北京·中国 ) 号[2025]200Z2301容诚审字上海城地香江数据科技股份有限公司 特殊普通合伙(会计师事务所容诚 审计报告 | 1 审计报告 1-7 2 合并资产负债表 1 3 合并利润表 2 4 合并现金流量表 3 5 合并所有者权益变动表 4-5 6 母公司资产负债表 6 7 母公司利润表 7 8 母公司现金流量表 8 9 母公司所有者权益变动表 9-10 10 财务报表附注 11-143 | |
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| 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00 本公司应收款项的账龄自款项实际发生之日起按先进先出法计算。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 | |
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| 年限平均法 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 | |
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| 20. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； | |
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| 3-5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 | |
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| 15%、20%、25% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 | |
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| 云智算 20.00% 2. 税收优惠 （1）高新技术企业税收优惠 ①城地建设于2024年12月4日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复审，获得证书编号为GR202431002427号的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，城地建设于2024年至2026年减按15.00%计缴企业所得税。 ②香江科技于2023年12月13日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局高新技术企业复审，获得证书编号为GR202332011552号的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，城地建设于2023年至2025年减按15.00%计缴企业所得税。 | |
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| 汇票 - 800,843.87 合计 - 26,315,639.31 （4）按坏账计提方法分类披露 | |
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| 6.74 说明：本公司按照原应收账款的账龄连续计算的原则计算应收票据账龄。 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 （5）坏账准备的变动情况 | |
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| 22 1,591,037.82 1,591,037.82 100.00 预计无法收回 | |
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| 28.25 249,440,341.69 5. 应收款项融资 （1）分类列示 | |
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| 2：数字化应收债权 10,385,548.23 10.03 1,041,594.73 合计 12,529,725.40 8.31 1,041,594.73 减值准备计提的具体说明： ①于2024年12月31日，无按单项计提减值准备的应收款项融资 ②于2024年12月31日，按组合2计提减值准备 | |
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| 27,380,334.11 26,280,051.07 | |
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| 112,555,746.27 25,352,352.12 87,203,394.15 | |
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| 20,244,423.82 - 20,244,423.82 18,643,405.75 - 18,643,405.75 | |
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| 9 1,565,542.02 1,095,879.41 70.00 预计部分无法收回 | |
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| 23,671,837.50 7,903,641.59 - - -20,995,160.67 10,580,318.42 合计 60,334,841.39 49,271,475.70 - - -36,988,931.43 72,617,385.66 说明：本期合同资产减值准备其他变动36,988,931.43元，系将已取得无条件收款权由合同资产转入应收账款。 本期无减值准备收回或转回金额重要的合同资产。 （5）本期无实际核销的合同资产情况。 | |
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| 75,174,040.74 476,400,314.01 9,108,986.91 9,796,191.87 15,740,279.99 1,113,257.63 587,333,071.15 | |
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| 15,996.46 - 15,996.46 - - - | |
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| 300,000.00 506,923,429.35 30,690,298.55 - - 537,613,727.90 合计 679,722.88 701,045,542.50 833,754,079.39 92,361,050.70 - 1,442,438,571.19 | |
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| 年12月31日账面价值 416,488,553.85 - 416,488,553.85 | |
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| 1,464,311,101.90 - - 1,464,311,101.90 （2）商誉减值准备 | |
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| 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：收入增长率、收入规模低于以前年度，结合企业最新实际情况进行预测。 | |
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| 公1,649,184.00 247,377.60 - - | |
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| 70,328,389.00 58,366,490.73 抵押 银行借款抵押担保 合计 1,511,118,734.63 1,210,882,668.48 — — （1）货币资金受限详情见附注五、1； （2）本公司之子公司申江通与苏银金融租赁股份有限公司（以下简称苏银金租）签订售后回租式融资租赁合同（编号：苏银[2023]租赁字第1609号），标的物为在建110kV外市电设备，租赁期3年（2023年12月25日-2026年12月25日），期满所有权归申江通，租赁期间标的物风险由申江通承担。该交易附多层担保：本公司提供连带责任保证（苏银[2023]保证字第1609号）；本公司及子公司驰荣投资分别质押所持申江通55%和45%股权（合同编号：苏银[2023]高质字第1609号、1609-2号）；申江通另以其名下太仓市不动产（权证号：苏（2020）第8503994号）提供抵押（苏银[2023]抵押字第1609号）。 （3）本公司之子公司上海启斯与永赢金融租赁股份有限公司（以下简称永赢金租）签订售后回租式融资租赁合同（编号：2023YYZL0251697-ZL-01），标的物为系统集成及其附属设备等，租赁期3年（2023年11月27日-2026年11月27日），期满所有权归上海启斯，租赁期间标的物风险由上海启斯承担。该交易设置多重担保：香江科技提供连带责任保证（2023YYZL0251697-BZ-02）；上海启斯以系统集成设备抵押（2023YYZL0251697-DY-01）；香江科技质押其持有的上海启斯100%股权（2023YYZL0251697-ZY-01）；上海启斯另质押其对联通公司的2.8亿元应收账款（2023YYZL0251697-ZY-02），该应收账款基于《上海联通周浦IDC二期项目业务合作 | |
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| 1,349,781.79 7,187,451.04 | |
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| 87,608,701.39 - —— 合计 710,872,608.55 264,507,017.34 —— 33. 应付债券 （1）应付债券 | |
