浙江长城电工科技股份有限公司

2022年审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—83页

四、附件……………………………………………………………第84—88页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第84页

（二）本所《会计师事务所执业证书》复印件…………………第85页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第86页

（四）签字注册会计师《注册会计师证书》复印件………第87-88页

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审计报告天健审〔2023〕5618号

浙江长城电工科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江长城电工科技股份有限公司（以下简称长城科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长城科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及附注五（二）1。长城科技公司的营业收入主要来自于特种电磁线、绕组线的生产、加工及销售。2022年度，长城科技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币1,002,642.76万元。长城科技公司主要销售产品为电磁线，其属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；公司少部分客户执行零库存管理，由客户根据生产需要领用，公司以客户领用后出具结算单时作为确认收入的依据；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

由于营业收入是长城科技公司的关键业绩指标之一，可能存在长城科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(5)针对内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单及签收单等；针对出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单及销售发票等支持性文件；

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(6)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（九）及附注五（一）3。

截至2022年12月31日，长城科技公司应收账款账面余额为人民币202,943.68万元，坏账准备为人民币10,504.42万元，账面价值为人民币192,439.26万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确

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性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估长城科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

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长城科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督长城科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长城科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长城科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就长城科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

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证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月二十七日

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浙江长城电工科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙江长城电工科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江长城电工科技有限公司（以下简称长城有限公司），长城有限公司系由浙江长城电子科技集团有限公司、自然人陆福庆和从建明共同出资组建，于2007年8月16日在浙江省湖州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330500000000758的企业法人营业执照。长城有限公司成立时注册资本2,000.00万元。长城有限公司以2011年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年1月18日在浙江省湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为9133050066615054X7的营业执照，注册资本206,435,681.00元，股份总数206,435,681股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股。公司股票已于2018年4月10日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造业。主要经营活动为特种电磁线、绕组线的生产、加工、销售。本财务报表业经公司2023年4月27日四届十一次董事会批准对外报出。本公司将湖州长城异形线材有限公司、浙江长城电工新材科技有限公司、浙江长城电工线材有限公司、杭州弘城电子科技有限公司、浙江长城电工智能科技有限公司、浙江长城金属贸易有限公司和湖州弘城电气制造有限公司7家下属企业纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

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①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

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场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票票据类型

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)按组合计量预期信用损失的应收票据——商业承兑汇票、应收账款的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄

应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)

应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法5-20519.00-4.75专用设备年限平均法5-10519.00-9.50运输工具年限平均法4-5523.75-19.00其他设备年限平均法3-5531.67-19.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

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1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权21.08-49.92

专利权10

软件5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)收入

1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

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其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司电磁线销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；公司少部分客户执行零库存管理，由客户根据生产需要领用，公司以客户领用后出具结算单时作为确认收入的依据。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十一)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

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相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

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收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十四)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十五)采用套期会计的依据、会计处理方法

1.套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

2.对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

3.套期会计处理

(1)公允价值套期

1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允

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价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

(2)现金流量套期

1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

(3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

(二十六)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

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1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%、13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率湖州长城异形线材有限公司15%浙江长城电工新材科技有限公司15%杭州弘城电子科技有限公司20%

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浙江长城金属贸易有限公司20%浙江长城电工线材有限公司[注]20%除上述以外的其他纳税主体25%

[注]浙江长城电工线材有限公司系本公司二级子公司

(二)税收优惠

1.本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%。

2.根据湖州市人民政府办公室关于《湖州市进一步减轻企业负担降低企业成本政策十八条》的通知，本公司及子公司浙江长城电工新材科技有限公司、湖州长城异形线材有限公司2022年度享受城镇土地使用税减免政策。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室签发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），本公司全资子公司湖州长城异形线材有限公司被认定为高新技术企业，自2020年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室签发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司全资子公司浙江长城电工新材科技有限公司被认定为高新技术企业，自2021年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。

5.杭州弘城电子科技有限公司、浙江长城金属贸易有限公司及浙江长城电工线材有限公司被税务机关认定符合小型微利企业的标准。根据财政部和国家税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6.根据浙江省地方税务局《关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》（浙地税发﹝2008﹞1号），子公司浙江长城电工新材科技有限公司及湖州长城异形线材有限公司2022年度享受免征房产税政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

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1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数银行存款1,111,202,331.04413,863,763.14其他货币资金83,633,564.8316,826,534.26合计1,194,835,895.87430,690,297.40

(2)其他说明

银行存款期末数中包括质押的定期存单15,000,000.00元，使用受限。其他货币资金期末数中包括商品期货保证金11,149,716.00元和银行承兑汇票保证金63,149,500.00元，使用受限；剩余为多存入的银行承兑汇票保证金5,500.00元及存出投资款9,328,848.83元，使用不受限。

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

294,972,922.00249,500,809.41其中：衍生金融资产[注]294,972,922.00249,500,809.41合计294,972,922.00249,500,809.41

[注]根据2021年12月中国证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第2号》中规定的“与定价挂钩的商品或原材料价值相关的变动不属于可变对价，应将其视为合同对价中嵌入一项衍生金融工具进行会计处理”的要求确认的交易性金融资产

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,755,186.450.193,755,186.45100.00

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备2,025,681,650.6799.81101,289,062.175.001,924,392,588.50合计2,029,436,837.12100.00105,044,248.625.181,924,392,588.50

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,755,186.450.233,755,186.45100.00按组合计提坏账准备1,631,948,719.2699.7781,733,017.505.011,550,215,701.76

合计1,635,703,905.71100.0085,488,203.955.231,550,215,701.76

2)期末单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由厦门英赛德电子有限公司

3,755,186.453,755,186.45100.00[注]小计3,755,186.453,755,186.45100.00

[注]该货款为子公司浙江长城电工智能科技有限公司（以下简称长城智科公司）应收厦门英赛德电子有限公司货款，经法院判决厦门英赛德电子有限公司应向长城智科公司支付货款及违约金，但截至资产负债表日，预计该款项回收的可能性较低，故全额计提了坏账准备，详见本财务报表附注十三（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,025,650,059.13101,282,502.975.001-2年30,975.646,195.1320.002-3年503.66251.8350.003年以上112.24112.24100.00

