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华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
审计报告
华兴审字[2025]24012720016号
审计报告
华兴审字[2025]24012720016号苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称“金鸿顺”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鸿顺2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金鸿顺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述如财务报表附注三（二十九）、附注五（三十九）所述，2024年度金鸿顺营业收入为86,710.04万元，较2023年度增长了87.21%。由于营业收入是金鸿顺的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，并评价其设计和运行的有效性；
（2）结合销售合同、采购合同、订单等资料，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，识别企业交易身份是主要责任人或代理人，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本年记录的收入选取样本，检查销售合同、订单、价格协议、客户对账单、发票及贸易相关单据等，评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（4）选取样本，对销售收入发生额和应收账款余额进行函证，检查已确认收入的真实性、准确性及完整性；
（5）对贸易业务的重要客户和供应商进行视频访谈或实地走访，确认贸易业务的真实性；利用企业工商信息查询工具，检查是否与客户、供应商存在关联关系及关联交易事项；
（6）对收入执行分析性复核程序，评价收入和毛利率的合理性；
（7）对资产负债表日前后进行截止性测试，以评价收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）应收账款的可收回性
1.事项描述
如财务报表附注三（十三）、附注五（四）所述，截至2024年12月31日，金鸿顺应收账款的账面价值为25,307.62万元，占资产总额的17.27%，较2023年12月31日应收账款的账面价值增长了56.85%。管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括：
（1）了解与应收账款日常管理及可收回性相关的关键内部控制，并评价其设计和运行的有效性；
（2）检查管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，检查管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；
（4）对于按组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（5）对应收账款执行函证程序及检查期后回款情况，评价管理层坏账准备计提的合理性。
四、其他信息金鸿顺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金鸿顺2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金鸿顺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金鸿顺、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金鸿顺的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金鸿顺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金鸿顺不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。统一社会信用代码为913205007527270696。公司法定代表人为刘栩。公司现注册资本为17,920万元人民币。公司注册地址：江苏省张家港经济开发区长兴路30号。公司总部经营地址：江苏省张家港经济开发区长兴路30号。公司经营范围为：生产汽车模具、摩托车模具、夹具等汽车零部件及相关制品，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：
道路货物运输（不含危险货物）；发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：金属材料销售；金属材料制造；非居住房地产租赁；机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
公司所属行业为制造业中的汽车制造业（C36）。公司主要产品或提供的劳务：汽车车身和底盘冲压零部件及其相关模具的开发、生产与销售。
财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2025年4月29日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占期末应收账款原值0.5%以上的项目且金额≥300万元人民币 |
| 重要的在建工程 | 占期末总资产0.5%以上的项目 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额或营业收入或净利润占合并报表相应项目≥10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥3% |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。
对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十一）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类和计量
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
2.金融负债的分类和计量
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十二）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 |
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
（十三）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 应收关联方的款项 |
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方组合的应收账款，一般不确认预期信用损失。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
（十四）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十五）其他应收款
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收关联方组合 | 应收合并范围内公司款项 |
| 低风险组合 | 日常经营业务产生的保证金（含押金）等 |
| 账龄组合 | 除上述组合外的其他款项 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
（十六）存货
1.存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料
等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（十七）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
3.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（十八）长期应收款本公司长期应收款为其他长期应收款。对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收保证金组合 | 应收缴纳给相关单位的保证金 |
| 账龄组合 | 以长期应收款的账龄作为信用风险特征 |
（十九）长期股权投资
1.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（二十）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.5%-19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5年 | 5% | 19%-23.75% |
| 光伏设备 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5% | 9.5%-31.67% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（二十一）在建工程在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
各类别在建工程结转为固定资产的时点：
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋建筑物 | 实际开始使用与完工验收孰早 |
| 机器设备 | 调试达到设计或合同标准后并经公司验收 |
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）无形资产
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 确定依据 | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 直线法 | 50年 | 法定年限/土地使用证登记年限 | 0 |
| 软件 | 直线法 | 2-3年 | 受益期限/合同规定年限 | 0 |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十四）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
长期待摊费用摊销年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 模具 | 预计销量 |
| 使用权资产的装修改造费 | 3年 |
（二十六）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十八）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十九）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
2.各业务类型收入具体确认方法
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
具体销售收入确认原则如下：①汽车零部件销售收入：于产品运送至客户指定地点，客户对品种、规格、数量验收确认，公司收到客户反馈信息后确认收入；②模具销售收入：经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求并能批量生产，经客户验收后确认收入；③贸易收入：在取得客户结算单据或合同、协议约定的其他结算手续（如提货单、业务确认单、货权转移单等）时确认收入。
（三十）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十二）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1.作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（三十三）其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.债务重组
（1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：
A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；
B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；
C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；
D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；
E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（三十四）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2023年8月，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）（以下简称“数据资源暂行规定”），自2024年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（1） | 详见其他说明（1） |
| 2023年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（2） | 详见其他说明（2） |
| 2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（3） | 详见其他说明（3） |
其他说明：
（1）财政部于2023年8月21日发布数据资源暂行规定，本公司自2024年1月1日起施行。适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。在首次执行本规定时，应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。
本公司执行数据资源暂行规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）财政部于2023年11月9日发布了解释第17号，本公司自2024年1月1日起施行。
A.关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确了贷款安排中的“契约条件”对流动性划分的影响，在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。在首次执行本解释的规定时，应当按照本解释的规定对可比期间信息进行调整。
B.关于供应商融资安排的披露
解释第17号明确了企业供应商融资安排的范围和在现金流量表以及根据金融工具准则的相关风险信息披露要求。企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业
流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。在首次执行本解释的规定时，无需披露可比期间相关信息。
C.关于售后租回交易的会计处理解释第17号明确了承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。在首次执行本解释的规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
本公司执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）财政部于2024年12月31日发布了解释第18号，本公司自印发之日起施行。A.关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量解释第18号明确了保险公司对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产，在符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的相关规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。除上述情况外的其余投资性房地产应当按照有关规定，只能从成本模式和公允价值模式中选择一种计量模式进行后续计量，不得同时采用两种计量模式，且采用公允价值模式计量需要符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的规定。执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业在首次执行本解释的规定时，对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原来按照成本模式进行后续计量，在首次执行本解释时转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。
B.关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号明确了不属于单项履约义务的保证类质量保证应当按照或有事项准则的规定确认预计负债，在对保证类质量保证确认预计负债时，借方科目为“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，并在利润表中的“营业成本”项目列示，规范了预计
负债在资产负债表中的列报，应当根据情况区分流动性，在“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。在首次执行本解释的规定时，应当作为会计政策变更进行追溯调整。
本公司执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.重要会计估计变更本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率情况
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、23.20% |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 子公司：长沙金鸿顺 | 15% |
