公司 | 60,452,052.22 | 4.12 | 1,813,561.57 |
| 无锡市振华汽车部件股份有限公司 | 44,539,488.34 | 3.04 | 1,336,184.65 |
| 上海屹丰汽车模具制造有限公司 | 43,161,718.85 | 2.94 | 1,294,851.57 |
| 小计 | 351,808,447.62 | 23.98 | 10,554,253.44 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 339,417,620.43 | 235,710,132.47 | ||
| 合计 | 339,417,620.43 | 235,710,132.47 | ||
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,124,663,118.50 |
| 小计 | 2,124,663,118.50 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
第
页共92页1年以内
| 1年以内 | 656,350,078.41 | 100.00 | 656,350,078.41 | 1,196,469,239.75 | 100.00 | 1,196,469,239.75 | ||
| 合计 | 656,350,078.41 | 100.00 | 656,350,078.41 | 1,196,469,239.75 | 100.00 | 1,196,469,239.75 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 上海本钢冶金科技有限公司 | 161,262,541.64 | 24.57 |
| 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 | 93,048,748.25 | 14.18 |
| 鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司 | 73,976,190.56 | 11.27 |
| 上海宝钢钢材贸易有限公司 | 72,477,373.98 | 11.04 |
| 首钢股份公司迁安钢铁公司 | 39,423,133.11 | 6.01 |
| 小计 | 440,187,987.54 | 67.07 |
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,709,855.66 | 100.00 | 242,935.69 | 14.21 | 1,466,919.97 |
| 合计 | 1,709,855.66 | 100.00 | 242,935.69 | 14.21 | 1,466,919.97 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,305,651.45 | 100.00 | 137,865.36 | 10.56 | 1,167,786.09 |
| 合计 | 1,305,651.45 | 100.00 | 137,865.36 | 10.56 | 1,167,786.09 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
第
页共92页
应收暂付款项组合
| 应收暂付款项组合 | 1,323,621.81 | 208,045.41 | 15.72 |
| 应收押金保证金组合 | 386,233.85 | 34,890.28 | 9.03 |
| 小计 | 1,709,855.66 | 242,935.69 | 14.21 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,232,969.05 |
| 1-2年 | 183,865.47 |
| 2-3年 | 284,468.29 |
| 3年以上 | 8,552.85 |
| 合计 | 1,709,855.66 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 28,754.74 | 101,581.95 | 7,528.67 | 137,865.36 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -55.16 | 55.16 | ||
| --转入第三阶段 | -853.41 | 853.41 | ||
| 本期计提 | 8,289.47 | -45,624.06 | 162,404.92 | 125,070.33 |
| 本期核销 | -20,000.00 | -20,000.00 | ||
| 期末数 | 36,989.05 | 55,159.64 | 150,787.00 | 242,935.69 |
(4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款20,000.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 暂付款项 | 1,323,621.81 | 1,115,592.60 |
| 押金保证金 | 386,233.85 | 190,058.85 |
| 合计 | 1,709,855.66 | 1,305,651.45 |
(6)其他应收款金额前5名情况
第
页共92页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 重庆泰欧铝业有限公司 | 暂付款项 | 375,531.66 | 1年以内 | 21.96 | 11,265.95 |
| 重庆平洋工贸有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 11.70 | 6,000.00 |
| 华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 | 暂付款项 | 157,818.72 | 2-3年 | 9.23 | 78,909.36 |
| 上海河钢华东贸易有限公司 | 暂付款项 | 130,044.73 | 1-2年 | 7.60 | 39,013.42 |
| 上海宝冶集团有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.85 | 3,000.00 |
| 小计 | 963,395.11 | 56.34 | 138,188.73 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 965,366,888.53 | 4,683,693.09 | 960,683,195.44 | 1,067,470,415.08 | 5,161,814.96 | 1,062,308,600.12 |
| 库存商品 | 152,423,645.27 | 488,584.09 | 151,935,061.18 | 207,871,898.07 | 114,372.84 | 207,757,525.23 |
| 发出商品 | 83,925,332.60 | 357,398.87 | 83,567,933.73 | 107,742,103.51 | 607,147.22 | 107,134,956.29 |
| 委托加工物资 | 21,059,563.59 | 1,847,553.39 | 19,212,010.20 | 24,205,119.66 | 394,492.26 | 23,810,627.40 |
| 周转材料 | 4,090,804.68 | 4,090,804.68 | 3,561,063.30 | 3,561,063.30 | ||
| 合计 | 1,226,866,234.67 | 7,377,229.44 | 1,219,489,005.23 | 1,410,850,599.62 | 6,277,827.28 | 1,404,572,772.34 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,161,814.96 | 4,683,693.09 | 5,161,814.96 | 4,683,693.09 | ||
| 库存商品 | 114,372.84 | 488,584.09 | 114,372.84 | 488,584.09 | ||
| 发出商品 | 607,147.22 | 357,398.87 | 607,147.22 | 357,398.87 | ||
第
页共92页委托加工物资
| 委托加工物资 | 394,492.26 | 1,847,553.39 | 394,492.26 | 1,847,553.39 | ||
| 合计 | 6,277,827.28 | 7,377,229.44 | 6,277,827.28 | 7,377,229.44 |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 直接用于出售的存货，可变现净值按估计售价减去估计的销售费用及必要的税费确定 | 本期存货跌价准备减少均为随着生产领用和销售而转销 |
| 库存商品 | ||
| 发出商品 | 已发出但未经验收的存货，可变现净值按估计售价减去必要的税费确定 | |
| 原材料 | 需要经过加工的存货，可变现净值按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及必要的税费确定 | |
| 委托加工物资 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 9,665,728.79 | 9,665,728.79 | 22,917,502.83 | 22,917,502.83 | ||
| 待认证增值税进项税额 | 12,976,381.51 | 12,976,381.51 | 11,974,749.60 | 11,974,749.60 | ||
| 预缴企业所得税 | 8,712.64 | 8,712.64 | 236.83 | 236.83 | ||
| 合计 | 22,650,822.94 | 22,650,822.94 | 34,892,489.26 | 34,892,489.26 | ||
9.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 14,269,260.67 | 14,269,260.67 |
| 固定资产转入 | 14,269,260.67 | 14,269,260.67 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 14,269,260.67 | 14,269,260.67 |
第
页共92页
累计折旧
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 475,642.02 | 475,642.02 |
| 固定资产转入 | 416,186.77 | 416,186.77 |
| 计提或摊销 | 59,455.25 | 59,455.25 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 475,642.02 | 475,642.02 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 13,793,618.65 | 13,793,618.65 |
| 期初账面价值 |
10.固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 310,857,153.31 | 332,046,419.03 | 19,367,829.17 | 5,349,872.49 | 667,621,274.00 |
| 本期增加金额 | 19,880,220.84 | 2,804,317.29 | 453,192.31 | 23,137,730.44 | |
| 1)购置 | 2,312,211.99 | 2,804,317.29 | 453,192.31 | 5,569,721.59 | |
| 2)在建工程转入 | 17,568,008.85 | 17,568,008.85 | |||
| 本期减少金额 | 14,269,260.67 | 2,786,324.78 | 1,189,033.85 | 2,392.31 | 18,247,011.61 |
| 1)处置或报废 | 2,786,324.78 | 1,189,033.85 | 2,392.31 | 3,977,750.94 | |
| 2)转出至投资性房地产 | 14,269,260.67 | 14,269,260.67 | |||