小计2,025,681,650.67101,289,062.175.00

(2)账龄情况

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账龄期末账面余额1年以内2,025,650,059.131-2年3,786,162.092-3年503.663年以上112.24

合计2,029,436,837.12

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备3,755,186.453,755,186.45按组合计提坏账准备81,733,017.5019,556,044.67101,289,062.17

合计85,488,203.9519,556,044.67105,044,248.62

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备客户1593,251,038.6629.2329,662,551.93客户2170,684,785.068.418,534,239.25客户380,900,881.963.994,045,044.10客户473,276,885.343.613,663,844.27客户552,476,495.262.592,623,824.76

小计970,590,086.2847.8348,529,504.31

4.应收款项融资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备银行承兑汇票326,182,293.79387,566,792.34

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项目

期末数期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备合计326,182,293.79387,566,792.34

(2)期末无计提减值准备的应收款项融资。

(3)本期无实际核销的应收款项融资。

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票1,475,006,746.97小计1,475,006,746.97

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内785,622.3697.22785,622.361,282,456.4999.921,282,456.491-2年21,537.402.6621,537.403年以上1,000.000.121,000.001,000.000.081,000.00合计808,159.76100.00808,159.761,283,456.49100.001,283,456.49

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）浙江鑫众达科技有限公司158,490.5619.61中国石化销售有限公司157,624.8119.50无锡爱尔发金属制品有限公司66,000.008.17

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单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）上海夏东焊接设备有限公司51,500.006.37苏州UL美华认证有限公司45,580.005.64小计479,195.3759.29

6.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备2,634,853.97100.00135,327.715.142,499,526.26

合计2,634,853.97100.00135,327.715.142,499,526.26

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备7,438,529.78100.00374,929.205.047,063,600.58

合计7,438,529.78100.00374,929.205.047,063,600.58

2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合2,634,853.97135,327.715.14其中：1年以内2,620,953.97131,047.715.00

1-2年8,900.001,780.0020.002-3年5,000.002,500.0050.00小计2,634,853.97135,327.715.14

(2)坏账准备变动情况

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1)明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数374,929.20374,929.20期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-243,881.494,280.00-239,601.49本期收回本期转回本期核销其他变动期末数131,047.714,280.00135,327.71

(3)本期无实际核销的其他应收款情况。

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额应收暂付款2,556,389.38押金保证金21,400.007,243,459.38其他57,064.59195,070.40

合计2,634,853.977,438,529.78

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备佛山市广意永雄机械有限公司

应收暂付款1,962,389.381年以内74.4898,119.47常州市武进华菱电工机械有限公司

应收暂付款594,000.001年以内22.5429,700.00中国出口信用保险公司

其他35,590.761年以内1.351,779.54

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单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备湖州燃气股份有限公司

其他7,636.311年以内0.29381.82郑金龙押金保证金7,500.001年以内0.28375.00

小计2,607,116.4598.94130,355.83

7.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额

跌价准备

账面价值原材料108,497,290.16108,497,290.16114,384,625.77114,384,625.77在产品109,340,763.40109,340,763.40153,347,388.85153,347,388.85库存商品473,836,815.232,240,175.70471,596,639.53505,860,645.74505,860,645.74合计691,674,868.792,240,175.70689,434,693.09773,592,660.36773,592,660.36

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他

转回或转销

其他库存商品2,240,175.702,240,175.70

合计2,240,175.702,240,175.70

2)确定可变现净值的具体依据项目确定可变现净值的具体依据库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

8.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值留抵增值税进项税额

3,253,484.113,253,484.1190,559,915.2690,559,915.26

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项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预缴企业所得税4,666,644.034,666,644.038,958.978,958.97

合计7,920,128.147,920,128.1490,568,874.2390,568,874.23

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数299,422,469.03475,785,319.2213,309,912.1024,527,316.17813,045,016.52本期增加金额255,740,293.69217,503,154.08893,984.5610,603,735.66484,741,167.99

1)购置26,192,570.66893,984.565,359,817.4532,446,372.67

2)在建工程转入

255,740,293.69191,310,583.425,243,918.21452,294,795.32

本期减少金额152,500.00152,500.00

1)处置或报废152,500.00152,500.00

期末数555,162,762.72693,288,473.3014,051,396.6635,131,051.831,297,633,684.51累计折旧

期初数55,753,912.42172,321,875.508,449,651.7015,296,432.29251,821,871.91

本期增加金额18,874,107.5540,403,549.612,423,645.495,460,643.2367,161,945.88

1)计提18,874,107.5540,403,549.612,423,645.495,460,643.2367,161,945.88

本期减少金额144,875.00144,875.00

1)处置或报废144,875.00144,875.00

期末数74,628,019.97212,725,425.1110,728,422.1920,757,075.52318,838,942.79账面价值

期末账面价值480,534,742.75480,563,048.193,322,974.4714,373,976.31978,794,741.72

期初账面价值243,668,556.61303,463,443.724,860,260.409,230,883.88561,223,144.61

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧

减值准备

账面价值备注房屋及建筑物66,715,493.6332,974,697.9533,740,795.68

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项目账面原值累计折旧

减值准备

账面价值备注专用设备83,766,243.6378,077,114.125,689,129.51

小计150,481,737.26111,051,812.0739,429,925.19

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因子公司电工新材联合厂房2号

36,581,599.16正在办理中小计36,581,599.16

10.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值

4.5万吨新能源汽车用扁平电磁线项目

5,859,123.195,859,123.1939,756,802.9939,756,802.99新能源汽车电机用组件及配套新材料项目

5,752,443.295,752,443.29171,145,515.22171,145,515.22零星设备5,539,201.435,539,201.43

合计11,611,566.4811,611,566.48216,441,519.64216,441,519.64

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产

其他减少

期末数

4.5万吨新能源汽车用扁平电磁线项目

82,652.44

[注1]

39,756,802.99108,883,562.89142,781,242.695,859,123.19新能源汽车电机用组件及配套新材料项目

120,504.00

[注2]

171,145,515.22138,581,279.27303,974,351.205,752,443.29零星设备5,539,201.435,539,201.43

