老百姓大药房连锁股份有限公司
已审财务报表
2024年度
老百姓大药房连锁股份有限公司
目录
| 页 次 | |
| 一、审计报告 | 1 – 6 |
| 二、已审财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 7 – 9 |
| 合并利润表 | 10 – 11 |
| 合并股东权益变动表 | 12 – 13 |
| 合并现金流量表 | 14 – 15 |
| 公司资产负债表 | 16 – 18 |
| 公司利润表 | 19 |
| 公司股东权益变动表 | 20 – 21 |
| 公司现金流量表 | 22 – 23 |
| 财务报表附注 | 24 – 165 |
| 三、补充资料 | |
| 1.非经常损益明细表 | 1 |
| 2.净资产收益率和每股收益 | 1 |
审计报告
安永华明（2025）审字第70053916_P01号
老百姓大药房连锁股份有限公司
老百姓大药房连锁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老百姓大药房连锁股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于老百姓大药房连锁股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70053916_P01号
老百姓大药房连锁股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 商誉的减值测试 | |
| 于2024年12月31日，老百姓大药房连锁股份有限公司商誉的账面价值为人民币 5,756,158,728元，占总资产比重为27%，其中商誉原值为人民币5,873,132,876元，商誉减值准备余额为人民币116,974,148元。 管理层将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合，将包含商誉的各个资产组或资产组组合的可收回金额与其账面价值进行比较，以评估商誉是否存在减值。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，且不大于老百姓大药房连锁股份有限公司确定的报告分部。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值来确定。 根据企业会计准则的规定，管理层至少每年对商誉进行减值测试。分摊商誉的资产组或资产组组合的确定以及可收回金额的计算涉及管理层的重大判断和估计，测试结果很大程度上依赖于管理层所做的判断和采用的假设，例如资产组或资产组组合的确定、预测期收入增长率及稳定期收入增长率、毛利率及折现率。该等判断和估计受到管理层对管理经营活动的方式、未来市场以及经济环境判断的影响，采用不同的判断和估计可能会对商誉减值的计算产生重大的影响。该事项对于我们的审计而言是重要的，因此我们将该事项作为关键审计事项。 有关商誉减值评估的会计政策及会计估计和相关财务报表披露参见附注三、17.资产减值，附注三、29.重大会计判断和估计，和附注五、19.商誉。 | 针对该关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括： （1）了解、评估并测试了管理层与商誉减值评估相关的内部控制； （2）了解管理层对资产组或资产组组合认定的依据，结合老百姓大药房连锁股份有限公司经营活动的管理模式评价其合理性； （3）了解管理层聘请的第三方评估机构的情况，评估其独立性、专业素质和胜任能力； （4）邀请内部评估专家协助我们评估管理层采用的商誉减值测试方法及减值测试中使用的关键参数，包括折现率以及永续增长率等； （5）复核现金流量预测所采用的未来年度销售收入以及经营业绩，并与相关资产组或资产组组合的历史经营业绩进行比较，尤其是未来销售增长率、预计毛利率、相关费用等； （6）对减值测试所使用的关键假设执行敏感性测试和分析； （7）复核管理层对商誉减值相关披露的充分性。 |
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70053916_P01号
老百姓大药房连锁股份有限公司
四、其他信息
老百姓大药房连锁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估老百姓大药房连锁股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70053916_P01号
老百姓大药房连锁股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对老百姓大药房连锁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老百姓大药房连锁股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6） 就老百姓大药房连锁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70053916_P01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70053916_P01号
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（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：王士杰 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：梁嫦娥 | |
| 中国 北京 | 2025年4月29日 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注2024年度 人民币元
一、 基本情况
老百姓大药房连锁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在中华人民共和国湖南省长沙市注册的股份有限公司，于2001年10月成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已于2015年4月23日在上海证券交易所挂牌上市交易（证券代码：603883）。本公司总部位于湖南省长沙市开福区青竹湖路808号。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围为：许可项目：药品零售；药品批发；食品销售；药品互联网信息服务；第三类医疗器械经营；烟草制品零售；酒类经营；餐饮服务；食品互联网销售；医疗器械互联网信息服务；第二类增值电信业务；检验检测服务；生活美容服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；消毒器械销售；互联网直播技术服务；出版物零售；母婴保健技术服务；职业中介活动；足浴服务；兽药经营；药品进出口；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；宠物食品及用品零售；农副产品销售；地产中草药（不含中药饮片）购销；食用农产品零售；金银制品销售；日用百货销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化妆品零售；鞋帽零售；珠宝首饰零售；美发饰品销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；康复辅具适配服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；销售代理；养生保健服务（非医疗）；远程健康管理服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；在保险公司授权范围内开展专属保险代理业务（凭授权经营）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；企业管理咨询；广告制作；广告设计、代理；市场营销策划；市场调查（不含涉外调查）；票务代理服务；会议及展览服务；摄影扩印服务；诊所服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；居民日常生活服务；特殊医学用途配方食品销售；打字复印；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；广告发布；国内贸易代理；企业管理；食用农产品批发；食品添加剂销售；礼品花卉销售；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；母婴用品销售；中医养生保健服务（非医疗）；非居住房地产租赁；住房租赁；病人陪护服务；医护人员防护用品零售；食品用洗涤剂销售；衡器销售；电子产品销售；宠物食品及用品批发；国内货物运输代理；化妆品批发；针纺织品及原料销售；家政服务；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；包装服务；装卸搬运；医院管理；社会经济咨询服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；日用杂品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；游乐园服务；商务代理代办服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；初级农产品收购；鞋帽批发；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；贸易经纪；中草药收购；供应链管理服务；柜台、摊位出租；办公设备销售；珠宝首饰批发；通讯设备销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；食品进出口；卫生用杀虫剂销售；保健食品（预包装）销售；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；日用品销售；体育用品及器材零售；五金产品零售；文具用品零售；五金产品批发；体育用品及器材批发；服装服饰批发；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；家用电器销售；服装服饰零售；专用设备修理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司第一大股东为老百姓医药集团有限公司（以下简称“医药集团”），实际控制人为谢子龙和陈秀兰夫妇。
本财务报表经本公司董事会于2025年4月29日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2. 持续经营
于2024年12月31日，本集团流动负债超过流动资产金额为人民币1,846,027,761元。本公司已作出若干融资安排,根据管理层编制的本集团未来12个月现金流预测以及本集团已获得的融资额度，管理层估计本集团未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常经营。因此，本集团管理层按持续经营为基础编制本财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、投资性房地产减值和商誉减值等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 重要性标准确定方法和选择依据
| 重要性标准 | |||
| 应收款项坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额10%以上或金额大于3千万元 | ||
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额大于1千万元 | ||
| 重要的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于3千万元 | ||
| 重要的合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额10%以上且金额大于3千万元 | ||
| 重要的应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额1%以上且金额大于3千万元 | ||
| 重要的其他应付款 | 单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的5%以上且金额大于3千万元 | ||
| 重要的在建工程 | 期末余额超过集团总资产1%或单个项目的预算大于3亿元 | ||
| 重要的研发支出 | 期末余额超过集团总资产1%或单个项目的预算大于3亿元 | ||
| 存在重要少数股东权益的子公司 | 子公司净资产占集团净资产2%以上，或单个子公司营业收入占集团合并营业收入5%以上 | ||
| 不涉及现金的重大投资和筹资活动 | 不涉及当期现金收支的金额大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
（1） 金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
（2） 金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3） 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4） 金融工具减值
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
（4） 金融工具减值（续）
预期信用损失的确定方法及会计处理方法（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估对以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的预期信用损失。本集团划分的组合：应收医保款组合、应收企业货款组合、应收医院及卫生院货款及其他组合。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本集团根据开票日期确定账龄。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
（5） 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6） 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
（7） 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 存货
存货包括库存商品、产成品、原材料、低值易耗品及半成品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时的成本按加权平均法核算。产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品和库存商品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指按照拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20年-50年 | 5% | 1.90%-4.75% | ||||||
| 机器设备 | 10年 | 5% | 9.50% | ||||||
| 运输工具 | 5年 | 5% | 19.00% | ||||||
| 电子及办公设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和无形资产等非流动资产标准如下：
| 结转的标准 | |||
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 | ||
| 机器设备及其他 | 实际开始使用/完成安装验收孰早 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
（1） 无形资产使用寿命
商标权作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其的使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | |||||
| 土地使用权 | 40年-50年 | 土地使用权期限 | ||||
| 软件及专利权、其他 | 5年-10年 | 专利权期限/预计使用期限孰短 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 无形资产（续）
（2） 研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17. 资产减值
对除存货及递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
17. 资产减值（续）
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良等已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内采用直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1） 销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含商品零售业务和商品批发业务，在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于商品零售业务，本集团以直营门店及电商的方式直接销售商品给顾客，并于顾客取得该商品时确认收入。对于商品批发业务，本集团销售商品予各地购货方，本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，在购货方验收且双方签署货物交接单后确认收入。
本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
（2） 提供服务合同
本集团通过向客户提供信息咨询、宣传推广等服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3） 加盟费合同
当加盟门店经过本集团审核，符合本集团要求，正式签订加盟协议后即按照合同收取加盟费，加盟商与本集团合作时一次性收取的加盟费作为在某一时段内履行的知识产权许可确认收入。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（1） 合同负债
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很
可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1） 作为承租人
本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
28. 公允价值计量
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
（1） 判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
商誉减值资产组的认定本集团在进行商誉减值测试时，对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。在认定资产组时，管理层考虑本集团管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。本年度商誉减值资产组的认定和以前期间保持一致。
业务收购的认定本集团在收购项目中，涉及判断所取得的资产组合是否构成业务。本集团以“收购取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
（2） 估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合（商誉账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合）的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，或者修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
（2） 估计的不确定性（续）
存货跌价准备如附注三、10所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团于每个资产负债表日对存货项目可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产、长期待摊费用和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
非上市股权投资的公允价值本集团，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、5%、3% |
| 增值税 | ——核定为一般纳税人的公司、门店： | |
| 应纳税增值额（销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额计算） | 简易征收项目3%；计生用品免税；中药饮片商品为9%，其他商品为13% | |
| ——核定为小规模纳税人的公司、门店： | ||
| 应纳税销售额 | 0%或1%或3% | |
| ——咨询服务 | 6% | |
| ——租赁业务 | 5%或9% | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 5%或7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2% |
核定为一般纳税人的公司与门店销售抗癌药品、生物制品收入适用的增值税税率为简易征收税率3%，销售避孕药品和用具免税。
四、 税项（续）
2. 税收优惠
（1） 增值税税收优惠
对核定为小规模纳税人的公司与门店，《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本集团符合上述条件的小规模纳税门店享受上述免缴增值税政策。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
（2） 企业所得税税收优惠
根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司老百姓大药房连锁（广西）有限公司（以下简称“广西公司”）、丰沃达医药（广西）有限公司（以下简称“广西丰沃达”）、老百姓健康药房集团（广西）有限公司（以下简称“健康药房广西”）、老百姓大药房连锁（陕西）有限公司（以下简称“陕西公司”）、西安龙盛医药有限责任公司（以下简称“西安龙盛”）、陕西老百姓三秦济生堂医药连锁有限责任公司（以下简称“陕西三秦济生堂”）、老百姓健康药房集团（陕西）有限公司（以下简称“健康药房陕西”）、兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司（以下简称“兰州惠仁堂”）、兰州惠仁长青药业有限责任公司（以下简称“兰州长青”）、宁夏老百姓惠仁堂医药有限公司（以下简称“宁夏惠仁堂医药”）、通辽泽强大药房连锁有限责任公司（以下简称“通辽泽强”)、内蒙古泽强医药有限公司（以下简称“内蒙古泽强”）、赤峰老百姓大药房连锁有限公司（以下简称“赤峰老百姓”）、赤峰人川医药有限公司（以下简称“人川医药”）、老百姓健康药房集团（宁夏）连锁有限公司（以下简称“宁夏健康药房”）享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2024年度适用15%的企业所得税率（2023年度为15%）。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，适用实际税率为5%。本公司之子公司河南药简单医药科技有限公司、新绛县百汇医药有限公司等85家符合小型微利企业条件的公司享受上述所得税优惠政策。
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
（2） 企业所得税税收优惠（续）
根据《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发[2020]42号文），广西丰沃达属于北部湾经济区内新注册开办且符合西部大开发企业所得税优惠条件的纳税人，自取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分（40%）的企业所得税5年，2024年度适用9%的企业所得税率（2023年度为9%）；广西老百姓大药房健康科技有限公司、广西龙行世纪医药咨询有限公司、广西龙行世纪健康管理有限公司属于北部湾经济区内新注册开办且适用小规模纳税人税收优惠条件的纳税人，自取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分（40%）的企业所得税5年，2024年度适用3%的企业所得税率。
根据《内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发关于进一步支持民营经济高质量发展的若干措施》，自2022年9月27日至2025年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分（40%），实际适用税率为3%。本公司之子公司通辽泽强滨河乐友母婴用品有限公司、通辽泽强美乐佳超市有限公司、通辽泽强乐友母婴用品有限公司、通辽第贰媄乐佳超市有限公司、通辽第肆媄乐佳超市有限公司符合上述优惠条件，2024年度适用3%的企业所得税率。
本公司之子公司湖南药圣堂中药科技有限公司（以下简称"中药科技"），主要业务为中药饮片和中成药的生产，其生产的中药饮片销售所得符合《企业所得税法》第二十七条第（一）项的农产品初加工的规定，免征企业所得税。
根据本公司之子公司湖南百信信息技术有限公司（以下简称”湖南百信”）于2024年12月获得的高新技术企业证书，于2024年度减按15%优惠税率计算缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 库存现金 | 7,404,677 | 10,037,560 | ||||
| 银行存款 | 931,407,077 | 918,508,843 | ||||
| 其他货币资金 | 1,441,053,565 | 1,046,438,110 | ||||
| 合计 | 2,379,865,319 | 1,974,984,513 |
其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。2024年12月31日，本集团其他货币资金中所有权受到限制的货币资金为人民币1,393,129,666元（2023年12月31日：人民币1,038,483,356元）。详见附注五、23。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 76,074,821 | 80,433,190 |
（2） 已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | - | 74,641,240 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 2,299,856,094 | 2,179,048,864 | ||||
| 1年至2年 | 54,328,176 | 48,011,747 | ||||
| 2年至3年 | 10,773,852 | 23,549,524 | ||||
| 3年以上 | 6,112,830 | 5,391,237 | ||||
| 2,371,070,952 | 2,256,001,372 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 30,581,027 | 32,484,629 | ||||
| 合计 | 2,340,489,925 | 2,223,516,743 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
对于应收账款，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用损失准备。本公司确定应收账款预期信用损失时考虑历史的实际减值情况并考虑当前状况及未来经济状况的预测，将应收账款分为应收医保款、应收企业货款、应收医院及卫生院货款和其他四个组合按照信用风险特征组合计提坏账准备。
| 2024年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 应收医保款 | 1,601,899,196 | 67.56 | 9,797,069 | 0.61 | 1,592,102,127 | ||||||||||
| 应收企业货款 | 335,325,354 | 14.14 | 14,383,976 | 4.29 | 320,941,378 | ||||||||||
| 应收医院及卫生院货款 | 279,409,507 | 11.78 | 3,619,336 | 1.30 | 275,790,171 | ||||||||||
| 其他 | 154,436,895 | 6.51 | 2,780,646 | 1.80 | 151,656,249 | ||||||||||
| 合计 | 2,371,070,952 | 30,581,027 | 2,340,489,925 | ||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 应收医保款 | 1,515,573,156 | 67.18 | 10,566,012 | 0.70 | 1,505,007,144 | ||||||||||
| 应收企业货款 | 354,533,549 | 15.72 | 13,891,315 | 3.92 | 340,642,234 | ||||||||||
| 应收医院及卫生院货款 | 210,490,911 | 9.33 | 4,162,891 | 1.98 | 206,328,020 | ||||||||||
| 其他 | 175,403,756 | 7.77 | 3,864,411 | 2.20 | 171,539,345 | ||||||||||
| 合计 | 2,256,001,372 | 32,484,629 | 2,223,516,743 | ||||||||||||
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合1-应收医保款：
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 1,591,169,340 | 0.50 | 7,705,648 | ||||||
| 1年至2年 | 9,688,804 | 15.00 | 1,453,321 | ||||||
| 2年至3年 | 895,449 | 55.00 | 492,497 | ||||||
| 3年以上 | 145,603 | 100.00 | 145,603 | ||||||
| 合计 | 1,601,899,196 | 9,797,069 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
组合2-应收企业货款：
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 303,747,753 | 0.80 | 2,429,982 | ||||||
| 1年至2年 | 24,327,742 | 25.00 | 6,081,936 | ||||||
| 2年至3年 | 3,444,501 | 60.00 | 2,066,700 | ||||||
| 3年以上 | 3,805,358 | 100.00 | 3,805,358 | ||||||
| 合计 | 335,325,354 | 14,383,976 | |||||||
组合3-应收医院及卫生院货款：
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 256,761,855 | 0.10 | 256,761 | ||||||
| 1年至2年 | 15,158,593 | 5.00 | 757,930 | ||||||