| 子公司：福州金鸿顺、沈阳金鸿顺、北京金鸿顺、昌裕同源、元庆通、上海金鸿顺 | 20% |
| 子公司：新能源、轻量化、世达运兴 | 25% |
| 子公司：鸿德 | 23.20% |
（二）税收优惠企业所得税税收优惠1．高新技术企业所得税优惠公司于2022年12月12日取得《高新技术企业证书》（编号为：GR202232010374），有效期限为3年，即2022年至2024年，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。
子公司长沙金鸿顺于2024年12月16日取得《高新技术企业证书》（编号：
GR202443003271），有效期限为3年，即2024年至2026年，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。
2.子公司福州金鸿顺、沈阳金鸿顺、北京金鸿顺、昌裕同源、元庆通、上海金鸿顺符合小型微利企业的认定标准，根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号）以及财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2024年12月31日,“期初”指2024年1月1日,“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。
（一）货币资金
1.货币资金明细项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | - | - |
| 银行存款 | 624,690,858.93 | 511,211,174.45 |
| 其他货币资金 | 46,665,050.08 | 114,490,218.51 |
| 数字货币 | 208,776.18 | 501,937.50 |
| 合计 | 671,564,685.19 | 626,203,330.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 137,787.34 | - |
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 30,000,000.00 | —— |
| 其中：低风险货币市场基金 | - | 30,000,000.00 | —— |
| 合计 | - | 30,000,000.00 | —— |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,329,634.81 | 22,299,620.68 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 14,329,634.81 | 22,299,620.68 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,329,634.81 | 100.00 | - | - | 14,329,634.81 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 14,329,634.81 | 100.00 | - | - | 14,329,634.81 |
| 合计 | 14,329,634.81 | 100.00 | - | - | 14,329,634.81 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 22,299,620.68 | 100.00 | - | - | 22,299,620.68 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 22,299,620.68 | 100.00 | - | - | 22,299,620.68 |
| 合计 | 22,299,620.68 | 100.00 | - | - | 22,299,620.68 |
3.公司本期不存在计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况。
4.期末公司不存在已质押的应收票据。
5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 13,327,940.42 |
| 合计 | - | 13,327,940.42 |
6.本期不存在核销应收票据的情况。
（四）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 257,961,169.89 | 159,234,078.69 |
| 1-2年（含2年） | 3,432,031.55 | 12,857,536.73 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2-3年（含3年） | 10,914,579.93 | 4,260,727.75 |
| 3年以上 | 5,877,129.61 | 6,319,033.87 |
| 减：坏账准备 | 25,108,707.54 | 21,326,255.48 |
| 合计 | 253,076,203.44 | 161,345,121.56 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,582,054.71 | 3.09 | 7,999,133.40 | 93.21 | 582,921.31 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 269,602,856.27 | 96.91 | 17,109,574.14 | 6.35 | 252,493,282.13 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 269,602,856.27 | 96.91 | 17,109,574.14 | 6.35 | 252,493,282.13 |
| 合计 | 278,184,910.98 | 100.00 | 25,108,707.54 | 9.03 | 253,076,203.44 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 15,784,279.92 | 8.64 | 11,633,286.27 | 73.70 | 4,150,993.65 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 166,887,097.12 | 91.36 | 9,692,969.21 | 5.81 | 157,194,127.91 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 166,887,097.12 | 91.36 | 9,692,969.21 | 5.81 | 157,194,127.91 |
| 合计 | 182,671,377.04 | 100.00 | 21,326,255.48 | 11.67 | 161,345,121.56 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 | 10,167,878.83 | 7,117,515.18 | 8,316,778.83 | 7,734,604.31 | 93.00 | 破产重整 |
| 东风裕隆汽车有限公司 | 1,894,676.43 | 1,894,676.43 | - | - | - | 已核销 |
| 东南(福建)汽车工业股份有限公司 | 1,701,745.39 | 680,698.16 | - | - | - | 已债务重组清算 |
| 上海汽车制动系统有限公司 | 1,243,000.00 | 1,243,000.00 | - | - | - | 已核销 |
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 东风裕隆汽车销售有限公司 | 511,703.39 | 511,703.39 | - | - | - | 已核销 |
| 观致汽车有限公司 | 254,607.42 | 178,225.19 | 254,607.42 | 254,607.42 | 100.00 | 破产重整 |
| 广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司 | 10,668.46 | 7,467.92 | 10,668.46 | 9,921.67 | 93.00 | 破产重整 |
| 合计 | 15,784,279.92 | 11,633,286.27 | 8,582,054.71 | 7,999,133.40 | 93.21 | —— |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 257,961,169.89 | 12,898,058.49 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 3,432,031.55 | 343,203.15 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 6,201,917.61 | 1,860,575.28 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,007,737.22 | 2,007,737.22 | 100.00 |
| 合计 | 269,602,856.27 | 17,109,574.14 | 6.35 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 11,633,286.27 | 1,991,695.11 | 449,314.00 | 5,176,533.98 | - | 7,999,133.40 |
| 账龄组合 | 9,692,969.21 | 7,946,751.29 | 125,928.76 | 404,217.60 | - | 17,109,574.14 |
| 合计 | 21,326,255.48 | 9,938,446.40 | 575,242.76 | 5,580,751.58 | - | 25,108,707.54 |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,604,283.42 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 东风裕隆汽车有限公司 | 货款 | 1,445,362.43 | 破产清算结束 | 管理层审批 | 否 |
| 上海汽车制动系统有限公司 | 模具款 | 1,243,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 东风裕隆汽车销售有限公司 | 货款 | 511,703.39 | 破产清算结束 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | —— | 3,200,065.82 | —— | —— | —— |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产期末余额 |
| 第一名 | 105,468,001.35 | - | 105,468,001.35 | 37.91 | 5,273,400.07 |
| 第二名 | 21,145,919.11 | - | 21,145,919.11 | 7.60 | 2,719,913.03 |
| 第三名 | 16,412,891.22 | - | 16,412,891.22 | 5.90 | 820,644.56 |
| 第四名 | 11,244,904.47 | - | 11,244,904.47 | 4.04 | 562,245.22 |
| 第五名 | 8,316,778.83 | - | 8,316,778.83 | 2.99 | 7,734,604.31 |
| 合计 | 162,588,494.98 | - | 162,588,494.98 | 58.44 | 17,110,807.19 |
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 47,889,565.40 | 32,786,412.23 |
| 应收账款凭证 | 43,619,810.57 | - |
| 合计 | 91,509,375.97 | 32,786,412.23 |
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | - | 2,180,990.53 | - | - | - | 2,180,990.53 |
| 合计 | - | 2,180,990.53 | - | - | - | 2,180,990.53 |
3.期末公司不存在已质押的应收款项融资。
4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 104,246,844.35 | - |
| 应收账款凭证 | 54,618,032.62 | - |
| 合计 | 158,864,876.97 | - |
5.本期不存在实际核销的应收款项融资情况。
6.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票 | 32,786,412.23 | 293,209,408.67 | 278,106,255.50 | - | 47,889,565.40 |
| 应收账款凭证 | - | 119,500,000.00 | 75,880,189.43 | - | 43,619,810.57 |
| 合计 | 32,786,412.23 | 412,709,408.67 | 353,986,444.93 | - | 91,509,375.97 |
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 9,646,174.08 | 72.44 | 13,905,583.94 | 100.00 |
| 1-2年（含2年） | 3,670,773.94 | 27.56 | - | - |
| 合计 | 13,316,948.02 | 100.00 | 13,905,583.94 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 3,670,773.94 | 27.56 |
| 第二名 | 2,052,435.21 | 15.41 |
| 第三名 | 1,953,276.68 | 14.67 |
| 第四名 | 1,403,300.37 | 10.54 |
| 第五名 | 853,310.10 | 6.41 |
| 合计 | 9,933,096.30 | 74.59 |
（七）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 665,030.50 | 171,215,207.38 |
| 合计 | 665,030.50 | 171,215,207.38 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 335,030.72 | 178,184,435.79 |
| 1-2年（含2年） | 90,800.00 | 835,782.25 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2-3年（含3年） | 81,000.00 | 1,308,000.69 |
| 3年以上 | 1,129,601.08 | 174,768.32 |
| 减：坏账准备 | 971,401.30 | 9,287,779.67 |
| 合计 | 665,030.50 | 171,215,207.38 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他往来款 | 660,403.41 | 1,260,243.41 |
| 保证金及押金 | 350,068.32 | 1,288,063.57 |
| 代垫款项 | 305,045.66 | 351,141.93 |
| 应收设备款及材料款 | 270,832.07 | 19,836,250.00 |
| 备用金 | 50,082.34 | 162,330.04 |
| 贸易应收款 | - | 129,635,219.10 |
| 股权转让款 | - | 27,969,739.00 |
| 合计 | 1,636,431.80 | 180,502,987.05 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 270,832.07 | 16.55 | 270,832.07 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,365,599.73 | 83.45 | 700,569.23 | 51.30 | 665,030.50 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,015,371.41 | 62.05 | 700,569.23 | 69.00 | 314,802.18 |
| 低风险组合 | 350,228.32 | 21.40 | - | - | 350,228.32 |
| 合计 | 1,636,431.80 | 100.00 | 971,401.30 | 59.36 | 665,030.50 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 180,502,987.05 | 100.00 | 9,287,779.67 | 5.15 | 171,215,207.38 |
| 其中： | |||||
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账龄组合 | 179,214,923.48 | 99.29 | 9,287,779.67 | 5.18 | 169,927,143.81 |
| 低风险组合 | 1,288,063.57 | 0.71 | - | - | 1,288,063.57 |