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| 235,104,183.78 227,038,002.07 小计 587,744,174.10 437,609,290.42 | |
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| 608,944,421.00 说明： ①公司于2024年1月16日召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定以2024年1月16日为授予日，向符合授予条件的79名激励对象授予1,425.00万股限制性股票，授予价格为4.19元/股。在确定授予日后的缴纳 | |
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| 11,984,990.00 323,848,216.09 - - | |
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| -317,006,949.11 44. 营业收入和营业成本 | |
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| - - 348,345,836.40 304,468,997.71 348,345,836.40 304,468,997.71 | |
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| -190,592.02 -12,401,170.70 | |
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| 21,168.91 35,156.82 21,168.91 | |
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| -15,907,996.90 59. 现金流量表项目注释 | |
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| 65,130,000.00 280,000,000.00 | |
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| 60. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 | |
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| 292,861,085.81 791,146,745.48 | |
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| 51,241,509.64 （2）本公司作为出租人 ①经营租赁 A.租赁收入 | |
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| 89,414,953.86 102,340,765.25 七、合并范围的变更 1. 其他原因的合并范围变动 2024年4月26日，本公司新设子公司香江科技（香港）有限公司，注册资本分别为20.00万美元，持股比例100%；2024年5月14日，本公司新设立子公司江苏香江信息技术有限公司、江苏香江环境技术有限公司，注册资本分别为人民币1,000.00万元、5,000.00万元，持股比例均为100%；2024年7月10日，本公司新设立子公司云基础（扬州）技术有限公司，注册资本为人民币2,000.00万元，持股比例100%；2024年8月27日，本公司新设立子公司云智算（扬州）技术有限公司，注册资本为人民币2,000.00万元，持股比例100%。 公司将上述全资子公司纳入本年度合并范围。 报告期内减少子公司：2024年4月17日、2024年11月22日，注销子公司江苏城地悦数据服务有限公司、上海城地悦数据服务有限公司。 八、在其他主体中的权益 | |
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| —— 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 | |
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| 3. 市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截至2024年12月31日为止期间，本公司不存在以浮动利率计算的借款。 十一、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | |
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| - - 21,589,808.02 21,589,808.02 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款和长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 ①本公司的母公司情况的说明：无 ②本公司最终控制方：本公司的控股股东为自然人谢晓东先生及卢静芳女士，期末 | |
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| 1,868.74 807.65 6. 关联方应收应付款项 | |
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| /技术人员 - - - - 合计 - - - - 说明：股份支付本期失效的原因：1、2024年经审计营业收入未达到第一期股份支付解除限售的业绩条件，因此，公司当期失效50%的股份支付。2、公司有两名员工在2024年离职。 | |
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| 34）、（35） （1）本公司与华夏银行镇江分行支行签订的最高额保证合同（ZJ08（高保）20230012-11），为子公司香江科技（集团）股份有限公司提供连带责任保证，所担保的最高限额为5,000.00万元，被担保的主债权发生期限为2023年9月25日至2024年9月21日，保证期间为债务履行期限届满后三年。截至2024年12月31日借款金额为4,980.00万元。 （2）本公司与中国民生银行股份有限公司镇江支行签订的最高额保证合同（公高保字第DB2400000031369号），为子公司香江科技（集团）股份有限公司提供连带责任保证，所担保的最高限额为5,000.00万元，被担保的主债权发生期限为2024年5月9日至2025年5月8日，保证期间为债务履行期限届满后三年。截至2024年12月31日借款金额为4,000.00万元。 （3）本公司与兴业银行股份有限公司镇江分行签订的最高额保证合同（1120006240019A001），为子公司香江科技（集团）股份有限公司提供连带责任保证，所担保的最高限额为8,000.00万元，被担保的主债权发生期限为2024年7月15日至2025年7月14日，保证期间为债务履行期限届满后三年。截至2024年12月31日借款金额为6,673.61万元。 （4）本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司镇江市分行签订的小企业最高额保证合同（0732024739220922895829），为子公司香江科技（集团）股份有限公司提供连带责任保证，所担保的最高限额为2,500.00万元，被担保的主债权发生期限为2022年9月21日至2026年9月20日。截至2024年12月31日借款金额为1,000.00万元。 （5）本公司与中国银行股份有限公司扬中支行签订的最高额保证合同（150211805E23121102），为子公司香江科技（集团）股份有限公司提供连带责任保证，所担保的最高限额为16,000.00万元，被担保的主债权发生期限为2023年12月26日至2024年11月27日。截至2024年12月31日借款金额为13,000.00万元。 （6）本公司与江苏紫金农村商业银行股份有限公司签订的保证合同（紫银（镇江） | |
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上海城地香江数据科技股份有限公司 财务报表附注 会计差错更正的内容 受影响的报表项目名称 累积影响数 处理程序 | 应收账款 40,409,490.79 存货 -58,019,861.43 其他流动资产 -9,497,304.46 递延所得税资产 531,703.82 应付账款 24,991,826.16 合同负债 -49,594,482.25 其他流动负债 -4,463,503.41 未分配利润 2,490,188.22 营业收入 79,005,352.87 营业成本 74,920,053.17 信用减值损失 -2,126,815.30 所得税费用 -531,703.82 2. 分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会 | |
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| 736,750.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 | |
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| 612,653,346.34 7,583,423.63 605,069,922.71 | |
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| 98,892,094.77 589,531.25 - 99,481,626.02 - - | |
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| 本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的， | |
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