| 期末数 | 296,587,892.64 | 349,140,315.09 | 20,983,112.61 | 5,800,672.49 | 672,511,992.83 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 92,796,021.75 | 145,236,170.36 | 13,743,351.48 | 3,461,877.88 | 255,237,421.47 |
| 本期增加金额 | 14,906,656.81 | 27,734,560.92 | 1,632,992.92 | 717,721.06 | 44,991,931.71 |
| 计提 | 14,906,656.81 | 27,734,560.92 | 1,632,992.92 | 717,721.06 | 44,991,931.71 |
| 本期减少金额 | 416,186.77 | 2,647,008.54 | 1,129,582.15 | 2,272.69 | 4,195,050.15 |
| 1)处置或报废 | 2,647,008.54 | 1,129,582.15 | 2,272.69 | 3,778,863.38 |
第
页共92页
2)转出至投资性房地产
| 2)转出至投资性房地产 | 416,186.77 | 416,186.77 | |||
| 期末数 | 107,286,491.79 | 170,323,722.74 | 14,246,762.25 | 4,177,326.25 | 296,034,303.03 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 189,301,400.85 | 178,816,592.35 | 6,736,350.36 | 1,623,346.24 | 376,477,689.80 |
| 期初账面价值 | 218,061,131.56 | 186,810,248.67 | 5,624,477.69 | 1,887,994.61 | 412,383,852.53 |
11.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 公司本部-顾村建设项目 | 71,539,795.85 | 71,539,795.85 | 13,489,832.45 | 13,489,832.45 | ||
| 新能源汽车板生产基地项目 | 67,282,534.59 | 67,282,534.59 | ||||
| 新能源汽车铝压铸建设项目 | 52,935,181.17 | 52,935,181.17 | ||||
| 重庆福然德-数控板料开卷落料线及软件v1.0 | 26,548,672.56 | 26,548,672.56 | ||||
| 公司本部-落料线设备 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 | ||||
| 公司本部-落料线、摆剪线、纵剪线及基建工程 | 1,329,466.25 | 1,329,466.25 | 102,900.24 | 102,900.24 | ||
| 其他零星工程和设备 | 20,822,199.31 | 20,822,199.31 | 6,169,368.23 | 6,169,368.23 | ||
| 合计 | 253,257,849.73 | 253,257,849.73 | 19,762,100.92 | 19,762,100.92 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入无形资产 | 期末数 |
| 公司本部-顾村建设项目 | 20,000.00 | 13,489,832.45 | 58,049,963.40 | 71,539,795.85 | |
| 公司本部-落料线设备 | 1,600.00 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 | ||
| 公司本部-落料 | 4,432.55 | 102,900.24 | 1,226,566.01 | 1,329,466.25 |
第
页共92页线、摆剪线、纵剪线及基建工程
| 线、摆剪线、纵剪线及基建工程 | |||||
| 重庆福然德-数控板料开卷落料线及软件v1.0 | 3,000.00 | 26,548,672.56 | 26,548,672.56 | ||
| 新能源汽车板生产基地项目 | 19,500.00 | 67,282,534.59 | 67,282,534.59 | ||
| 新能源汽车铝压铸建设项目 | 26,000.00 | 67,420,245.34 | 14,485,064.17 | 52,935,181.17 | |
| 小计 | 13,592,732.69 | 233,327,981.90 | 14,485,064.17 | 232,435,650.42 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 公司本部-顾村建设项目 | 41.52 | 40.00 | 43,344.36 | 43,344.36 | 3.20% | 自有资金、银行借款 |
| 公司本部-落料线设备 | 80.00 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 公司本部-落料线、摆剪线、纵剪线及基建工程 | 64.28 | 60.00 | 自有资金 | |||
| 重庆福然德基建工程 | 88.50% | 90.00 | 自有资金 | |||
| 新能源汽车板生产基地项目 | 34.50 | 30.00 | 自有资金、募集资金 | |||
| 新能源汽车铝压铸建设项目 | 25.93 | 20.00 | 自有资金、募集资金 | |||
| 小计 | 43,344.36 | 43,344.36 |
12.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 17,592,232.30 | 17,592,232.30 |
| 本期增加金额 | 341,659.74 | 341,659.74 |
第
页共92页租入
| 租入 | 341,659.74 | 341,659.74 |
| 本期减少金额 | 1,740,383.56 | 1,740,383.56 |
| 处置 | 1,740,383.56 | 1,740,383.56 |
| 期末数 | 16,193,508.48 | 16,193,508.48 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 2,057,934.24 | 2,057,934.24 |
| 本期增加金额 | 2,059,343.04 | 2,059,343.04 |
| 计提 | 2,059,343.04 | 2,059,343.04 |
| 本期减少金额 | 1,740,383.56 | 1,740,383.56 |
| 处置 | 1,740,383.56 | 1,740,383.56 |
| 期末数 | 2,376,893.72 | 2,376,893.72 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 13,816,614.76 | 13,816,614.76 |
| 期初账面价值 | 15,534,298.06 | 15,534,298.06 |
13.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 151,426,699.55 | 523,076.95 | 151,949,776.50 |
| 本期增加金额 | 14,485,064.17 | 14,485,064.17 | |
| 在建工程转入 | 14,485,064.17 | 14,485,064.17 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 165,911,763.72 | 523,076.95 | 166,434,840.67 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 20,688,845.52 | 523,076.95 | 21,211,922.47 |
| 本期增加金额 | 4,060,551.02 | 4,060,551.02 | |
| 计提 | 4,060,551.02 | 4,060,551.02 | |
| 本期减少金额 |
第
页共92页
期末数
| 期末数 | 24,749,396.54 | 523,076.95 | 25,272,473.49 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 141,162,367.18 | 141,162,367.18 | |
| 期初账面价值 | 130,737,854.03 | 130,737,854.03 |
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 59,344,872.83 | 14,763,558.35 | 52,806,302.96 | 13,156,703.24 |
| 租赁合同 | 17,708,679.74 | 4,427,169.45 | 16,604,874.12 | 4,151,218.53 |
| 可抵扣亏损 | 14,237,087.20 | 3,559,271.80 | 10,540,805.20 | 2,635,201.30 |
| 政府补助 | 2,370,796.44 | 592,699.11 | 2,673,451.32 | 668,362.82 |
| 未实现利润 | 7,368,801.37 | 1,842,200.34 | 2,415,903.64 | 599,391.57 |
| 合计 | 101,030,237.58 | 25,184,899.05 | 85,041,337.24 | 21,210,877.46 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 租赁合同 | 13,816,614.76 | 3,454,153.70 | 14,677,637.72 | 3,669,409.43 |
| 合计 | 13,816,614.76 | 3,454,153.70 | 14,677,637.72 | 3,669,409.43 |
15.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 37,186,954.42 | 37,186,954.42 | 27,319,336.28 | 27,319,336.28 | ||
| 合计 | 37,186,954.42 | 37,186,954.42 | 27,319,336.28 | 27,319,336.28 | ||
16.短期借款
第
页共92页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 50,000,000.00 | |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | 2,520,000.00 |
| 利息调整 | 44,444.00 | 3,931.20 |
| 贴现取得的借款 | 428,579,599.62 | 203,869,701.66 |
| 合计 | 483,624,043.62 | 206,393,632.86 |
17.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,925,040,000.00 | 2,645,373,596.75 |
| 商业承兑汇票 | 9,753,928.52 | |
| 合计 | 1,934,793,928.52 | 2,645,373,596.75 |
18.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 48,922,571.37 | 69,999,330.99 |
| 运费 | 51,057,819.63 | 37,848,758.92 |
| 工程设备款 | 22,066,246.90 | 17,093,819.97 |
| 加工费及其他费用 | 3,275,978.95 | 5,032,408.66 |
| 合计 | 125,322,616.85 | 129,974,318.54 |
19.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 164,642,394.79 | 153,139,459.07 |
| 合计 | 164,642,394.79 | 153,139,459.07 |
