上海克来机电自动化工程股份有限公司

2024年度财务决算报告

受公司董事会委托，由公司财务总监曹卫红女士向上海克来机电自动化工程股份有限公司（以下简称“公司”）做2024年度财务决算报告（以下简称“本报告”），本报告所涉及的财务数据已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见审计报告。审计报告认为：公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

一、公司的生产经营概况

2024年是新中国成立75周年,也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。公司始终坚守初心，坚定秉持“克难攻坚、来新创优”的企业精神，积极响应国家“十四五”期间实施制造强国战略的号召、持续推动制造业优化升级。新能源汽车电子作为未来汽车产业的核心竞争力，其技术创新和研发水平将直接决定企业在市场中的竞争地位。在新的发展阶段,公司坚持走高质量发展道路，通过拓展海外市场、强化品牌建设，不断提升在高端设备和核心零部件研发领域的影响力，助力“中国制造”品牌建设。2024年公司实现的归属于上市公司股东的净利润5,506.29万元，同比下降40.45%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,685.69万元，同比下降44.62%。

2024年，公司智能装备业务新签订单2.45亿元，较上年同期略有增加，合同趋于大型化、成套化，技术难度较高，订单主要为新能源汽车电子的装配、测试生产线。2024年汽车零部件业务中燃油分配器销量为161.39万件，燃油管销量为159.23万件，冷却水硬管销量为197.85万件，空调管销量为16.33万件。

二、财务收支情况

利润表主要项目变动情况

单位：元币种：人民币

1、营业收入和营业成本

公司的业务主要包括智能装备业务和汽车零部件业务两大板块。其中智能装备业务主要将柔性自动化装备与工业机器人系统应用于新能源汽车的电驱、电控、功率半导体模组以及汽车智能辅助驾驶系统等汽车电子产品和汽车内饰产品研发测试及生产制造领域，涵盖装配、检测、物流等工艺流程，并积极向医用包材、半导体胶带等细分领域的生产制造装备扩展。同时，借助于长期的特种机器人技术研发和工业机器人工程应用的行业经验，原创应用于自动化物流领域的厢式货柜内货品全自动智能化装（卸）机作业系统。汽车零部件业务主要包括燃油分配器、燃油管、冷却水硬管等发动机核心配件产品和新能源车抗高压空调管路产品的研发、生产和销售，同时也积极研发新能源车二氧化碳冷媒的空调热管理系统的核心零部件。

本期收入较上期有所下滑，毛利率也有所下滑，主要系公司智能装备需要一定的生产周期，23年度新签订单金额的下滑，导致本年度项目验收数量随之下降，收入较上年同期下降明显，同时固定成本在营业成本中的比重上升，导致毛利率也有所下滑。

另外，2024年12月6日，财政部发布《准则解释第18号》，规定“对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债,应当按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目”，公司对会计政策予以相应的变更，拟自2024年1月1日起开始执行。执行该项会计处理定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司财务报表相关项目调整如下：

单位：元币种：人民币

上述会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

2、销售费用

单位：元币种：人民币

公司销售费用主要包括销售部门的人工成本，因销售活动而产生的业务招待费用和运输费用，以及招标费用等。公司下游客户构成较稳定，销售费用占收入比重较低，销售费用全年整体变动幅度不大。

3、管理费用

单位：元币种：人民币

公司管理费用主要包括管理人员的人工工资、折旧和摊销、办公费及中介咨询服务费等，本年度管理费用减少主要系限制性股票第三个解锁期预计条件不成就，冲回确认的股份支付费用所致。

4、研发费用

单位：元币种：人民币

公司始终坚持技术的创新和研发，拥有一支在柔性自动化系统与先进工艺装备、工业机器人应用工程等领域有着深厚的理论功底和研究经验的研发团队，公司也注重对研发的投入。本年研发费用有所下降，主要系本年装车机器人系统产品批产的工程化研究开发已基本接近尾声，产品已经开始逐步投入市场，导致本年研发费用较去年全年减少。