| 合计 | 180,502,987.05 | 100.00 | 9,287,779.67 | 5.15 | 171,215,207.38 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司 | - | - | 270,832.07 | 270,832.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | - | - | 270,832.07 | 270,832.07 | 100.00 | —— |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 331,370.72 | 16,568.54 | 5.00 |
| 3年以上 | 684,000.69 | 684,000.69 | 100.00 |
| 合计 | 1,015,371.41 | 700,569.23 | 69.00 |
组合计提项目：低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,660.00 | - | - |
| 1-2年（含2年） | 90,800.00 | - | - |
| 2-3年（含3年） | 81,000.00 | - | - |
| 3年以上 | 174,768.32 | - | - |
| 合计 | 350,228.32 | - | - |
按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 9,287,779.67 | - | - | 9,287,779.67 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 291,460.34 | - | 270,832.07 | 562,292.41 |
| 本期转回 | 8,878,670.78 | - | - | 8,878,670.78 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 700,569.23 | - | 270,832.07 | 971,401.30 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | - | 270,832.07 | - | - | - | 270,832.07 |
| 账龄组合 | 9,287,779.67 | 291,460.34 | 8,878,670.78 | - | - | 700,569.23 |
| 合计 | 9,287,779.67 | 562,292.41 | 8,878,670.78 | - | - | 971,401.30 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 单位1（贸易应收款） | 1,937,048.86 | 收到回款 | 银行划款 | 预计存续期间发生的信用损失 |
| 单位2（贸易应收款） | 1,824,764.82 | 收到回款 | 银行划款 | 预计存续期间发生的信用损失 |
| 单位3（股权转让款） | 1,398,486.95 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位4（贸易应收款） | 1,039,251.12 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位6（设备转让款） | 991,812.50 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位5（贸易应收款） | 813,853.39 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位7（贸易应收款） | 777,527.69 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 合计 | 8,782,745.33 | —— | —— | —— |
（5）本期无实际核销其他应收款的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 660,243.41 | 3年以上 | 40.35 | 660,243.41 |
| 第二名 | 代垫费用 | 305,045.66 | 1年以内 | 18.64 | 15,252.28 |
| 第三名 | 预付材料款 | 270,832.07 | 3年以上 | 16.55 | 270,832.07 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 108,000.00 | 3年以上 | 6.60 | - |
| 第五名 | 保证金及押金 | 89,100.00 | 1-2年 | 5.44 | - |
| 合计 | —— | 1,433,221.14 | —— | 87.58 | 946,327.76 |
（7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
（八）存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 57,928,089.01 | 9,515,320.23 | 48,412,768.78 | 66,831,112.55 | 4,644,199.88 | 62,186,912.67 |
| 库存商品 | 24,074,146.87 | 4,102,372.67 | 19,971,774.20 | 28,918,168.27 | 5,476,744.86 | 23,441,423.41 |
| 周转材料 | 4,630,076.77 | 2,000,603.73 | 2,629,473.04 | 5,524,789.16 | 1,967,821.96 | 3,556,967.20 |
| 在产品 | 36,097,441.64 | 8,218,428.20 | 27,879,013.44 | 72,373,202.60 | 15,972,309.89 | 56,400,892.71 |
| 发出商品 | 54,990,037.86 | 1,465,397.89 | 53,524,639.97 | 54,369,625.97 | 5,608,147.08 | 48,761,478.89 |
| 合计 | 177,719,792.15 | 25,302,122.72 | 152,417,669.43 | 228,016,898.55 | 33,669,223.67 | 194,347,674.88 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,644,199.88 | 11,487,248.09 | - | 6,608,277.96 | 7,849.78 | 9,515,320.23 |
| 库存商品 | 5,476,744.86 | 3,537,305.07 | - | 4,911,677.26 | - | 4,102,372.67 |
| 周转材料 | 1,967,821.96 | 127,450.50 | - | 94,668.73 | - | 2,000,603.73 |
| 在产品 | 15,972,309.89 | 4,927,189.36 | - | 12,681,071.05 | - | 8,218,428.20 |
| 发出商品 | 5,608,147.08 | 3,094,517.69 | - | 7,237,266.88 | - | 1,465,397.89 |
| 合计 | 33,669,223.67 | 23,173,710.71 | - | 31,532,961.88 | 7,849.78 | 25,302,122.72 |
（九）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 2,887,724.58 | 4,576,500.76 |
| 预缴税金 | 220,219.86 | 219,528.62 |
| 其他 | 503,059.35 | - |
| 合计 | 3,611,003.79 | 4,796,029.38 |
（十）长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 履约保证金 | - | - | - | 308,034.85 | - | 308,034.85 | - |
| 合计 | - | - | - | 308,034.85 | - | 308,034.85 | —— |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 其中： | |||||
| 应收保证金组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 308,034.85 | 100.00 | - | - | 308,034.85 |
| 其中： | - | ||||
| 应收保证金组合 | 308,034.85 | 100.00 | - | - | 308,034.85 |
| 合计 | 308,034.85 | 100.00 | - | - | 308,034.85 |
3.公司本期无计提、收回或转回的长期应收款坏账准备情况。
4.公司本期无核销长期应收款的情况。
（十一）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | - | 2,137,974.52 | - | - | - | - |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | - | - | - | - | - | - |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | - | - | 15,000,000.00 | - | -1,909,803.03 | - |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | 19,254,714.50 | - | - | - | -1,645,442.74 | - |
| 合计 | 19,254,714.50 | 2,137,974.52 | 15,000,000.00 | - | -3,555,245.77 | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | - | - | - | - | - | 2,137,974.52 |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | - | - | - | - | - | - |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | - | - | - | - | 13,090,196.97 | - |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | - | - | 3,543,938.36 | - | 14,065,333.40 | 3,543,938.36 |
| 合计 | - | - | 3,543,938.36 | - | 27,155,530.37 | 5,681,912.88 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | 17,609,271.76 | 14,065,333.40 | 3,543,938.36 | 6年 | 预测期销售增长率、毛利率、折现率 | 稳定期收入、毛利率、折现率 | —— |
| 合计 | 17,609,271.76 | 14,065,333.40 | 3,543,938.36 | —— | —— | —— | —— |
（十二）其他权益工具投资
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 武汉蔚澜新能源科技有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | - | 2,960,000.00 | - | 2,040,000.00 | - | - | 2,960,000.00 | - |
| 合计 | 5,000,000.00 | - | - | - | 2,960,000.00 | - | 2,040,000.00 | - | - | 2,960,000.00 | —— |
（十三）固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 118,440,164.88 | 136,795,253.14 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 118,440,164.88 | 136,795,253.14 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 105,516,908.68 | 356,740,785.92 | 3,399,065.56 | 11,928,309.27 | 477,585,069.43 |
| 2.本期增加金额 | 777,469.48 | 11,760,716.47 | 495,963.09 | 366,601.79 | 13,400,750.83 |
| （1）购置 | 663,877.25 | 4,878,991.90 | 495,963.09 | 279,876.13 | 6,318,708.37 |
| （2）在建工程转入 | 113,592.23 | 6,881,724.57 | - | 86,725.66 | 7,082,042.46 |
| 3.本期减少金额 | - | 3,462,027.37 | 617,849.86 | 364,179.96 | 4,444,057.19 |
| （1）处置或报废 | - | 3,462,027.37 | 617,849.86 | 364,179.96 | 4,444,057.19 |
| 4.期末余额 | 106,294,378.16 | 365,039,475.02 | 3,277,178.79 | 11,930,731.10 | 486,541,763.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 52,772,534.56 | 270,891,307.06 | 2,292,460.51 | 9,595,210.30 | 335,551,512.43 |
| 2.本期增加金额 | 5,679,658.31 | 19,001,273.80 | 498,888.59 | 625,266.34 | 25,805,087.04 |
| （1）计提 | 5,679,658.31 | 19,001,273.80 | 498,888.59 | 625,266.34 | 25,805,087.04 |
| 3.本期减少金额 | - | 3,243,674.84 | 586,957.37 | 330,649.08 | 4,161,281.29 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | - | 3,243,674.84 | 586,957.37 | 330,649.08 | 4,161,281.29 |
| 4.期末余额 | 58,452,192.87 | 286,648,906.02 | 2,204,391.73 | 9,889,827.56 | 357,195,318.18 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | 5,100,326.31 | 28,828.46 | 109,149.09 | 5,238,303.86 |
| 2.本期增加金额 | - | 5,713,227.33 | - | - | 5,713,227.33 |
| （1）计提 | - | 5,713,227.33 | - | - | 5,713,227.33 |
| 3.本期减少金额 | - | 45,251.18 | - | - | 45,251.18 |
| （1）处置或报废 | - | 45,251.18 | - | - | 45,251.18 |
| 4.期末余额 | - | 10,768,302.46 | 28,828.46 | 109,149.09 | 10,906,280.01 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 47,842,185.29 | 67,622,266.54 | 1,043,958.60 | 1,931,754.45 | 118,440,164.88 |
| 2.期初账面价值 | 52,744,374.12 | 80,749,152.55 | 1,077,776.59 | 2,223,949.88 | 136,795,253.14 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 4,710,599.78 | 982,303.94 | 212,781.39 | 3,515,514.45 | —— |
| 合计 | 4,710,599.78 | 982,303.94 | 212,781.39 | 3,515,514.45 | —— |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 5,531,574.17 |
| 合计 | 5,531,574.17 |
（4）公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 机器设备 | 18,644,951.35 | 12,931,724.02 | 5,713,227.33 | 市场询价 | 意向回收价格 | 通过询价确定 |
| 合计 | 18,644,951.35 | 12,931,724.02 | 5,713,227.33 | —— | —— | —— |
（十四）在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,169,795.08 | 8,333,503.23 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 7,169,795.08 | 8,333,503.23 |