小计203,156.44216,441,519.64247,464,842.16452,294,795.3211,611,566.48

(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源

4.5万吨新能源汽车用扁平电磁线项目

20.8320.83自筹资金

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新能源汽车电机用组件及配套新材料项目

25.7025.70自筹资金零星设备自筹资金

小计

[注1]含铺底流动资金8,194.20万元[注2]含铺底流动资金8,669.00万元

11.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数本期增加金额8,382,965.928,382,965.92

1)租入8,382,965.928,382,965.92

本期减少金额

1)处置

期末数8,382,965.928,382,965.92累计折旧

期初数

本期增加金额698,580.50698,580.50

1)计提698,580.50698,580.50

本期减少金额

1)处置

期末数698,580.50698,580.50账面价值

期末账面价值7,684,385.427,684,385.42

期初账面价值

12.无形资产项目土地使用权专利权软件合计账面原值

期初数159,735,310.2672,000.00438,770.21160,246,080.47

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项目土地使用权专利权软件合计

本期增加金额20,032,920.0020,032,920.00

1)购置20,032,920.0020,032,920.00本期减少金额

1)处置期末数179,768,230.2672,000.00438,770.21180,279,000.47累计摊销期初数18,333,198.3472,000.00438,770.2118,843,968.55本期增加金额3,864,273.643,864,273.64

1)计提3,864,273.643,864,273.64本期减少金额

1)处置期末数22,197,471.9872,000.00438,770.2122,708,242.19账面价值期末账面价值157,570,758.28157,570,758.28期初账面价值141,402,111.92141,402,111.92

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备122,410,507.7328,953,300.8898,469,952.5622,916,551.08内部交易未实现利润13,832,135.592,218,537.641,309,544.74308,842.80

合计136,242,643.3231,171,838.5299,779,497.3023,225,393.88

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产一次性税前扣除

131,134,182.6223,701,687.23130,706,304.4427,331,783.66交易性金融资产公允价值变动

315,470.3371,000.2941,566.7513,656.96

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项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债合计131,449,652.9523,772,687.52130,747,871.1927,345,440.62

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异602,259.43617,981.45可抵扣亏损2,151,894.50170,531.00

合计2,754,153.93788,512.45

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2026年170,531.002027年2,151,894.50

合计2,151,894.50170,531.00

14.短期借款项目期末数期初数信用证借款681,742,936.37196,832,530.52保证借款1,000,000.00短期借款应付利息1,208.33合计681,742,936.37197,833,738.85

15.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债2,954.7764,254.252,954.7764,254.25其中：套期工具期末公允价值

-1,011,670.00-1,686,620.00-1,011,670.00-1,686,620.00被套期项目期末公允价值

1,014,624.771,750,874.251,014,624.771,750,874.25合计2,954.7764,254.252,954.7764,254.25

16.应付票据

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项目期末数[注1]期初数[注2]银行承兑汇票1,761,740,000.001,039,000,000.00

合计1,761,740,000.001,039,000,000.00

[注1]其中包括本公司因货物采购开立给浙江长城电工新材科技有限公司的票据12,000.00万元、本公司因货物采购开立给浙江长城金属贸易有限公司的票据15,789.00万元、子公司浙江长城电工新材科技有限公司因货物采购开立给本公司的票据9,400.00万元，由于票据接收方将该等票据贴现，故无法抵销

[注2]其中包括本公司因货物采购开立给浙江长城电工新材科技有限公司的票据5,000.00万元，由于浙江长城电工新材科技有限公司将该等票据贴现，故无法抵销

17.应付账款项目期末数期初数应付货款191,927,727.26205,667,760.37应付工程款、设备款115,755,981.98101,767,525.00应付费用款4,540,167.609,422,149.51合计312,223,876.84316,857,434.88

18.合同负债项目期末数期初数货款3,233,027.075,267,494.65合计3,233,027.075,267,494.65

19.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬12,630,114.1798,198,194.6995,931,296.7414,897,012.12离职后福利—设定提存计划

520,568.935,999,797.196,033,311.28487,054.84合计13,150,683.10104,197,991.88101,964,608.0215,384,066.96

(2)短期薪酬明细情况

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项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

12,310,354.0083,540,811.2681,276,745.2614,574,420.00职工福利费6,794,322.936,794,322.93社会保险费319,760.173,936,860.503,934,028.55322,592.12其中：医疗保险费303,672.413,480,657.573,501,175.19283,154.79

工伤保险费16,087.76456,202.93432,853.3639,437.33住房公积金3,577,168.003,577,168.00工会经费和职工教育经费

349,032.00349,032.00小计12,630,114.1798,198,194.6995,931,296.7414,897,012.12

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险502,195.125,792,126.535,824,136.41470,185.24失业保险费18,373.81207,670.66209,174.8716,869.60

小计520,568.935,999,797.196,033,311.28487,054.84

20.应交税费项目期末数期初数增值税26,791,271.9233,125,397.62企业所得税2,973,765.0644,198,262.29城市维护建设税4,050.452,485,220.63房产税920,651.69920,651.67城镇土地使用税638,903.33教育费附加1,939.781,490,464.95地方教育附加1,293.18993,662.99印花税2,522,996.89842,180.94环境保护税84,965.7785,374.06代扣代缴个人所得税118.00合计33,300,934.7484,780,236.48

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21.其他应付款项目期末数期初数押金保证金805,730.001,808,203.00其他430,365.566,575.71

合计1,236,095.561,814,778.71

22.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债1,565,404.74

合计1,565,404.74

23.其他流动负债项目期末数期初数待转增值税销项税额420,293.53684,774.31合计420,293.53684,774.31

24.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额6,650,000.00减：未确认融资费用599,759.92

合计6,050,240.08

25.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助33,589,006.7312,537,900.004,390,668.3741,736,238.36

政府拨付的与资产相关的补助合计33,589,006.7312,537,900.004,390,668.3741,736,238.36

(2)政府补助明细情况

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项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与资产相关/与收益相关年产1.8万吨电磁线项目174,166.6795,000.0079,166.67与资产相关年产8.7万吨高性能特种线材项目

18,425,233.402,140,399.9616,284,833.44与资产相关年产1.2万吨电磁线项目150,333.3382,000.0068,333.33与资产相关漆包线技改项目224,000.0056,000.00168,000.00与资产相关200-240级系列高耐温等级异形线材生产线项目