| 2年至3年 | 5,427,127 | 10.00 | 542,713 | ||||||
| 3年以上 | 2,061,932 | 100.00 | 2,061,932 | ||||||
| 合计 | 279,409,507 | 3,619,336 | |||||||
组合4-其他：
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 148,177,148 | 0.60 | 889,063 | ||||||
| 1年至2年 | 5,153,036 | 25.00 | 1,288,259 | ||||||
| 2年至3年 | 1,006,775 | 50.00 | 503,388 | ||||||
| 3年以上 | 99,936 | 100.00 | 99,936 | ||||||
| 合计 | 154,436,895 | 2,780,646 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2024年 | 32,484,629 | 13,495,679 | (13,283,501 | ) | (2,115,780 | ) | 30,581,027 |
（4） 实际核销的应收账款情况
本年度实际核销的金额为人民币2,115,780元，不存在重要的被核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 应收账款年末余额 | 占应收账款年末余额的比例（%） | 应收账款坏账准备年末余额 | |||||||
| 公司A | 160,379,006 | 6.76 | 641,516 | ||||||
| 公司B | 114,710,549 | 4.84 | 461,485 | ||||||
| 公司C | 94,643,055 | 3.99 | 378,572 | ||||||
| 公司D | 90,913,397 | 3.83 | 90,913 | ||||||
| 公司E | 77,708,203 | 3.28 | 310,833 | ||||||
| 合计 | 538,354,210 | 22.70 | 1,883,319 |
4. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 15,269,288 | 8,332,713 |
本集团将在日常管理中将银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司无已质押的应收款项融资。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收款项融资（续）
（2） 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | 135,933,315 | - |
于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形。关于本集团应收票据转移披露参见附注十、3。
5. 预付款项
（1） 预付款项列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 预付款项 | 170,477,012 | 184,119,463 | ||||
| 减：预付款项减值准备 | 85,694 | 1,333,201 | ||||
| 合计 | 170,391,318 | 182,786,262 |
（2） 预付款项按账龄列示
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | ||||||||
| 1年以内 | 156,162,500 | 91.60 | 165,077,413 | 89.66 | |||||||
| 1年至2年 | 4,936,304 | 2.90 | 15,838,402 | 8.60 | |||||||
| 2年至3年 | 9,378,208 | 5.50 | 3,203,648 | 1.74 | |||||||
| 170,477,012 | 100.00 | 184,119,463 | 100.00 | ||||||||
| 预付款项减值准备 | 85,694 | 1,333,201 | |||||||||
| 合计 | 170,391,318 | 182,786,262 | |||||||||
于2024年12月31日，本集团无预付款项账龄超过1年且金额重要的款项。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项（续）
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 年末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | |||||
| 汇总 | 42,688,798 | 25 |
（4） 预付款项减值准备变动列示
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 2024年 | 1,333,201 | 679,043 | (657,349) | (1,269,201) | 85,694 | |||||||||||||
6. 其他应收款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 其他应收款 | 265,281,348 | 308,579,953 |
其他应收款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 179,742,532 | 212,558,357 | ||||
| 1年至2年 | 64,261,281 | 74,959,424 | ||||
| 2年至3年 | 14,549,506 | 15,582,103 | ||||
| 3年至4年 | 23,220,747 | 17,600,150 | ||||
| 281,774,066 | 320,700,034 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 16,492,718 | 12,120,081 | ||||
| 合计 | 265,281,348 | 308,579,953 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
（2）按款项性质分类情况
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应收第三方 | 89,277,703 | 101,868,636 | ||||
| 电子钱包 | 95,221,972 | 127,061,770 | ||||
| 押金 | 12,011,421 | 11,751,640 | ||||
| 代垫款项 | 22,114,711 | 20,064,780 | ||||
| 门店备用金 | 24,350,523 | 19,788,008 | ||||
| 员工借支 | 17,288,714 | 13,338,275 | ||||
| 应收少数股东款 | 604,507 | 604,507 | ||||
| 其他 | 20,904,515 | 26,222,418 | ||||
| 281,774,066 | 320,700,034 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 16,492,718 | 12,120,081 | ||||
| 合计 | 265,281,348 | 308,579,953 |
（3）坏账准备计提情况
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 11,633,787 | 4.13 | 11,633,787 | 100.00 | - | |||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 270,140,279 | 95.87 | 4,858,931 | 1.80 | 265,281,348 | |||||||||
| 合计 | 281,774,066 | 16,492,718 | 265,281,348 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况（续）
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 10,286,787 | 3.21 | 10,286,787 | 100.00 | - | |||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 310,413,247 | 96.79 | 1,833,294 | 0.59 | 308,579,953 | |||||||||
| 合计 | 320,700,034 | 12,120,081 | 308,579,953 | |||||||||||
于2024年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||
| 公司A | 4,711,451 | 4,711,451 | 100 | 预计无法收回 | 4,891,451 | 4,891,451 | ||||||||||||
| 公司B | 2,535,842 | 2,535,842 | 100 | 预计无法收回 | 2,535,842 | 2,535,842 | ||||||||||||
| 公司C | 1,173,121 | 1,173,121 | 100 | 预计无法收回 | 1,173,121 | 1,173,121 | ||||||||||||
| 公司D | 695,250 | 695,250 | 100 | 预计无法收回 | 695,250 | 695,250 | ||||||||||||
| 公司E | 624,363 | 624,363 | 100 | 预计无法收回 | 697,363 | 697,363 | ||||||||||||
| 公司F | 273,760 | 273,760 | 100 | 预计无法收回 | 273,760 | 273,760 | ||||||||||||
| 公司G | 20,000 | 20,000 | 100 | 预计无法收回 | 20,000 | 20,000 | ||||||||||||
| 公司H | 1,600,000 | 1,600,000 | 100 | 预计无法收回 | - | - | ||||||||||||
| 合计 | 11,633,787 | 11,633,787 | 10,286,787 | 10,286,787 | ||||||||||||||
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 无显著信用风险组合 | 270,140,279 | 4,858,931 | 1.80 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||
| 上年末及年初余额 | 1,833,294 | - | 10,286,787 | 12,120,081 | ||||||||
| 本年计提 | 5,642,526 | - | 1,600,000 | 7,242,526 | ||||||||
| 本年转回 | (2,053,814 | ) | - | (253,000 | ) | (2,306,814 | ) | |||||
| 本年核销 | (563,075 | ) | - | - | (563,075 | ) | ||||||
| 年末余额 | 4,858,931 | - | 11,633,787 | 16,492,718 |
（4）坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2024年 | 12,120,081 | 7,242,526 | (2,306,814 | ) | (563,075 | ) | 16,492,718 |
（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | ||||||||||
| 公司A | 23,153,693 | 8.22 | 应收第三方款项 | 一年至两年 | 305,629 | |||||||||
| 公司B | 18,411,089 | 6.53 | 电子钱包 | 一年以内 | 92,055 | |||||||||
| 公司C | 11,324,462 | 4.02 | 电子钱包 | 一年以内 | 56,622 | |||||||||
| 公司D | 10,823,390 | 3.84 | 电子钱包 | 一年以内 | 54,117 | |||||||||
| 公司E | 10,504,520 | 3.73 | 电子钱包 | 一年以内 | 52,523 | |||||||||
| 合计 | 74,217,154 | 26.34 | 560,946 |
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
（1） 存货分类
| 2024年 | 2023年 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 库存商品 | 3,549,914,801 | 24,340,300 | 3,525,574,501 | 4,125,643,111 | 30,070,905 | 4,095,572,206 | |||||||||||
| 产成品 | 19,019,017 | - | 19,019,017 | 21,096,956 | - | 21,096,956 | |||||||||||
| 原材料 | 17,142,236 | - | 17,142,236 | 20,881,647 | - | 20,881,647 | |||||||||||
| 低值易耗品 | 7,372,862 | - | 7,372,862 | 9,888,462 | - | 9,888,462 | |||||||||||
| 半成品 | 4,429,891 | - | 4,429,891 | 5,045,696 | - | 5,045,696 | |||||||||||
| 合计 | 3,597,878,807 | 24,340,300 | 3,573,538,507 | 4,182,555,872 | 30,070,905 | 4,152,484,967 | |||||||||||
（2） 存货跌价准备
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||||
| 库存商品 | 30,070,905 | 2,875,375 | (105,980 | ) | (8,500,000 | ) | 24,340,300 | |||||||
| 产成品 | - | 112,348 | - | (112,348 | ) | - | ||||||||
| 合计 | 30,070,905 | 2,987,723 | (105,980 | ) | (8,612,348 | ) | 24,340,300 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
计提、转回或转销存货跌价准备的依据和原因如下：
| 项目 | 计提/（转回）存货跌价准备的依据 | 本年核销存货跌价准备的原因 | ||||
| 库存商品 | 成本与可变现净值孰低计量 | 存货报废 | ||||
| 产成品 | 成本与可变现净值孰低计量 | 存货报废 |
8. 一年内到期的非流动资产
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 一年内到期的长期应收款 | 37,528,487 | 33,150,856 |
9. 其他流动资产
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 待抵扣进项税额 | 215,072,326 | 164,111,488 |
10. 长期应收款
| 2024年 | 2023年 | 折现率 | |||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 区间 | |||||||||||||||
| 房屋租赁押金 | 116,917,898 | - | 116,917,898 | 117,540,930 | - | 117,540,930 | 4.35%-4.47% | ||||||||||||||
| 减：一年内到期的房屋租赁押金 | 37,528,487 | - | 37,528,487 | 33,150,856 | - | 33,150,856 | |||||||||||||||
| 合计 | 79,389,411 | - | 79,389,411 | 84,390,074 | - | 84,390,074 | |||||||||||||||
长期应收款坏账准备变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2024年 | - | 874,134 | - | (874,134 | ) | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
| 本年变动 | ||||||||||
| 年初余额 | 追加 | 权益法下 | 年末余额 | |||||||
| 投资 | 投资损益 | |||||||||
| 联营企业 | ||||||||||
| 湖南医药集团有限公司 | 67,821,191 | - | 4,319,300 | 72,140,491 | ||||||
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | - | 14,700,000 | (1,487,774 | ) | 13,212,226 | |||||
| 合计 | 67,821,191 | 14,700,000 | 2,831,526 | 85,352,717 | ||||||
于2019年10月，本公司与第三方公司签订出资协议，共同设立湖南医药集团有限公司，本公司持有湖南医药集团有限公司12.5%的股权。至2020年12月31日，本公司已按出资协议约定支付占
6.25%股权的出资款人民币62,500,000元，本公司可委派一名董事，对其实施重大影响，列作联营企业核算。
于2023年2月，本公司和湖南合众常达企业管理合伙企业签订协议，将未实缴的6.25%股权以人民币1元的转让价格出售给湖南合众常达企业管理合伙企业。标的股权对应的实缴出资义务，由湖南合众常达企业管理合伙企业承接。2023年3月10日完成变更登记，本公司持股湖南医药集团有限公司为6.25%，仍可委派一名董事，对其实施重大影响。
于2024年3月，本公司之子公司湖南名裕龙行医药销售有限公司与北京同仁堂商业投资集团有限公司签订出资协议，共同设立北京同仁堂湖南医药有限公司，湖南名裕龙行医药销售有限公司持有北京同仁堂湖南医药有限公司49%股权。截止至2024年12月31日，湖南名裕龙行医药销售有限公司按照出资协议的约定支付49%股权对应的出资款人民币14,700,000元，本集团可委派两名董事，对其实施重大影响，列作联营企业核算。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 广州市新橙信息科技有限公司（以下简称“新橙公司”） | 35,308,123 | 35,308,123 | ||||
| 北京泊云利康医药信息咨询中心（以下简称“泊云利康”） | 460,000 | 460,000 | ||||
| 赤峰元宝山农村商业银行股份有限公司（以下简称“元宝山农商行”） | 109,600 | 109,600 | ||||
| 湖北宏泰大药房连锁有限公司 | - | 1,000,000 | ||||
| 吉林省建丽海澜江药业集团有限公司 | - | 300,000 | ||||
| 合计 | 35,877,723 | 37,177,723 |
| 本年计入其他综合收益的损失 | 累计计入其他综合收益的利得 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||||||
| 新橙公司 | - | 20,308,123 | - | 非交易目的长期持有 | |||||||
| 合计 | - | 20,308,123 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 其他非流动金融资产
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 以公允价值计量且其变动 | ||||||
| 计入当期损益的金融资产 | 12,093,150 | 5,774,109 |
于2020年，本公司以自有资金人民币84,069,900元对湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司（以下简称“怀仁大健康”）投资，享有其4.28%的份额。2020年12月第三方对怀仁大健康增资，增资完成后本公司享有份额变为4.1556%，本公司将持有的该项附有回售条款的股权投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
于2022年1月，怀仁大健康分立派生新公司湖南怀人健康产业发展有限公司（以下简称“怀人健康”），本公司对分立派生新公司怀人健康享有与分立前怀仁大健康一致的股权即4.1556%，于2024年12月31日，该股权公允价值为人民币5,774,109元。
于2022年4月20日，本公司进一步购买了分立后的怀仁大健康的股权，怀仁大健康成为本公司的子公司，原相关账面价值全部转出。于2022年5月25日，分立后的怀仁大健康更名为湖南老百姓怀仁药房连锁有限公司（以下简称“湖南怀仁”）。
于2024年，本公司之子公司湖南药简单科技有限公司（以下简称“药简单”）对辽宁嘉和康健药房连锁有限公司等44家公司分别持有1%-2%的股权，没有以任何方式参与或影响以上参股公司的财务和经营决策，因此本公司之子公司湖南药简单科技有限公司对以上参股公司不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 投资性房地产
（1） 采用成本模式的投资性房地产
| 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 在建投资性房地产 | 合计 | |||||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 年初及年末余额 | 37,315,751 | 5,896,566 | 309,921,887 | 353,134,204 | ||||||||
| 累计折旧和摊销 | ||||||||||||
| 年初余额 | 6,796,203 | 1,360,576 | 19,302,663 | 27,459,442 | ||||||||
| 计提 | 710,422 | 130,821 | 8,303,664 | 9,144,907 | ||||||||
| 年末余额 | 7,506,625 | 1,491,397 | 27,606,327 | 36,604,349 | ||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 年末 | 29,809,126 | 4,405,169 | 282,315,560 | 316,529,855 | ||||||||
| 年初 | 30,519,548 | 4,535,990 | 290,619,224 | 325,674,762 |
于2024年12月31日，本集团的在建投资性房地产项目为湘雅地块项目。
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
（3） 所有权受限的投资性房地产
于2024年12月31日，账面价值为人民币4,405,169元投资性房地产（2023年12月31日：人民币4,535,989元）所有权受到限制。详见附注五、23。
本集团子公司湖南发祥地实业有限公司于2018年8月13日取得“湘（2019）长沙市不动产权第0040100号”的土地使用权证（截至2024年12月31日投资性房地产账面价值人民币282,315,560元，无形资产账面价值人民币88,792,872元）。长沙自然资源和规划行政执法支队已于2022年12月对该土地使用权采取临时监管措施，土地动工建设后即可解除该临时监管措施。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产
（1） 固定资产情况
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 982,085,889 | 106,790,462 | 26,675,336 | 811,002,381 | 1,926,554,068 | ||||||||||
| 购置 | - | 762,604 | 6,139,782 | 169,693,073 | 176,595,459 | ||||||||||
| 在建工程转入 | 17,719,810 | 3,217,527 | - | 3,602,259 | 24,539,596 | ||||||||||
| 处置或报废 | - | (58,078 | ) | (2,289,149 | ) | (62,339,582 | ) | (64,686,809 | ) | ||||||
| 重分类 | (13,924,694 | ) | 13,924,694 | - | - | - | |||||||||
| 年末余额 | 985,881,005 | 124,637,209 | 30,525,969 | 921,958,131 | 2,063,002,314 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 94,159,514 | 18,108,666 | 17,345,648 | 455,912,044 | 585,525,872 | ||||||||||
| 计提 | 23,174,167 | 7,381,719 | 3,051,417 | 132,458,740 | 166,066,043 | ||||||||||
| 处置或报废 | - | (1,833 | ) | (1,764,433 | ) | (52,471,669 | ) | (54,237,935 | ) | ||||||
| 年末余额 | 117,333,681 | 25,488,552 | 18,632,632 | 535,899,115 | 697,353,980 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 868,547,324 | 99,148,657 | 11,893,337 | 386,059,016 | 1,365,648,334 | ||||||||||
| 年初 | 887,926,375 | 88,681,796 | 9,329,688 | 355,090,337 | 1,341,028,196 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产（续）
（2） 暂时闲置的固定资产情况
于2024年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
（3） 经营性租出固定资产
于2024年12月31日，本集团无经营性租出固定资产。
（4） 未办妥产权证书的固定资产
于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的房屋及建筑物。
（5） 所有权受限的固定资产
于2024年12月31日，账面价值为人民币548,238,569元的房屋建筑物（2023年12月31日：人民币549,318,741元）所有权受到限制。详见附注五、23。
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程
（1） 在建工程情况
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 老百姓大药房长沙 NDC 扩建项目（一期） （曾用名：老百姓物流枢纽与电商基地二期项目） | 49,445,587 | - | 49,445,587 | 4,874,403 | - | 4,874,403 | ||||||||||||
| 企业数字化平台及新零售建设项目 | 50,107,825 | - | 50,107,825 | 62,578,129 | - | 62,578,129 | ||||||||||||
| 华东医药产品分拣加工项目 | - | - | - | 4,852,899 | - | 4,852,899 | ||||||||||||
| 零星工程 | 8,242,512 | - | 8,242,512 | 3,449,512 | - | 3,449,512 | ||||||||||||
| 合计 | 107,795,924 | - | 107,795,924 | 75,754,943 | - | 75,754,943 | ||||||||||||
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程（续）
（2） 重要的在建工程变动情况
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产 | 本年转入无形资产 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算比例 | |||||||||||||||||
| 老百姓大药房长沙NDC扩建项目（一期） | 128,160,000 | 4,874,403 | 48,225,842 | 3,654,658 | - | 49,445,587 | 自有资金及募集资金 | 64.61% | ||||||||||||||||
| 企业数字化平台及新零售建设项目 | 611,872,491 | 62,578,129 | 133,998,334 | - | 146,468,638 | 50,107,825 | 自有资金及募集资金 | 93.68% | ||||||||||||||||
| 华东医药产品分拣加工项目 | 311,484,700 | 4,852,899 | 14,962,450 | 18,343,652 | 1,471,697 | - | 自有资金及募集资金 | 87.18% | ||||||||||||||||
| 合计 | 72,305,431 | 197,186,626 | 21,998,310 | 147,940,335 | 99,553,412 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 使用权资产
| 房屋及建筑物 | |||
| 成本 | |||
| 年初余额 | 6,777,056,892 | ||
| 增加 | 1,129,069,230 | ||
| 租赁变更 | (51,440,326 | ) | |
| 处置 | (455,450,704 | ) | |
| 年末余额 | 7,399,235,092 | ||
| 累计折旧 | |||
| 年初余额 | 4,053,062,307 | ||
| 计提 | 1,234,580,552 | ||
| 处置 | (391,214,930 | ) | |
| 年末余额 | 4,896,427,929 | ||
| 账面价值 | |||
| 年末 | 2,502,807,163 | ||
| 年初 | 2,723,994,585 |
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产
（1） 无形资产情况
| 土地使用权 | 软件及专利权 | 商标权 | 其他 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 277,092,776 | 490,642,616 | 139,051,061 | 3,828,064 | 910,614,517 | ||||||||||
| 购置 | - | 10,020,269 | - | - | 10,020,269 | ||||||||||
| 在建工程转入 | - | 147,940,335 | - | 85,000 | 148,025,335 | ||||||||||