1.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 7,169,795.08 | - | 7,169,795.08 | 8,333,503.23 | - | 8,333,503.23 |
| 合计 | 7,169,795.08 | - | 7,169,795.08 | 8,333,503.23 | - | 8,333,503.23 |
（2）本期无重要在建工程项目的变动。
（3）公司本期无计提在建工程减值准备情况。
（十五）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、期初余额 | 16,774,021.89 | 16,774,021.89 |
| 2、本期增加金额 | 266,839.59 | 266,839.59 |
| （1）新增租赁 | 266,839.59 | 266,839.59 |
| 3、本期减少金额 | 9,980,079.08 | 9,980,079.08 |
| （1）处置 | 9,738,167.71 | 9,738,167.71 |
| （2）其他转出 | 241,911.37 | 241,911.37 |
| 4、期末余额 | 7,060,782.40 | 7,060,782.40 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、期初余额 | 1,951,387.43 | 1,951,387.43 |
| 2、本期增加金额 | 3,459,612.69 | 3,459,612.69 |
| （1）计提 | 3,459,612.69 | 3,459,612.69 |
| 3、本期减少金额 | 2,184,233.93 | 2,184,233.93 |
| （1）处置 | 2,184,233.93 | 2,184,233.93 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 4、期末余额 | 3,226,766.19 | 3,226,766.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、期初余额 | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4、期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 3,834,016.21 | 3,834,016.21 |
| 2、期初账面价值 | 14,822,634.46 | 14,822,634.46 |
（十六）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 56,575,069.58 | 12,606,845.78 | 69,181,915.36 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 56,575,069.58 | 12,606,845.78 | 69,181,915.36 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 12,799,301.39 | 12,593,608.31 | 25,392,909.70 |
| 2.本期增加金额 | 1,131,501.24 | 13,237.47 | 1,144,738.71 |
| （1）计提 | 1,131,501.24 | 13,237.47 | 1,144,738.71 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 13,930,802.63 | 12,606,845.78 | 26,537,648.41 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 42,644,266.95 | - | 42,644,266.95 |
| 2.期初账面价值 | 43,775,768.19 | 13,237.47 | 43,789,005.66 |
注：期末公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
2.公司期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
（十七）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 模具摊销 | 14,347,257.12 | 35,410,287.78 | 8,237,369.70 | - | 41,520,175.20 |
| 装修费 | 301,933.33 | 596,955.32 | 240,411.99 | 497,462.72 | 161,013.94 |
| 夹手摊销 | - | 303,982.30 | 20,084.07 | - | 283,898.23 |
| 合计 | 14,649,190.45 | 36,311,225.40 | 8,497,865.76 | 497,462.72 | 41,965,087.37 |
（十八）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 54,230,982.08 | 8,135,027.40 | 57,989,862.73 | 8,698,479.41 |
| 计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 2,960,000.00 | 444,000.00 | - | - |
| 递延收益 | 2,946,663.98 | 441,999.60 | 3,958,799.06 | 593,819.86 |
| 可抵扣亏损 | 76,765,689.73 | 11,514,853.46 | 38,786,544.18 | 5,817,981.63 |
| 租赁负债 | 4,117,836.31 | 215,822.34 | 14,263,226.01 | 812,297.58 |
| 未实现保证金收益 | - | - | 6,634.33 | 995.15 |
| 股份支付 | 2,562,538.53 | 384,380.78 | - | - |
| 合计 | 143,583,710.63 | 21,136,083.58 | 115,005,066.31 | 15,923,573.63 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 3,834,016.21 | 202,887.89 | 14,822,634.46 | 846,564.65 |
| 合计 | 3,834,016.21 | 202,887.89 | 14,822,634.46 | 846,564.65 |
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 202,887.89 | 20,933,195.69 | 809,459.51 | 15,114,114.12 |
| 递延所得税负债 | 202,887.89 | - | 809,459.51 | 37,105.14 |
4.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 14,723,057.88 | 23,531,969.77 |
| 可抵扣亏损 | 64,590,255.66 | 66,836,814.00 |
| 合计 | 79,313,313.54 | 90,368,783.77 |
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | - | 5,726,771.22 | - |
| 2025年 | 3,644,082.87 | 3,738,364.77 | - |
| 2026年 | 3,483,407.21 | 3,483,407.21 | - |
| 2027年 | 4,202,405.63 | 6,114,016.97 | - |
| 2028年 | 7,164,412.63 | 8,208,362.61 | - |
| 2029年 | 21,313.57 | - | - |
| 2030年 | 2,022,281.61 | 2,022,281.61 | - |
| 2031年 | 15,742,965.34 | 15,742,965.34 | - |
| 2032年 | 14,082,347.01 | 14,082,347.01 | - |
| 2033年 | 7,718,297.26 | 7,718,297.26 | - |
| 2034年 | 6,508,742.53 | - | - |
| 合计 | 64,590,255.66 | 66,836,814.00 | —— |
（十九）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 479,200.00 | - | 479,200.00 | 2,967,042.34 | - | 2,967,042.34 |
| 合计 | 479,200.00 | - | 479,200.00 | 2,967,042.34 | - | 2,967,042.34 |
（二十）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 46,665,050.08 | 46,665,050.08 | 质押 | 银行承兑汇票保证金 | 114,490,218.51 | 114,490,218.51 | 质押 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 46,665,050.08 | 46,665,050.08 | —— | —— | 114,490,218.51 | 114,490,218.51 | —— | —— |
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 61,305,277.80 | 30,082,555.56 |
| 合计 | 61,305,277.80 | 30,082,555.56 |
2.期末无已到期未偿还的短期借款情况。
（二十二）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 157,968,213.56 | 328,980,387.21 |
| 合计 | 157,968,213.56 | 328,980,387.21 |
期末无已到期未支付的应付票据的情况。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 112,683,717.80 | 95,359,425.59 |
| 应付模具及加工费 | 40,269,028.86 | 7,437,666.98 |
| 应付运输费 | 3,723,418.46 | 3,418,963.09 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付设备款 | 2,602,225.40 | 13,893,142.29 |
| 应付工程款 | 370,342.58 | 730,695.74 |
| 应付贸易款 | 215,133.69 | 2,516,019.57 |
| 应付其他 | 2,068,351.13 | 2,949,632.44 |
| 合计 | 161,932,217.92 | 126,305,545.70 |
2.期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
（二十四）预收款项
1.预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 20,571.43 | - |
| 合计 | 20,571.43 | - |
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（二十五）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收模具款 | 17,731,307.15 | 636,490.00 |
| 预收货款 | 3,777,566.59 | 4,799,455.42 |
| 预收废料款 | 921,627.01 | 434,267.99 |
| 合计 | 22,430,500.75 | 5,870,213.41 |
2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,788,435.55 | 104,326,221.81 | 103,990,280.11 | 7,124,377.25 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 75,900.54 | 6,369,996.48 | 6,408,315.60 | 37,581.42 |
| 三、辞退福利 | - | 341,796.00 | 341,796.00 | - |
| 合计 | 6,864,336.09 | 111,038,014.29 | 110,740,391.71 | 7,161,958.67 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 6,372,242.25 | 89,150,854.67 | 88,787,847.27 | 6,735,249.65 |
| 2.职工福利费 | 30,404.00 | 7,019,395.52 | 7,015,743.52 | 34,056.00 |
| 3.社会保险费 | 46,000.30 | 3,523,869.99 | 3,547,093.69 | 22,776.60 |
| 其中：医疗保险费 | 45,080.31 | 3,004,569.40 | 3,027,328.66 | 22,321.05 |
| 工伤保险费 | 919.99 | 293,442.20 | 293,906.64 | 455.55 |
| 生育保险费 | - | 225,858.39 | 225,858.39 | - |
| 4.住房公积金 | 339,789.00 | 4,580,472.04 | 4,587,966.04 | 332,295.00 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | - | 51,629.59 | 51,629.59 | - |
| 合计 | 6,788,435.55 | 104,326,221.81 | 103,990,280.11 | 7,124,377.25 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 73,600.48 | 6,169,314.37 | 6,206,472.29 | 36,442.56 |
| 2.失业保险费 | 2,300.06 | 200,682.11 | 201,843.31 | 1,138.86 |
| 合计 | 75,900.54 | 6,369,996.48 | 6,408,315.60 | 37,581.42 |
（二十七）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,125,054.70 | 1,144,417.25 |
| 印花税 | 549,066.56 | 6,928.58 |
| 房产税 | 277,462.94 | 228,227.58 |
| 个人所得税 | 114,054.13 | 182,642.53 |
| 城市维护建设税 | 43,928.53 | 24,245.42 |
| 土地使用税 | 39,537.60 | 39,537.60 |
| 教育费附加 | 24,629.35 | 11,671.13 |
| 地方教育附加 | 16,419.56 | 7,780.75 |
| 企业所得税 | - | 140,155.35 |
| 合计 | 2,190,153.37 | 1,785,606.19 |
（二十八）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 6,883,610.05 | 6,463,452.11 |
| 合计 | 6,883,610.05 | 6,463,452.11 |
1.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 6,407,236.00 | - |
| 押金及保证金 | 456,374.05 | 335,866.15 |
| 往来款 | - | 134,991.30 |
| 资产转让款 | - | 5,972,550.46 |
| 其他 | 20,000.00 | 20,044.20 |
| 合计 | 6,883,610.05 | 6,463,452.11 |
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十九）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,362,674.19 | 4,189,821.22 |
| 合计 | 2,362,674.19 | 4,189,821.22 |
（三十）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书未到期，不终止确认的应收票据 | 13,327,940.42 | 1,800,000.00 |
| 预提费用 | 3,755,764.80 | 3,471,270.90 |
| 待转销税金 | 722,305.44 | 680,384.04 |
| 合计 | 17,806,010.66 | 5,951,654.94 |
（三十一）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 4,260,925.38 | 15,398,309.57 |
| 减：未确认融资费用 | 143,089.07 | 1,135,083.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,362,674.19 | 4,189,821.22 |
| 合计 | 1,755,162.12 | 10,073,404.79 |
（三十二）递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,212,649.03 | 1,482,000.00 | 2,674,904.36 | 4,019,744.67 | - |