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共92页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 9,731,626.24 | 75,273,893.24 | 73,408,395.70 | 11,597,123.78 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 534,628.51 | 7,077,713.65 | 7,083,293.37 | 529,048.79 |
| 辞退福利 | 122,282.00 | 122,282.00 | ||
| 合计 | 10,388,536.75 | 82,351,606.89 | 80,613,971.07 | 12,126,172.57 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,264,580.45 | 60,910,766.21 | 59,534,601.63 | 10,640,745.03 |
| 职工福利费 | 6,255,635.59 | 6,255,635.59 | ||
| 社会保险费 | 342,739.93 | 4,707,284.54 | 4,264,182.30 | 785,842.17 |
| 其中：医疗保险费 | 329,775.31 | 4,482,266.96 | 4,042,669.69 | 769,372.58 |
| 工伤保险费 | 12,956.42 | 213,552.49 | 210,039.32 | 16,469.59 |
| 生育保险费 | 8.20 | 11,465.09 | 11,473.29 | |
| 住房公积金 | 118,323.72 | 2,751,911.77 | 2,734,077.49 | 136,158.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 5,982.14 | 499,225.13 | 470,828.69 | 34,378.58 |
| 其他 | 149,070.00 | 149,070.00 | ||
| 小计 | 9,731,626.24 | 75,273,893.24 | 73,408,395.70 | 11,597,123.78 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 517,794.43 | 6,856,779.43 | 6,861,556.93 | 513,016.93 |
| 失业保险费 | 16,834.08 | 220,934.22 | 221,736.44 | 16,031.86 |
| 小计 | 534,628.51 | 7,077,713.65 | 7,083,293.37 | 529,048.79 |
21.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 35,675,752.77 | 55,400,349.63 |
第
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增值税
| 增值税 | 23,616,229.54 | 1,257,297.56 |
| 房产税 | 613,271.04 | 563,896.47 |
| 印花税 | 1,348,680.96 | 491,680.90 |
| 土地使用税 | 466,338.72 | 342,210.02 |
| 代扣代缴个人所得税 | 178,705.12 | 250,504.24 |
| 城市维护建设税 | 1,208,274.40 | 68,725.26 |
| 教育费附加 | 716,216.75 | 40,308.49 |
| 地方教育附加 | 483,067.55 | 26,872.30 |
| 其他 | 78,927.50 | 19,363.29 |
| 合计 | 64,385,464.35 | 58,461,208.16 |
22.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,084,145.61 | 882,914.03 |
| 应付暂收款 | 1,719,488.79 | 434,145.61 |
| 合计 | 3,803,634.40 | 1,317,059.64 |
23.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 165,440.15 | 864,939.89 |
| 合计 | 165,440.15 | 864,939.89 |
24.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 21,403,511.32 | 19,908,129.66 |
| 合计 | 21,403,511.32 | 19,908,129.66 |
25.长期借款
第
页共92页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 9,908,870.06 | |
| 合计 | 9,908,870.06 |
26.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 23,569,458.62 | 23,416,926.62 |
| 减：未确认融资费用 | 6,026,219.03 | 6,812,052.54 |
| 合计 | 17,543,239.59 | 16,604,874.08 |
27.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,818,080.83 | 1,270,233.24 | 4,547,847.59 | 技术改造补助 | |
| 合计 | 5,818,080.83 | 1,270,233.24 | 4,547,847.59 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术改造专项资金 | 3,144,629.51 | 967,578.36 | 2,177,051.15 | 与资产相关 | |
| 武汉工业智能化改造专项资金 | 2,673,451.32 | 302,654.88 | 2,370,796.44 | 与资产相关 | |
| 小计 | 5,818,080.83 | 1,270,233.24 | 4,547,847.59 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
(3)其他说明根据上海市经济信息化委、市财政局《关于下达2013年第二批上海市重点技术改造专项资金计划的通知》（沪经信投〔2014〕83号），公司2015年收到专项补助资金249.00万元，2018年收到专项补助资金497.98万元。公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益。2022年度计入其他收益金额96.76万元。
根据《武汉市工业投资和技术改造专项资金管理办法》《武汉市工业智能化改造专项资
金管理办法》、市经信局《关于组织开展2021年工业投资和技术改造类专项资金预算编制工作的通知》等文件，子公司武汉福然德2021年收到专项补助资金285万元。公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益。2022年度计入其他收益金额30.27万元。
28.股本
(1)明细情况
第
页共92页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 435,000,000 | 57,829,181 | 492,829,181 | ||||
(2)其他说明根据公司二届十三次董事会和2021年第一次临时股东大会决议，公司申请非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过130,500,000股。根据中国证券监督管理委员会《关于核准福然德股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕1629号），公司获准非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过130,500,000股。根据实际发行及询价情况，公司实际非公开发行人民币普通股（A股）股票57,829,181股，每股面值1元，每股发行价格为人民币11.24元，募集资金总额649,999,994.44元，减除发行费用人民币5,734,490.14元（不含税）后，募集资金净额为644,265,504.30元。其中，计入实收股本57,829,181.00元，计入资本公积（股本溢价）586,436,323.30元，变更后注册资本492,829,181.00元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕6-83号）。
29.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,393,497,103.87 | 586,501,531.43 | 1,979,998,635.30 | |
| 合计 | 1,393,497,103.87 | 586,501,531.43 | 1,979,998,635.30 |
(2)其他说明本期资本公积增加586,436,323.30元，详见本财务报表附注五(一)28之描述。
本期资本公积增加65,208.13元系2022年1月子公司上海然晟引进新少数股东，导致公司股权稀释所致。
30.盈余公积
(1)明细情况
第
页共92页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 135,218,784.02 | 22,825,502.84 | 158,044,286.86 | |
| 合计 | 135,218,784.02 | 22,825,502.84 | 158,044,286.86 |
(2)其他说明
按母公司当期实现净利润的10%计提。
31.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,179,453,609.51 | 968,726,222.16 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 481,809.10 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,179,935,418.61 | 968,726,222.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 304,956,514.37 | 338,671,581.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | 22,825,502.84 | 31,762,385.33 |
| 应付普通股股利 | 156,600,000.00 | 95,700,000.00 |
| 期末未分配利润 | 1,305,466,430.14 | 1,179,935,418.61 |
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润481,809.10元。具体详见本财务报表附注三（二十五）3之说明。
(3)其他说明
经2022年4月26日召开的2021年度股东大会审议通过，公司以总股本435,000,000股为基数，每股派发现金红利0.36元（含税），共计派发现金红利156,600,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
页共92页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 10,336,004,433.61 | 9,832,986,262.54 | 9,948,208,787.32 | 9,402,692,419.36 |
| 其他业务收入 | 6,431,121.71 | 1,303,597.41 | 4,853,369.07 | 1,905,606.43 |
| 合计 | 10,342,435,555.32 | 9,834,289,859.95 | 9,953,062,156.39 | 9,404,598,025.79 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 10,339,217,414.30 | 9,833,145,668.79 | 9,951,742,741.30 | 9,404,113,652.80 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 加工配送 | 5,519,415,193.00 | 5,062,686,086.24 | 5,227,398,502.54 | 4,769,954,736.28 |