1,508,750.00255,000.001,253,750.00与资产相关新能源汽车及高新电机用特种线材项目

10,565,273.331,500,000.001,350,518.4110,714,754.92与资产相关数字化车间、智能工厂项目2,541,250.00285,000.002,256,250.00与资产相关新能源汽车电机用组件及配套新材料项目

2,610,000.00126,750.002,483,250.00与资产相关年产4.5万吨新能源汽车电机用扁平电磁线项目

8,427,900.008,427,900.00与资产相关小计33,589,006.7312,537,900.004,390,668.3741,736,238.36

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

26.股本项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数206,435,681206,435,681

27.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）1,589,471,093.011,589,471,093.01

合计1,589,471,093.011,589,471,093.01

28.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积98,898,698.684,970,112.04103,868,810.72

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项目期初数本期增加本期减少期末数合计98,898,698.684,970,112.04103,868,810.72

(2)其他说明盈余公积本期增加系根据四届十一次董事会决议，按照2022年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积4,970,112.04元。

29.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润817,642,346.83693,117,077.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润136,179,462.79341,104,603.35

减：提取法定盈余公积4,970,112.0415,325,220.61

应付普通股股利103,217,840.50201,254,113.80期末未分配利润845,633,857.08817,642,346.83

(2)其他说明

1)根据公司2021年年度股东大会决议，向全体股东派发现金红利合计61,930,704.30元（含税），由公司代扣代缴个人所得税后发放；

2)根据公司2022年第二次临时股东大会决议，向全体股东派发现金红利合计41,287,136.20元（含税），由公司代扣代缴个人所得税后发放。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入9,816,110,615.939,446,629,392.0510,533,827,154.239,899,580,646.22其他业务收入210,316,996.10207,448,203.73192,901,809.71189,873,901.09

合计10,026,427,612.039,654,077,595.7810,726,728,963.9410,089,454,547.31其中：与客户之间的合同产生的收入

10,026,427,612.039,654,077,595.7810,726,728,963.9410,089,454,547.31

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(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

0.6毫米以上电磁线

6,845,824,175.696,557,397,289.036,872,262,059.236,509,818,070.89

0.6毫米及以下电磁线

2,970,286,440.242,889,232,103.023,661,565,095.003,389,762,575.33其他210,316,996.10207,448,203.73192,901,809.71189,873,901.09小计10,026,427,612.039,654,077,595.7810,726,728,963.9410,089,454,547.31

2)收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本国内销售9,898,290,787.899,539,431,159.0910,639,580,512.3910,007,778,041.38国外销售128,136,824.14114,646,436.6987,148,451.5581,676,505.93小计10,026,427,612.039,654,077,595.7810,726,728,963.9410,089,454,547.31

3)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入10,026,427,612.0310,726,728,963.94

小计10,026,427,612.0310,726,728,963.94

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5,157,028.19元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数印花税6,737,566.534,222,861.20城市维护建设税400,568.943,952,487.65教育费附加238,015.372,369,107.55地方教育附加158,657.201,579,577.56房产税920,651.69920,651.67城镇土地使用税638,903.33环境保护税318,309.05316,395.46

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车船税22,241.6020,342.40合计8,796,010.3814,020,326.82

3.销售费用项目本期数上年同期数人工费4,290,086.643,377,007.03业务招待费4,250,094.712,701,633.19差旅费792,114.78861,026.37办公费783,541.31404,960.65其他387,173.59301,479.65合计10,503,011.037,646,106.89

4.管理费用项目本期数上年同期数人工费16,303,266.4515,899,348.29业务招待费4,309,756.864,678,382.29折旧及摊销费用11,502,025.1010,425,529.37办公费7,440,035.514,336,846.67中介机构费2,451,468.481,700,499.63其他1,046,002.951,821,726.36

合计43,052,555.3538,862,332.61

5.研发费用项目本期数上年同期数材料领用138,744,678.27145,757,320.22人工费11,098,195.4212,540,226.74折旧及摊销费用2,929,067.103,037,689.59其他1,718,873.552,744,012.02

合计154,490,814.34164,079,248.57

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6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出20,758,881.8536,198,891.94利息收入-35,489,205.34-25,990,650.86汇兑损益-2,476,486.36486,969.70手续费3,312,454.291,695,650.51

合计-13,894,355.5612,390,861.29

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]4,390,668.374,228,329.964,390,668.37与收益相关的政府补助[注]8,310,009.3443,943,380.518,310,009.34代扣个人所得税手续费返还128,937.9595,519.98128,937.95

合计12,829,615.6648,267,230.4512,829,615.66

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益项目本期数上年同期数应收款项融资贴现损失-21,671,073.03-32,390,547.45处置交易性金融资产取得的投资收益30,235,616.38套期工具利得或损失-5,824,869.967,468,582.66处置交易性金融资产取得的投资收益（与定价挂钩的商品价值相关变动形成的利得或损失）

-12,388,594.55合计-27,495,942.99-7,074,942.96

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）

4,538,161.08-13,172,711.37

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其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益（套期工具）

-61,299.48-82,656.57衍生金融工具产生的公允价值变动收益（与定价挂钩的商品价值相关变动形成的利得或损失）

4,599,460.56-13,090,054.80合计4,538,161.08-13,172,711.37

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-19,316,443.18-30,699,959.17合计-19,316,443.18-30,699,959.17

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-2,240,175.70合计-2,240,175.70

12.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额补偿收入100,000.00

合计100,000.00

13.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠621,000.002,109,064.59621,000.00非流动资产毁损报废损失7,625.007,625.00其他166,672.614,532.28166,672.61

合计795,297.612,113,596.87795,297.61

14.所得税费用

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(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用12,261,632.9258,698,616.47递延所得税费用-11,519,197.74-4,221,659.29合计742,435.1854,476,957.18

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额136,921,897.97395,581,560.53按母公司适用税率计算的所得税费用34,230,474.4998,895,390.13子公司适用不同税率的影响-17,758,215.98-18,979,051.42调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,258,092.80803,463.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-17,280.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,299,813.29-130,512.06加计扣除费用的影响-18,270,448.88-26,112,332.79所得税费用742,435.1854,476,957.18

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数银行存款利息收入35,489,205.3425,990,650.86收到的政府补助20,847,909.3442,573,028.51收回不符合现金及现金等价物定义的保证金5,000,000.00其他128,937.95195,519.98合计61,466,052.6368,759,199.35