| 处置 | - | (27,874,357 | ) | - | - | (27,874,357 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 277,092,776 | 620,728,863 | 139,051,061 | 3,913,064 | 1,040,785,764 | ||||||||||
| 累计摊销 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 20,939,879 | 140,549,425 | - | 2,143,521 | 163,632,825 | ||||||||||
| 计提 | 3,558,002 | 58,584,419 | - | 1,072,469 | 63,214,890 | ||||||||||
| 处置 | - | (27,874,357 | ) | - | - | (27,874,357 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 24,497,881 | 171,259,487 | - | 3,215,990 | 198,973,358 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 252,594,895 | 449,469,376 | 139,051,061 | 697,074 | 841,812,406 | ||||||||||
| 年初 | 256,152,897 | 350,093,191 | 139,051,061 | 1,684,543 | 746,981,692 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产（续）
（2） 无形资产的减值测试情况
商标权没有确定的使用年限，管理层计划长期使用，在持有期间不摊销。本集团在2024年12月31日对商标权所在的资产组和资产组组合进行减值测试，无需计提减值准备。资产组和资产组组合的可收回金额的估计见附注五、19。
（3） 未办妥产权证书的无形资产
于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。
（4） 所有权受限的无形资产
2024年12月31日账面价值为人民币93,712,413元（2023年12月31日：人民币94,533,877元）的无形资产所有权受到限制。详见附注五、23。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉
（1） 商誉原值
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 企业合并 | 其他减少 | |||||||||||
| 安徽百姓缘大药房连锁有限公司（“安徽百姓缘”） | 194,274,936 | - | - | 194,274,936 | ||||||||
| 常德市庆和堂大药房连锁有限公司39家门店（“庆和堂39家门店”） | 93,850,314 | - | - | 93,850,314 | ||||||||
| 常州万仁大药房有限公司（“常州万仁公司”） | 80,466,574 | - | - | 80,466,574 | ||||||||
| 湖南康一馨大药房零售连锁有限公司55家门店（“康一馨55家门店”） | 78,864,078 | - | - | 78,864,078 | ||||||||
| 安阳市杏林医药连锁有限公司27家门店（“杏林医药27家门店”） | 49,699,999 | - | - | 49,699,999 | ||||||||
| 西安龙盛 | 45,221,026 | - | - | 45,221,026 | ||||||||
| 湖南福寿堂大药号零售连锁有限公司34家门店（“福寿堂34家门店”） | 38,938,235 | - | - | 38,938,235 | ||||||||
| 河南医药超市有限公司100%股权收购（“河南医药超市”） | 34,206,934 | - | - | 34,206,934 | ||||||||
| 天津敬一堂药店有限公司46家门店（“敬一堂46家门店”） | 25,581,196 | - | - | 25,581,196 | ||||||||
| 马鞍山市百缘药房连锁有限公司12家门店（“百缘12家门店”） | 20,566,038 | - | - | 20,566,038 | ||||||||
| 湖南药海堂医药连锁有限公司18家门店（“药海堂18家门店”） | 20,413,527 | - | - | 20,413,527 | ||||||||
| 常德市民康药号连锁有限责任公司（“常德民康”） | 17,471,648 | - | - | 17,471,648 | ||||||||
| 安徽省合肥为民大药房连锁有限公司25家门店（“合肥为民25家门店”） | 18,575,471 | - | - | 18,575,471 | ||||||||
| 湖南康尔佳宝庆大药房连锁有限公司24家门店（“宝庆大药房24家门店”） | 16,977,528 | - | - | 16,977,528 | ||||||||
| 湘乡市湘仁堂大药房和湘乡市华商大药房14家门店（“湘乡市14家门店”） | 9,866,416 | - | - | 9,866,416 | ||||||||
| 海诚大药房32家门店 | 8,700,000 | - | - | 8,700,000 | ||||||||
| 安乡康源大药房连锁有限公司（“安乡康源18家门店“） | 5,800,000 | - | - | 5,800,000 | ||||||||
| 兰州惠仁堂 | 285,048,544 | - | - | 285,048,544 | ||||||||
| 扬州百信缘医药连锁有限公司（“扬州百信缘”） | 114,813,534 | - | - | 114,813,534 | ||||||||
| 仁心大药房 | 12,735,849 | - | - | 12,735,849 | ||||||||
| 武汉市南方大药房连锁有限公司100%股权（“武汉南方”） | 55,519,338 | - | - | 55,519,338 | ||||||||
| 江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司（“江苏百佳惠”） | 59,658,890 | - | - | 59,658,890 | ||||||||
| 通辽泽强 | 236,100,252 | - | - | 236,100,252 | ||||||||
| 扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药房有限公司 | 7,193,637 | - | - | 7,193,637 | ||||||||
| 镇江华康大药房连锁有限公司（“镇江华康”） | 58,767,810 | - | - | 58,767,810 | ||||||||
| 泰州市隆泰源医药连锁有限公司（“隆泰源”） | 52,874,568 | - | - | 52,874,568 | ||||||||
| 南通普泽大药房连锁有限公司（“南通普泽”） | 93,418,352 | - | - | 93,418,352 | ||||||||
| 安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司（“邻加医”） | 40,024,723 | - | - | 40,024,723 | ||||||||
| 芜湖市新市民大药房有限公司 | 11,023,271 | - | - | 11,023,271 | ||||||||
| 湖南药简单科技有限公司（“药简单”） | 7,987,199 | - | - | 7,987,199 | ||||||||
| 无锡三品堂医药连锁有限公司（“三品堂”） | 29,017,544 | - | - | 29,017,544 | ||||||||
| 常州金坛新千秋大药房有限公司（“金坛新千秋”） | 14,148,071 | - | - | 14,148,071 | ||||||||
| 江苏海鹏医药连锁有限公司（“江苏海鹏”） | 69,484,357 | - | - | 69,484,357 | ||||||||
| 常州市为之康药店有限公司、常州市为康药店有限公司等（“常州为之康6家门店”） | 11,893,907 | - | - | 11,893,907 | ||||||||
| 安徽政通大药房连锁有限公司（“政通药房15家门店” ） | 25,728,476 | - | - | 25,728,476 | ||||||||
| 安徽政通大药房连锁有限公司（“政通药房1家门店”） | 3,921,132 | - | - | 3,921,132 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（1） 商誉原值（续）
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 企业合并 | 其他减少 | ||||||||||
| 安徽药膳堂大药房连锁有限公司（“药膳堂大药房16家门店”） | 23,584,907 | - | - | 23,584,907 | |||||||
| 华日大药房9家门店 | 28,373,090 | - | - | 28,373,090 | |||||||
| 临沂仁德大药房连锁有限公司（“临沂仁德”） | 59,797,199 | - | - | 59,797,199 | |||||||
| 衡阳千禧一心堂药房连锁有限责任公司（收购后更名为“老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司”） | 22,523,948 | - | - | 22,523,948 | |||||||
| 镇江市开泰大药房有限公司（收购后更名为“镇江市华康开泰大药房有限公司“） | 4,991,549 | - | - | 4,991,549 | |||||||
| 宁夏同盛祥同济堂医药有限公司 | 38,307,089 | - | - | 38,307,089 | |||||||
| 山西百汇医药连锁有限公司（“山西百汇”） | 98,721,210 | - | - | 98,721,210 | |||||||
| 天津市前卫金麒麟医药有限公司（收购后更名为“天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司“ ） | 541,081 | - | - | 541,081 | |||||||
| 西安十三朝老药铺医药有限公司10家门店 | 9,339,622 | - | - | 9,339,622 | |||||||
| 长沙市开福区楚家仁康泰大药房、长沙市开福区麦菲仁康泰大药房等11家门店 | 16,176,078 | - | - | 16,176,078 | |||||||
| 广西广普医药有限责任公司21家门店 | 34,866,132 | - | - | 34,866,132 | |||||||
| 西安市锦绣华佗医药有限责任公司等17家门店 | 15,705,331 | - | - | 15,705,331 | |||||||
| 安徽行天下大药房连锁有限公司8家药店 | 11,838,157 | - | - | 11,838,157 | |||||||
| 衡阳仁心堂大药房连锁有限公司14家门店 | 4,630,000 | - | - | 4,630,000 | |||||||
| 徽县仁爱老百姓大药房、甘谷县健康老百姓医药有限公司等10家门店 | 15,335,872 | - | - | 15,335,872 | |||||||
| 安徽安宁大药房连锁有限公司19家门店 | 44,339,623 | - | - | 44,339,623 | |||||||
| 南通诚信大药房连锁有限公司 | 36,009,600 | - | - | 36,009,600 | |||||||
| 江阴海鹏21家门店 | 34,922,102 | - | - | 34,922,102 | |||||||
| 西安德翔医药有限公司16家门店 | 33,443,396 | - | - | 33,443,396 | |||||||
| 宜兴市百信大药房有限公司等12家门店 | 32,000,000 | - | - | 32,000,000 | |||||||
| 邵阳宝庆春天大药房26家门店 | 30,905,710 | - | - | 30,905,710 | |||||||
| 乌兰浩特市盛健十一有限公司等11家药店 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 | |||||||
| 株洲杏林大药房11家门店 | 15,967,117 | - | - | 15,967,117 | |||||||
| 郴州乐仙大药房22家门店 | 15,800,000 | - | - | 15,800,000 | |||||||
| 祁东县康之源大药房有限公司10家药店 | 14,505,248 | - | - | 14,505,248 | |||||||
| 南通百年大药房连锁有限公司19家门店 | 11,322,924 | - | - | 11,322,924 | |||||||
| 芮城县百汇医药有限公司12家门店 | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 | |||||||
| 合肥市普生堂医药连锁有限公司11家门店 | 9,933,962 | - | - | 9,933,962 | |||||||
| 河津市仁国百汇医药有限公司 | 9,078,000 | - | - | 9,078,000 | |||||||
| 垣曲县百汇医药有限公司 | 6,915,600 | - | - | 6,915,600 | |||||||
| 常德顺兴7家门店 | 2,830,024 | - | - | 2,830,024 | |||||||
| 芜湖健尔佳医药贸易有限公司（收购后更名为”丰沃达医药物流（安徽）有限公司”） | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |||||||
| 天津市老百姓同辉大药房有限公司 | 116,096 | - | - | 116,096 | |||||||
| 怀仁大健康111家门店 | 148,580,000 | - | - | 148,580,000 | |||||||
| 赤峰老百姓 | 594,799,828 | - | - | 594,799,828 | |||||||
| 陕西三秦济生堂 | 118,032,360 | - | - | 118,032,360 | |||||||
| 安徽百家信大药房连锁有限公司27家门店（“安徽百家信27家门店”） | 39,148,515 | - | - | 39,148,515 | |||||||
| 运城市康惠同惠医药有限公司新绛县康惠达药店7家门店（“新绛百佳汇7家门店”） | 19,800,000 | - | - | 19,800,000 | |||||||
| 娄底楚济堂28家门店 | 15,320,592 | - | - | 15,320,592 | |||||||
| 宁夏一区19家门店 | 34,627,634 | - | - | 34,627,634 | |||||||
| 郴州桂阳福康36家门店 | 26,237,624 | - | - | 26,237,624 | |||||||
| 安徽玉永大药房46家门店 | 38,239,623 | - | - | 38,239,623 | |||||||
| 山西老百姓滨海有限公司25家门店 | 14,150,943 | - | - | 14,150,943 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（1） 商誉原值（续）
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 企业合并 | 其他减少 | ||||||||||
| 湖南永康堂大药房连锁有限公司11家门店 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | |||||||
| 白城市同泰药业有限公司等39家门店 | 12,362,264 | - | - | 12,362,264 | |||||||
| 康乐县百家康大药房3家门店 | 5,106,796 | - | - | 5,106,796 | |||||||
| 宣城市老百姓江南医药连锁有限公司股权 | 37,500,000 | - | - | 37,500,000 | |||||||
| 芜湖元初药房连锁有限公司股权 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | |||||||
| 江苏普泽大药房连锁有限公司25家门店 | 42,760,000 | - | - | 42,760,000 | |||||||
| 兴化市楚水大药房连锁有限公司20家门店 | 58,500,000 | - | - | 58,500,000 | |||||||
| 湖南怀仁股权 | 1,492,257,067 | - | - | 1,492,257,067 | |||||||
| 芜湖老百姓一家人药房连锁有限公司股权 | 121,000,000 | - | 121,000,000 | ||||||||
| 安庆老百姓大药房连锁有限公司股权 | 109,120,000 | 2,728,000 | 106,392,000 | ||||||||
| 山东老百姓春天大药房连锁有限公司股权 | 95,793,589 | - | 95,793,589 | ||||||||
| 江苏普泽大药房连锁有限公司电商 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | ||||||||
| 恒誉大药房17家门店 | 7,300,000 | - | 7,300,000 | ||||||||
| 合肥景天大药房25家门店 | - | 25,070,000 | - | 25,070,000 | |||||||
| 收购千金大业7家门店 | - | 5,500,000 | - | 5,500,000 | |||||||
| 合计 | 5,845,290,876 | 30,570,000 | 2,728,000 | 5,873,132,876 | |||||||
本集团于2024年2月收购千金大业7家门店，形成商誉5,500,000元，于2024年4月收购合肥景天大药房25家门店，形成商誉25,070,000元。
（2） 商誉减值准备
| 年初余额 | 本年增加 | 年末余额 | |||||
| 天津市片区 | 9,429,668 | 16,079,140 | 25,508,808 | ||||
| 江苏省镇江片区 | - | 26,247,143 | 26,247,143 | ||||
| 江苏省昆山片区 | - | 15,273,603 | 15,273,603 | ||||
| 湖南怀化片区 | - | 49,944,594 | 49,944,594 | ||||
| 9,429,668 | 107,544,480 | 116,974,148 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 | |||||||
| 湖南省片区 | 主要由湖南省片区内的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个湖南省片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 安徽省其他片区 | 主要由安徽省其他片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个安徽省其他片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 甘肃宁夏省片区 | 主要由甘肃宁夏省片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个甘肃宁夏省片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 内蒙古自治区片区 | 主要由内蒙古自治区片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个内蒙古自治区片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 陕西省片区 | 主要由陕西省片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个陕西省片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省常州片区 | 主要由江苏省常州片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省常州片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省南通片区 | 主要由江苏省南通片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省南通片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息（续）
| 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 | |||||||
| 山西省运城片区 | 主要由山西省运城片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个山西省运城片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省扬州片区 | 主要由江苏省扬州片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省扬州片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省江阴片区 | 主要由江苏省江阴片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省江阴片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 河南省片区 | 主要由河南省片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个河南省片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 湖北省片区 | 主要由湖北省片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个湖北省片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省镇江片区 | 主要由江苏省镇江片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省镇江片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 安徽省巢湖片区 | 主要由安徽省巢湖片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个安徽省巢湖片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息（续）
| 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 | |||||||
| 江苏省无锡片区 | 主要由江苏省无锡片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省无锡片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 山东省临沂片区 | 主要由山东省临沂片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个山东省临沂片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省昆山片区 | 主要由江苏省昆山片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省昆山片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 江苏省泰州片区 | 主要由江苏省泰州片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个江苏省泰州片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 广西壮族自治区片区 | 主要由广西壮族自治区片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个广西壮族自治区片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 天津市片区 | 主要由天津市片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个天津市片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 内蒙古赤峰片区 | 主要由内蒙古赤峰片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个内蒙古赤峰片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息（续）
| 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 | |||||||
| 宁夏健康片区 | 主要由宁夏健康片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个宁夏健康片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 山西健康片区 | 主要由山西健康片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个山西健康片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 湖南怀化片区 | 主要由湖南怀化片区的药房构成，对该片区内的药房收购的协同效应受益对象是整个湖南怀化片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于零售业务分部。 | 是 | ||||||
| 药简单 | 主要由湖南药简单构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金入。 | 基于内部管理目的，该资产组归属于批发业务分部。 | 是 |
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
| 账面价值 | 可收回金额 | 本年计提 减值金额 | 预算/预测期的年限 | 预算/预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 | ||||||
| 湖南省片区 | 1,549,847,202 | 1,762,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-4%，毛利润率33%，折现率12.32% | 收入增长率1.8%，毛利润率33%，折现率12.32% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 安徽省其他片区 | 1,247,308,717 | 1,352,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率3%-6%，毛利润率35%-38%，折现率11.35% | 收入增长率1.8%，毛利润率38%，折现率11.35% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 甘肃宁夏省片区 | 824,788,166 | 1,015,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率1%-3%，毛利润率33%，折现率12.11% | 收入增长率1.8%，毛利润率33%，折现率12.11% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 内蒙古自治区片区 | 605,251,926 | 739,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率27%-28%，折现率10.83% | 收入增长率1.8%，毛利润率28%，折现率10.83% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 陕西省片区 | 652,130,444 | 850,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率29%，折现率10.84% | 收入增长率1.8%，毛利润率29%，折现率10.84% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 江苏省常州片区 | 297,272,732 | 323,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-3%，毛利润率42%-43%，折现率11.93% | 收入增长率1.8%，毛利润率43%，折现率11.93% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 江苏省南通片区 | 450,363,945 | 505,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率3%-5%，毛利润率28%，折现率11.94% | 收入增长率1.8%，毛利润率28%，折现率11.94% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 山西省运城片区 | 333,011,647 | 350,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-5%，毛利润率32%，折现率11.92% | 收入增长率1.8%，毛利润率33%，折现率11.92% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 江苏省扬州片区 | 313,109,792 | 380,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率0%-3%，毛利润率32%，折现率11.84% | 收入增长率1.8%，毛利润率32%，折现率11.84% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 江苏省江阴片区 | 241,925,213 | 255,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-3%，毛利润率42%-43%，折现率11.96% | 收入增长率1.8%，毛利润率43%，折现率11.96% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
| 河南省片区 | 173,426,633 | 191,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率36%-37%，折现率11.68% | 收入增长率1.8%，毛利润率37%，折现率11.68% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||||
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（4） 可收回金额的具体确定方法（续）