| 合计 | 5,212,649.03 | 1,482,000.00 | 2,674,904.36 | 4,019,744.67 | —— |
（三十三）股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 128,000,000.00 | - | - | 51,200,000.00 | - | 51,200,000.00 | 179,200,000.00 |
注：根据公司第三届董事会第十四次会议决议及2024年5月17日召开的股东大会，审议并通过的《关于2023年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，按每10股股本转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份5,120万股，每股面值1元，合计增加股本5,120万元。
（三十四）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 731,104,782.13 | - | 56,759,221.04 | 674,345,561.09 |
| 其他资本公积 | - | 2,500,877.48 | - | 2,500,877.48 |
| 其中：股份支付 | - | 2,500,877.48 | - | 2,500,877.48 |
| 合计 | 731,104,782.13 | 2,500,877.48 | 56,759,221.04 | 676,846,438.57 |
注：①根据公司第三届董事会第十四次会议决议及2024年5月17日召开的股东大会，审议并通过的《关于2023年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，按每10股股本转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份5,120万股，减少资本公积5,120万元。
②根据公司第三届董事会第十六次会议决议及2024年第二次临时股东大会，审议并通过的《苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司2024年员工持股计划》，收到员工持股计划缴纳的资金低于库存股回购成本部分冲减资本公积5,559,221.04元。
（三十五）库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 11,966,457.04 | 6,407,236.00 | 11,966,457.04 | 6,407,236.00 |
| 合计 | 11,966,457.04 | 6,407,236.00 | 11,966,457.04 | 6,407,236.00 |
注：根据公司第三届董事会第十六次会议决议及2024年第二次临时股东大会，审议并通过的《苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司2024年员工持股计划》，冲减库存股11,966,457.04元，同时未达解锁条件确认回购义务6,407,236元。
（三十六）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | -2,960,000.00 | - | - | -444,000.00 | -2,516,000.00 | - | -2,516,000.00 |
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | - | -2,960,000.00 | - | - | -444,000.00 | -2,516,000.00 | - | -2,516,000.00 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | 2,175,011.12 | - | - | 325,364.76 | 1,849,646.36 | - | 1,849,646.36 |
| 1.外币财务报表折算差额 | - | -5,979.41 | - | - | - | -5,979.41 | - | -5,979.41 |
| 2.应收款项融资坏账准备 | - | 2,180,990.53 | - | - | 325,364.76 | 1,855,625.77 | - | 1,855,625.77 |
| 其他综合收益合计 | - | -784,988.88 | - | - | -118,635.24 | -666,353.64 | - | -666,353.64 |
（三十七）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 39,770,450.49 | - | - | 39,770,450.49 |
| 合计 | 39,770,450.49 | - | - | 39,770,450.49 |
（三十八）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 144,667,407.50 | 138,527,068.10 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 144,667,407.50 | 138,527,068.10 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -11,534,994.41 | 6,140,339.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | 2,560,000.00 | - |
| 期末未分配利润 | 130,572,413.09 | 144,667,407.50 |
（三十九）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 755,949,882.27 | 716,695,445.20 | 418,759,963.08 | 396,887,560.61 |
| 其他业务 | 111,150,535.15 | 68,019,616.84 | 44,419,587.54 | 13,930,012.32 |
| 合计 | 867,100,417.42 | 784,715,062.04 | 463,179,550.62 | 410,817,572.93 |
2.营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类 | ||||
| 其中：汽车零部件 | 693,519,922.29 | 667,511,910.61 | 409,216,233.12 | 392,727,746.89 |
| 模具 | 62,429,959.98 | 49,183,534.59 | 9,543,729.96 | 4,159,813.72 |
| 供应链 | 64,091,642.14 | 61,485,523.13 | 116,982.42 | - |
| 其他 | 47,058,893.01 | 6,534,093.71 | 44,302,605.12 | 13,930,012.32 |
| 合计 | 867,100,417.42 | 784,715,062.04 | 463,179,550.62 | 410,817,572.93 |
| 按销售区域分类 | ||||
| 其中：国内 | 853,608,914.93 | 775,459,138.58 | 458,709,920.25 | 407,390,642.06 |
| 国外 | 13,491,502.49 | 9,255,923.46 | 4,469,630.37 | 3,426,930.87 |
| 合计 | 867,100,417.42 | 784,715,062.04 | 463,179,550.62 | 410,817,572.93 |
3.与履约义务相关的信息：
对于汽车零部件业务，公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。对于供应链贸易业务，公司根据合同约定，作为代理人或主要责任人，在客户取得商品控制权时确认收入。
4.合同中可变对价相关信息：无。
（四十）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 2,361,885.34 | 575,013.68 |
| 房产税 | 1,490,493.85 | 1,688,384.01 |
| 土地使用税 | 313,586.40 | 610,233.22 |
| 城市维护建设税 | 272,536.21 | 1,616,442.57 |
| 教育费附加 | 146,408.05 | 695,382.56 |
| 地方教育费附加 | 97,605.35 | 463,588.37 |
| 合计 | 4,682,515.20 | 5,649,044.41 |
（四十一）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,687,256.81 | 4,834,044.55 |
| 业务招待费 | 2,201,333.42 | 719,608.46 |
| 中间仓费用 | 2,016,886.52 | 1,584,442.83 |
| 股份支付 | 352,943.84 | - |
| 办公差旅费 | 352,447.49 | 279,765.83 |
| 其他 | 679,725.38 | 1,407,281.58 |
| 合计 | 11,290,593.46 | 8,825,143.25 |
（四十二）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,005,506.91 | 25,577,641.03 |
| 聘请中介机构 | 5,482,320.74 | 5,889,718.44 |
| 折旧与摊销 | 3,542,754.23 | 6,764,920.74 |
| 差旅费 | 1,981,559.03 | 3,157,616.79 |
| 业务招待费 | 1,902,520.01 | 2,336,060.64 |
| 股份支付 | 1,541,229.55 | - |
| 办公费 | 1,113,750.26 | 2,303,915.60 |
| 车辆费用 | 1,108,424.87 | 2,278,189.16 |
| 租赁费 | 579,213.04 | 731,947.37 |
| 保险费 | 444,482.83 | 677,145.84 |
| 能源水电费 | 363,614.38 | 492,003.52 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 会议费 | 301,552.83 | 802,700.66 |
| 开办费 | 101,038.44 | 1,916,063.85 |
| 物业费 | 15,791.83 | - |
| 其他 | 920,467.51 | 865,114.39 |
| 合计 | 45,404,226.46 | 53,793,038.03 |
（四十三）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,468,414.76 | 13,037,779.47 |
| 设计费 | 10,726,409.05 | 10,041,106.22 |
| 折旧与摊销 | 5,312,406.52 | 3,340,074.67 |
| 材料与燃料动力 | 4,284,715.55 | 5,170,483.67 |
| 其他 | 921,699.80 | 1,513,202.63 |
| 合计 | 33,713,645.68 | 33,102,646.66 |
（四十四）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,648,024.93 | 120,888.89 |
| 减：利息收入 | 3,189,631.78 | 6,342,792.53 |
| 汇兑损益 | -25,017.12 | -12,045.99 |
| 手续费支出 | 1,123,886.69 | 1,177,700.53 |
| 租赁负债的利息支出 | 378,157.70 | 397,942.26 |
| 其他支出 | - | -3,328.76 |
| 合计 | -64,579.58 | -4,661,635.60 |
（四十五）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税加计抵扣 | 13,696,761.21 | 1,680,494.15 |
| 先进制造产业领跑计划扶持资金 | 818,325.51 | 1,485,156.61 |
| 机器人应用补助款 | 713,124.71 | 744,603.04 |
| 智能示范车间补助 | 395,000.00 | 395,000.00 |
| 稳岗补贴 | 338,243.29 | 146,507.18 |
| 工业和信息化产业转型升级专项资金 | 317,152.79 | 387,482.75 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产业集群高质量发展补助 | 275,880.00 | - |
| 工业技改投入 | 250,532.07 | - |
| 长沙智能制造项目 | 141,259.31 | 136,135.10 |
| 招用脱贫抵增值税及附加 | 53,300.00 | - |
| 个税手续费返还 | 29,639.35 | 9,459.10 |
| 长沙县星沙产业基地工程建设补偿 | 20,000.00 | 20,000.04 |
| 50万套汽车车身件及50万套汽车车底盘件项目 | 19,509.97 | 19,509.96 |
| 研发补助 | 9,120.00 | - |
| 高质量发展扶持政策款 | - | 438,300.00 |
| 省级专精特新企业奖补 | - | 150,000.00 |
| 科技创新奖 | - | 125,569.00 |
| 长沙经开区高企认定补助 | - | 50,000.00 |
| 高企额外补助 | - | 50,000.00 |
| 合计 | 17,077,848.21 | 5,838,216.93 |
（四十六）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贸易业务收益 | 14,734,390.92 | 23,185,819.78 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,028,280.88 | 23,750,169.20 |
| 债务重组产生的投资收益 | 463,685.63 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -253,481.86 | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,490,654.13 | -745,312.72 |
| 其他 | -1,037,173.65 | -133,966.21 |
| 合计 | 11,445,047.79 | 46,056,710.05 |
（四十七）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 8,316,378.37 | -9,109,840.68 |
| 应收款项融资坏账损失 | -2,180,990.53 | - |
| 应收账款坏账损失 | -9,363,203.64 | -2,606,347.55 |
| 合计 | -3,227,815.80 | -11,716,188.23 |
（四十八）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -19,280,237.66 | -10,072,306.97 |
| 长期股权投资减值损失 | -3,543,938.36 | - |
| 固定资产减值损失 | -5,713,227.33 | - |
| 合计 | -28,537,403.35 | -10,072,306.97 |
（四十九）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 持有待售资产或处置组的处置利得 | 978,733.44 | - |
| 非流动资产处置利得 | -275,857.35 | 16,327,480.90 |
| 合计 | 702,876.09 | 16,327,480.90 |
（五十）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 30,420.35 | 983,359.79 | 30,420.35 |
| 与日常活动无关的政府补助 | - | 56,000.00 | - |
| 接受捐赠 | - | 108,500.00 | - |
| 罚款收入 | - | 20,000.00 | - |
| 其他 | 59,730.06 | 177,856.84 | 59,730.06 |
| 合计 | 90,150.41 | 1,345,716.63 | 90,150.41 |
（五十一）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 137,758.78 | 438,378.93 | 137,758.78 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 滞纳金罚款 | 23,385.62 | 41,288.99 | 23,385.62 |
| 其他 | 111,544.69 | 38,285.43 | 111,544.69 |
| 合计 | 322,689.09 | 567,953.35 | 322,689.09 |
（五十二）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,901,922.46 | 153,348.52 |
| 递延所得税费用 | -5,576,835.99 | -3,384,912.27 |