2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

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付现经营费用41,591,061.8420,452,968.07支付不符合现金及现金等价物定义的保证金63,149,500.005,000,000.00定期存单质押用于开立银行承兑汇票15,000,000.00其他3,208,622.676,238,939.08

合计107,949,184.5146,691,907.15

3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回项目用地保证金6,794,712.001,200,000.00

合计6,794,712.001,200,000.00

4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付项目用地保证金6,794,712.00支付工程项目保证金2,550,000.00

合计9,344,712.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付租金950,000.00

合计950,000.00

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润136,179,462.79341,104,603.35

加：资产减值准备21,556,618.8830,699,959.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

67,161,945.8855,331,268.57

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补充资料本期数上年同期数

使用权资产折旧698,580.50无形资产摊销3,864,273.643,106,877.23长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7,625.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列）61,299.4882,656.57财务费用（收益以“－”号填列）12,299,502.6333,624,285.56投资损失（收益以“－”号填列）5,824,869.96-37,704,199.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7,946,444.64-8,156,145.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3,572,753.103,934,486.14存货的减少（增加以“－”号填列）81,917,791.57-61,463,268.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-915,314,365.72-1,087,376,198.31经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）784,016,823.14367,338,689.58其他经营活动产生的现金流量净额186,755,230.01-359,476,984.96

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,105,536,679.87403,320,506.40减：现金的期初余额403,320,506.40593,214,585.72加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额702,216,173.47-189,894,079.32

(2)现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金1,105,536,679.87403,320,506.40

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项目期末数期初数其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1,096,202,331.04398,863,763.14可随时用于支付的其他货币资金9,334,348.834,456,743.26

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1,105,536,679.87403,320,506.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额525,550,788.99332,364,600.96其中：支付货款445,073,462.09318,377,212.94

支付固定资产等长期资产购置款80,477,326.9013,987,388.022022年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1,105,536,679.87元，合并资产负债表“货币资金”期末数为1,194,835,895.87元，差异89,299,216.00元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不属于现金及现金等价物的其他货币资金89,299,216.00元。

2022年度合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为403,320,506.40元，合并资产负债表“货币资金”期初数为430,690,297.40元，差异27,369,791.00元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不属于现金及现金等价物的其他货币资金27,369,791.00元。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金

15,000,000.00定期存单质押11,149,716.00商品期货保证金63,149,500.00银行承兑汇票保证金合计89,299,216.00

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2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元17,795.296.9646123,937.08应收账款其中：美元1,632,494.156.964611,369,668.76

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益

本期摊销列报项目

说明年产1.8万吨电磁线项目

174,166.6795,000.0079,166.67

其他收益

市两化融合示范企业（湖财企〔2013〕423号）

年产8.7万吨高性能特种线材项目

8,416,666.73999,999.967,416,666.77

其他收益

湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年度湖州市工业发展专项资金（第二批）的通知》（湖财企〔2020〕74号）4,120,000.00480,000.003,640,000.00

其他收益

浙江省财政厅、浙江省经济和信息化厅《关于下达2020年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（浙财企〔2020〕16号）

133,750.0015,000.00118,750.00

其他收益

湖州市吴兴区、湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2020年省制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励第三批补助资金的通知》（吴财企〔2020〕157号）

5,754,816.67645,400.005,109,416.67

其他收益

湖州市吴兴区、湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2020年省制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励第七批补助资金的通知》（吴财企〔2020〕198号）

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项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益

本期摊销列报项目

说明年产1.2万吨电磁线项目

150,333.3382,000.0068,333.33

其他收益

2015年工业强市建设发展资金（湖财企〔2015〕150号）漆包线技改项目

224,000.0056,000.00168,000.00

其他收益

湖州市财政局、经济和信息化委员会《关于下达2016年度工业强市建设发展资金（第二批）的通知》（湖财企〔2016〕378号）200-240级系列高耐温等级异形线材生产线项目

1,508,750.00255,000.001,253,750.00

其他收益

《关于下达2017年度“中国制造2025”试点示范城市建设财政专项资金（第一批）的通知》（湖财企〔2017〕440号）

新能源汽车及高新电机用特种线材项

目

6,227,360.00778,420.005,448,940.00

其他收益

湖州市财政局2019年度湖州市工业发展专项资金（湖财企〔2019〕305号）3,892,080.00486,510.003,405,570.00

其他收益

湖州市南浔区发展改革和经济委员会《关于下达2020年度第二批南浔区扶持工业发展专项资金的通知》（浔财综〔2020〕19号）445,833.3350,000.00395,833.33

其他收益

湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年度湖州市工业发展专项资金（第六批）的通知》（湖财企〔2020〕212号）

1,200,000.0013,483.151,186,516.85

其他收益

湖州市吴兴区财政局、湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2022年第十一批制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励（省级未来工厂、省市级智能工厂数字化车间）奖励资金的通知》（吴财企〔2022〕190号）300,000.0022,105.26277,894.74

其他收益

湖州市吴兴区财政局、湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2022年第一批省制造业高质量

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项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益

本期摊销列报项目

说明发展示范县（市、区）创建财政专项激励奖励资金（省级数字化车间智能工厂）的通知》（吴财企函〔2022〕47号）

数字化车间、智能工厂项目

133,750.0015,000.00118,750.00

其他收益

吴兴区财政局、吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2020年省制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励第九批补助资金的通知》（吴财企〔2020〕189号）

1,783,333.33200,000.001,583,333.33

其他收益

吴兴区财政局、吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2020年省制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励第十批补助资金的通知》（吴财企〔2020〕191号）624,166.6770,000.00554,166.67

其他收益

湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年度湖州市工业发展专项资金（第六批）的通知》（湖财企〔2020〕212号）

新能源汽车电机用组件及配套新材料

项目

2,160,000.00108,000.002,052,000.00

其他收益

湖州市经济和信息化局《关于申请拨付2022年省级生产制造方式转型示范项目专项资金的函》300,000.0012,500.00287,500.00

其他收益

湖州市经济和信息化局湖州市财政局《关于要求拨付2022年第二批工发资金项目补助奖励的请示》（湖经信〔2022〕23号）

150,000.006,250.00143,750.00

其他收益

南浔区发展改革和经济信息化局《关于2022年度南浔区第四批扶持工业发展专项资金（提升小微企业园建设和支持在建项目早复工快投产）情况的公示》年产4.55,400,000.005,400,000.00其他吴兴区财政局吴兴区发展

