滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙)

财务报表及审计报告2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

财务报表及审计报告2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

内容 页码

审计报告 1 - 2

资产负债表 3 - 4

利润表 5

现金流量表 6

合伙人净资产变动表 7

财务报表附注 8 - 20

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

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(二) 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则 - 续

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。，

(三) 重要会计政策和会计估计

1、遵循编制基础的声明

本基金财务报表已按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制，真实、完整地反映了按照财务报表附注

(二)所述的编制基础列报的本基金于2024年9月30日、2023年12月31日及2022年12月31日的财务状况以及2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

人民币为本基金经营所处的主要经济环境中的货币，本基金以人民币为记账本位币。本基金编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本基金持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、金融工具(不包括对滁州智元的交易性金融资产)

本基金在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

5、金融工具(不包括对滁州智元的交易性金融资产) - 续

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本基金按照《企业会计准则第14号 —— 收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

5.1金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本基金对不同类别的金融资产，分别以摊余成本和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金。

金融资产满足下列条件之一的，表明本基金持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近

期实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本基金可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

5、金融工具(不包括对滁州智元的交易性金融资产) - 续

5.1金融资产的分类、确认和计量 - 续

5.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本基金对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本基金根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本基金自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

5.1.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

5.2金融工具减值

本基金对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本基金对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。

本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

5.2.1信用风险显著增加

本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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5.2金融工具减值 - 续

5.2.1信用风险显著增加 - 续

本基金在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(3) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

(4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

(5) 本基金对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本基金判断金融工具只具有较低的信用风险，则本基金假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

5.2.2已发生信用减值的金融资产

当本基金预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本基金内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本基金在内的债权人(不考虑本基金取得的任何担保)，则本基金认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本基金推定该金融工具已发生违约。

5.2.3预期信用损失的确定

本基金对应收账款、其他应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本基金以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本基金采用的共同信用风险特征为账龄。

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5.2.3预期信用损失的确定 - 续

本基金按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失为本基金应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值、在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

5.2.4减记金融资产

当本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

5.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本基金按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本基金保留的权利(如果本基金因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本基金承担的义务(如果本基金因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本基金保留的权利(如果本基金因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本基金承担的义务(如果本基金因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

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5.3金融资产的转移 - 续

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本基金继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

5.4金融负债和权益工具的分类

本基金根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

5.4.1金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金的金融负债全部为其他金融负债。

5.4.1.1其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本基金与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本基金重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本基金根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本基金调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

5.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本基金(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本基金终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5.4.3合伙人权益

合伙人权益是指能证明拥有本基金在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本基金发行(含再融资)、回购、出售或注销合伙企业份额作为合伙人权益的变动处理。本基金不确认合伙企业份额的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从合伙人权益中扣减。

本基金对合伙人的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响合伙人权益总额。

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5、金融工具(不包括对滁州智元的交易性金融资产) - 续

5.5衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

5.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、基金管理费和财务顾问费

根据《合伙协议》，报告期内的基金管理费和投资顾问费按照以下标准计算：

基金存续期内，每年度的基金管理费按有限合伙人的项目出资额的0.2%收取；每年度的投资顾问费按有限合伙人的项目出资额的0.7%收取(管理费和顾问费按天计算，按年收取，每年度按 365 天计算)。 合伙企业存续期间应向有限合伙人共收取5年度的基金管理费和顾问费(超过5年的不再收取，不足5年的按照实际管理期收取)。

7、收益分配和亏损分担

本基金的各项收益和损失按照本基金《合伙协议》的约定进行分配。

(四) 税项

1、所得税

根据《合伙企业法》、《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)及《财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知》(财税[2000]91号)等国家有关税收规定，本基金的生产经营所得和其他所得，由合伙人分别缴纳所得税。

2、印花税

印花税按相关应税项目及税率缴纳。

3、增值税及附加税

本基金为小规模纳税人，按3%征收率缴纳增值税；按7%税率缴纳城市维护建设税；按3%税率缴纳教

育费附加；按2%税率缴纳地方教育费附加。

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(五) 财务报表主要项目注释

1、 货币资金

人民币元

2、 交易性金融资产

人民币元

注1： 本基金按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制财务报表，并假设本基金对滁州智元的交易

性金融资产采用成本计量，不考虑公允价值变动对交易性金融资产的影响。本基金每年增加投资人民币393,289.28元，用于滁州智元支付其基金管理费。

3、 预付款项

人民币元

4、 合伙人资本

人民币元

注1： 苏滁高新于2022年1月26日、2023年3月17日向本基金分别投入人民币3,932,892.77元；领

先半导体于2024年5月7日向本基金投入人民币3,932,892.77元。

5、 未分配利润(未弥补亏损)

人民币元

注1： 根据合伙协议，本基金在获得投资项目的利润分配后，可对投资收益进行分配，投资收益分配

顺序为：第一步，合伙人投资成本返还；第二步，基本收益的分配；第三步：超额收益分配。

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(五) 财务报表主要项目注释

6、 管理费用

人民币元

7、 财务费用

人民币元

8、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

人民币元

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(六) 与金融工具相关的风险

本基金的主要金融工具包括货币资金和交易性金融资产，详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本基金为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本基金管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本基金采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或合伙人权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本基金从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本基金经营业绩的负面影响降低到最低水平，使合伙人及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本基金风险管理的基本策略是确定和分析本基金所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1市场风险

1.1.1

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本基金的金融工具均以人民币结算，无外汇风险。

1.1.2

利率风险-现金流量变动风险

本基金因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与货币资金有关，利率风险较低。

1.2信用风险

于2024年9月30日、2023年12月31日及2022年12月31日，可能引起本基金信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本基金金融资产产生的损失以及本基金承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)1)。于资产负债表日，本基金金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本基金的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

1.3流动风险

管理流动风险时，本基金保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本基金经营需要，并降低现金流量波动的影响。

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(七) 关联方关系及其交易

1、 本基金的合伙人

根据合伙协议，普通合伙人建广资产为本基金的执行事务合伙人，有权根据法律、行政法规的规定和协议的有关约定对合伙企业的财产进行投资、管理、运用和处置。

2、 本基金的对外投资情况

本基金的对外投资详见附注(五)2。

3、 关联方交易情况

(1) 采购商品/接受劳务情况表

人民币元

4、 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

人民币元

(八) 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

人民币元

2、 或有事项

本基金不存在需要披露的重要或有事项。

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(九) 资产负债表日后事项

本基金于2024年10月23日再次进行合伙人变更，由7名合伙人共同出资设立，其中普通合伙人1名，有限合伙人6名。建广资产仍作为普通合伙人、基金管理人认缴出资额为人民币100万元，合伙人认缴出资情况如下：

根据2024年10月23日签订的《合伙协议》，2025年1月1日(含)起至基金管理人和财务顾问实际提供服务的到期日止(含)的基金管理费和财务顾问费，由有限合伙人领先半导体于2025年1月15日之前支付，支付金额的计算方法系分别按照项目出资额(即人民币393,289,277.09元)的 0.2%和0.8%计算基金管理费和财务顾问费(管理费和顾问费按天计算，按年收取，每年度按365天计算)。若基金管理人和财务顾问实际提供服务的到期日晚于2025年11月16日(含)，则超出该日不再收取基金管理费和财务顾问费。

(十) 其他重要事项

本基金不存在需要披露的其他重要事项。

(十一) 财务报表的批准

本基金2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度、2022年度财务报表已经本基金管理人于2025年2月28日批准报出。