| 非加工配送 | 4,735,414,475.26 | 4,693,890,427.81 | 4,646,368,299.86 | 4,565,383,681.40 |
| 来料加工及其他 | 84,387,746.04 | 76,569,154.74 | 77,975,938.90 | 68,775,235.12 |
| 小计 | 10,339,217,414.30 | 9,833,145,668.79 | 9,951,742,741.30 | 9,404,113,652.80 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华东地区 | 8,173,278,968.88 | 7,838,582,797.07 | 7,882,415,444.79 | 7,503,013,591.22 |
| 东北地区 | 711,766,621.68 | 637,921,993.08 | 674,111,020.51 | 610,699,420.73 |
| 华中地区 | 495,439,093.34 | 451,121,631.28 | 523,236,445.51 | 467,949,392.58 |
| 西南地区 | 449,289,858.82 | 430,572,911.16 | 455,251,722.09 | 425,303,096.28 |
| 其他地区 | 509,442,871.58 | 474,946,336.20 | 416,728,108.40 | 397,148,151.99 |
| 小计 | 10,339,217,414.30 | 9,833,145,668.79 | 9,951,742,741.30 | 9,404,113,652.80 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共92页
在某一时点确认收入
| 在某一时点确认收入 | 10,339,217,414.30 | 9,951,742,741.30 |
| 小计 | 10,339,217,414.30 | 9,951,742,741.30 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 印花税 | 4,270,397.83 | 3,636,768.49 |
| 房产税 | 2,996,709.31 | 3,378,464.68 |
| 土地使用税 | 2,100,790.91 | 1,848,863.80 |
| 城市维护建设税 | 2,935,059.69 | 1,636,268.63 |
| 教育费附加 | 1,724,754.99 | 954,662.06 |
| 地方教育附加 | 1,155,439.19 | 636,313.89 |
| 水利基金及其他 | 773,235.16 | 150,171.15 |
| 合计 | 15,956,387.08 | 12,241,512.70 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 25,804,479.94 | 22,594,215.29 |
| 业务招待费 | 4,354,181.25 | 5,754,951.83 |
| 办公、差旅费 | 687,673.31 | 871,686.89 |
| 其他 | 1,508,310.42 | 1,650,137.20 |
| 合计 | 32,354,644.92 | 30,870,991.21 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 23,843,612.68 | 26,242,789.75 |
| 折旧费、无形资产摊销 | 11,834,818.11 | 7,926,059.76 |
| 业务招待费 | 3,829,927.69 | 7,425,761.85 |
| 办公费 | 5,537,070.73 | 3,768,146.85 |
第
页共92页
差旅、交通费
| 差旅、交通费 | 1,767,991.73 | 2,188,933.49 |
| 咨询服务费 | 1,465,252.27 | 2,544,867.57 |
| 其他 | 1,091,080.44 | 5,634,305.31 |
| 合计 | 49,369,753.65 | 55,730,864.58 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,297,749.94 | 659,043.36 |
| 折旧费、无形资产摊销 | 587,114.64 | 440,335.98 |
| 合计 | 1,884,864.58 | 1,099,379.34 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 2,560,683.93 | 15,714,046.81 |
| 减：利息收入 | 13,554,610.28 | 12,284,988.60 |
| 汇兑损益 | -1,858.37 | -259.98 |
| 手续费及其他 | 2,504,548.46 | 3,130,440.55 |
| 合计 | -8,491,236.26 | 6,559,238.78 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 1,270,233.24 | 1,144,127.04 | 1,270,233.24 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 28,806,708.29 | 26,998,146.59 | 28,806,708.29 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 57,370.78 | 29,743.60 | 57,370.78 |
| 增值税加计抵减 | 448,705.38 | 407,165.24 | 448,705.38 |
| 合计 | 30,583,017.69 | 28,579,182.47 | 30,583,017.69 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
第
页共92页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认的票据贴现息支出 | -24,320,818.05 | |
| 理财产品投资收益 | 457,828.12 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 23,370.45 | |
| 合计 | -24,320,818.05 | 481,198.57 |
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -5,459,167.71 | -10,681,489.04 |
| 合计 | -5,459,167.71 | -10,681,489.04 |
10.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -7,377,229.44 | -6,277,827.28 |
| 合计 | -7,377,229.44 | -6,277,827.28 |
11.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 83,532.94 | -69,697.21 | 83,532.94 |
| 合计 | 83,532.94 | -69,697.21 | 83,532.94 |
12.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 1,737,854.25 | 1,486,440.37 | 1,737,854.25 |
| 其他 | 205,548.29 | ||
| 合计 | 1,737,854.25 | 1,691,988.66 | 1,737,854.25 |
13.营业外支出
第
页共92页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 288,000.00 | 420,000.00 | 288,000.00 |
| 罚款支出 | 57,776.23 | 179,359.02 | 57,776.23 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 119.62 | 119.62 | |
| 其他 | 329.98 | 127,550.59 | 329.98 |
| 合计 | 346,225.83 | 726,909.61 | 346,225.83 |
14.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 106,676,557.24 | 120,840,425.00 |
| 递延所得税费用 | -4,189,277.32 | -6,480,269.79 |
| 合计 | 102,487,279.92 | 114,360,155.21 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 411,972,245.25 | 454,958,590.55 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 102,993,061.32 | 113,739,647.64 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -951,436.38 | -930,330.17 |
| 非应税收入的影响 | -309,680.11 | -241,894.59 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -471,216.15 | -206,133.62 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,153,878.59 | 2,489,009.17 |
| 其他 | 72,672.65 | -490,143.22 |
| 所得税费用 | 102,487,279.92 | 114,360,155.21 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
第
页共92页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助中收到的现金 | 28,806,708.29 | 29,848,146.59 |
| 银行存款利息收入 | 13,554,610.28 | 12,284,988.60 |
| 收到往来款 | 2,486,574.76 | 2,986,913.14 |
| 租金收入及其他 | 5,035,440.57 | 2,949,876.54 |
| 合计 | 49,883,333.90 | 48,069,924.87 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 19,668,616.05 | 29,112,755.05 |
| 支付往来款 | 424,204.21 | 3,501,601.41 |
| 因未对账暂时冻结的存款 | 1,060,311.93 | |
| 财务手续费及其他 | 2,850,654.67 | 3,730,410.67 |
| 合计 | 24,003,786.86 | 36,344,767.13 |
3.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 顾村建设项目保函保证金 | 1,022,400.00 | |
| 合计 | 1,022,400.00 |
4.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 质押的定期票据保证金及票据池保证金 | 1,641,095,789.38 | 2,292,478,278.51 |
| 拆借款 | 21,528,000.00 | 20,361,832.20 |
| 合计 | 1,662,623,789.38 | 2,312,840,110.71 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共92页质押的定期票据保证金及票据池保证金