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项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益

本期摊销列报项目

说明万吨新能源汽车电机用扁平电磁线项目

收益改革和经济信息化局《关于

拨付2022年省制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励第三批补助资金（工业投资技术改造和协同创新）的通知》（吴财企〔2022〕95号）

2,877,900.002,877,900.00

其他收益

湖州市吴兴区财政局湖州市吴兴区发张改革和经济信息化局《关于拨付2022年第二十批制造业高质量发展示范县（市、区）创建财政专项激励奖励资金（工业投资和技术改造奖励）的通知》（吴财企函〔2022〕332号）

150,000.00150,000.00

其他收益

湖州市吴兴区财政局湖州市吴兴区发张改革和经济信息化局《关于拨付2022年度吴兴区工业投资技术改造、投产上规和重大项目推进（第一批）区级补助资金的通知》（吴财企〔2022〕96号）小计33,589,006.7312,537,900.004,390,668.3741,736,238.36

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明2021年度浙江省制造业首台(套)产品保险补偿项目

1,593,000.00其他收益

浙江省经济和信息化厅浙江省财政厅中国银行保险监督管理委员会浙江监管局《关于公布2021年浙江省制造业首台（套）产品保险补偿项目清单的通知》（浙经信装备〔2021〕233号）2022年度支持工业企业稳生产政策补助

1,000,000.00其他收益

吴兴区财政局吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2922年支持工业企业稳生产政策补助资金的通知》（吴财企函〔2022〕84号）湖州市财政局国家级绿色工厂专项资金

1,000,000.00其他收益

湖州市财政局湖州市经济和信息化局《关于下达2022年度湖州市工业发展专项资金（第一批）的通知》（湖财企〔2022〕82号）2022年度工业发展专项资金补助

900,000.00其他收益

中共湖州市南浔区委湖州市南浔区人民政府《关于公布2021年度南浔区“新象”企业、“新牛”企业及“新象新牛”培

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育企业名单的通知》（浔委发〔2022〕9号）2022年湖州市第二批工发资金项目补助

816,000.00其他收益

湖州市经济和信息化局湖州市财政局《关于要求拨付2022

年第二批工发资金项目补助奖励的请示》（湖经信〔2022〕

23号）稳岗补贴520,669.69其他收益

浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局

浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作

的通知》（浙人社发〔2022〕37号）2022年度湖州市工业发展专项资金

399,000.00其他收益

湖州市财政局湖州市经济和信息化局《关于下达2022年度

湖州市工业发展专项资金（第一批）的通知》（湖财企〔2022〕

82号）2022年第四批省制造业高质量发展示范县(市、区）创建财政专项激励奖励资金(湖州经济企业营收奖励)

300,000.00其他收益

湖州市吴兴区财政局湖州市吴兴区发展改革和经济信息化

局《关于拨付2022年第四批省制造业高质量发展示范县（市、

区）创建财政专项激励奖励资金（数字经济企业营收奖励）

的通知》（吴财企〔2022〕93号）2022年度一季度存量企业稳增长奖励

300,000.00其他收益

湖州市经济与信息化局（中小企业局）《湖州市推动制造业

高质量赶超发展实施意见（2020-2022）年》（湖政办发（2020）

4号）、湖州市人民政府《关于支持创新创业创强十条政策

意见》（湖政发〔2021〕13号）、湖州市人民政府《关于支

持工业企业留员工促生产稳增长的若干意见》（湖政发〔2022〕

1号）跨境电商进出口业务专项资金补助

250,000.00其他收益

湖州市财政局湖州市商务局《关于下达2022年市本级第一

批电子商务专项资金的通知》（湖财企〔2022〕86号）2022年一次性留工补助226,000.00其他收益

浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局

浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作

的通知》（浙人社发〔2022〕37号）2022年度精细化管理示范、6S管理试点示范区级补助

200,000.00其他收益

湖州市吴兴区财政局湖州市吴兴区发展改革和经济信息化

局《关于公布2022年度吴兴区精细化管理、6S管理试点示

范企业评审结果的通知》（吴发改经发〔2022〕55号）2021年度“金象”企业奖励150,000.00其他收益

湖州市吴兴区人民政府办公室《关于印发吴兴区制造业高质

量发展实施意见（2020-2022年）的通知》（吴政办发〔2022〕

42号）2021年度高新技术企业及众创空间认定补助资金

150,000.00其他收益

湖州市人民政府《关于进一步支持企业自主创新的七条意见》

（湖政发{2020}12号）湖州市财政局专项资金补助150,000.00其他收益

湖州市经济与信息化局（中小企业局）《湖州市推动制造业

高质量赶超发展实施意见（2020-2022）年》（湖政办发（2020）

4号）、湖州市人民政府《关于支持创新创业创强十条政策

意见》（湖政发〔2021〕13号）2022年度南浔区开放型经济发展专项资金（第五批）

101,500.00其他收益

湖州市财政局湖州市商务局《关于下达2022年度南浔区开

放型经济发展专项资金（第五批）的通知》（湖财企〔2022〕

63号）小升规发改补助50,000.00其他收益

南浔区发展改革和经济信息化局《关于2022年度南浔区第四

批扶持工业发展专项资金（提升小微企业园建设和支持在建

项目早复工快投产）情况的公示》南浔发改委工业专项补助32,900.00其他收益湖州市南浔区人民政府办公室《关于印发南浔区工业经济高

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质量赶超发展实施意见（2020-2022年）的通知）》（浔政办法（2020）37号）小微企业“六税两费”减免退税

30,760.15其他收益

财政部税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）国内专利授权补助16,000.00其他收益

湖州市南浔区市场监督管理局《关于下达2021年湖州市（本级）专利经费的通知》（浔市监知〔2022〕1号）2021年度湖州市本级专利经费

12,000.00其他收益

湖州市市场监督管理局湖州市财政局《关于下达2021年湖州市（本级）专利经费的通知》（湖市监知〔2021〕237号）其他零星补助112,179.50其他收益小计8,310,009.34