| 账面价值 | 可收回金额 | 本年计提 减值金额 | 预算/预测期的年限 | 预算/预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 | ||||
| 湖北省片区 | 166,059,454 | 207,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率31%，折现率12.09% | 收入增长率1.8%，毛利润率31%，折现率12.09% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 江苏省镇江片区 | 116,380,220 | 76,000,000 | (26,247,143) | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率1%-3%，毛利润率43%，折现率11.95% | 收入增长率1.8%，毛利润率43%，折现率11.95% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 安徽省巢湖片区 | 158,465,432 | 165,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率42%，折现率11.78% | 收入增长率1.8%，毛利润率42%，折现率11.78% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 江苏省无锡片区 | 169,604,339 | 189,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率4%-9%，毛利润率39%-42%，折现率11.79% | 收入增长率1.8%，毛利润率42%，折现率11.79% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 山东省临沂片区 | 346,481,949 | 378,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率4%-8%，毛利润率36%-40%，折现率11.62% | 收入增长率1.8%，毛利润率40%，折现率11.62% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 江苏省昆山片区 | 157,948,241 | 128,000,000 | (15,273,603) | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-3%，毛利润率39%-40%，折现率11.94% | 收入增长率1.8%，毛利润率40%，折现率11.94% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 江苏省泰州片区 | 228,500,703 | 247,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率3%-5%，毛利润率41%-42%，折现率11.90% | 收入增长率1.8%，毛利润率42%，折现率11.90% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 广西壮族自治区片区 | 304,511,995 | 344,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率34%，折现率11.01% | 收入增长率1.8%，毛利润率34%，折现率11.01% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 天津市片区 | 205,079,140 | 189,000,000 | (16,079,140) | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-4%，毛利润率32%-33%，折现率12.50% | 收入增长率1.8%，毛利润率33%，折现率12.50% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 内蒙古赤峰片区 | 661,480,780 | 705,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率4%-12%，毛利润率38%-40%，折现率10.69% | 收入增长率1.8%，毛利润率40%，折现率10.69% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 宁夏健康片区 | 44,785,536 | 92,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%，毛利润率20%，折现率10.78% | 收入增长率1.8%，毛利润率20%，折现率10.78% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 |
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（4） 可收回金额的具体确定方法（续）
| 账面价值 | 可收回金额 | 本年计提 减值金额 | 预算/预测期的年限 | 预算/预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 | ||||
| 山西健康片区 | 18,770,928 | 20,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率3%，毛利润率17%-19%，折现率11.75% | 收入增长率1.8%，毛利润率19%，折现率11.75% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 湖南怀化片区 | 2,397,613,057 | 2,332,000,000 | (49,944,594) | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率3%-4%，毛利润率38%，折现率10.85% | 收入增长率1.8%，毛利润率38%，折现率10.85% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 药简单 | 14,294,397 | 281,000,000 | - | 2025年-2029年，2030年至永续期 | 收入增长率2%-18%，毛利润率49%，折现率10.69% | 收入增长率1.8%，毛利润率49%，折现率10.69% | 稳定期收入增长率为1.8%，毛利润率、折现率与预测期最后一年基本一致 | |||
| 合计 | 11,678,412,588 | 13,075,000,000 | (107,544,480) |
注：减值金额为根据取得控制权时点的持股比例计算确定的商誉的减值损失。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（5） 业绩承诺及对应商誉减值情况
关于湖南怀仁的业绩承诺的情况
收购湖南怀仁产生的商誉纳入湖南怀化片区资产组组合执行商誉减值测试。收购湖南怀仁时的业绩承诺情况如下：
1. 业绩承诺期为2022年至2024年，根据协议，业绩承诺期内的净利润累计不低于39,300万元，具体如下：2022年度扣非净利润不低于11,000万元，2023年度扣非净利润不低于13,100万元，2024年度扣非净利润不低于15,200万元，若承诺期累计实现的实际净利润低于承诺期净利润预测总数90%的，则业绩承诺方向本公司现金补偿。应补偿金额为[（承诺期承诺的湖南怀仁净利润数总和-承诺期限内累计实现的湖南怀仁的实际净利润总和）]÷承诺期承诺的湖南怀仁净利润数总和] X 湖南怀仁的交易价格。
2. 在业绩承诺期届满时，本公司聘请具有证券业务资格的会计师事务所、评估师事务所对湖南怀仁进行减值测试，并在业绩承诺期限届满当年年度专项审核报告出具后30个工作日内出具减值测试报告。如减值测试的结果为：业绩承诺期末湖南怀仁减值额大于应补偿金额，则业绩承诺方应向本公司进行资产减值的补偿。资产减值补偿金额=业绩承诺期末标的资产减值额-应补偿金额。业绩承诺期末标的资产减值额=湖南怀仁交易价格-业绩承诺期末湖南怀仁评估值（扣除业绩承诺期内标的公司股东增资、减资、接受赠与及利润分配等因素的影响）。
湖南省怀化片区截至2024年12月31日业绩承诺结果如下：
1．业绩承诺期累积实际实现扣除非经常性损益后的合并报表口径下归属于母公司所有者的净利润金额为人民币36,279.59万元，累计完成率为92.31%，达到业绩承诺的累积净利润数的90%，此项未触发业绩补偿款的支付安排。
2. 本公司聘请中瑞世联资产评估集团有限公司以2024年12月31日为基准日对湖南怀仁进行100%股权价值进行评估并出具《老百姓大药房连锁股份有限公司置入资产减值测试涉及的湖南老百姓怀仁药房连锁有限公司股权价值项目资产评估报告》（中瑞评报字[2025]第500830号）。根据收益法评估结果，截至2024年12月31日，湖南怀仁100%股权的评估价值为人民币244,490.00万元。业绩承诺期末标的资产为湖南怀仁71.9643%的股权份额，标的资产的股权评估价值为人民币175,945.52万元。标的资产交易价格为人民币163,718.84万元。业绩承诺期内标的公司利润分配为人民币15,000.00万元。根据上述结果，业绩承诺方无需进行现金补偿。
2024年度湖南怀化片区的商誉减值金额为人民币49,944,594元（2023年度：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（5） 业绩承诺及对应商誉减值情况（续）
关于南通普泽的业绩承诺情况
收购南通普泽产生的商誉纳入江苏省南通片区资产组组合执行商誉减值测试。收购南通普泽时的业绩承诺情况如下：
收购南通普泽药房业务承诺期为2022年收购日起至2024年，2022年度扣非净利润不低于人民币2,510万元，2023年度扣非净利润不低于3,300万元，2024年度扣非净利润不低于人民币3,800万元，三年累计实际净利润超出累计承诺净利润的，如已支付现金补偿，则以三年累计实际净利润超出累计承诺净利润的金额与已支付现金补偿额孰低为限，退还已支付的业绩承诺款；医药电商B2C业务承诺期为2023年收购日起至2027年，2023年至2024年净利润年均人民币200万元，2025年至2027年净利润年均人民币300万元。该业绩承诺根据被收购方实际纳入合并范围之日计算调整。
南通普泽截至2024年12月31日业绩承诺结果如下：
南通普泽截至2024年12月31日承诺期累积实际实现扣除非经常性损益后的净利润金额为人民币10,124.63万元，累计完成率为102.57%，达到业绩承诺的累积净利润数。
该片区2024年度及2023年度无商誉减值。
（6） 商誉的减值测试情况
以下说明了进行商誉减值测试时作出的关键假设：
| 资产组组合 | 关键假设 | ||
| 预算/预测期收入增长率 | - | 确定基础是在预算/预测期前一年实现的收入基础上，根据预计市场发展情况适当提高该增长率。 | |
| 预算/预测期毛利润率 | - | 确定基础是在预测期前一年实现的平均毛利利润率基础上，根据预计效率的提高及预计市场发展情况适当提高该平均毛利利润率。 | |
| 折现率 | - | 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 |
市场发展情况的关键假设值与外部信息来源一致。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
（6） 商誉的减值测试情况（续）
商誉的账面价值分摊至资产组或者资产组组合的情况如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 安徽省其他片区 | 813,551,203 | 791,209,203 | ||||
| 江苏省常州片区 | 205,858,866 | 200,358,866 | ||||
| 湖南省片区 | 568,880,865 | 568,880,865 | ||||
| 河南省片区 | 83,906,933 | 83,906,933 | ||||
| 陕西省片区 | 221,741,734 | 221,741,734 | ||||
| 天津市片区 | 729,565 | 16,808,705 | ||||
| 甘肃宁夏省片区 | 343,798,301 | 343,798,301 | ||||
| 江苏省扬州片区 | 129,307,171 | 129,307,171 | ||||
| 湖北省片区 | 68,255,187 | 68,255,187 | ||||
| 江苏省昆山片区 | 44,385,287 | 59,658,890 | ||||
| 内蒙古自治区片区 | 274,462,516 | 274,462,516 | ||||
| 江苏省镇江片区 | 37,512,216 | 63,759,359 | ||||
| 江苏省泰州片区 | 111,374,568 | 111,374,568 | ||||
| 江苏省南通片区 | 193,510,876 | 193,510,876 | ||||
| 安徽省巢湖片区 | 63,609,630 | 63,609,630 | ||||
| 江苏省无锡片区 | 61,017,544 | 61,017,544 | ||||
| 江苏省江阴片区 | 104,406,459 | 104,406,459 | ||||
| 山东省临沂片区 | 155,590,787 | 155,590,787 | ||||
| 山西省运城片区 | 145,514,810 | 145,514,810 | ||||
| 广西壮族自治区片区 | 34,866,132 | 34,866,132 | ||||
| 内蒙古赤峰片区 | 594,799,829 | 594,799,829 | ||||
| 宁夏健康片区 | 34,627,634 | 34,627,634 | ||||
| 湖南怀化片区 | 1,442,312,473 | 1,492,257,067 | ||||
| 山西健康片区 | 14,150,943 | 14,150,943 | ||||
| 药简单 | 7,987,199 | 7,987,199 | ||||
| 合计 | 5,756,158,728 | 5,835,861,208 |
注：商誉的账面价值中包含商誉减值的金额。
老百姓大药房连锁股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 长期待摊费用
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||||
| 经营租入固定资产改良 | 560,185,965 | 180,134,192 | 148,290,207 | 12,889,903 | 579,140,047 | 11,691,541 | ||||||||||||
| 转让服务费 | 172,558,703 | 17,623,216 | 34,600,521 | 2,991,821 | 152,589,577 | 1,065,140 | ||||||||||||
| 其他 | 3,125,619 | 7,416,973 | 1,011,639 | 7,138,816 | 2,392,137 | - | ||||||||||||
| 合计 | 735,870,287 | 205,174,381 | 183,902,367 | 23,020,540 | 734,121,761 | 12,756,681 |
长期待摊费用减值准备
| 年初余额 | 本年增加 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||
| 经营租入固定资产改良 | 13,035,704 | 754,617 | (2,098,780 | ) | 11,691,541 | |||||||
| 转让服务费 | 1,065,140 | - | - | 1,065,140 | ||||||||
| 合计 | 14,100,844 | 754,617 | (2,098,780 | ) | 12,756,681 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 递延所得税资产/负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | |||||||||
| 暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | |||||||||
| 股权激励费用 | - | - | 23,089,269 | 5,772,317 | ||||||||
| 可抵扣亏损 | 153,077,439 | 37,113,686 | 27,347,422 | 6,836,855 | ||||||||
| 新租赁准则 | 2,674,750,286 | 598,168,062 | 2,807,273,443 | 503,497,461 | ||||||||
| 内部交易未实现利润 | 47,128,203 | 11,782,051 | 58,417,893 | 14,604,473 | ||||||||
| 资产减值准备 | 92,709,439 | 20,592,241 | 84,962,097 | 18,504,439 | ||||||||
| 积分奖励计划 | 11,675,294 | 2,714,337 | 5,119,876 | 1,033,039 | ||||||||
| 计入递延收益的政府专项补助 | 9,848,863 | 2,462,216 | 13,668,797 | 3,417,199 | ||||||||
| 其他 | 1,233,539 | 308,197 | 1,679,339 | 416,212 | ||||||||
| 合计 | 2,990,423,063 | 673,140,790 | 3,021,558,136 | 554,081,995 | ||||||||
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 应纳税 | 递延 | 应纳税 | 递延 | |||||||||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | 暂时性差异 | 所得税负债 | |||||||||
| 非同一控制下企业合并交易中产生的长期资产的暂时性差异 | 131,216,486 | 32,804,122 | 134,002,589 | 33,500,647 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 20,308,123 | 5,077,031 | 20,308,123 | 5,077,031 | ||||||||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 5,774,109 | 1,443,527 | 5,774,109 | 1,443,527 | ||||||||
| 新租赁准则 | 2,502,807,163 | 553,757,449 | 2,683,116,728 | 465,558,576 | ||||||||
| 其他 | 206,342 | 51,585 | 960,422 | 240,106 | ||||||||
| 合计 | 2,660,312,223 | 593,133,714 | 2,844,161,971 | 505,819,887 | ||||||||
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 556,437,180 | 116,703,610 | 484,580,926 | 69,501,069 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 556,437,180 | 36,696,534 | 484,580,926 | 21,238,961 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 递延所得税资产/负债（续）
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 可抵扣亏损 | 168,703,659 | 105,762,546 | ||||
| 暂时性差异 | 35,435,284 | 54,565,204 | ||||
| 合计 | 204,138,943 | 160,327,750 |
本集团认为未来不是很可能产生用于使用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 2024年 | - | 7,011,712 | ||||
| 2025年 | 3,375,755 | 4,322,782 | ||||
| 2026年 | 8,156,652 | 8,266,987 | ||||
| 2027年 | 19,161,781 | 21,129,183 | ||||
| 2028年 | 44,013,765 | 54,904,629 | ||||
| 2029年及以后 | 93,995,706 | 10,127,253 | ||||
| 合计 | 168,703,659 | 105,762,546 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 其他非流动资产
| 2024年 | 2023年 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 预付工程款 | 5,913,932 | - | 5,913,932 | 49,892,704 | - | 49,892,704 | |||||||||||
| 预付股权及门店业务收购款 | 5,720,000 | - | 5,720,000 | - | - | - | |||||||||||
| 预付设备款 | 504,500 | - | 504,500 | - | - | - | |||||||||||
| 预付软件购置款 | 3,541,000 | - | 3,541,000 | 69,749 | - | 69,749 | |||||||||||
| 其他 | 1,372,126 | - | 1,372,126 | 1,326,999 | - | 1,326,999 | |||||||||||
| 合计 | 17,051,558 | - | 17,051,558 | 51,289,452 | - | 51,289,452 | |||||||||||
23. 所有权或使用权受到限制的资产
2024年
| 账面原值 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 货币资金 | 1,393,129,666 | 1,393,129,666 | 保证金 | 承兑汇票保证金 | ||||||||
| 投资性房地产 | 5,896,566 | 4,405,169 | 抵押 | 抵押取得银行借款 | ||||||||
| 固定资产 | 723,635,988 | 548,238,569 | 抵押 | 抵押取得银行借款 | ||||||||
| 无形资产 | 108,933,140 | 93,712,413 | 抵押 | 抵押取得银行借款 | ||||||||
| 子公司股权 | 1,136,006,439 | 1,136,006,439 | 质押 | 质押取得银行借款 | ||||||||
| 合计 | 3,367,601,799 | 3,175,492,256 |
2023年
| 账面原值 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 货币资金 | 1,038,483,356 | 1,038,483,356 | 保证金 | 承兑汇票保证金 | ||||||||
| 投资性房地产 | 5,896,566 | 4,535,989 | 抵押 | 抵押取得银行借款 | ||||||||
| 固定资产 | 723,635,988 | 549,318,741 | 抵押 | 抵押取得银行借款 | ||||||||
| 无形资产 | 108,933,140 | 94,533,877 | 抵押 | 抵押取得银行借款 | ||||||||
| 子公司股权 | 1,636,793,579 | 1,636,793,579 | 质押 | 质押取得银行借款 | ||||||||
| 合计 | 3,513,742,629 | 3,323,665,542 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 信用证借款 | 100,000,000 | - | ||||
| 信用借款 | 279,806,357 | - | ||||
| 票据贴现借款 | 1,277,077,733 | 799,754,553 | ||||
| 合计 | 1,656,884,090 | 799,754,553 |
（2） 违约短期借款情况
于2024年12月31日，本集团无逾期借款。
25. 应付票据
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 4,546,258,111 | 4,785,990,053 |
于2024年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
26. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应付货款 | 2,008,964,593 | 2,209,026,977 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 预收款项
（1） 预收款项列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 预收租金 | 18,293,769 | 17,428,097 |
（2） 账面价值重大变动
预收账款无账面价值发生重大变动的金额。
28. 合同负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 预收货款 | 76,783,937 | 95,244,711 | ||||
| 预收加盟费 | 30,764,866 | 37,933,151 | ||||
| 预收门店购物款 | 72,833,355 | 87,934,830 | ||||
| 积分计划 | 10,612,473 | 5,771,292 | ||||
| 其他 | 4,199,164 | 3,419,611 | ||||
| 合计 | 195,193,795 | 230,303,595 |
合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务时确认。收到客户的预付款项一般会在1年内履行履约义务并确认收入。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
| 短期薪酬 | 446,758,451 | 3,418,171,925 | 3,436,379,699 | 428,550,677 | |||||||||
| 离职后福利(设定提存计划) | 12,655,767 | 324,050,616 | 335,352,669 | 1,353,714 | |||||||||
| 辞退福利 | 989,944 | 2,330,559 | 2,800,138 | 520,365 | |||||||||
| 合计 | 460,404,162 | 3,744,553,100 | 3,774,532,506 | 430,424,756 |
（2） 短期薪酬列示
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 405,622,726 | 3,073,330,582 | 3,099,791,647 | 379,161,661 | ||||||||
| 职工福利费 | 1,233,750 | 59,731,722 | 60,652,673 | 312,799 | ||||||||
| 社会保险费 | 198,691 | 171,758,015 | 171,713,157 | 243,549 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 174,311 | 160,174,696 | 160,116,007 | 233,000 | ||||||||
| 工伤保险费 | 23,443 | 9,606,395 | 9,620,226 | 9,612 | ||||||||
| 生育保险费 | 937 | 1,976,924 | 1,976,924 | 937 | ||||||||
| 住房公积金 | 1,286,702 | 57,206,110 | 55,532,095 | 2,960,717 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 38,416,582 | 56,145,496 | 48,690,127 | 45,871,951 | ||||||||
| 合计 | 446,758,451 | 3,418,171,925 | 3,436,379,699 | 428,550,677 |
（3） 设定提存计划列示
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 12,640,651 | 312,050,894 | 323,347,323 | 1,344,222 | ||||||||
| 失业保险费 | 15,116 | 11,999,722 | 12,005,346 | 9,492 | ||||||||
| 合计 | 12,655,767 | 324,050,616 | 335,352,669 | 1,353,714 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 应交税费
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 企业所得税 | 84,147,117 | 85,754,982 | ||||
| 增值税 | 71,019,842 | 100,511,634 | ||||
| 城市维护建设税 | 4,288,626 | 4,403,321 | ||||
| 教育费附加及地方教育费附加 | 2,956,213 | 3,246,194 | ||||
| 个人所得税 | 17,121,218 | 10,351,389 | ||||
| 其他 | 11,651,491 | 8,513,437 | ||||
| 合计 | 191,184,507 | 212,780,957 |
31. 其他应付款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应付股利 | 208,088 | 1,735,049 | ||||
| 其他应付款 | 653,327,326 | 934,784,430 | ||||
| 合计 | 653,535,414 | 936,519,479 |
应付股利
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 子公司少数股东 | 208,088 | 1,735,049 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 其他应付款（续）
其他应付款
（1） 按款项性质分类情况
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应付收购款 | 54,142,110 | 228,860,305 | ||||
| 应付质押金和房租押金 | 125,284,327 | 110,585,927 | ||||
| 限制性股票回购义务 | 15,350,449 | 43,256,912 | ||||
| 应付专业服务费 | 73,332,714 | 102,839,847 | ||||
| 应付运杂费 | 40,316,621 | 26,854,429 | ||||
| 应付门店装修款 | 27,420,810 | 86,475,053 | ||||