三、资产情况

主要资产变动情况

单位：元币种：人民币

1、应收票据

单位：元币种：人民币

应收票据主要核算公司计划持有到期的2024年末财务公司汇票。

2、应收款项融资

单位：元币种：人民币

应收款项融资主要核算公司收到的银行承兑汇票。2024年公司收到的货款回款中银行承兑汇票的比例上升，导致期末账面价值增加。

3、预付款项预付款项按账龄列示：

单位：元币种：人民币

预付款项减少主要系预付材料款减少。

4、其他应收款账面价值按项目列示

单位：元币种：人民币

其他应收款账面余额按款项性质分类情况：

单位：元币种：人民币

其他应收款减少主要系本年收到退回的押金和投标保证金。

5、合同资产

单位：元币种：人民币

合同资产减少主要系智能装备业务尚在质保期间的应收质保款减少。

6、其他流动资产

单位：元币种：人民币

其他流动资产主要系企业未抵扣的进项税额。由于本年智能装备业务收入下滑，导致进项税未被完全抵扣，待抵扣进项税因此增加。

7、长期股权投资

单位：元币种：人民币

本年新增对外投资情况：

（1）公司2024年投资2,000万元通过增资入股方式取得上海固柯6.67%股份，截至2024年12月31日，公司长期股权投资余额为19,546,673.56元，报告期内确认对联营企业上海固柯的投资收益-453,326.44元。

（2）公司2024年10月投资1,000万元通过增资入股方式取得朱雀智研29.00%股份，截至2024年12月31日，公司根据出资义务确认长期股权投资余额为5,927,982.66元，报告期内确认对联营企业朱雀智研的投资收益-72,017.34元。

公司根据发展战略通过多元化的布局，以应对复杂多变的市场环境，希望借由多元化布局，探索新的发展机遇。

8、在建工程

单位：元币种：人民币

在建工程本年账面价值减少，主要系本年员工宿舍楼项目达到预定可使用状态，转入固定资产所致。

9、长期待摊费用

单位：元币种：人民币

长期待摊费用增加主要系本期对公司厂房进行改造导致。10、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

其他非流动资产增加主要系本期发生未到票的机器设备预付款增加。

四、负债情况

主要负债变动情况

单位：元币种：人民币

1、短期借款

单位：元币种：人民币

本期公司的短期借款构成情况如下：

（1）上海众源向中国工商银行股份有限公司上海市宝山支行取得的借款3,001,425.00元，借款期限为2024年4月19日至2025年3月29日，年利率为2.85%，该借款为保证借款，保证人谈士力、屈向红。

（2）上海众源向中国民生银行股份有限公司上海长宁支行取得的借款3,004,208.33元，借款期限为2024年9月12日至2025年3月11日，年利率为2.85%，该借款为信用借款。

（3）宏沅智控向中国工商银行股份有限公司上海市宝山支行取得的借款1,000,871.66元，借款期限为2024年4月23日至2025年3月28日，年利率为2.85%，该借款为保证借款，保证人谈士力、屈向红。

2、应交税费

单位：元币种：人民币

本年应交税费减少，主要系：

（1）增值税：由于本期智能装备业务验收项目的数量和金额减少，销项税额随销售收入的减少而减少，导致应交增值税减少。

（2）城市维护建设税，教育费附加：由于本期应交增值税减少，应交增值税附加税相应减少。

（3）企业所得税：由于本期公司整体收入和净利润减少，应交企业所得税相应减少。

3、其他流动负债

单位：元币种：人民币

其他流动负债减少主要系本年智能装备业务收到客户的预收货款减少，相应的税金部分也随之减少。

五、现金流情况

主要现金流变动情况：

单位：元币种：人民币

1、经营活动产生的现金流量净额变动：本年公司主营业务经营正常，采购付款与销

售收款的周期保持在公司一贯的水平，因此经营活动照常产生正向现金流入。

2、投资活动产生的现金流量净额变动：投资活动现金流出金额较上年增加较多，主

要系公司本年支付对上海固柯科技有限公司投资款2,000.00万元，以及本期长期资产建设投入导致投资活动产生现金净流出。

3、筹资活动产生的现金流量净额变动：本年筹资活动产生的现金流入为本年收到的

银行短期借款放款。本年筹资活动产生的现金流出较上年减少，主要系上年末公司偿还了以前期间的短期借款所致。

六、主要财务指标情况

2024年基本每股收益及稀释每股收益均较2023年减少40.00%，主要系2024年收入下滑，实现的归属于上市公司股东的净利润减少所致。

附件：

1、公司2024年12月31日合并资产负债表

2、公司2024年度合并现利润表

3、公司2024年度合并现金流量表

上海克来机电自动化工程股份有限公司

2025年4月25日

上海克来机电自动化工程股份有限公司

合并资产负债表2024年12月31日

单位：元币种：人民币

上海克来机电自动化工程股份有限公司

合并利润表2024年度

单位：元币种：人民币

上海克来机电自动化工程股份有限公司

合并现金流量表2024年度

单位：元币种：人民币