| 合计 | -3,674,913.53 | -3,231,563.75 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -15,413,031.58 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,311,954.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,020,573.97 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | -268,983.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,199,966.04 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,157,279.59 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,010,579.14 |
| 其他影响 | -4,167,815.29 |
| 所得税费用 | -3,674,913.53 |
（五十三）其他综合收益详见附注五、（三十六）。
（五十四）现金流量表项目
1.与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的代垫货款 | 287,775,528.52 | 19,433,723.63 |
| 利息收入 | 3,183,975.99 | 6,341,944.07 |
| 政府补助收入 | 2,105,243.29 | 1,034,526.18 |
| 保证金及押金 | 655,980.00 | 237,144.00 |
| 经营活动有关的营业外收入 | 20,177.56 | 230,014.07 |
| 其他 | 655,958.39 | 20,324.03 |
| 合计 | 294,396,863.75 | 27,297,675.98 |
支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的代垫货款 | 310,960,757.06 | 19,916,445.71 |
| 销售费用、管理费用、研发费用 | 25,398,460.01 | 29,422,147.06 |
| 手续费支出 | 1,063,479.45 | 1,202,279.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及押金 | 326,156.52 | 353,680.00 |
| 经营活动有关的营业外支出 | 183,384.17 | 253,067.68 |
| 其他 | 11,607.42 | - |
| 合计 | 337,943,844.63 | 51,147,620.17 |
2.与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贸易业务资金收回 | 2,877,091,321.89 | 765,434,136.45 |
| 合计 | 2,877,091,321.89 | 765,434,136.45 |
支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贸易业务资金支付 | 2,850,658,231.24 | 720,877,308.74 |
| 合计 | 2,850,658,231.24 | 720,877,308.74 |
3.与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回银行承兑汇票保证金 | - | 39,752,024.98 |
| 收回租赁保证金 | 1,126,957.33 | - |
| 合计 | 1,126,957.33 | 39,752,024.98 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租金和租赁保证金 | 2,813,500.96 | 4,022,057.58 |
| 股票回购款 | - | 11,966,457.04 |
| 其他 | 51,200.00 | - |
| 合计 | 2,864,700.96 | 15,988,514.62 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 30,082,555.56 | 82,000,000.00 | 305,277.80 | 51,000,000.00 | 82,555.56 | 61,305,277.80 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,189,821.22 | - | 2,872,423.73 | 2,612,097.94 | 2,087,472.82 | 2,362,674.19 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 10,073,404.79 | - | 200,340.45 | - | 8,518,583.12 | 1,755,162.12 |
| 其他应付款-限制性股票回购义务 | - | - | 6,407,236.00 | - | - | 6,407,236.00 |
| 其他流动负债-已背书未到期，不终止确认的应收票据 | 1,800,000.00 | - | 13,327,940.42 | - | 1,800,000.00 | 13,327,940.42 |
| 合计 | 46,145,781.57 | 82,000,000.00 | 23,113,218.40 | 53,612,097.94 | 12,488,611.50 | 85,158,290.53 |
（五十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -11,738,118.05 | 6,096,980.65 |
| 加：资产减值准备 | 28,537,403.35 | 10,072,306.97 |
| 信用减值损失 | 3,227,815.80 | 11,716,188.23 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,805,087.04 | 31,015,900.04 |
| 使用权资产折旧 | 3,459,612.69 | 4,127,236.23 |
| 无形资产摊销 | 1,144,738.71 | 1,770,472.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,497,865.76 | 5,353,474.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -702,876.09 | -16,327,480.90 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 107,338.43 | -544,980.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,001,165.51 | 518,831.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -11,445,047.79 | -46,056,710.05 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,990,700.79 | -3,373,201.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -37,105.14 | -11,710.64 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 22,657,617.57 | 678,735.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -283,503,937.00 | -7,929,712.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 148,366,874.66 | -52,043,444.67 |
| 其他 | -1,192,904.36 | -3,119,687.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -69,805,169.70 | -58,056,803.02 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 624,899,635.11 | 511,713,111.95 |
| 减：现金的期初余额 | 511,713,111.95 | 485,249,808.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 113,186,523.16 | 26,463,303.24 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 30,000,000.00 |
| 其中：浙江舟山元庆通能源科技有限公司 | 30,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 28,521,679.47 |
| 其中：浙江舟山元庆通能源科技有限公司 | 28,521,679.47 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 27,969,739.00 |
| 其中：重庆伟汉汽车部件有限公司 | 27,969,739.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 29,448,059.53 |
3.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 624,899,635.11 | 511,713,111.95 |
| 其中：库存现金 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 624,690,858.93 | 511,211,174.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 可随时用于支付的数字货币 | 208,776.18 | 501,937.50 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 624,899,635.11 | 511,713,111.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
（五十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 1,445,926.65 |
| 其中：美元 | 181,976.68 | 7.1884 | 1,308,121.17 |
| 欧元 | 2.41 | 7.5257 | 18.14 |
| 日元 | 2,982,410.00 | 0.0462 | 137,787.34 |
| 应收账款 | —— | —— | 80,601.59 |
| 其中：美元 | 11,212.73 | 7.1884 | 80,601.59 |
（五十七）租赁
1.本公司作为承租方
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额:无。
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：672,418.88元。
（3）涉及售后租回交易的情况：无。
（4）与租赁相关的现金流出总额3,485,919.84元。
2.本公司作为出租方
（1）作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 厂房出租 | 3,136,000.04 | - |
| 合计 | 3,136,000.04 | - |
六、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,468,414.76 | 13,037,779.47 |
| 设计费 | 10,726,409.05 | 10,041,106.22 |
| 折旧与摊销 | 5,312,406.52 | 3,340,074.67 |
| 材料与燃料动力 | 4,284,715.55 | 5,170,483.67 |
| 其他 | 921,699.80 | 1,513,202.63 |
| 合计 | 33,713,645.68 | 33,102,646.66 |
| 其中：费用化研发支出 | 33,713,645.68 | 33,102,646.66 |
| 资本化研发支出 | - | - |
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并报告期内，未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并报告期内，未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买报告期内，未发生反向购买。
（四）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 浙江舟山元庆通能源科技有限公司 | 30,000,000.00 | 100.00 | 转让 | 2024年9月 | 控制权转移 | 1,275,056.22 | - | - | - | - | —— | - |
（五）其他原因的合并范围变动
1.新设子公司
| 公司名称 | 股权取得方式 | 成立时间 | 注册资本 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 鸿徳商事株式会社 | 设立 | 2024-3-15 | 日元300万 | 100 | - |
2.注销子公司为进一步整合及优化公司资产配置和管理架构，子公司轻量化、新能源及上海金鸿顺于2024年12月完成注销手续。本期将其利润表、现金流量表纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 长沙金鸿顺汽车部件有限公司 | 9000万 | 长沙 | 长沙 | 汽车制造业 | 100 | - | 设立 |
| 沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 | 5000万 | 沈阳 | 沈阳 | 汽车制造业 | 100 | - | 设立 |
| 福州金鸿顺汽车部件有限公司 | 2000万 | 福州 | 福州 | 汽车制造业 | 100 | - | 设立 |
| 北京金鸿顺科技有限公司 | 1000万 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 100 | - | 设立 |
| 苏州世达运兴金属科技有限公司 | 1000万 | 苏州 | 苏州 | 科技推广和应用服务业 | 100 | - | 设立 |
| 北京昌裕同源科技有限公司 | 500万 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 100 | - | 设立 |
| 鸿徳商事株式会社 | 日元300万 | 日本 | 日本 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | - | - |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | - | - |
| 北京金合顺科技有限公司 | - | - |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | 14,065,333.40 | 19,254,714.50 |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | 13,090,196.97 | |
| 投资账面价值合计 | 27,155,530.37 | 19,254,714.50 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - |
| --净利润 | -4,751,008.33 | -2,931,121.48 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | -4,751,008.33 | -2,931,121.48 |
注：公司于2024年3月投资苏州德逸新能源汽车科技有限公司，持有其42.86%股份，对被投资企业具有重大影响。
2.合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | 30,286,962.61 | 2,366,522.46 | 32,653,485.07 |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | 9,410,456.11 | 797,947.10 | 10,208,403.21 |
九、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
1.应收款项的期末余额：0元。
2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：无。
（二）涉及政府补助的负债项目
| 会计科目或财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 5,212,649.03 | 1,482,000.00 | - | 2,674,904.36 | - | 4,019,744.67 | 资产相关 |
（三）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 3,351,447.65 | 4,148,263.68 |
| 营业外收入 | - | 56,000.00 |
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险公司承受汇率风险主要与美元有关，除以美元进行销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。公司密切关注汇率变动对公司的影响。对于外汇风险，公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。