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为12,700,677.71元。

4.套期本公司为规避所持有销售订单公允价值变动风险(即被套期风险)，与期货公司签订了《期货经纪合同》（即套期工具）。公司套期保值业务按照制度化、规范化的流程操作，符合《企业会计准则第24号——套期会计》（CAS24）中采用套期会计的要求，公司对套期保值业务按套期会计的规定处理。

本公司利用在上海期货交易所交易的期货合约，以规避电解铜价格的波动风险。2022年12月31日，在交易性金融负债中已确认套期工具公允价值变动-1,686,620.00元，已确认被套期项目公允价值变动1,750,874.25元。2022年度，在投资收益中确认套期工具投资收益-5,824,869.96元。

六、合并范围的变更

合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例湖州弘城电气制造有限公司

设立2022年10月[注]

[注]湖州弘城电气制造有限公司系子公司湖州长城异形线材有限公司控制之公司，根据章程约定，公司认缴出资额2,000.00万元，截至资产负债表日实际尚未出资

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接

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湖州长城异形线材有限公司

湖州湖州制造业100.00设立浙江长城电工新材科技有限公司

湖州湖州制造业100.00设立浙江长城电工智能科技有限公司

湖州湖州

研发、销售及

进出口

100.00设立

八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

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与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的47.83%(2021年12月31日：26.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款681,742,936.37690,000,000.00690,000,000.00交易性金融负债64,254.2564,254.2564,254.25应付票据1,761,740,000.001,761,740,000.001,761,740,000.00应付账款312,223,876.84312,223,876.84312,223,876.84其他应付款1,236,095.561,236,095.561,236,095.56一年内到期的非流动负债

1,565,404.741,900,000.001,900,000.00租赁负债6,050,240.086,650,000.003,800,000.002,850,000.00

小计2,764,622,807.842,773,814,226.652,767,164,226.653,800,000.002,850,000.00

(续上表)

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款197,833,738.85201,001,208.33201,001,208.33交易性金融负债2,954.772,954.772,954.77应付票据1,039,000,000.001,039,000,000.001,039,000,000.00应付账款316,857,434.88316,857,434.88316,857,434.88其他应付款1,814,778.711,814,778.711,814,778.71一年内到期的非流动负债租赁负债小计1,555,508,907.211,558,676,376.691,558,676,376.69

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2022年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产294,972,922.00294,972,922.00

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

294,972,922.00294,972,922.00衍生金融资产294,972,922.00294,972,922.00

2.应收款项融资326,182,293.79326,182,293.79持续以公允价值计量的资产总额621,155,215.79621,155,215.79

3.交易性金融负债64,254.2564,254.25

(1)交易性金融负债64,254.2564,254.25

衍生金融负债64,254.2564,254.25持续以公允价值计量的负债总额64,254.2564,254.25

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据企业在资产负债表日根据相同资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。

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(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于应收银行承兑汇票和交易性金融资产（与定价挂钩的商品价值相关的变动而产生的嵌入式衍生金融工具），采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)湖州长城电子科技有限公司

浙江省湖州市南浔区练市镇城中大道88号19幢

制造业500.00万元25.0625.06

(2)本公司最终控制方是顾林祥、沈宝珠夫妇。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系顾正韡顾林祥、沈宝珠之子浙江长城电子科技集团有限公司同受实际控制人控制湖州上实电器有限公司同受实际控制人控制

(二)关联交易情况

1.关联租赁情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出湖州上实电器有限公司

办公室950,000.008,550,000.00182,678.90顾正韡办公室[注]

（续上表）

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出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包

括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息支出湖州上实电器有限公司

办公室顾正韡办公室260,000.00

[注]2022年度公司子公司杭州弘城电子科技有限公司租用顾正韡位于杭州市拱墅区远见大厦1号楼16楼房产用于办公，计付房租0.00元（含税）

2.关联担保情况

担保方担保事项担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕湖州长城电子科技有限公司、顾林祥

银行承兑汇票30,000,000.002022/1/62023/1/6是浙江长城电子科技集团有限公司、湖州长城电子科技有限公司、顾林祥

银行承兑汇票100,000,000.002022/1/52023/1/5是浙江长城电子科技集团有限公司、湖州长城电子科技有限公司

银行承兑汇票80,000,000.002022/4/152023/4/14是

银行承兑汇票70,000,000.002022/4/202023/4/10是

银行承兑汇票10,000,000.002022/8/152023/4/25是

浙江长城电子科技集团有限公司

银行承兑汇票100,000,000.002022/1/112023/1/11是

银行承兑汇票[注1]100,000,000.002022/6/92023/4/7是

银行承兑汇票[注1]57,890,000.002022/5/92023/4/7是

银行承兑汇票[注2]50,000,000.002022/5/172023/5/17否

银行承兑汇票[注2]150,000,000.002022/5/202023/5/20否

银行承兑汇票[注2]99,000,000.002022/5/262023/5/25否

银行承兑汇票50,000,000.002022/5/272023/5/27否

银行承兑汇票[注3]42,850,000.002022/8/122023/8/12否

银行承兑汇票50,000,000.002022/12/132023/12/13否

银行承兑汇票50,000,000.002022/12/192023/12/19否

短期借款20,000,000.002022/6/292023/6/26否

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短期借款150,000,000.002022/11/102023/11/10否

合计1,209,740,000.00

[注1]期末15,789.00万元银行承兑汇票由浙江长城电子科技集团有限公司提供担保，同时本公司提供790.00万元的票据保证金

[注2]期末29,900.00万元银行承兑汇票由浙江长城电子科技集团有限公司提供担保，同时本公司提供1,500万元的定期存单质押

[注3]期末4,285.00万元万元银行承兑汇票由浙江长城电子科技集团有限公司提供担保，同时本公司提供1,285.50万元的票据保证金

3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬5,220,722.005,835,041.00

(三)关联方应收应付款项

期末无应收应付关联方款项。

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同项目名称合同金额已付金额未付金额预计支付时间新能源汽车电机用组件及配套新材料项目

311,536,209.40258,561,371.5152,974,837.89

根据工程实际完工进度确定付款时间

4.5万吨新能源汽车用扁平电磁线项目

190,311,589.00132,595,369.5557,716,219.45合计501,847,798.40391,156,741.06110,691,057.34