| 质押的定期票据保证金及票据池保证金 | 1,462,856,077.76 | 2,528,095,138.84 |
| 因募集账户三方监管协议相关手续未办理完结受限 | 260,001,805.56 | |
| 拆借款 | 40,206,305.31 | 35,518,726.98 |
| 上市发行费用 | 943,396.23 | 5,169,734.63 |
| 偿还租赁负债 | 899,842.30 | 891,620.78 |
| 合计 | 1,764,907,427.16 | 2,569,675,221.23 |
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 309,484,965.33 | 340,598,435.34 |
| 加：资产减值准备 | 7,377,229.44 | 6,277,827.28 |
| 信用减值准备 | 5,459,167.71 | 10,681,489.04 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,991,931.71 | 42,278,802.60 |
| 使用权资产折旧 | 2,059,343.04 | 2,057,934.24 |
| 无形资产摊销 | 2,373,087.84 | 3,042,616.66 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -83,532.94 | 69,697.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 119.62 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,558,825.56 | 15,713,786.83 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 24,320,818.05 | -481,198.57 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,974,021.59 | -10,149,679.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -215,255.73 | 3,669,409.43 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 168,437,180.06 | -560,948,995.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 98,403,666.96 | -485,792,917.78 |
第
页共92页
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -553,842,854.81 | 649,483,774.83 |
| 其他 | 59,455.25 | 484,372.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,410,125.50 | 16,985,355.55 |
| 2)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 992,583,662.26 | 412,416,508.85 |
| 减：现金的期初余额 | 412,416,508.85 | 336,220,868.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 580,167,153.41 | 76,195,640.07 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 992,583,662.26 | 412,416,508.85 |
| 其中：库存现金 | 264,152.38 | 120,542.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 992,319,509.88 | 412,295,966.60 |
| 2)现金等价物 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 992,583,662.26 | 412,416,508.85 |
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 2,006,441,573.77 | 3,946,883,224.88 |
| 其中：支付货款 | 2,006,441,573.77 | 3,946,883,224.88 |
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 642,125,444.81 | 票据保证金、票据池保证金及项目保函保证金 |
| 货币资金 | 260,001,805.56 | 银行存款期末数中有因募集账户三方监管协议相关手续未办理完结导致受限 |
第
页共92页货币资金
| 货币资金 | 1,060,311.93 | 子公司法人变更后未及时变更银行印章暂时冻结 |
| 应收票据 | 339,065,409.10 | 质押用于开立银行承兑汇票和未终止确认的应收票据 |
| 固定资产 | 75,895,112.95 | 综合授信抵押 |
| 无形资产 | 53,090,051.24 | 综合授信抵押 |
| 合计 | 1,371,238,135.59 |
2.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,049.49 | 6.9646 | 21,238.48 |
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助总额法
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 技术改造专项资金 | 3,144,629.51 | 967,578.36 | 2,177,051.15 | 其他收益 | 上海市重点技术改造专项资金项目 | |
| 武汉技术改造专项资金 | 2,673,451.32 | 302,654.88 | 2,370,796.44 | 其他收益 | 武汉市工业投资和技术改造专项资金 | |
| 小计 | 5,818,080.83 | 1,270,233.24 | 4,547,847.59 |
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 宝山区财政扶持资金 | 22,570,000.00 | 其他收益 | 上海市宝山区人民政府办公室《转发区财政局区招商办关于进一步规范和完善街镇、园区财政扶持政策实施意见的通知》（宝府办 |
第
页共92页〔2011〕28号）
| 〔2011〕28号） | |||
| 招商退税 | 2,852,170.45 | 其他收益 | 舒城县杭埠镇人民政府招商退税 |
| 政府补贴 | 2,160,000.00 | 其他收益 | 上海市宝山区经济委员会 |
| 其他 | 1,224,537.84 | 其他收益 | |
| 小计 | 28,806,708.29 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为30,076,941.53元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 福链材料 | 设立 | 2022/5/13 | 2,000.00万元 | 100.00% |
| 福链重工 | 设立 | 2022/7/5 | 550.00万元 | 55.00% |
公司投资建立福链材料，已于2022年5月13日完成工商注册，并取得统一社会信用代码为91310113MABM7732XY的营业执照。本公司持股比例100.00%。截至2022年12月31日，本公司暂未出资。公司投资建立福链重工，已于2022年7月5日完成工商注册，并取得统一社会信用代码为91310113MABT1G731F的营业执照。本公司持股比例55.00%。截至2022年12月31日，本公司出资110.00万元。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
子公司的构成
(一)基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 万汇供应链 | 上海市 | 上海市 | 仓储、加工配送 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海久铄 | 上海市 | 上海市 | 非加工配送 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
第
页共92页重庆福然德
| 重庆福然德 | 重庆市 | 重庆市 | 加工配送 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 长春福然德 | 长春市 | 长春市 | 加工配送 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 佛山友钢 | 佛山市 | 佛山市 | 非加工配送 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 南昌福然德 | 南昌市 | 南昌市 | 非加工配送 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海勤彤 | 上海市 | 上海市 | 非加工配送 | 51.00 | 设立 | |
| 武汉福然德 | 武汉市 | 武汉市 | 加工配送 | 81.00 | 设立 | |
| 邯钢福然德 | 开封市 | 开封市 | 加工配送 | 51.00 | 设立 | |
| 宁德福然德 | 宁德市 | 宁德市 | 加工配送 | 100.00 | 设立 | |
| 马鞍山福然德 | 马鞍山市 | 马鞍山市 | 非加工配送 | 51.00 | 设立 | |
| 上海然晟 | 上海市 | 上海市 | 加工配送 | 46.00 | 设立 | |
| 上海复岁 | 上海市 | 上海市 | 非加工配送 | 100.00 | 设立 | |
| 上海华汽钢 | 上海市 | 上海市 | 非加工配送 | 100.00 | 设立 | |
| 长春优尼科 | 长春市 | 长春市 | 非加工配送 | 45.00 | 设立 | |
| 安徽福然德 | 安徽省 | 安徽省 | 加工配送 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽优尼科 | 安徽省 | 安徽省 | 铝压铸加工 | 100.00 | 设立 | |
| 福链材料 | 上海市 | 上海市 | 非加工配送 | 100.00 | 设立 | |
| 福链重工 | 上海市 | 上海市 | 非加工配送 | 55.00 | 设立 |
(二)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据公司投资建立长春优尼科，于2021年3月29日完成工商注册，并取得统一社会信用代码为91220100MA84J66W5J的营业执照。本公司持股比例45.00%，为长春优尼科第一大股东，且长春优尼科执行董事和总经理由公司委派。故仍纳入公司合并范围内。
根据子公司上海然晟2021年1月15日临时股东会决议，上海然晟注册资本从2,300.00万元增至5,000.00万元。公司认缴上海然晟注册资本1,127万，占比46%，为持股第一大股东。上海然晟执行董事、总经理由公司委派。故仍纳入公司合并范围内。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的23.98%（2021年12月31日：20.53%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共92页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 493,532,913.68 | 495,776,971.97 | 484,981,055.64 | 316,802.24 | 10,479,114.09 |
第
页共92页应付票据
| 应付票据 | 1,934,793,928.52 | 1,934,793,928.52 | 1,934,793,928.52 | ||
| 应付账款 | 125,322,616.85 | 125,322,616.85 | 125,322,616.85 | ||
| 其他应付款 | 3,803,634.40 | 3,803,634.40 | 3,803,634.40 | ||