（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
2.信用风险期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于应收账款、应收票据、其他应收款及流动资金。
为降低信用风险，公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
3.流动性风险
流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 61,305,277.80 | - | - | - | 61,305,277.80 |
| 应付票据 | 157,968,213.56 | - | - | - | 157,968,213.56 |
| 应付账款 | 161,932,217.92 | - | - | - | 161,932,217.92 |
| 其他应付款 | 6,883,610.05 | - | - | - | 6,883,610.05 |
（二）金融资产
1.转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书或贴现 | 应收票据 | 23,827,120.21 | 未终止确认 | 信用等级不高的银行承兑汇票，已背书或贴现的不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。 |
| 背书或贴现 | 应收款项融资 | 286,004,991.28 | 终止确认 | 信用等级较高的银行承兑汇票，其信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。宝象票据背书或贴现时合同条款约定下家无追索权，故终止确认。 |
| 合计 | -- | 309,832,111.49 | -- | -- |
2.因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 138,745,863.62 | - |
| 应收款项融资 | 贴现 | 147,259,127.66 | -1,037,173.65 |
| 合计 | -- | 286,004,991.28 | -1,037,173.65 |
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | —— | —— | —— | —— |
| （一）应收款项融资 | - | - | 91,509,375.97 | 91,509,375.97 |
| （二）其他权益工具投资 | - | - | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 93,549,375.97 | 93,549,375.97 |
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.期末应收款项融资，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近。
2.期末其他权益工具投资系对武汉蔚澜新能源科技有限公司的投资，其公允价值根据具有专业资质的资产评估公司对股权可收回金额的估值确认，采用的估值技术为市场法。
十二、关联方及关联交易公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 海南众德科技有限公司 | 海南省 | 互联网和相关服务 | 50,000万 | 29.99 | 29.99 |
本企业的母公司情况的说明：
海南众德科技有限公司持有本公司29.99%股份，为本公司控股股东。刘栩通过海南众德科技有限公司间接持有公司22.49%的股份，为本公司的实际控制人。
（二）本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | 联营企业 |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | 联营企业 |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | 联营企业 |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | 联营企业 |
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| GaodeInvestmentLimited(高德投资有限公司) | 5%以上股东 |
| 翰德集团有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 海南众德企业管理有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 武汉蔚澜新能源科技有限公司 | 参股且董事在参股公司担任董事 |
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | 咨询服务费 | 64,386.79 | - |
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况报告期内公司不存在关联方之间的受托管理/承包、委托管理/出包事项。
3.关联租赁情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | 房屋建筑物 | 164,571.44 | - |
4.关联担保情况报告期内公司不存在关联方之间的担保事项。
5.关联方资金拆借
| 关联方 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） | ||||||
| 支付金额 | 占用利息 | 归还金额（含利息） | 期末余额 | 支付金额 | 占用利息 | 归还金额（含利息） | 期末余额 | |
| 拆出至海南众德科技有限公司控制的其他关联方 | ||||||||
| 合计 | 33,739.13 | 1,431.81 | 48,071.32 | - | 12,668.74 | 231.64 | - | 12,900.38 |
2024年期后，海南众德科技有限公司控制的其他关联方非经营性占用资金46,407.87万元，本金及利息截至报告日已全部收回。
6.关联方资产转让、债务重组情况
报告期内公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。
7.关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董事 | 2,611,305.34 | 4,176,394.48 |
| 高级管理人员 | 721,471.88 | 625,234.50 |
| 合计 | 3,332,777.22 | 4,801,628.98 |
8.其他关联交易
报告期内公司不存在关联方之间的其他关联交易。
（六）应收、应付关联方未结算项目情况
1.应收项目
期末公司不存在与关联方的应收款项。
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收款项 | 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | 20,571.43 | - |
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 74,000.00 | 966,440.00 | - | - | - | - | - | - |
| 管理人员 | 323,100.00 | 4,219,686.00 | - | - | - | - | - | - |
| 生产人员 | 93,500.00 | 1,221,110.00 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 490,600.00 | 6,407,236.00 | - | - | - | - | - | - |
期末不存在发行在外的股票期权或其他权益工具。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价和限制性股票授予价格确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票收盘价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,500,877.48 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,340,162.00 |
（三）本期公司不存在以现金结算的股份支付情况。
（四）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | 352,943.84 | - |
| 管理人员 | 1,541,229.55 | - |
| 生产人员 | 445,988.61 | - |
| 合计 | 2,340,162.00 | - |
（五）股份支付的修改、终止情况无。
（六）其他无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的对外重要承诺事项。
（二）或有事项截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项无。
（二）利润分配情况无。
（三）销售退回无。
（四）其他资产负债表日后事项说明公司正在筹划以发行股份及支付现金的方式购买新思考电机有限公司95.79%的股权同时募集配套资金，该事项构成重大资产重组且构成潜在关联交易。目前相关工作按计划推进中。
十六、其他重要事项
（一）前期会计差错更正追溯重述法
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 营业收入 | -8,956,905.22 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 投资收益 | 8,956,905.22 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 销售商品、提供劳务收到的现金 | -10,121,577.80 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 收到其他与经营活动有关的现金 | -343,562,744.10 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 支付其他与经营活动有关的现金 | -343,562,744.10 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 取得投资收益收到的现金 | 10,121,577.80 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 收到其他与投资活动有关的现金 | 343,562,744.10 |
| 贸易业务收入调整 | 董事会审议批准 | 支付其他与投资活动有关的现金 | 343,562,744.10 |
（二）债务重组
| 项目 | 债务重组方式 | 原重组债权债务账面价值 | 确认的债务重组利得/损失 | 债务转为资本导致的股本增加额 | 债权转为股份导致的投资增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例（%） | 或有应付/有应收 | 债务重组中公允价值的确定方法和依据 |
| 应收账款-东南汽车 | 货币资金+固定资产 | 1,021,047.23 | 603,272.32 | - | - | - | - | 市价 |
| 应收账款-广汽菲亚特 | 留置模具抵债 | 555,330.00 | -139,586.69 | - | - | - | - | 废钢的市价 |
（三）公司不存在需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2024年12月31日,“期初”指2024年1月1日,“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 255,879,440.34 | 156,859,227.86 |
| 1-2年（含2年） | 3,432,031.55 | 12,857,536.73 |
| 2-3年（含3年） | 10,914,579.93 | 4,260,727.75 |
| 3年以上 | 5,877,129.61 | 6,319,033.87 |
| 减：坏账准备 | 24,833,709.61 | 21,115,944.01 |
| 合计 | 251,269,471.82 | 159,180,582.20 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,582,054.71 | 3.11 | 7,999,133.40 | 93.21 | 582,921.31 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 267,521,126.72 | 96.89 | 16,834,576.21 | 6.29 | 250,686,550.51 |
| 其中： | |||||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账龄组合 | 264,102,897.57 | 95.65 | 16,834,576.21 | 6.37 | 247,268,321.36 |
| 合并范围内关联方组合 | 3,418,229.15 | 1.24 | - | - | 3,418,229.15 |
| 合计 | 276,103,181.43 | 100.00 | 24,833,709.61 | 8.99 | 251,269,471.82 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 15,784,279.92 | 8.75 | 11,633,286.27 | 73.70 | 4,150,993.65 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 164,512,246.29 | 91.25 | 9,482,657.74 | 5.76 | 155,029,588.55 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 162,680,867.80 | 90.23 | 9,482,657.74 | 5.83 | 153,198,210.06 |
| 合并范围内关联方组合 | 1,831,378.49 | 1.02 | - | - | 1,831,378.49 |
| 合计 | 180,296,526.21 | 100.00 | 21,115,944.01 | 11.71 | 159,180,582.20 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 | 10,167,878.83 | 7,117,515.18 | 8,316,778.83 | 7,734,604.31 | 93.00 | 破产重整 |
| 东风裕隆汽车有限公司 | 1,894,676.43 | 1,894,676.43 | - | - | - | 已核销 |
| 东南(福建)汽车工业股份有限公司 | 1,701,745.39 | 680,698.16 | - | - | - | 已债务重组清算 |
| 上海汽车制动系统有限公司 | 1,243,000.00 | 1,243,000.00 | - | - | - | 已核销 |
| 东风裕隆汽车销售有限公司 | 511,703.39 | 511,703.39 | - | - | - | 已核销 |
| 观致汽车有限公司 | 254,607.42 | 178,225.19 | 254,607.42 | 254,607.42 | 100.00 | 破产重整 |
| 广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司 | 10,668.46 | 7,467.92 | 10,668.46 | 9,921.67 | 93.00 | 破产重整 |
| 合计 | 15,784,279.92 | 11,633,286.27 | 8,582,054.71 | 7,999,133.40 | 93.21 | —— |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 252,461,211.19 | 12,623,060.56 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 3,432,031.55 | 343,203.15 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 6,201,917.61 | 1,860,575.28 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,007,737.22 | 2,007,737.22 | 100.00 |
| 合计 | 264,102,897.57 | 16,834,576.21 | 6.37 |
组合计提项目：合并范围内关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,418,229.15 | - | - |
| 合计 | 3,418,229.15 | - | - |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 11,633,286.27 | 1,991,695.11 | 449,314.00 | 5,176,533.98 | - | 7,999,133.40 |
| 账龄组合 | 9,482,657.74 | 7,756,136.07 | - | 404,217.60 | - | 16,834,576.21 |