2.除存在上述承诺事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

截止资产负债表日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

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拟分配的利润或股利每10股分配4.00元（含税）

十三、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售漆包线产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

(二)租赁公司作为承租人

1.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用633,003.91599,284.74

合计633,003.91599,284.74

2.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数与租赁相关的总现金流出1,607,656.61607,330.20

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项子公司浙江长城电工智能科技有限公司就应收厦门英赛德电子有限公司货款（金额为3,755,186.45元）向浙江省湖州市南浔区人民法院提起诉讼并获胜诉，根据《浙江省湖州市南浔区人民法院民事判决书》（（2021）浙0503民初2738号）的相关判决，厦门英赛德电子有限公司应支付货款及违约金，但公司暂无法联系到厦门英赛德电子有限公司的实际控制人且该公司账面暂无可执行资产，预计该款项回收的可能性较低，故公司基于谨慎性原则已对该笔货款全额计提了坏账准备。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

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1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,871,010,862.17100.0093,552,061.745.001,777,458,800.43合计1,871,010,862.17100.0093,552,061.745.001,777,458,800.43

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,328,056,821.05100.0066,538,422.595.011,261,518,398.46合计1,328,056,821.05100.0066,538,422.595.011,261,518,398.46

2)期末无单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,871,002,343.9493,550,117.205.001-2年7,902.331,580.4720.002-3年503.66251.8350.003年以上112.24112.24100.00小计1,871,010,862.1793,552,061.745.00

(2)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他

转回

核销

其他按组合计提坏账准备

66,538,422.5927,013,639.1593,552,061.74合计66,538,422.5927,013,639.1593,552,061.74

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

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(3)本期无实际核销的应收账款。

(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备客户1593,250,964.9031.7129,662,548.25

客户2526,378,147.9728.1326,318,907.40

客户3212,333,061.0311.3510,616,653.05客户4170,684,785.069.128,534,239.25

客户580,900,881.964.324,045,044.10小计1,583,547,840.9284.6379,177,392.05

2.其他应收款

(1)类别明细情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备49,690.76100.003,474.546.9946,216.22合计49,690.76100.003,474.546.9946,216.22

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备585,119.57100.0030,755.985.26554,363.59

合计585,119.57100.0030,755.985.26554,363.59

2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合49,690.763,474.546.99其中：1年以内43,090.762,154.545.00

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1-2年6,600.001,320.0020.00小计49,690.763,474.546.99

按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的其他应收单位具有类似的预期损失率。

(2)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数28,755.982,000.0030,755.98期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-26,601.44-680.00-27,281.44本期收回本期转回本期核销其他变动期末数2,154.541,320.003,474.54

(3)本期无实际核销的其他应收款。

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金14,100.00436,519.57其他35,590.76148,600.00

合计49,690.76585,119.57

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备中国出口信用保险公司

其他35,590.761年以内71.631,779.54郑金龙押金保证金7,500.001年以内15.09375.00

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倪黎玮押金保证金6,600.001-2年13.281,320.00

小计49,690.76

100.003,474.54

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资980,000,000.00980,000,000.00880,300,000.00880,300,000.00合计980,000,000.00980,000,000.00880,300,000.00880,300,000.00

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数湖州长城异形线材有限公司

118,300,000.0099,700,000.00218,000,000.00浙江长城电工新材科技有限公司

642,000,000.00642,000,000.00杭州弘城电子科技有限公司

10,000,000.0010,000,000.00浙江长城电工智能科技有限公司

100,000,000.00100,000,000.00浙江长城金属贸易有限公司

10,000,000.0010,000,000.00小计880,300,000.0099,700,000.00980,000,000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入6,710,069,588.496,644,415,364.738,754,158,559.048,407,309,610.71其他业务收入2,273,718,424.412,238,380,127.211,627,310,827.041,624,605,008.35合计8,983,788,012.908,882,795,491.9410,381,469,386.0810,031,914,619.06

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

0.6毫米以上电磁线4,280,519,641.964,201,519,442.485,515,184,250.885,269,559,177.21

0.6毫米及以下电磁线2,429,549,946.532,442,895,922.253,238,974,308.163,137,750,433.50其他2,273,718,424.412,238,380,127.211,627,310,827.041,624,605,008.35小计8,983,788,012.908,882,795,491.9410,381,469,386.0810,031,914,619.06

2)收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本国内销售8,855,875,609.548,768,320,505.7510,294,441,135.939,950,317,502.11国外销售127,912,403.36114,474,986.1987,028,250.1581,597,116.95小计8,983,788,012.908,882,795,491.9410,381,469,386.0810,031,914,619.06

3)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入8,983,788,012.9010,381,469,386.08小计8,983,788,012.9010,381,469,386.08

2.研发费用项目本期数上年同期数材料领用40,339,279.0078,988,320.48人工费3,767,855.295,693,482.22折旧及摊销费用1,088,976.001,633,464.00其他1,316,141.161,641,479.55

合计46,512,251.4587,956,746.25

3.投资收益项目本期数上年同期数应收款项融资贴现损失-25,584,083.75-30,547,341.19处置交易性金融资产取得的投资收益30,235,616.38成本法核算的长期股权投资收益64,200,000.00

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套期工具利得或损失-5,824,869.967,468,582.66处置交易性金融资产取得的投资收益（与定价挂钩的商品价值相关变动形成的利得或损失）

-13,239,751.85合计32,791,046.29-6,082,894.00

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-7,625.00越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

12,700,677.71计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

-5,886,169.44

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-787,672.61其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]128,937.95小计6,148,148.61减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）578,010.96少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额5,570,137.65[注]系代扣个人所得税手续费返还

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.010.660.66扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

4.800.630.63

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A136,179,462.79非经常性损益B5,570,137.65扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B130,609,325.14归属于公司普通股股东的期初净资产D2,712,447,819.52发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G161,930,704.30

G241,287,136.20减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H19.00

H2

4.00

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从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/022北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQ0G110102742020/11/023北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/024毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/025大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/026大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/027德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/028公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/029广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/0210广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/0211和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/0212华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/0213利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/0214立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/0215立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/0216鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/0217普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/0218容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/0219瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/0220上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/0221深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/0222四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/0223苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/0224唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/0225天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/0226天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/0227天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/0228天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/0229希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

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