| 租赁合同 | 17,708,679.74 | 23,745,234.62 | 165,440.15 | 4,055,353.08 | 19,524,441.39 |
| 小计 | 2,575,161,773.19 | 2,583,442,386.36 | 2,549,066,675.56 | 4,372,155.32 | 30,003,555.48 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 206,393,632.86 | 206,422,461.66 | 206,422,461.66 | ||
| 应付票据 | 2,645,373,596.75 | 2,645,373,596.75 | 2,645,373,596.75 | ||
| 应付账款 | 129,974,318.54 | 129,974,318.54 | 129,974,318.54 | ||
| 其他应付款 | 1,317,059.64 | 1,317,059.64 | 1,317,059.64 | ||
| 租赁合同 | 17,469,813.97 | 24,287,716.92 | 870,790.30 | 3,252,350.90 | 20,164,575.72 |
| 小计 | 3,000,528,421.76 | 3,007,375,153.51 | 2,983,958,226.89 | 3,252,350.90 | 20,164,575.72 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第
页共92页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 339,417,620.43 | 339,417,620.43 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 339,417,620.43 | 339,417,620.43 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
(1)本公司的实际控制人
本公司实际控制人崔建华和崔建兵系兄弟关系，双方已签署《一致行动协议》，合计持有公司57.53%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 郝昌兰 | 崔建华妻子 |
| 沈红燕 | 崔建兵妻子 |
| 崔倩 | 崔建华、郝昌兰之女、副总经理、董事会秘书 |
| 崔伟 | 崔建华、郝昌兰之子 |
| 崔建美 | 崔建华妹妹 |
| 张兵 | 崔建美丈夫、上海行盛投资合伙企业（有限合伙）合伙人 |
| 上海百营钢铁集团有限公司 | 崔建华持股90%，任执行董事；崔建兵持股10%，任监事 |
第
页共92页上海新杨行经济发展有限公司
| 上海新杨行经济发展有限公司 | 郝昌兰持股80%；沈红燕持股20%，任执行董事；公司高级管理人员张海兵任监事 |
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 独立董事朱军红持股2.41%；任董事长、法定代表人 |
| 上海钢联电子商务股份有限公司 | 独立董事朱军红持股4.65%；任董事长、法定代表人 |
| 上海铁炬机械设备有限公司 | 上海钢银电子商务股份有限公司子公司 |
| 上海九重金供应链管理有限公司 | 上海钢银电子商务股份有限公司子公司 |
| 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 | 子公司南昌福然德的少数股东 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海铁炬机械设备有限公司 | 采购材料 | 8,611,411.13 | 3,207,329.79 |
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 采购材料 | 438,353.92 | 657,946.49 |
| 上海钢联电子商务股份有限公司 | 接受服务 | 47,735.84 | |
| 小计 | 9,097,500.89 | 3,865,276.28 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 销售材料 | 136,722,403.89 | 116,500,383.59 |
| 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 | 销售材料 | 4,647,598.25 | 8,360,599.75 |
| 上海九重金供应链管理有限公司 | 销售材料 | 5,654,796.96 | 1,181,170.52 |
| 上海铁炬机械设备有限公司 | 销售材料 | 84,080.97 | 283,012.39 |
| 小计 | 147,108,880.07 | 126,325,166.25 |
2.关联租赁情况公司承租情况
第
页共92页出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 上海百营钢铁集团有限公司 | 房租 | 725,540.54 | 2,802.16 | ||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 上海百营钢铁集团有限公司 | 房租 | 725,540.78 | 1,442,690.04 | 5,588.88 | |
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 崔建华、崔倩、福然德股份有限公司、上海百营钢铁集团有限公司[注1] | 480,000,000.00 | 2021.11.4 | 2023.11.3 | 否 |
| 上海新杨行经济发展有限公司、崔建华、郝昌兰、崔伟、上海百营钢铁集团有限公司、崔燕[注2] | 300,000,000.00 | 2021.9.3 | 2026.9.3 | 否 |
| 崔建华[注3] | 501,780,000.00 | 2022.8.30 | 2024.8.30 | 否 |
| 崔建华[注4] | 330,000,000.00 | 2022.11.14 | 2024.2.17 | 否 |
| 崔建华[注5] | 160,000,000.00 | 2022.10.26 | 2023.9.22 | 否 |
| 崔建华、重庆福然德汽车部件有限公司[注6] | 100,000,000.00 | 2021.10.15 | 2022.10.14 | 是 |
| 上海百营钢铁集团有限公司、崔建兵、崔建华[注7] | 1,000,000,000.00 | 2022.8.30 | 2023.8.30 | 否 |
第
页共92页
崔建华[注8]
| 崔建华[注8] | 250,000,000.00 | 2022.12.16 | 2023.12.15 | 否 |
| 崔建华、郝昌兰[注9] | 150,000,000.00 | 2022.8.18 | 2023.7.15 | 否 |
| 崔建华、郝昌兰[注10] | 150,000,000.00 | 2022.10.12 | 2024.12.31 | 否 |
| 崔建华、郝昌兰、崔伟、崔建兵、沈红燕[注11] | 153,800,000.00 | 2020.6 | 2023.6 | 否 |
| 崔建华、郝昌兰[注12] | 200,000,000.00 | 2022.2 | 2023.1.24 | 否 |
| 崔建华、郝昌兰[注13] | 100,000,000.00 | 2022.11.24 | 2023.11.23 | 否 |
| 崔建华[注14] | 100,000,000.00 | 2020.9.16 | 2025.9.15 | 否 |
| 崔建华[注15] | 49,700,000.00 | 2022.8 | 2023.1 | 否 |
| 崔建华[注16] | 300,000,000.00 | 2022.11.21 | 2027.11.20 | 否 |
| 崔建华[注17] | 100,000,000.00 | 2021.7.22 | 2022.7.21 | 是 |
| 崔建华[注18] | 100,000,000.00 | 2021.12.15 | 2022.12.14 | 是 |
[注1]崔建华与北京银行股份有限公司上海分行签订《最高额融资合同》下的《最高额保证合同》，崔倩与北京银行股份有限公司上海分行签订《最高额融资合同》下的《最高额抵押合同》，福然德股份有限公司与北京银行股份有限公司上海分行签订《最高额融资合同》下的《最高额抵押合同》，以及上海百营钢铁集团有限公司与北京银行股份有限公司上海分行签订《最高额融资合同》下的《最高额保证合同》，共同为公司在2021年11月4日至2023年11月3日期间内向该行取得48,000.00万元的债务提供最高额抵押担保，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为25,434.50万元[注2]崔建华、郝昌兰夫妇与华夏银行普陀分行签订《最高额融资合同》下的《个人最高额保证合同》，崔建华、郝昌兰、崔伟、崔燕与华夏银行普陀分行分别签订《最高额融资合同》下的《个人最高额抵押合同》，上海新杨行经济发展有限公司与华夏银行普陀分行签订《最高额融资合同》下的《最高额抵押合同》，以及上海百营钢铁集团有限公司与华夏银行普陀分行签订《最高额融资合同》下的《最高额保证合同》，共同为公司在2021年9月3日至2026年9月3日期间内向该行取得30,000.00万元的债务提供最高额抵押担保，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为7,150.00万元[注3]崔建华与中国建设银行股份有限公司上海宝钢宝山支行签订《银行承兑额度协议》下的《最高额保证合同》，为公司在2022年8月30日至2024年8月30日内向该行取得了50,178.00万的债务提供了最高额保证。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应
付票据余额为9,800.00万元
[注4]崔建华与上海银行股份有限公司徐汇支行签订的《最高额保证合同》，为公司在2022年11月14日至2024年2月17日内向该行取得了33,000.00万的债务提供了最高额保证
[注5]崔建华与中国进出口银行上海分行签订《贸易金融授信业务总协议》下的《最高额保证合同》为公司在2022年10月26日至2023年9月22日期间内向该行取得16,000.00万元的债务提供最高债权额度担保，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为2,400.00万元
[注6]重庆福然德汽车部件有限公司、崔建华与南京银行股份有限公司上海分行签订《最高债权额度合同》为公司在2021年10月15日至2022年10月14日期间内向该行取得10,000.00万元的债务提供最高债权额度担保，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为5,999.50万元
[注7]上海百营钢铁集团有限公司、崔建华、崔建兵与宁波通商银行上海分行签订《综合授信额度合同》下的《最高额保证合同》，共同为公司在2022年8月30日至2023年8月30日内向该行取得的100,000.00万元的债务提供最高额保证。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为14,502.00万元
[注8]崔建华与上海农村商业银行股份有限公司杨浦支行签订《最高额融资合同》为公司在2021年10月13日至2022年10月12日期间内向该行取得25,000.00万元的债务提供最高债权额度担保，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为3,010.00万元
[注9]崔建华、郝昌兰夫妇与兴业银行股份有限公司上海宝山分行签订《额度授信合同》下的《最高额保证合同》，为公司在2022年8月18日至2023年7月15日内向该行取得了15,000.00万的债务提供了最高额保证。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为14,980.00万元
[注10]崔建华、郝昌兰夫妇与中信银行上海分行签订《最高额保证合同》，为公司在2022年10月12日至2024年12月31日内向该行取得了15,000.00万元的债务提供了最高额保证。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为3,500.00万元
[注11]崔建华、郝昌兰、崔建兵、沈红燕与光大银行上海宝山支行签订《综合授信协