| 应付工程款 | 49,557,900 | 88,800,181 | ||||
| 应付原股东款项 | - | 1,467,030 | ||||
| 应付业务推广费 | 35,016,972 | 21,119,417 | ||||
| 应付水电费 | 980,995 | 5,609,270 | ||||
| 应付子公司少数股东款项 | 42,398,775 | 42,398,775 | ||||
| 其他 | 189,525,653 | 176,517,284 | ||||
| 合计 | 653,327,326 | 934,784,430 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应付子公司少数股东款项 | 42,398,775 | 未到合同约定支付时间 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 一年内到期的非流动负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 一年内到期的长期借款（附注五、34） | 222,960,000 | 184,984,693 | ||||
| 一年内到期的租赁负债（附注五、35） | 981,396,466 | 1,298,525,902 | ||||
| 合计 | 1,204,356,466 | 1,483,510,595 |
33. 其他流动负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 待转销项税 | 14,443,599 | 19,374,284 |
34. 长期借款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 抵押借款 | 643,186,137 | 744,302,399 | ||||
| 质押借款 | 578,000,000 | 819,041,581 | ||||
| 信用借款 | 399,000,000 | - | ||||
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、32） | 222,960,000 | 184,984,693 | ||||
| 合计 | 1,397,226,137 | 1,378,359,287 |
于2024年12月31日，上述借款的年利率为2.49%-3.44%（2023年12月31日：3.40%-6.95%）。于2024年12月31日，抵押借款由本公司及中药科技位于药圣堂中药科技园区和青竹湖园区的不动产、设备及软件、商标等作为抵押，详见附注五、23。
抵押借款是由国际金融公司（International Finance Corporation, World Bank Group）提供，包括人民币借款和美元借款，其中人民币借款年末余额为643,186,127元，借款期间为2021年4月-2027年12月；美元借款44,072,602美元（折合人民币280,993,689元）本年已全部归还。
质押借款是用于2022年对老百姓怀仁股权收购的并购贷款，其中建设银行借款年末余额为人民币金额238,000,000元，借款期间为2022年7月-2027年7月，质押物为老百姓怀仁20.5612%的股权；平安银行借款年末余额为人民币金额340,000,000元，借款期间为2022年10月-2027年10月，质押物为老百姓怀仁29.3731%的股权。
信用借款为2024年取得的建设银行借款年末余额为人民币199,000,000元，借款期间为2024年2月-2027年2月；招商银行借款年末余额为人民币200,000,000元，借款期间为2024年12月-2027年12月。
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 租赁负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 租赁负债 | 2,503,912,510 | 2,669,886,094 | ||||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、35） | 981,396,466 | 1,298,525,902 | ||||
| 合计 | 1,522,516,044 | 1,371,360,192 |
36. 递延收益
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 15,908,923 | 234,000 | 3,217,348 | 12,925,575 |
37. 股本
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||||
| 资本公积 转增资本 | 股权激励计划 | |||||||||||
| 有限售条件股： | ||||||||||||
| 境内自然人持股 | 2,588,634 | 534,102 | (808,295 | ) | 2,314,441 | |||||||
| 无限售条件股： | ||||||||||||
| 人民币普通股 | 582,344,502 | 174,903,861 | 668,370 | 757,916,733 | ||||||||
| 合计 | 584,933,136 | 175,437,963 | (139,925 | ) | 760,231,174 | |||||||
注1： 2024年，由于本公司限制性股票被授予对象离职导致部分限制性股票失效，本公司回购并
注销对应的限制性股票而导致股本减少人民币139,925元（附注十三）。
注2： 根据2024年6月13日股东大会决议，公司以2023年度利润分配方案实施股权登记日的股
本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6.6元（含税），即向截止至2023年度利润分配方案实施股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利人民币385,963,519.26元（含税）。同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增3股，合计转增股本175,437,963股。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 资本公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价： | ||||||||||||
| 股东投入资本 | 139,867,494 | - | - | 139,867,494 | ||||||||
| 发行新股 | 3,400,165,127 | - | - | 3,400,165,127 | ||||||||
| 资本公积转增股本 | (251,167,791 | ) | - | 175,437,963 | (426,605,754 | ) | ||||||
| 可转债转股 | 323,009,972 | - | - | 323,009,972 | ||||||||
| 股权激励计划 | 107,585,057 | 21,187,469 | 2,138,055 | 126,634,471 | ||||||||
| 其他 | 1,910,628 | - | - | 1,910,628 | ||||||||
| - | ||||||||||||
| 其他资本公积： | - | |||||||||||
| 股权激励计划 | 23,089,269 | - | 23,089,269 | - | ||||||||
| 少数股东权益变化 | (1,570,303,734 | ) | - | 24,211,518 | (1,594,515,252 | ) | ||||||
| 合计 | 2,174,156,022 | 21,187,469 | 224,876,805 | 1,970,466,686 |
本年度，本公司资本公积转增股本导致资本公积变动，详见附注五、37；
本年度，本公司股权激励计划导致资本公积变动，详见附注十三；
本年度，本集团少数股东权益变化详见附注八、2。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 库存股
2024年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股权激励回购 | 43,256,912 | - | 26,321,556 | 16,935,356 |
2023年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股权激励回购 | 42,929,952 | 6,303,193 | 5,976,233 | 43,256,912 |
注1： 因限制性股票解锁，合计减少库存股人民币24,043,577元。注2： 根据本公司2022年限制性股票激励计划，于2024年4月12日，因部分激励对象离职已不符
合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票139,925股，减少库存股人民币2,277,979元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2024年
| 2024年1月1日 | 增减变动 | 2024年12月31日 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 15,231,092 | - | 15,231,092 |
2023年
| 2023年1月1日 | 增减变动 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 36,825,587 | (21,594,495 | ) | 15,231,092 |
其他综合收益发生额：
2024年：无
2023年
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 | 归属母公司 | 归属少数股东 | |||||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (2,998,133 | ) | 19,345,895 | (749,533 | ) | (21,594,495 | ) | - |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 盈余公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 283,066,159 | 18,483,481 | - | 301,549,640 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
42. 未分配利润
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 年初未分配利润 | 3,687,106,079 | 3,095,991,212 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 519,063,405 | 929,023,131 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 18,483,481 | 63,033,369 | ||||
| 应付普通股现金股利（注） | 637,371,969 | 292,286,201 | ||||
| 其他综合收益转留存收益 | - | 17,411,306 | ||||
| 年末未分配利润 | 3,550,314,034 | 3,687,106,079 |
注1：根据2024年6月13日股东大会决议，公司以2023年度利润分配方案实施股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6.6元（含税），向截止至2023年度利润分配方案实施股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利人民币385,963,519.26元（含税）。同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增3股，合计转增股本175,437,963股。
注2：根据2024年9月18日2024年第二次临时股东大会，本公司向全体股东派发现金股利。本次利润分配以方案实施前的公司总股本760,231,174股为基数，每股派发现金红利0.3307元（含税），共计派发现金红利251,408,449.24元。
43. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 22,213,132,767 | 14,850,489,230 | 22,288,226,659 | 15,041,484,730 | ||||||||
| 其他业务 | 144,477,428 | 91,843,225 | 149,262,353 | 92,742,051 | ||||||||
| 合计 | 22,357,610,195 | 14,942,332,455 | 22,437,489,012 | 15,134,226,781 | ||||||||
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 营业收入和营业成本（续）
（2） 营业收入分解信息
2024年
| 报告分部 | 零售分部 | 批发分部 | 其他分部 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | 18,620,167,315 | 3,104,570,127 | 70,304,121 | 21,795,041,563 | ||||||||
| 提供服务 | 486,543,209 | - | - | 486,543,209 | ||||||||
| 租赁业务 | - | - | 76,025,423 | 76,025,423 | ||||||||
| 合计 | 19,106,710,524 | 3,104,570,127 | 146,329,544 | 22,357,610,195 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国 | 19,106,710,524 | 3,104,570,127 | 146,329,544 | 22,357,610,195 | ||||||||
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 18,620,167,315 | 3,104,570,127 | 70,304,121 | 21,795,041,563 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 486,543,209 | - | 76,025,423 | 562,568,632 | ||||||||
| 合计 | 19,106,710,524 | 3,104,570,127 | 146,329,544 | 22,357,610,195 |
2023年
| 报告分部 | 零售分部 | 批发分部 | 其他分部 | 合计 | |||||||
| 商品类型 | |||||||||||
| 销售商品 | 18,903,449,046 | 2,930,994,146 | 84,067,709 | 21,918,510,901 | |||||||
| 提供服务 | 446,047,730 | - | - | 446,047,730 | |||||||
| 租赁业务 | - | - | 72,930,381 | 72,930,381 | |||||||
| 合计 | 19,349,496,776 | 2,930,994,146 | 156,998,090 | 22,437,489,012 | |||||||
| 经营地区 | |||||||||||
| 中国 | 19,349,496,776 | 2,930,994,146 | 156,998,090 | 22,437,489,012 | |||||||
| 商品转让的时间 | |||||||||||
| 在某一时点转让 | 18,903,449,046 | 2,930,994,146 | 84,067,709 | 21,918,510,901 | |||||||
| 在某一时段内转让 | 446,047,730 | - | 72,930,381 | 518,978,111 | |||||||
| 合计 | 19,349,496,776 | 2,930,994,146 | 156,998,090 | 22,437,489,012 |
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43. 营业收入和营业成本（续）
（3） 营业成本分解信息
2024年
| 报告分部 | 零售分部 | 批发分部 | 其他分部 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | 12,144,459,175 | 2,699,022,682 | 30,095,081 | 14,873,576,938 | ||||||||
| 提供服务 | 4,210,763 | - | - | 4,210,763 | ||||||||
| 租赁业务 | - | - | 64,544,754 | 64,544,754 | ||||||||
| 合计 | 12,148,669,938 | 2,699,022,682 | 94,639,835 | 14,942,332,455 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国 | 12,148,669,938 | 2,699,022,682 | 94,639,835 | 14,942,332,455 | ||||||||
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 12,144,459,175 | 2,699,022,682 | 30,095,081 | 14,873,576,938 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 4,210,763 | - | 64,544,754 | 68,755,517 | ||||||||
| 合计 | 12,148,669,938 | 2,699,022,682 | 94,639,835 | 14,942,332,455 |
2023年
| 报告分部 | 零售分部 | 批发分部 | 其他分部 | 合计 | |||||||
| 商品类型 | |||||||||||
| 销售商品 | 12,439,470,617 | 2,589,843,608 | 35,493,153 | 15,064,807,378 | |||||||
| 提供服务 | 4,758,932 | - | - | 4,758,932 | |||||||
| 租赁业务 | - | - | 64,660,471 | 64,660,471 | |||||||
| 合计 | 12,444,229,549 | 2,589,843,608 | 100,153,624 | 15,134,226,781 | |||||||
| 经营地区 | |||||||||||
| 中国 | 12,444,229,549 | 2,589,843,608 | 100,153,624 | 15,134,226,781 | |||||||
| 商品转让的时间 | |||||||||||
| 在某一时点转让 | 12,439,470,617 | 2,589,843,608 | 35,493,153 | 15,064,807,378 | |||||||
| 在某一时段内转让 | 4,758,932 | - | 64,660,471 | 69,419,403 | |||||||
| 合计 | 12,444,229,549 | 2,589,843,608 | 100,153,624 | 15,134,226,781 |
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43. 营业收入和营业成本（续）
（4） 履约义务
确认的收入来源于：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 合同负债年初账面价值 | 230,303,595 | 220,002,353 |
（5） 分摊至剩余履约义务
于2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 一年以内 | 195,193,795 | 230,303,595 |
本集团与履约义务相关的信息如下：
| 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 承担的预期将退还给客户的款项 | 提供的质量保证类型及相关义务 | ||
| 销售商品 | 交付时 | 到货款 | 主要销售药品类 | 是 | 无 | 法定质保、服务类质保 | |
| 提供服务 | 服务期间 | 咨询款 | 主要提供信息咨询、宣传推广等服务 | 是 | 无 | 无 |
本集团在货物控制权转移后确认收入，对于零售客户，客户在交付商品时支付款项。对于批发客户，本集团采用预收和赊销相结合的方式，赊销客户的合同价款通常在商品交付后30天或者60天内支付。
本集团在提供服务的时间内确认收入，合同价款结算以合同约定为准。
合同价款通常一年内到期，合同通常不存在重大融资成分，部分合同存在现金折扣和价保等可变对价，对可变对价的估计通常不会受到限制。
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44. 税金及附加
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 城市维护建设税 | 31,271,321 | 27,998,168 | ||||
| 教育费附加 | 22,830,957 | 20,454,377 | ||||
| 印花税 | 17,426,936 | 18,632,661 | ||||
| 房产税 | 8,036,619 | 6,677,209 | ||||
| 其他 | 1,337,156 | 5,256,403 | ||||
| 合计 | 80,902,989 | 79,018,818 |
45. 销售费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 工资、奖金、社保及员工福利 | 2,819,881,888 | 2,577,252,567 | ||||
| 使用权资产摊销 | 1,222,169,498 | 1,131,493,097 | ||||
| 折旧及摊销 | 260,942,278 | 200,095,244 | ||||
| 业务推广费 | 115,570,844 | 117,991,618 | ||||
| 水电费 | 116,382,565 | 115,730,914 | ||||
| 收款平台服务费 | 76,551,080 | 100,752,908 | ||||
| 运杂费 | 105,162,132 | 98,235,474 | ||||
| 办公及网络 | 54,360,851 | 59,337,583 | ||||
| 物管及修理费 | 85,964,562 | 88,375,081 | ||||
| 劳务外包费 | 35,999,268 | 33,831,723 | ||||
| 其他 | 54,450,919 | 43,379,584 | ||||
| 合计 | 4,947,435,885 | 4,566,475,793 |
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46. 管理费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 工资、奖金、社保及员工福利 | 750,001,484 | 700,424,445 | ||||
| 折旧及摊销 | 149,210,202 | 121,635,922 | ||||
| 专业服务费 | 81,831,930 | 75,770,846 | ||||
| 办公及水电 | 59,097,198 | 60,466,603 | ||||
| 业务招待费 | 43,786,301 | 39,995,984 | ||||
| 存货报损或盈亏 | 63,542,785 | 55,649,359 | ||||
| 差旅费 | 37,521,636 | 37,202,561 | ||||
| 企划费 | 34,254,111 | 32,841,050 | ||||
| 股权激励费用 | (1,901,800 | ) | 16,606,284 | |||
| 其他 | 40,321,255 | 46,098,445 | ||||
| 合计 | 1,257,665,102 | 1,186,691,499 |
47. 财务费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 利息支出 | 178,247,831 | 185,604,447 | ||||
| 减：利息收入 | 20,103,612 | 27,706,373 | ||||
| 手续费 | 13,257,306 | 13,814,421 | ||||
| 汇兑损益 | 1,254,199 | 5,216,589 | ||||
| 其他 | 370,220 | 468,668 | ||||
| 合计 | 173,025,944 | 177,397,752 |
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48. 其他收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 77,685,603 | 69,094,626 | ||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 679,746 | 703,056 | ||||
| 合计 | 78,365,349 | 69,797,682 |
49. 投资收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 处置门店产生的投资收益 | (1,309,915 | ) | 56,265,472 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,831,526 | 3,766,073 | ||||
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,206,496 | 1,317,089 | ||||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | 4,812,500 | ||||
| 合计 | 2,728,107 | 66,161,134 |
50. 公允价值变动损益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | - | (1,500,000 | ) | |||
| 合计 | - | (1,500,000 | ) |
51. 信用减值损失
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应收账款减值损失 | 212,178 | 10,586,321 | ||||
| 其他应收款减值损失 | 4,935,712 | (994,577 | ) | |||
| 长期应收款坏账损失 | 874,134 | - | ||||
| 合计 | 6,022,024 | 9,591,744 |
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52. 资产减值损失
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 存货跌价损失 | 2,881,743 | 21,563,724 | ||||
| 预付款项减值损失 | 21,694 | 322,327 | ||||
| 长期待摊费用减值损失 | 754,617 | 1,528,738 | ||||
| 商誉减值损失 | 107,544,480 | - | ||||
| 合计 | 111,202,534 | 23,414,789 |
53. 资产处置收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 固定资产处置损益 | (6,427,167 | ) | 631,215 | |||
| 使用权资产处置损益 | 1,896,909 | 4,878,313 | ||||
| 合计 | (4,530,258) | 5,509,528 |
54. 营业外收入
| 2024年 | 2023年 | 计入2024年度非经常性损益 | 计入2023年度非经常性损益 | |||||||||
| 无需支付的款项 | 5,572,459 | 7,161,395 | 5,572,459 | 7,161,395 | ||||||||
| 收取的赔偿金或押金 | 5,713,484 | 5,700,757 | 5,713,484 | 5,700,757 | ||||||||
| 罚没收入 | 1,160,813 | 2,649,199 | 1,160,813 | 2,649,199 | ||||||||
| 其他 | 1,580,631 | 2,591,728 | 1,580,631 | 2,591,728 | ||||||||
| 合计 | 14,027,387 | 18,103,079 | 14,027,387 | 18,103,079 |
55. 营业外支出
| 2024年 | 2023年 | 计入2024年度非经常性损益 | 计入2023年度非经常性损益 | |||||||||
| 罚款或赔偿金 | 7,112,793 | 4,486,545 | 7,112,793 | 4,486,545 | ||||||||
| 对外捐赠 | 2,405,459 | 1,721,619 | 2,405,459 | 1,721,619 | ||||||||
| 往来款清理损失 | 1,002,260 | 385,562 | 1,002,260 | 385,562 | ||||||||
| 其他 | 1,108,254 | 1,805,843 | 1,108,254 | 1,805,843 | ||||||||
| 合计 | 11,628,766 | 8,399,569 | 11,628,766 | 8,399,569 |
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56. 所得税费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 当期所得税费用 | 262,598,298 | 275,830,689 | ||||
| 递延所得税费用 | (31,744,968 | ) | 8,443,050 | |||
| 合计 | 230,853,330 | 284,273,739 |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 利润总额 | 915,971,484 | 1,407,833,099 | ||||
| 按法定税率计算的所得税费用(注1) | 228,992,871 | 351,958,275 | ||||
| 子公司适用不同税率的影响 | (68,950,370 | ) | (84,736,032 | ) | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 20,655,329 | - | ||||
| 非应税收入的影响 | (707,882 | ) | (205,832 | ) | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 32,143,543 | 2,127,238 | ||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (1,284,648 | ) | (1,243,922 | ) | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响 | 20,004,487 | 16,374,012 | ||||