| 合计 | 21,115,944.01 | 9,747,831.18 | 449,314.00 | 5,580,751.58 | - | 24,833,709.61 |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,604,283.42 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 东风裕隆汽车有限公司 | 货款 | 1,445,362.43 | 破产清算结束 | 管理层审批 | 否 |
| 上海汽车制动系统有限公司 | 模具款 | 1,243,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 东风裕隆汽车销售有限公司 | 货款 | 511,703.39 | 破产清算结束 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | —— | 3,200,065.82 | —— | —— | —— |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产期末余额 |
| 第一名 | 105,468,001.35 | - | 105,468,001.35 | 38.20 | 5,273,400.07 |
| 第二名 | 21,145,919.11 | - | 21,145,919.11 | 7.66 | 2,719,913.03 |
| 第三名 | 16,412,891.22 | - | 16,412,891.22 | 5.94 | 820,644.56 |
| 第四名 | 11,244,904.47 | - | 11,244,904.47 | 4.07 | 562,245.22 |
| 第五名 | 8,316,778.83 | - | 8,316,778.83 | 3.01 | 7,734,604.31 |
| 合计 | 162,588,494.98 | - | 162,588,494.98 | 58.88 | 17,110,807.19 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 538,289,041.75 | 452,825,160.92 |
| 合计 | 538,289,041.75 | 452,825,160.92 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 537,959,270.33 | 457,143,304.78 |
| 1-2年（含2年） | 90,800.00 | 84,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 81,000.00 | 1,308,000.69 |
| 3年以上 | 1,124,832.76 | 170,000.00 |
| 减：坏账准备 | 966,861.34 | 5,880,144.55 |
| 合计 | 538,289,041.75 | 452,825,160.92 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来款 | 537,715,038.76 | 347,210,237.78 |
| 备用金 | 43,005.15 | 115,833.48 |
| 保证金及押金 | 345,300.00 | 432,180.00 |
| 代垫款项 | 221,323.70 | 238,600.34 |
| 应收设备款及材料款 | 270,832.07 | 19,836,250.00 |
| 贸易应收款 | - | 61,642,221.46 |
| 股权转让款 | - | 27,969,739.00 |
| 其他往来款 | 660,403.41 | 1,260,243.41 |
| 合计 | 539,255,903.09 | 458,705,305.47 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 270,832.07 | 0.05 | 270,832.07 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 538,985,071.02 | 99.95 | 696,029.27 | 0.13 | 538,289,041.75 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 924,572.26 | 0.17 | 696,029.27 | 75.28 | 228,542.99 |
| 低风险组合 | 345,460.00 | 0.06 | - | - | 345,460.00 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 537,715,038.76 | 99.72 | - | - | 537,715,038.76 |
| 合计 | 539,255,903.09 | 100.00 | 966,861.34 | 0.18 | 538,289,041.75 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 458,705,305.47 | 100.00 | 5,880,144.55 | 1.28 | 452,825,160.92 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 111,062,887.69 | 24.21 | 5,880,144.55 | 5.29 | 105,182,743.14 |
| 低风险组合 | 432,180.00 | 0.09 | - | - | 432,180.00 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 347,210,237.78 | 75.70 | - | - | 347,210,237.78 |
| 合计 | 458,705,305.47 | 100.00 | 5,880,144.55 | 1.28 | 452,825,160.92 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司 | - | - | 270,832.07 | 270,832.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | - | - | 270,832.07 | 270,832.07 | 100.00 | —— |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 240,571.57 | 12,028.58 | 5.00 |
| 3年以上 | 684,000.69 | 684,000.69 | 100.00 |
| 合计 | 924,572.26 | 696,029.27 | 75.28 |
组合计提项目：低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,660.00 | - | - |
| 1-2年（含2年） | 90,800.00 | - | - |
| 2-3年（含3年） | 81,000.00 | - | - |
| 3年以上 | 170,000.00 | - | - |
| 合计 | 345,460.00 | - | - |
组合计提项目：应收合并范围内关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 537,715,038.76 | - | - |
| 合计 | 537,715,038.76 | - | - |
按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 5,880,144.55 | - | - | 5,880,144.55 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 291,201.02 | - | 270,832.07 | 562,033.09 |
| 本期转回 | 5,475,316.30 | - | - | 5,475,316.30 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 696,029.27 | - | 270,832.07 | 966,861.34 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | - | 270,832.07 | - | - | - | 270,832.07 |
| 账龄组合 | 5,880,144.55 | 291,201.02 | 5,475,316.30 | - | - | 696,029.27 |
| 合计 | 5,880,144.55 | 562,033.09 | 5,475,316.30 | - | - | 966,861.34 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 单位1（股权转让款） | 1,398,486.95 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位2（贸易应收款） | 1,039,251.12 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位3（贸易应收款） | 1,179,316.60 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位4（设备转让款） | 991,812.50 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 单位5（贸易应收款） | 777,527.69 | 收到回款 | 银行划转 | 预期存续期间发生信用损失 |
| 合计 | 5,386,394.86 | —— | —— | —— |
（5）公司本期无实际核销其他应收款的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内往来款 | 466,910,338.84 | 1年以内 | 86.58 | - |
| 第二名 | 合并范围内往来款 | 70,804,699.92 | 1年以内 | 13.13 | - |
| 第三名 | 往来款 | 660,243.41 | 3年以上 | 0.12 | 660,243.41 |
| 第四名 | 预付材料款 | 270,832.07 | 3年以上 | 0.05 | 270,832.07 |
| 第五名 | 代垫款项 | 221,323.70 | 1年以内 | 0.04 | 11,066.19 |
| 合计 | —— | 538,867,437.94 | —— | 99.92 | 942,141.67 |
（7）公司本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 180,993,657.00 | 17,500,000.00 | 163,493,657.00 | 280,000,000.00 | 17,500,000.00 | 262,500,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 32,837,443.25 | 5,681,912.88 | 27,155,530.37 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | - |
| 合计 | 213,831,100.25 | 23,181,912.88 | 190,649,187.37 | 282,137,974.52 | 19,637,974.52 | 262,500,000.00 |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 长沙金鸿顺汽车部件有限公司 | 90,000,000.00 | - | - | - | - | 81,090.00 | 90,081,090.00 | - |
| 沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 | 42,500,000.00 | 7,500,000.00 | - | - | - | - | 42,500,000.00 | 7,500,000.00 |
| 福州金鸿顺汽车部件有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | - | - | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 北京金鸿顺科技有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | - | - | 767,970.00 | 10,767,970.00 | - |
| 苏州金鸿顺新能源科技有限公司 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - | - | - |
| 苏州金鸿顺轻量化科技有限公司 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - | - | - |
| 苏州世达运兴金属科技有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | - | - | - | 10,000,000.00 | - |
| 上海金鸿顺汽车科技有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 鴻徳商事株式会社 | - | - | 144,597.00 | - | - | - | 144,597.00 | - |
| 合计 | 262,500,000.00 | 17,500,000.00 | 144,597.00 | 100,000,000.00 | - | 849,060.00 | 163,493,657.00 | 17,500,000.00 |
2.对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | - | 2,137,974.52 | - | - | - | - |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | - | - | - | - | - | - |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | - | - | 15,000,000.00 | - | -1,909,803.03 | - |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | - | - | 18,042,582.38 | - | -433,310.62 | - |
| 合计 | - | 2,137,974.52 | 33,042,582.38 | - | -2,343,113.65 | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | ||||||
| 湖南长丰汽车内装饰有限公司 | - | - | - | - | - | 2,137,974.52 |
| 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | - | - | - | - | - | - |
| 苏州德逸新能源汽车科技有限公司 | - | - | - | - | 13,090,196.97 | - |
| 深圳市锐赛可能源科技有限公司 | - | - | 3,543,938.36 | - | 14,065,333.40 | 3,543,938.36 |
| 合计 | - | - | 3,543,938.36 | - | 27,155,530.37 | 5,681,912.88 |
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 753,498,201.01 | 715,907,089.95 | 423,172,387.43 | 392,643,587.06 |
| 其他业务 | 54,830,523.09 | 19,243,201.41 | 48,295,341.48 | 22,931,320.19 |
| 合计 | 808,328,724.10 | 735,150,291.36 | 471,467,728.91 | 415,574,907.25 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贸易业务收益 | 5,192,279.70 | 22,759,222.85 |
| 债务重组产生的投资收益 | 463,685.63 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -20,759.00 | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,871,573.45 | 2,081,100.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,343,113.65 | - |
| 其他 | -1,024,261.37 | -133,966.21 |
| 合计 | 396,257.86 | 24,706,356.64 |
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,623,818.54 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 623,243.29 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -253,481.86 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 14,734,390.92 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 449,314.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 463,685.63 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -125,200.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,019,876.71 |