议》下的《最高额保证合同》，崔建华、郝昌兰、崔伟与光大银行上海宝山支行签订《综合授信协议》下的《最高额抵押合同》，共同为公司在2022年内向该行取得15,380.00万元的债务提供最高额抵押担保。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为4,530.50万元
[注12]崔建华、郝昌兰与广发银行股份有限公司上海分行签订《银行承兑汇票额度授信合同》下的《最高额保证金质押合同》，共同为公司在2022年2月至2023年1月24日内向该行取得20,000.00万元的债务提供最高额抵押担保。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为6,650.00万元
[注13]崔建华与江苏银行股份有限公司上海长宁支行签订《最高额连带责任保证书》，为公司在2022年11月24日至2023年11月23日内向该行取得了10,000.00万的债务提供了最高额保证。截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为8,669.50万元
[注14]崔建华与宁波银行股份有限公司上海分行签订《最高额保证合同》，为公司在2020年9月16日至2025年9月15日期间内向该行取得10,000.00万元的债务提供最高额保证，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为7,980.00万元
[注15]崔建华与中国邮政储蓄行股份有限公司上海自由贸易试验区分行签订《连带责任保证合同》，为公司在2022年8月至2023年1月期间内向该行取得4,970.00万元的债务提供最高额保证，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为4,970.00万元
[注16]崔建华与中国农业银行股份有限公司上海宝山支行签订《最高额保证合同》，为公司在2022年11月21日至2027年11月20日期间内向该行取得30,000.00万元的债务提供最高额保证，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为7,700.00万元，短期借款余额为5,000.00万元。
[注17]崔建华与招商银行银行股份有限公司上海宝山支行签订《最高额保证合同》，为公司在2021年7月22日至2022年7月21日期间内向该行取得10,000.00万元的债务提供最高额保证，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为135.39万元
[注18]崔建华与中国民生银行股份有限公司上海宝山支行签订《最高额保证合同》，为公司在2021年12月15日至2022年12月14日期间内向该行取得10,000.00万元的债务
提供最高额保证，截至2022年12月31日，公司在上述合同下的应付票据余额为4,200.00万元
4.关键管理人员报酬
第
页共92页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 5,385,920.21 | 5,623,520.67 |
5.其他关联交易子公司南昌福然德的员工秦波、乐彩虹为江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司委派，公司将薪酬汇入江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司并由其进行支付，2022年度支付的薪酬金额为136,800.00元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 | 700,000.16 | 21,000.00 | 94,782.14 | 2,843.46 | |
| 小计 | 700,000.16 | 21,000.00 | 94,782.14 | 2,843.46 | |
| 预付款项 | |||||
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 164.88 | ||||
| 小计 | 164.88 | ||||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 合同负债 | |||
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 54,807.81 | 1,364,878.42 | |
| 小计 | 54,807.81 | 1,364,878.42 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
第
页共92页拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 147,848,754.30 |
2023年4月17日，公司第二届董事会第二十一次会议决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税）。截至2022年12月31日，公司总股本为492,829,181股，以此为基数计算，2022年度公司共计派发现金股利147,848,754.30元（含税。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将公告具体调整情况），不送红股，不实施资本公积转增股本。结余未分配利润结转至下一年度。该议案仍需提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 254,301.33 | |
| 合计 | 254,301.33 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
第
页共92页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 797,048.33 | 769,202.45 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,154,143.63 | 891,620.78 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 13,793,618.65 | |
| 小计 | 13,793,618.65 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,418,763,999.29 | 100.00 | 44,015,480.35 | 3.10 | 1,374,748,518.94 |
| 合计 | 1,418,763,999.29 | 100.00 | 44,015,480.35 | 3.10 | 1,374,748,518.94 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,256,598,932.28 | 100.00 | 39,544,692.51 | 3.15 | 1,217,054,239.77 |
| 合计 | 1,256,598,932.28 | 100.00 | 39,544,692.51 | 3.15 | 1,217,054,239.77 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
第
页共92页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,355,561,253.06 | 44,015,480.35 | 3.25 |
| 合并范围内关联方组合 | 63,202,746.23 | ||
| 小计 | 1,418,763,999.29 | 44,015,480.35 | 3.10 |
①采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,348,141,129.47 | 40,444,233.88 | 3.00 |
| 1-2年 | 5,497,803.87 | 1,649,341.16 | 30.00 |
| 2-3年 | 828.82 | 414.41 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,921,490.90 | 1,921,490.90 | 100.00 |
| 小计 | 1,355,561,253.06 | 44,015,480.35 | 3.25 |
②合并范围内的关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 关联方组合 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | 63,202,746.23 | ||
| 小计 | 63,202,746.23 | ||
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,410,483,268.01 |
| 1-2年 | 6,358,411.56 |
| 2-3年 | 828.82 |
| 3年以上 | 1,921,490.90 |
| 合计 | 1,418,763,999.29 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共92页计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 39,544,692.51 | 4,470,787.84 | 44,015,480.35 | |||||
| 合计 | 39,544,692.51 | 4,470,787.84 | 44,015,480.35 |
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 新程汽车工业有限公司 | 121,809,912.87 | 8.59 | 3,654,297.39 |
| 昆山达亚汽车零部件有限公司 | 80,550,836.74 | 5.68 | 2,416,525.10 |
| 浙江博汇汽车部件有限公司 | 60,210,546.58 | 4.24 | 1,806,316.40 |
| 无锡市振华汽车部件股份有限公司 | 43,786,907.26 | 3.09 | 1,313,607.22 |
| 上海屹丰汽车模具制造有限公司 | 43,161,718.85 | 3.04 | 1,294,851.57 |
| 小计 | 349,519,922.30 | 24.64 | 10,485,597.68 |
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 374,840,903.57 | 100.00 | 112,306.72 | 0.03 | 374,728,596.85 |
| 合计 | 374,840,903.57 | 100.00 | 112,306.72 | 0.03 | 374,728,596.85 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 203,761,876.24 | 100.00 | 63,208.50 | 0.03 | 203,698,667.74 |
| 合计 | 203,761,876.24 | 100.00 | 63,208.50 | 0.03 | 203,698,667.74 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第
页共92页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 373,722,573.38 | ||
| 应收暂付款项组合 | 810,330.19 | 99,306.72 | 12.26 |
| 应收押金保证金组合 | 308,000.00 | 13,000.00 | 4.22 |
| 小计 | 374,840,903.57 | 112,306.72 | 0.03 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 261,823,457.91 |
| 1-2年 | 75,522,612.22 |
| 2-3年 | 17,488,023.86 |
| 3年以上 | 20,006,809.58 |
| 合计 | 374,840,903.57 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 6,938.19 | 56,270.31 | 63,208.50 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -33.80 | 33.80 | ||
| --转入第三阶段 | -342.31 | 342.31 | ||
| 本期计提 | 21,618.49 | -55,961.80 | 103,441.53 | 69,098.22 |