| 按本集团实际税率计算的税项费用 | 230,853,330 | 284,273,739 |
注1：
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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57. 每股收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.68 | 1.23 | ||||
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.68 | 1.23 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润并扣除归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
| 持续经营 | 519,063,405 | 929,023,131 | ||||
| 减：预期将于未来解锁的限制性股票的股利 | - | 1,113,950 | ||||
| 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
| 持续经营 | 519,063,405 | 927,909,181 | ||||
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（注） | 758,160,109 | 757,248,363 | ||||
| 稀释效应——普通股的加权平均数 | ||||||
| 股权激励调整 | - | 95,402 | ||||
| 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 | 758,160,109 | 757,343,765 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释
（1） 与经营活动有关的现金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 政府补助 | 75,382,001 | 66,608,122 | ||||
| 利息收入 | 20,103,612 | 27,650,181 | ||||
| 赔偿金 | 5,713,484 | 5,700,757 | ||||
| 其他 | 2,741,444 | 5,240,927 | ||||
| 合计 | 103,940,541 | 105,199,987 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 办公费及杂费 | 202,326,001 | 203,948,053 | ||||
| 业务推广费 | 135,927,400 | 142,649,674 | ||||
| 专业服务费 | 86,318,492 | 85,496,582 | ||||
| 水电费 | 130,166,160 | 126,357,709 | ||||
| 收款平台手续费 | 76,551,080 | 80,187,686 | ||||
| 业务招待费 | 37,521,636 | 37,202,561 | ||||
| 差旅费 | 59,340,729 | 54,242,962 | ||||
| 银行卡手续费 | 12,421,030 | 14,283,089 | ||||
| 捐赠支出 | 2,405,459 | 1,721,619 | ||||
| 门店开办费 | 7,148,120 | 7,276,519 | ||||
| 其他 | 120,625,338 | 121,726,832 | ||||
| 合计 | 870,751,445 | 875,093,286 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与筹资活动有关的现金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 购买子公司少数股东权益支付的现金 | 96,736,267 | 469,554,872 | ||||
| 限制性股票回购 | 3,862,887 | 5,976,234 | ||||
| 支付租赁款项 | 1,279,336,205 | 1,302,887,016 | ||||
| 合计 | 1,379,935,359 | 1,778,418,122 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与筹资活动有关的现金（续）
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||||||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||||||||||||||
| 短期借款 | 799,754,553 | 2,960,910,303 | - | 2,103,780,766 | - | 1,656,884,090 | ||||||||||||
| 其他应付款 | 187,360,736 | - | 920,560,343 | 983,936,349 | 22,942,511 | 101,042,219 | ||||||||||||
| 长期借款(含一年内到期的非流动负债) | 1,563,343,980 | 400,000,000 | 2,122,630 | 345,280,473 | - | 1,620,186,137 | ||||||||||||
| 租赁负债(含一年内到期的非流动负债) | 2,669,886,094 | - | 1,113,111,519 | 1,279,085,103 | - | 2,503,912,510 | ||||||||||||
| 合计 | 5,220,345,363 | 3,360,910,303 | 2,035,794,492 | 4,712,082,691 | 22,942,511 | 5,882,024,956 | ||||||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与筹资活动有关的现金（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 新增使用权资产 | 1,129,069,230 | 936,655,641 |
票据背书转让：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 | 210,574,555 | 491,455,208 |
59. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 净利润 | 685,118,154 | 1,123,559,360 | ||||
| 加：资产减值损失 | 111,202,534 | 23,414,789 | ||||
| 信用减值损失 | 6,022,024 | 9,591,744 | ||||
| 固定资产折旧 | 166,066,043 | 134,926,205 | ||||
| 使用权资产折旧 | 1,234,580,552 | 1,140,056,443 | ||||
| 无形资产摊销 | 63,214,890 | 49,618,188 | ||||
| 投资性房地产折旧 | 9,144,907 | 9,144,908 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 183,902,367 | 131,731,937 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 4,530,258 | (5,509,528 | ) | |||
| 公允价值变动损失 | - | 1,500,000 | ||||
| 财务费用 | 180,708,526 | 190,764,844 | ||||
| 投资收益 | (2,728,107 | ) | (66,161,134 | ) | ||
| 递延所得税资产的减少 | (47,202,541 | ) | 5,122,978 | |||
| 递延所得税负债的增加 | 15,457,573 | (6,060,150 | ) | |||
| 存货的减少 | 576,064,717 | (202,631,274 | ) | |||
| 经营性应收项目的（增加）/减少 | (633,155,554 | ) | 39,968,163 | |||
| 经营性应付项目的（减少）/增加 | (526,467,546 | ) | 150,801,474 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,026,458,797 | 2,729,838,947 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 现金的年末余额 | 986,735,653 | 936,501,157 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 936,501,157 | 1,396,302,585 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 50,234,496 | (459,801,428 | ) |
（2） 取得子公司及其他营业单位的现金净额
| 2024年 | |||
| 本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物 | 30,020,000 | ||
| 减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | - | ||
| 加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物 | 104,813,847 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 134,833,847 |
（3） 处置子公司及其他营业单位的现金净额
| 2024年 | |||
| 本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物 | - | ||
| 加：以前年度处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物 | 25,938,620 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 25,938,620 |
（4） 现金及现金等价物的构成
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 现金 | ||||||
| 其中：库存现金 | 7,404,677 | 10,037,560 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 931,407,077 | 918,508,843 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 47,923,899 | 7,954,754 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 986,735,653 | 936,501,157 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
60. 外币货币性项目
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 货币资金 | |||||||||
| 美元 | 4.16 | 7.19 | 29.90 | ||||||
| 合计 | 4.16 | 29.90 |
61. 租赁
（1） 作为承租人
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 101,615,298 | 103,184,100 | ||||
| 转租使用权资产取得的收入 | 72,267,940 | 64,713,172 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,279,085,103 | 1,293,645,150 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1-20年。
使用权资产，参见附注五、17；租赁负债，参见附注五、35。
（2） 作为出租人
本集团将部分自有房屋建筑物用于出租，租赁期为2年，形成经营租赁；本集团将部分租入的房屋建筑物用于出租，租赁期通常为1-5年，形成经营租赁。2024年度，本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币76,025,423元，参见附注五、43。房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、14。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 租赁（续）
（2） 作为出租人（续）
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 租赁收入 | 76,025,423 | 73,189,042 |
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内（含1年） | 49,968,727 | 48,381,604 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 22,975,027 | 26,639,436 | ||||
| 2年至3年（含3年） | 14,977,810 | 8,639,871 | ||||
| 3年以上 | 18,252,442 | 6,666,162 | ||||
| 合计 | 106,174,006 | 90,327,073 |
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六、 研发支出
按性质分类如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 研发人员薪酬 | 130,104,680 | 120,414,294 | ||||
| 委外研发支出 | 4,447,043 | 11,392,123 | ||||
| 折旧摊销费用 | 158,934 | 181,490 | ||||
| 其他 | 1,301,274 | 836,793 | ||||
| 合计 | 136,011,931 | 132,824,700 | ||||
| 其中：费用化研发支出 | 2,013,597 | 2,510,591 | ||||
| 资本化研发支出 | 133,998,334 | 130,314,109 |
重要的资本化研发项目如下：
| 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 | ||||||||||
| 企业数字化平台 及新零售建设项目 | 开发阶段 | 2025年3月 | 提高效率 | 立项方案经内部/外部集体评审通过 | 通过技术评审、可行性评估 |
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七、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年度发生的非同一控制下企业合并
| 业务取得时点 | 业务取得成本 | 业务取得比例（%） | 业务取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的营业收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的现金流量净额 | |||||||||||||||||||
| 合肥景天大药房资产收购项目 | 2024/4/1 | 25,070,000 | 不适用 | 收购 | 2024/4/1 | 实际取得对被合并方或被购买方控制权 | 17,302,105 | 889,276 | 不适用 | ||||||||||||||||||
| 收购千金大业6家门店 | 2024/2/1 | 5,500,000 | 不适用 | 收购 | 2024/2/1 | 实际取得对被合并方或被购买方控制权 | 8,815,933 | 434,145 | 不适用 |
本年内，本公司之子公司常州金坛新千秋大药房有限公司与常州大业药房有限公司、常州大业紫金药房有限公司和常州大业金中药房有限公司于2024年1月3日股东签订了《业务及资产收购协议》，收购其控制的6家门店相关资产和业务，收购对价为人民币5,500,000元，确认商誉为人民币5,500,000元，购买日确定为2024年2月1日。
本年内，本公司之子公司安徽百姓缘大药房连锁有限公司与合肥景天大药房连锁有限公司股东于2024年1月13日签订《业务及资产收购协议》，收购其控制的 25 家门店相关资产和业务，收购对价为人民币25,070,000元，确认商誉为人民币25,070,000元，购买日确定为2024年4月1日。
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七、 合并范围的变动（续）
2. 其他原因的合并范围变动
（1） 新设立子公司
于2024年度本集团新设立的子公司为合肥百之康内科诊所有限公司、南通市仁远诊所有限公司、海安天寿堂中医诊所有限公司、老百姓健康药房集团连锁（内蒙古）医药有限公司、上优之选（湖南）商业有限公司、天津市河北区百兴堂门诊有限公司、老百姓大药房连锁（白银）有限责任公司、扬中老百姓中医综合诊所有限公司、扬中老百姓中医综合诊所有限公司、老百姓大藥房（香港）有限公司、香港健福醫藥有限公司。
（2） 注销子公司
| 注册地 | 业务性质 | 本集团合计持股比例（%） | 本集团合计享有的表决权比例（%） | 不再成为子公司原因 | |||||||||||
| 武威惠仁堂药业连锁有限责任公司 | 武威市 | 商品批发 | 100 | 100 | 注销 | ||||||||||
| 深圳百信集信息技术有限公司 | 深圳市 | 计算机 | 100 | 100 | 注销 | ||||||||||
| 上优连锁管理有限公司 | 长沙市 | 商品零售 | 100 | 100 | 注销 | ||||||||||
| 天津市百康安医药科技有限公司 | 天津市 | 医疗服务 | 80 | 80 | 注销 | ||||||||||
| 内蒙古蒙东泽强医疗器械有限公司 | 通辽市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 乌兰浩特第叁媄媄佳超市有限公司 | 兴安盟乌兰浩特市 | 商品零售 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第拾柒泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第拾伍泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 通辽第肆媄乐佳超市有限公司 | 通辽市 | 商品零售 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 通辽第贰媄乐佳超市有限公司 | 通辽市 | 商品零售 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第柒泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第捌泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第十泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第贰泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第六泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市起源大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第叁泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第拾贰泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第玖泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第伍泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第拾六泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 | ||||||||||
| 呼和浩特市第拾壹泽强大药房有限公司 | 呼和浩特市 | 医药商业 | 51 | 51 | 注销 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||||||||||
| 人民币万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||||
| 丰沃达医药科技（江苏）有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商务服务 | 9,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 长沙发祥地实业有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商务服务 | 9,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 丰沃达医药物流（湖南）有限公司 | 长沙 | 长沙 | 药品批发 | 8,700 | 100% | - | ||||||||||||
| 济南歆骋企业管理有限公司 | 济南 | 济南 | 商务服务 | 8,500 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（安徽）有限公司（曾用名:安徽百姓缘大药房连锁有限公司） | 合肥 | 合肥 | 药品零售 | 7,500 | 100% | - | ||||||||||||
| 西安龙盛医药有限责任公司 | 西安 | 西安 | 药品零售 | 6,660 | - | 100% | ||||||||||||
| 赤峰老百姓大药房连锁有限公司（曾用名:赤峰人川大药房连锁有限公司） | 赤峰 | 赤峰 | 药品批发 | 6,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 湖南百璧科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 信息技术咨询 | 6,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 赤峰人川医药有限公司 | 赤峰 | 赤峰 | 药品批发 | 5,800 | - | 100% | ||||||||||||
| 湖南药圣堂中药科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 中药研发 | 5,500 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（湖北）有限公司 | 武汉 | 武汉 | 药品零售 | 5,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁广东有限公司 | 广州 | 广州 | 药品零售 | 5,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 丰沃达医药（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 药品批发 | 4,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 丰沃达医药物流（安徽）有限公司 | 合肥 | 合肥 | 药品批发 | 3,010 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（甘肃）有限责任公司（曾用名:兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司） | 兰州 | 兰州 | 药品零售 | 3,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（浙江）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 药品零售 | 3,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 宁夏老百姓惠仁堂医药有限公司 | 银川 | 银川 | 药品零售 | 2,380 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房（江苏）有限公司 | 南京 | 南京 | 药品零售 | 1,700 | - | 100% | ||||||||||||
| 北京老百姓电子商务有限公司 | 北京 | 北京 | 电子商务 | 1,200 | 100% | - | ||||||||||||
| 陕西老百姓三秦济生堂医药连锁有限责任公司 | 渭南 | 渭南 | 药品零售 | 1,077 | - | 100% | ||||||||||||
| 芜湖元初药房连锁有限公司 | 芜湖 | 芜湖 | 药品零售 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 丰沃达生物科技（杭州）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 技术服务 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 芜湖老百姓一家人药房连锁有限公司 | 芜湖 | 芜湖 | 医药零售 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 丰沃达医药（河南）有限公司 | 郑州 | 郑州 | 药品批发 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 银川新橙互联网医院有限公司 | 银川 | 银川 | 信息技术咨询 | 1,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 湖南百信信息技术有限公司 | 长沙 | 长沙 | 信息技术咨询 | 1,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 丰沃达医药物流（杭州）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 药品批发 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 浙江老百姓食品有限公司 | 杭州 | 杭州 | 食品及百货零售 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 丰沃达医药（广西）有限公司 | 南宁 | 南宁 | 药品批发 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（常德）有限公司 | 常德 | 常德 | 药品零售 | 1,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 河南省医药超市有限公司 | 郑州 | 郑州 | 药品零售 | 1,000 | - | 100% | ||||||||||||
| 海南老百姓医疗健康有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 医药咨询 | 1,000 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（泰州）有限公司（曾用名:泰州市隆泰源医药连锁有限公司） | 泰兴 | 泰兴 | 药品零售 | 800 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（陕西）有限公司 | 西安 | 西安 | 药品零售 | 600 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（扬州）有限公司（曾用名:扬州市百信缘医药连锁有限公司） | 扬州 | 扬州 | 药品零售 | 500 | 100% | - | ||||||||||||
| 江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司 | 昆山 | 昆山 | 药品零售 | 500 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓健康管理咨询（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 医药咨询 | 500 | - | 100% | ||||||||||||
| 安徽百姓缘大药房高新有限公司 | 合肥 | 合肥 | 药品零售 | 500 | - | 100% | ||||||||||||
| 兰州惠仁长青药业有限责任公司 | 兰州 | 兰州 | 药品零售 | 500 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁河南有限公司 | 郑州 | 郑州 | 药品零售 | 500 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（广西）有限公司 | 南宁 | 南宁 | 药品零售 | 500 | 100% | - | ||||||||||||
| 安徽百姓缘大药房庐阳有限公司 | 合肥 | 合肥 | 药品零售 | 500 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 药品零售 | 500 | 100% | - | ||||||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||||||||||
| 人民币万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||||
| 镇江市老百姓开泰大药房有限公司（曾用名:镇江市华康开泰大药房有限公司） | 镇江 | 镇江 | 药品零售 | 500 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（镇江）有限公司（曾用名:镇江华康大药房连锁有限公司） | 扬中 | 扬中 | 药品零售 | 500 | 100% | - | ||||||||||||
| 宣城老百姓大药房连锁有限公司（曾用名:宣城市老百姓江南医药连锁有限公司） | 宣城 | 宣城 | 药品零售 | 450 | - | 100% | ||||||||||||
| 扬州百杏堂国医馆中医门诊部有限公司 | 扬州 | 扬州 | 中医馆 | 428 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 药品零售 | 300 | 100% | - | ||||||||||||
| 宁夏惠仁堂药业连锁有限责任公司 | 吴忠 | 吴忠 | 药品零售 | 300 | - | 100% | ||||||||||||
| 西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司 | 西安 | 西安 | 中医馆 | 300 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓健康药房（山东）有限公司 | 济南 | 济南 | 药品零售 | 300 | - | 100% | ||||||||||||