| 本期核销 | -20,000.00 | -20,000.00 | ||
| 期末数 | 28,522.88 | 0.00 | 83,783.84 | 112,306.72 |
(4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款20,000.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
第
页共92页
拆借款
| 拆借款 | 373,722,573.38 | 203,343,035.43 |
| 应收暂付款项 | 810,330.19 | 290,840.81 |
| 应收押金保证金 | 308,000.00 | 128,000.00 |
| 合计 | 374,840,903.57 | 203,761,876.24 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 重庆福然德汽车部件有限公司 | 拆借款 | 94,608,668.17 | 1年以内：68,670,000.00；1-2年：13,000,000.00；2-3年：6,589,000.00；3年以上：6,349,668.17 | 25.24 | |
| 安徽优尼科汽车科技有限公司 | 拆借款 | 77,440,500.00 | 1年以内：77,260,000.001-2年：180,500.00 | 20.66 | |
| 上海勤彤供应链有限公司 | 拆借款 | 44,967,943.51 | 1年以内 | 12.00 | |
| 宁德福然德供应链有限公司 | 拆借款 | 38,203,112.75 | 1年-2年：32,471,656.58；2-3年：5,731,456.17 | 10.19 | |
| 河南邯钢福然德汽车部件有限公司 | 拆借款 | 37,389,534.36 | 1年以内 | 9.97 | |
| 小计 | 292,609,758.79 | 78.06 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,493,247.11 | 284,493,247.11 | 278,893,247.11 | 278,893,247.11 | ||
| 合计 | 284,493,247.11 | 284,493,247.11 | 278,893,247.11 | 278,893,247.11 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 万汇供应链 | 11,225,115.69 | 11,225,115.69 | ||||
| 上海久铄 | 13,447,231.13 | 13,447,231.13 |
第
页共92页重庆福然德
| 重庆福然德 | 59,535,059.25 | 59,535,059.25 | ||
| 南昌福然德 | 664,437.89 | 664,437.89 | ||
| 佛山友钢 | 1,099,270.87 | 1,099,270.87 | ||
| 长春福然德 | 54,122,132.28 | 54,122,132.28 | ||
| 上海勤彤 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 武汉福然德 | 64,800,000.00 | 64,800,000.00 | ||
| 邯钢福然德 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | ||
| 马鞍山福然德 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 上海然晟 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||
| 宁德福然德 | ||||
| 上海复岁 | ||||
| 上海华汽钢 | ||||
| 长春优尼科 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||
| 安徽福然德 | ||||
| 安徽优尼科 | ||||
| 福链材料 | ||||
| 福链重工 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||
| 小计 | 278,893,247.11 | 5,600,000.00 | 284,493,247.11 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 9,606,625,305.50 | 9,246,579,043.64 | 9,278,860,903.37 | 8,797,620,015.47 |
| 其他业务收入 | 16,085,196.73 | 10,427,485.79 | 16,603,295.50 | 11,146,101.60 |
| 合计 | 9,622,710,502.23 | 9,257,006,529.43 | 9,295,464,198.87 | 8,808,766,117.07 |
| 其中：与客户之间的合 | 9,606,625,305.50 | 9,246,579,043.64 | 9,279,138,352.88 | 8,798,103,205.07 |
第
页共92页同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
同产生的收入项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 加工配送 | 5,152,236,498.42 | 4,697,710,600.40 | 5,016,164,308.53 | 4,581,019,635.79 |
| 非加工配送 | 4,454,388,807.08 | 4,548,868,443.24 | 4,262,974,044.35 | 4,217,083,569.28 |
| 小计 | 9,606,625,305.50 | 9,246,579,043.64 | 9,279,138,352.88 | 8,798,103,205.07 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华东地区 | 7,695,365,402.62 | 7,480,810,531.67 | 7,467,819,594.10 | 7,127,012,742.86 |
| 东北地区 | 683,383,457.04 | 614,365,043.31 | 657,221,830.48 | 596,399,992.11 |
| 西南地区 | 454,580,317.95 | 434,031,352.47 | 433,235,463.16 | 409,160,158.09 |
| 华南地区 | 367,437,345.32 | 350,253,487.28 | 370,669,574.18 | 354,174,012.47 |
| 其他地区 | 405,858,782.57 | 367,118,628.91 | 350,191,890.96 | 311,356,299.54 |
| 小计 | 9,606,625,305.50 | 9,246,579,043.64 | 9,279,138,352.88 | 8,798,103,205.07 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 9,606,625,305.50 | 9,279,138,352.88 |
| 小计 | 9,606,625,305.50 | 9,279,138,352.88 |
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认的票据贴现息支出 | -16,923,860.53 | |
| 子公司分红 | 170,499.38 | |
| 理财产品投资收益 | 457,828.12 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 390,000.00 |
第
页共92页
合计
| 合计 | -16,753,361.15 | 847,828.12 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 83,532.94 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 30,076,941.53 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
第
页共92页受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,391,628.42 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 506,076.16 |
| 小计 | 32,058,179.05 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 7,991,211.40 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 435,472.48 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 23,631,495.17 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.55 | 0.70 | 0.70 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.81 | 0.65 | 0.65 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 304,956,514.37 | |
| 非经常性损益 | B | 23,631,495.17 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 281,325,019.20 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,143,651,306.50 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 644,265,504.30 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 156,600,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8 | |
| 其他 | 购买少数股东股权 | I1 | 65,208.13 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 11 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G× | 3,191,789,337.80 | |
第
页共92页H/K±I×J/K
| H/K±I×J/K | ||
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 9.55% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 8.81% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 304,956,514.37 |
| 非经常性损益 | B | 23,631,495.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 281,325,019.20 |
| 期初股份总数 | D | 435,000,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 57,829,181 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 435,000,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.70 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.65 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
福然德股份有限公司二〇二三年四月十七日
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