| 天津市西青区百安康综合门诊有限公司 | 天津 | 天津 | 诊所 | 200 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房（江西）有限公司 | 萍乡 | 萍乡 | 药品零售 | 200 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（山东）有限公司 | 济南 | 济南 | 药品零售 | 200 | 100% | - | ||||||||||||
| 广西老百姓大药房健康科技有限公司 | 南宁 | 南宁 | 医药零售 | 200 | - | 100% | ||||||||||||
| 湖南灵感要电文化创意有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商务服务 | 200 | 100% | - | ||||||||||||
| 常州万仁大药房有限公司 | 常州 | 常州 | 药品零售 | 100 | 100% | - | ||||||||||||
| 天津河北区百姓堂医药科技有限公司 | 天津 | 天津 | 医药零售 | 100 | - | 100% | ||||||||||||
| 天津滨海百姓堂诊所有限公司 | 天津 | 天津 | 诊所 | 100 | - | 100% | ||||||||||||
| 昆山市百佳惠苏禾宁康大药房有限公司 | 昆山 | 昆山 | 药品零售 | 100 | - | 100% | ||||||||||||
| 合肥蜀山百姓缘门诊部有限公司 | 合肥 | 合肥 | 诊所 | 60 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（临洮）有限责任公司（曾用名:临洮惠仁堂药业连锁有限公司） | 定西 | 定西 | 药品批发 | 50 | - | 100% | ||||||||||||
| 长沙市开福区百医健康综合门诊有限公司 | 长沙 | 长沙 | 诊所 | 50 | 100% | - | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（张掖）有限责任公司 | 张掖 | 张掖 | 医药零售 | 50 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（汉中）有限公司 | 汉中 | 汉中 | 医药零售 | 50 | - | 100% | ||||||||||||
| 西安百鑫健康综合门诊有限公司 | 西安 | 西安 | 诊所 | 50 | - | 100% | ||||||||||||
| 白银湘济堂连锁药业有限责任公司 | 白银 | 白银 | 药品零售 | 50 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（白银）有限责任公司（曾用名:白银老百姓惠仁堂大药房连锁有限公司） | 白银 | 白银 | 医药零售 | 50 | - | 100% | ||||||||||||
| 天津市河东区老百姓中医门诊有限公司 | 天津 | 天津 | 诊所 | 35 | - | 100% | ||||||||||||
| 兰州百姓惠仁堂医药有限责任公司 | 兰州 | 兰州 | 药品零售 | 30 | - | 100% | ||||||||||||
| 天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司 | 天津 | 天津 | 医药零售 | 30 | - | 100% | ||||||||||||
| 昆山嘟好便利连锁有限公司 | 昆山 | 昆山 | 食品及百货零售 | 20 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓健宁药业（扬中）有限公司（曾用名:镇江华康健宁药店有限公司） | 扬中 | 扬中 | 药品零售 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓康仁药业（扬中）有限公司（曾用名:镇江华康康仁药店有限公司） | 镇江 | 镇江 | 医药零售 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 西安常佳医药有限公司 | 西安 | 西安 | 医药批发 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 天津市河东区仁爱百兴综合门诊有限公司 | 天津 | 天津 | 诊所 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 武功县龙盛医药有限责任公司 | 西安 | 西安 | 药品零售 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 老百姓综合门诊（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 诊所 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 杭州中北桥诊所有限公司 | 杭州 | 杭州 | 诊所 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 合肥百之康内科诊所有限公司 | 合肥 | 合肥 | 诊所 | 10 | - | 100% | ||||||||||||
| 昆山市百佳惠苏禾春秋大药房有限公司 | 昆山 | 昆山 | 药品零售 | 8 | - | 100% | ||||||||||||
| 郴州丰沃达大药房有限公司 | 郴州 | 郴州 | 药品零售 | 5 | - | 100% | ||||||||||||
| 郴州林邑慢病专业药房有限公司 | 郴州 | 郴州 | 药品零售 | 5 | - | 100% | ||||||||||||
| 天津市老百姓同辉大药房有限公司 | 天津 | 天津 | 药品零售 | 1 | - | 100% | ||||||||||||
| 芜湖百姓缘大药房连锁有限公司 | 芜湖 | 芜湖 | 药品零售 | 1,500 | - | 85% | ||||||||||||
| 老百姓健康药房集团连锁有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药咨询 | 5,000 | - | 81% | ||||||||||||
| 老百姓健康药房（浙江）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 医药咨询 | 1,000 | - | 81% | ||||||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||||||||
| 人民币万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 老百姓健康药房（江苏）有限公司 | 南京 | 南京 | 医药咨询 | 1,000 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（河南）有限公司 | 郑州 | 郑州 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 上优之选（湖南）商业有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商品批发 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（广东）有限公司 | 广州 | 广州 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房管理（安徽）有限公司 | 合肥 | 合肥 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（陕西）有限公司 | 西安 | 西安 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房连锁（广西）有限公司 | 南宁 | 南宁 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 湖南龙行天下健康管理有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（湖北）有限公司 | 武汉 | 武汉 | 医药咨询 | 500 | - | 81% | ||||||||||
| 兰州惠仁堂健康药房有限责任公司 | 兰州 | 兰州 | 医药咨询 | 300 | - | 81% | ||||||||||
| 天津龙行世纪健康管理有限公司 | 天津 | 天津 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 湖南龙行仟溢健康管理有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 常德市龙行世纪健康管理有限公司 | 常德 | 常德 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 河南龙行世纪健康管理有限公司 | 漯河 | 漯河 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 广西龙行仟溢健康管理有限公司 | 南宁 | 南宁 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 湘潭市龙行世纪健康管理有限公司 | 湘潭 | 湘潭 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 娄底市龙行世纪健康管理有限公司 | 娄底 | 娄底 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 广西龙行世纪健康管理有限公司 | 河池 | 河池 | 商务服务 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 陕西龙行世纪健康管理有限公司 | 西安 | 西安 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 邵阳市龙行世纪健康管理有限公司 | 邵阳 | 邵阳 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 湖南龙行世纪健康管理有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药咨询 | 200 | - | 81% | ||||||||||
| 合肥市龙行世纪健康管理咨询有限公司 | 合肥 | 合肥 | 医药咨询 | 100 | - | 81% | ||||||||||
| 兰州龙行仟溢健康管理有限公司 | 兰州 | 兰州 | 医药咨询 | 100 | - | 81% | ||||||||||
| 兰州龙行世纪健康管理有限公司 | 兰州 | 兰州 | 医药咨询 | 100 | - | 81% | ||||||||||
| 湖北龙行世纪健康管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 医药咨询 | 100 | - | 81% | ||||||||||
| 南京市龙行世纪健康管理有限公司 | 南京 | 南京 | 医药咨询 | 50 | - | 81% | ||||||||||
| 长沙高新技术产业开发区龙行仟溢科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药咨询 | 50 | - | 81% | ||||||||||
| 衡阳市龙行世纪健康管理有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 医药咨询 | 50 | - | 81% | ||||||||||
| 杭州龙行仟溢健康管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 医药咨询 | 50 | - | 81% | ||||||||||
| 杭州龙行世纪健康管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 医药咨询 | 50 | - | 81% | ||||||||||
| 湖南老百姓怀仁药房连锁有限公司 | 怀化 | 怀化 | 药品零售 | 12,700 | 80% | - | ||||||||||
| 湖南老百姓怀仁药业有限公司 | 怀化 | 怀化 | 药品批发 | 2,000 | 80% | - | ||||||||||
| 安庆老百姓大药房连锁有限公司 | 安庆 | 安庆 | 药品零售 | 1,860 | - | 80% | ||||||||||
| 湖南老百姓怀仁母婴生活馆有限公司 | 怀化 | 怀化 | 母婴用品零售 | 1,000 | 80% | - | ||||||||||
| 湖南老百姓怀心仁药房连锁有限公司 | 怀化 | 怀化 | 药品零售 | 1,000 | 80% | - | ||||||||||
| 怀化老百姓怀仁医疗企业管理有限公司 | 怀化 | 怀化 | 诊所 | 200 | 80% | - | ||||||||||
| 黔西市老百姓药房有限公司 | 毕节 | 毕节 | 药品零售 | 50 | 80% | - | ||||||||||
| 老百姓健康药房连锁（贵州）有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 医药咨询 | 500 | - | 73% | ||||||||||
| 贵州龙行世纪健康管理有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 医药咨询 | 50 | - | 73% | ||||||||||
| 老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 药品零售 | 2,600 | 66% | - | ||||||||||
| 无锡三品堂医药连锁有限公司 | 无锡 | 无锡 | 药品零售 | 720 | 65% | - | ||||||||||
| 常州金坛新千秋大药房有限公司 | 常州 | 常州 | 药品零售 | 324 | - | 65% | ||||||||||
| 宜兴市三品堂中医诊所有限公司 | 宜兴 | 宜兴 | 诊所 | 30 | - | 65% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（内蒙古）有限公司 | 浩特 | 浩特 | 医药咨询 | 1,000 | - | 59% | ||||||||||
| 湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医疗服务 | 1,000 | 58% | - | ||||||||||
| 成都百杏堂医院管理有限公司 | 成都 | 成都 | 中医馆 | 1,000 | - | 58% | ||||||||||
| 湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司 | 长沙 | 长沙 | 中医馆 | 800 | - | 58% | ||||||||||
| 常州百杏堂和平中医门诊部有限公司 | 常州 | 常州 | 中医馆 | 200 | - | 58% | ||||||||||
| 湖南百杏堂健康管理有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 商务服务 | 200 | - | 58% | ||||||||||
| 常州百杏堂人民中医门诊部有限公司 | 常州 | 常州 | 中医馆 | 200 | - | 58% | ||||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | ||||||||||||
| 人民币万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 江苏海鹏医药连锁有限公司 | 江阴 | 江阴 | 药品零售 | 830 | 55% | - | ||||||||||
| 内蒙古泽强医药有限公司 | 通辽 | 通辽 | 药品批发 | 5,100 | - | 51% | ||||||||||
| 通辽泽强大药房连锁有限责任公司 | 通辽 | 通辽 | 药品零售 | 5,000 | 51% | - | ||||||||||
| 湖南名裕龙行医药销售有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药批发 | 3,000 | 51% | - | ||||||||||
| 南通普泽大药房连锁有限公司 | 海安 | 海安 | 药品零售 | 2,760 | 51% | - | ||||||||||
| 临沂仁德大药房连锁有限公司 | 临沂 | 临沂 | 药品零售 | 1,474 | 51% | - | ||||||||||
| 老百姓大药房（天津滨海新区）有限公司 | 天津 | 天津 | 药品零售 | 1,400 | - | 51% | ||||||||||
| 山西百汇医药连锁有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 1,007 | 51% | - | ||||||||||
| 吉林省老百姓同泰大药房连锁有限责任公司 | 白城 | 白城 | 药品零售 | 1,000 | - | 51% | ||||||||||
| 内蒙古泽强大药房连锁有限责任公司 | 通辽 | 通辽 | 药品批发 | 1,000 | - | 51% | ||||||||||
| 山西百汇药业有限公司 | 运城 | 运城 | 医药批发 | 1,000 | - | 51% | ||||||||||
| 安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司 | 巢湖 | 巢湖 | 药品零售 | 538 | 51% | - | ||||||||||
| 湖南老百姓药简单科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医药推广 | 500 | 51% | - | ||||||||||
| 白城市民泰医疗器械有限公司 | 白城 | 白城 | 药品批发 | 100 | - | 100% | ||||||||||
| 通辽泽强滨河乐友母婴用品有限公司 | 通辽 | 通辽 | 母婴用品零售 | 100 | - | 51% | ||||||||||
| 通辽泽强美乐佳超市有限公司 | 通辽 | 通辽 | 食品及百货零售 | 100 | - | 51% | ||||||||||
| 通辽泽强乐友母婴用品有限公司 | 通辽 | 通辽 | 母婴用品零售 | 100 | - | 51% | ||||||||||
| 南通市仁远诊所有限公司 | 南通 | 南通 | 诊所 | 50 | - | 51% | ||||||||||
| 运城市盐湖区百汇圣惠南医药有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城经济技术开发区百汇医药禹都一药房有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城经济技术开发区百汇医药黄金水岸药房有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城市盐湖区百汇中银医药有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 稷山县百汇医药康复路药房有限公司 | 稷山 | 稷山 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城经济技术开发区百汇医药空港一药房有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 芮城县百汇医药有限公司 | 芮城 | 芮城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城市盐湖区百汇南环医药有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城市盐湖区百汇钟楼医药有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 新绛县百汇医药有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 稷山县百汇医药稷峰东街药房有限公司 | 稷山 | 稷山 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 海安天寿堂中医诊所有限公司 | 南通 | 南通 | 诊所 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 运城市盐湖区百汇老东医药有限公司 | 运城 | 运城 | 药品零售 | 10 | - | 51% | ||||||||||
| 山东老百姓春天大药房连锁有限公司 | 临沂 | 临沂 | 医药零售 | 1,868 | - | 45% | ||||||||||
| 辽宁药简单科技有限公司 | 盘锦 | 盘锦 | 医药推广 | 300 | - | 34% | ||||||||||
| 老百姓健康药房连锁（山西）有限公司 | 太原 | 太原 | 医药咨询 | 2,000 | - | 41% | ||||||||||
| 老百姓健康药房连锁（宁夏）有限公司 | 银川 | 银川 | 药品零售 | 1,000 | - | 41% | ||||||||||
| 老百姓健康药房（江西）有限公司 | 宜春 | 宜春 | 药品零售 | 500 | - | 41% | ||||||||||
| 南通普泽诚信连锁大药房有限公司 | 南通 | 南通 | 药品零售 | 500 | - | 41% | ||||||||||
| 河北药简单企业管理咨询有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 医药推广 | 300 | - | 34% | ||||||||||
| 陕西药简单科技有限公司 | 西安 | 西安 | 医药推广 | 200 | - | 34% | ||||||||||
| 重庆药简单科技有限公司 | 重庆 | 重庆 | 医药推广 | 200 | - | 34% | ||||||||||
| 吉林药简单科技有限公司 | 长春 | 长春 | 医药推广 | 200 | - | 34% | ||||||||||
| 湖北药简单益新科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 医药推广 | 200 | - | 34% | ||||||||||
| 河南药简单医药科技有限公司 | 郑州 | 郑州 | 医药推广 | 200 | - | 34% | ||||||||||
| 河津市仁国百汇医药有限公司 | 河津 | 河津 | 药品零售 | 220 | - | 26% | ||||||||||
| 垣曲县百汇医药有限公司 | 垣曲 | 垣曲 | 药品零售 | 151 | - | 26% | ||||||||||
| 老百姓大藥房（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 药品零售 | HKD1万元 | 100% | - | ||||||||||
| 香港健福醫藥有限公司 | 香港 | 香港 | 医药 | HKD1万元 | - | 100% | ||||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（2） 存在重要少数股东权益的子公司
| 少数股东 | 归属于少数 | 向少数股东 | 年末累计 | |||||||||
| 持股比例 | 股东的损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||||||||
| 通辽泽强 | 49% | 40,244,659 | 36,959,100 | 123,093,910 | ||||||||
| 老百姓怀仁 | 20% | 22,971,871 | 30,000,000 | 104,444,648 | ||||||||
| 合计 | 63,216,530 | 66,959,100 | 227,538,558 |
（3） 存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2024年
| 通辽泽强 | 老百姓怀仁 | ||||||
| 流动资产 | 441,178,219 | 1,252,683,010 | |||||
| 非流动资产 | 134,283,045 | 407,826,092 | |||||
| 资产合计 | 575,461,264 | 1,660,509,102 | |||||
| 流动负债 | 290,358,700 | 974,665,255 | |||||
| 非流动负债 | 33,449,067 | 168,533,094 | |||||
| 负债合计 | 323,807,767 | 1,143,198,349 | |||||
| 营业收入 | 1,189,583,407 | 1,721,995,604 | |||||
| 净利润 | 82,131,957 | 114,859,353 | |||||
| 综合收益总额 | 82,131,957 | 114,859,353 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 191,855,586 | 734,666,020 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（3） 存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2023年
| 通辽泽强 | 老百姓怀仁 | |||||
| 流动资产 | 447,380,860 | 1,052,232,871 | ||||
| 非流动资产 | 134,373,129 | 405,032,228 | ||||
| 资产合计 | 581,753,989 | 1,457,265,099 | ||||
| 流动负债 | 304,213,232 | 730,823,907 | ||||
| 非流动负债 | 33,033,919 | 169,077,306 | ||||
| 负债合计 | 337,247,151 | 899,901,213 | ||||
| 营业收入 | 1,185,492,225 | 1,665,911,199 | ||||
| 净利润 | 72,504,540 | 121,966,273 | ||||
| 综合收益总额 | 72,504,540 | 121,966,273 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 117,534,491 | 765,060,463.48 |
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2024年8月收购部分对老百姓衡阳的投资（占老百姓衡阳的15.12%），收购股权支付的对价为人民币15,876,000元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币4,385,688元，资本公积减少人民币11,490,312元。
2024年10月收购部分对健康药房（浙江）的投资（占健康药房（浙江）的6%），收购股权支付的对价为人民币1,331,680元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币589,846元，资本公积减少人民币741,834元。
2024年12月收购部分对健康药房（湖北）的投资（占健康药房（湖北）的9%），收购股权支付的对价为人民币724,649元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币658,326元，资本公积减少人民币66,323元。
2024年12月收购部分对兰州惠仁堂健康药房有限责任公司的投资（占兰州惠仁堂健康药房有限责任公司的5%），收购股权支付的对价为人民币1,713,752元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币212,857元，资本公积减少人民币1,500,895元。
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易（续）
2024年12月收购部分对老百姓健康药房连锁（贵州）有限公司的投资（占老百姓健康药房连锁（贵州）有限公司的29%），收购股权支付的对价为人民币4,204,684元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币1,875,999元，资本公积减少人民币2,328,685元。
2024年12月收购部分对老百姓健康药房集团连锁（广西）有限公司的投资（占老百姓健康药房集团连锁（广西）有限公司的9%），收购股权支付的对价为人民币7,487,561元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币2,492,363元，资本公积减少人民币4,995,198元。
2024年12月收购部分对老百姓健康药房管理（安徽）有限公司的投资（占老百姓健康药房管理（安徽）有限公司的2%），收购股权支付的对价为人民币254,822元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币281,100元，资本公积增加人民币26,278元。
2024年12月收购部分对老百姓健康药房（陕西）有限公司的投资（占老百姓健康药房（陕西）有限公司的9%），收购股权支付的对价为人民币4,173,832元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币2,245,023元，资本公积减少人民币1,928,809元。
2024年12月收购部分对老百姓健康药房（河南）有限公司的投资（占老百姓健康药房（河南）有限公司的4%），收购股权支付的对价为人民币402,406元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币147,093元，资本公积减少人民币255,313元。
2024年12月收购部分对老百姓健康药房（天津）有限公司的投资（占老百姓健康药房（天津）有限公司的7%），收购股权支付的对价为人民币2,077,481元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币1,147,054元，资本公积减少人民币930,427元。
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
八、 在其他主体中的权益（续）
3. 在联营企业中的权益
于2024年12月31日，本集团所持有的联营企业对本集团而言，均是不重要的联营企业。
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | 85,352,717 | 67,821,191 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | 2,831,526 | 3,766,073 | ||||
| 综合收益总额 | 2,831,526 | 3,766,073 |
九、 政府补助
1. 按应收金额确认的政府补助
其他应收款中无应收政府补助款。
2. 涉及政府补助的负债项目
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||
| 递延收益 | 15,908,923 | 234,000 | 3,217,348 | 12,925,575 | 与资产相关 |
3. 计入当期损益的政府补助
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 3,217,348 | 3,189,560 | ||||
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 74,468,255 | 65,905,066 | ||||
| 合计 | 77,685,603 | 69,094,626 |
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十、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
（1） 信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收票据、应收款项融资的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、长期应收款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。货币资金、债权投资、长期应收款均为第一阶段，按照12个月预期信用损失计提坏账准备，坏账准备金额不显著。
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（1） 信用风险（续）
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的23%（2023年12月31日：17%）源于余额前五名客户，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款、应收款项融资余额未持有任何担保物或其他信用增级。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险敞口
对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款、其他应收款，风险矩阵详见附注五、3和附注五、6中的披露。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（2） 流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。除长期借款的非流动部分和租赁负债外，所有借款均于一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2024年
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 1,659,806,358 | - | - | 1,659,806,358 | ||||||||
| 应付票据 | 4,546,258,111 | - | - | 4,546,258,111 | ||||||||
| 应付账款 | 2,008,964,593 | - | - | 2,008,964,593 | ||||||||
| 其他应付款 | 653,535,414 | - | - | 653,535,414 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,202,733,964 | - | - | 1,202,733,964 | ||||||||
| 长期借款 | - | 1,575,629,494 | - | 1,575,629,494 | ||||||||
| 租赁负债 | - | 1,633,031,096 | 35,059,937 | 1,668,091,033 | ||||||||
| 合计 | 10,071,298,440 | 3,208,660,590 | 35,059,937 | 13,315,018,967 |
2023年
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 801,543,347 | - | - | 801,543,347 | ||||||||
| 应付票据 | 4,785,990,053 | - | - | 4,785,990,053 | ||||||||
| 应付账款 | 2,209,026,977 | - | - | 2,209,026,977 | ||||||||
| 其他应付款 | 936,519,479 | - | - | 936,519,479 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,516,049,318 | - | - | 1,516,049,318 | ||||||||
| 长期借款 | - | 1,473,230,359 | - | 1,473,230,359 | ||||||||
| 租赁负债 | - | 3,000,619,437 | 69,579,957 | 3,070,199,394 | ||||||||
| 合计 | 10,249,129,174 | 4,473,849,796 | 69,579,957 | 14,792,558,927 |
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十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（3） 市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2024年
| 利率 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
| 人民币 | 1.00% | (24,578,027 | ) | - | (24,578,027 | ) | ||||||
| 人民币 | (1.00% | ) | 24,578,027 | - | 24,578,027 | |||||||
2023年
| 利率 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
| 人民币 | 1% | (17,333,204 | ) | - | (17,333,204 | ) | ||||||
| 美元 | 1% | (390,035 | ) | - | (390,035 | ) | ||||||
| 人民币 | (1.00%) | 17,333,204 | - | 17,333,204 | ||||||||
| 美元 | (1.00%) | 390,035 | - | 390,035 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（3） 市场风险（续）
汇率风险
汇率风险无重大影响。
权益工具投资风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
2024年
| 权益工具投资 | 净损益 | 其他综合收益 | 股东权益 | |||||
| 增加/（减少） | 的税后净额 | 合计 | ||||||
| 账面价值 | 增加/（减少） | 增加/（减少） | ||||||
| 权益工具投资 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 12,093,150 | 453,493/(453,493) | - | 453,493/(453,493) | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 | 35,877,723 | - | 1,345,415/(1,345,415) | 1,345,415/(1,345,415) |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（3） 市场风险（续）
权益工具投资风险（续）
2023年
| 权益工具投资 | 净损益 | 其他综合收益 | 股东权益 | |||||||
| 增加/（减少） | 的税后净额 | 合计 | ||||||||
| 账面价值 | 增加/（减少） | 增加/（减少） | ||||||||
| 权益工具投资 | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 7,274,109 | 272,779/(272,779) | - | 272,779/(272,779) | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 | 37,177,723 | - | 1,394,165/(1,394,165) | 1,394,165/(1,394,165) |
2. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率，本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 资产总额 | 21,044,853,679 | 21,230,999,976 | ||||
| 负债总额 | 13,888,903,390 | 13,941,960,115 | ||||
| 资产负债率 | 66% | 66% |
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十、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融资产转移
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | ||||||||
| 票据背书 | 应收票据 | 74,641,240 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 | ||||||||
| 票据背书 | 应收款项融资 | 135,933,315 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 | ||||||||
| 合计 | 210,574,555 |
因转移而终止确认的金融资产如下：
| 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | |||||||
| 应收款项融资 | 票据背书 | 135,933,315 | - |
继续涉入的转移金融资产如下：
| 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 | |||||||
| 应收票据 | 票据背书 | 74,641,240 | 74,641,240 |
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十、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融资产转移（续）
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币74,641,240元（2023年12月31日：人民币72,363,151元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币135,933,315元（2023年12月31日：人民币412,713,588元）。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，故全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2024年12月31日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
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十一、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2024年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 应收款项融资 | - | 15,269,288 | - | 15,269,288 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | - | - | 12,093,150 | 12,093,150 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 35,877,723 | 35,877,723 | ||||||||
| 合计 | - | 15,269,288 | 47,970,873 | 63,240,161 | ||||||||
| 其他应付款（附注十二、6） | - | - | 42,398,775 | 42,398,775 | ||||||||
2023年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 应收款项融资 | - | 8,332,713 | - | 8,332,713 | ||||||||
| 交易性金融资产 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | - | - | 5,774,109 | 5,774,109 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 37,177,723 | 37,177,723 | ||||||||
| 合计 | - | 8,332,713 | 44,451,832 | 52,784,545 | ||||||||
| 其他应付款（附注十二、6） | - | - | 42,398,775 | 42,398,775 | ||||||||
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十一、 公允价值的披露（续）
2. 第一层次公允价值计量
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
3. 第二层次公允价值计量
应收款项融资中银行承兑汇票因剩余期限不长，公允价值和账面价值相若。
4. 第三层次公允价值计量
本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。
非上市的权益工具投资、其他应付款，对于有近期交易的基于近期交易价格确定公允价值，无近期交易价格的采用相对价值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就流动性折价（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | |||
| （加权平均值） | ||||||
| 其他权益工具投资 | 35,877,723 | 市场法 | 流动性折价 | 2024年：25% | ||
| 市销率 | 2024年：4.3 | |||||
| 其他应付款 | 42,398,775 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 2024年：35% |
其他第三层次公允价值计量的权益工具投资之公允价值基于近期交易价格确定。
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十一、公允价值的披露（续）
5. 持续第三层次公允价值计量的调节信息
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2024年
| 年初余额 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 新增 | 年末余额 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||
| 第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 第三层次 | 计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | |||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 5,774,109 | - | - | - | 6,319,041 | 12,093,150 | - | ||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | 37,177,723 | 1,300,000 | - | - | - | 35,877,723 | - | ||||||||||||||
| 合计 | 44,451,832 | 2,800,000 | - | - | 6,319,041 | 47,970,873 | - | ||||||||||||||
| 其他应付款 | 42,398,775 | - | - | - | - | 42,398,775 | - | ||||||||||||||
2023年
| 年初余额 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 新增 | 年末余额 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||
| 第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 第三层次 | 计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | |||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 3,000,000 | - | (1,500,000 | ) | - | - | 1,500,000 | (1,500,000 | ) | ||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 5,774,109 | - | - | - | - | 5,774,109 | - | ||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | 35,997,723 | - | - | - | 1,180,000 | 37,177,723 | - | ||||||||||||||
| 合计 | 44,771,832 | - | (1,500,000 | ) | - | 1,180,000 | 44,451,832 | (1,500,000 | ) | ||||||||||||
| 其他应付款 | 42,398,775 | - | - | - | - | 42,398,775 | - | ||||||||||||||
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十二、关联方关系及交易
1. 第一大股东
| 第一大股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司持股比例 | 对本公司表决权比例 | ||||||||||
| 医药集团 | 中国湖南 | 投资管理 | 人民币10,426.26万元 | 26.12% | 27.90% |
本公司第一大股东为医药集团，实际控制人为谢子龙和陈秀兰。陈秀兰个人直接持有本公司股权比例及表决权为1.78%。因此，医药集团及陈秀兰合计持有对本公司股权比例及表决权比例为
27.90%。
2. 子公司
子公司详见附注八、1。
3. 联营企业
除附注八、3披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和联营企业如下：
| 关联方关系 | |||
| 湖南医药集团有限公司 | 本公司联营企业 | ||
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 本公司联营企业 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十二、关联方关系及交易（续）
4. 其他关联方
| 关联方关系 | |||
| 湖南省明园蜂业有限公司（以下简称“明园蜂业”） | 本公司董事长控制 | ||
| 湖南一块医药科技有限公司（以下简称“一块医药”） | 本公司董事长关系密切的家庭成员担任其他企业董监高的企业 | ||
| 湖南妇女儿童医院有限公司（以下简称“妇女儿童医院”） | 本公司董事长控制 | ||
| 创新合伙人计划（以下简称“创新合伙人”） | 本公司董监高控制 | ||
| 湖南谢子龙影像艺术馆有限公司（以下简称“谢子龙影像馆”） | 本公司董事长控制 | ||
| 湖南省影响公益基金会 | 本公司董事长关系密切的家庭成员控制 | ||
| 浙江维康药业股份有限公司（以下简称“浙江维康”） | 本公司董监高担任其他企业董监高的企业 | ||
| 湖南久森日通商贸有限责任公司（以下简称“久森日通”） | 本公司董监高家属担任其他企业董监高的企业 | ||
| 亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“亚宝药业”） | 本公司董监高担任其他企业董监高的企业 | ||
| 瑞康医药集团股份有限公司（以下简称“瑞康医药”） | 本公司董监高担任其他企业董监高的企业 | ||
| 山西振东制药股份有限公司（以下简称“山西振动制药”） | 本公司董监高担任其他企业董监高的企业 | ||
| 山东科源制药股份有限公司（以下简称“山东科源制药”） | 本公司董监高担任其他企业董监高的企业 | ||
| 上海百洋制药股份有限公司（以下简称“上海百洋制药”） | 本公司董监高担任其他企业董监高的企业 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十二、关联方关系及交易（续）
5. 关联方交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方采购商品
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 湖南医药集团有限公司 | 采购商品 | 102,100,435 | 109,995,551 | ||||||
| 明园蜂业 | 采购商品 | 15,576,184 | 27,113,375 | ||||||
| 一块医药 | 采购商品 | 7,638,453 | 14,475,791 | ||||||
| 浙江维康 | 采购商品 | - | 10,213,114 | ||||||
| 久森日通 | 采购商品 | 4,462,686 | 7,576,240 | ||||||
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 采购商品 | 19,045,985 | - | ||||||
| 亚宝药业 | 采购商品 | 30,381,888 | - | ||||||
| 瑞康医药 | 采购商品 | 6,011,279 | - | ||||||
| 谢子龙影像馆 | 采购商品 | 1,395,482 | - | ||||||
| 山西振东制药 | 采购商品 | 7,894,350 | - | ||||||
| 山东科源制药 | 采购商品 | 2,285,186 | - | ||||||
| 上海百洋制药 | 采购商品 | 60,166 | - | ||||||
| 合计 | 196,852,094 | 169,374,071 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十二、关联方关系及交易（续）
5. 关联方交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 妇女儿童医院 | 销售商品 | 57,682,217 | 55,667,187 | ||||||
| 一块医药 | 销售商品 | 16,425,998 | 39,379,556 | ||||||
| 湖南医药集团有限公司 | 销售商品 | 19,070,575 | 3,418,924 | ||||||
| 明园蜂业 | 销售商品 | 5,565 | 45,541 | ||||||
| 浙江维康 | 销售商品 | 3,919,816 | 6,536,493 | ||||||
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 销售商品 | 35,290,037 | - | ||||||
| 亚宝药业 | 销售商品 | 202,195 | - | ||||||
| 合计 | 132,596,403 | 105,047,701 |
本年度，本集团以协议价与关联方进行商品和劳务交易。
（2） 关联方租赁
作为出租人
| 关联方交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 医药集团 | 房屋租赁 | - | 1,629,057 | ||||||
| 一块医药 | 房屋租赁 | 8,697,496 | 6,846,813 |
作为承租人
| 关联方交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 妇女儿童医院（注1） | 房屋租赁 | 192,723 | 183,545 |
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十二、关联方关系及交易（续）
5. 关联方交易（续）
（2） 关联方租赁（续）
注1：本集团向关联方妇女儿童医院租赁房屋建筑物，对应的使用权资产和租赁负债账面价值及变动情况如下：
| 使用权资产 | 租赁负债 | |||||
| 2024年1月1日 | 239,818 | 235,482 | ||||
| 折旧费用 | 151,858 | - | ||||
| 利息费用 | - | 5,243 | ||||
| 付款 | - | 192,723 | ||||
| 2024年12月31日 | 87,960 | 48,002 |
| 使用权资产 | 租赁负债 | |||||
| 2023年1月1日 | 391,261 | 405,170 | ||||
| 折旧费用 | 151,443 | - | ||||
| 利息费用 | - | 13,857 | ||||
| 付款 | - | 183,545 | ||||
| 2023年12月31日 | 239,818 | 235,482 |
（3） 关键管理人员薪酬
| 2024年 | 2023年 | ||||||||
| 关键管理人员薪酬 | 高管薪酬 | 14,100,000 | 15,928,491 |
（4） 其他关联方交易
| 关联方交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 湖南省影响公益基金会 | 捐赠支出 | 700,000 | - |
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十二、关联方关系及交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额
（1） 应收款项
| 关联方 | 2024年 | 2023年 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 应收账款 | |||||||||||||||
| 妇女儿童医院 | 90,913,397 | 90,913 | 57,490,726 | 57,588 | |||||||||||
| 一块医药 | 752,522 | 6,020 | 1,394,503 | 21,426 | |||||||||||
| 浙江维康 | 34,435 | - | 969,046 | 7,752 | |||||||||||
| 明园蜂业 | - | - | 18,578 | 149 | |||||||||||
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 2,999,440 | 23,996 | - | - | |||||||||||
| 应收票据 | |||||||||||||||
| 一块医药 | - | - | 4,006,266 | - | |||||||||||
| 湖南医药集团有限公司 | - | - | 300,000 | - | |||||||||||
| 应收款项融资 | |||||||||||||||
| 一块医药 | - | - | 476,000 | - | |||||||||||
| 浙江维康 | - | - | 764,802 | - | |||||||||||
| 湖南医药集团有限公司 | 11,875 | - | 307,681 | - | |||||||||||
| 预付账款 | |||||||||||||||
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 2,062,444 | - | - | - | |||||||||||
| 亚宝药业 | 28,800 | - | - | - | |||||||||||
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十二、 关联方关系及交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
（2） 应付款项
| 关联方 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 应付账款 | |||||||||
| 湖南医药集团有限公司 | 17,305,517 | 18,719,639 | |||||||
| 明园蜂业 | 7,640,914 | 22,924,873 | |||||||
| 一块医药 | 1,216,487 | 4,203,710 | |||||||
| 浙江维康 | 717,374 | 3,347,186 | |||||||
| 久森日通 | 335,635 | 2,491,969 | |||||||
| 山西振东制药 | 7,323,684 | - | |||||||
| 瑞康医药 | 794,847 | - | |||||||
| 亚宝药业 | 560,136 | - | |||||||
| 山东科源制药 | 1,462,165 | - | |||||||
| 预收款项 | |||||||||
| 一块医药 | 880,381 | 897,989 | |||||||
| 合同负债 | |||||||||
| 明园蜂业 | - | 5,196 | |||||||
| 浙江维康 | - | 7,706 | |||||||
| 久森日通 | 11,016 | 21,400 | |||||||
| 妇女儿童医院 | 3,219 | - | |||||||
| 其他应付款 | |||||||||
| 创新合伙人 | 42,398,775 | 42,398,775 | |||||||
| 一块医药 | 770,400 | 770,400 | |||||||
| 浙江维康 | 30,000 | 102,768 | |||||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||||||
| 妇女儿童医院 | 48,002 | 187,480 | |||||||
| 租赁负债 | |||||||||
| 妇女儿童医院 | - | 48,002 |
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十三、股份支付
1. 各项权益工具
2022年8月30日，公司召开了第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2022年8月30日为限制性股票的首次授予日，合计向312名激励对象首次授予263.64万股限制性股票，首次授予价格为16.78元/股。在后续办理缴款验资的过程中，公司实际授予激励对象人数由312名变更为305名，实际授予的限制性股票数量由263.64万股变更为255.84万股。于2022年9月29日，本公司2022年限制性股票激励计划首次授予登记，授予255.84万股。于2023年7月21日，本公司2023年预留授予限制性股票激励计划授予登记，授予38.7174万股。本激励计划中授予的限制性股票涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。
第一个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，其中首次授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的30%，预留授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的50%；第二次解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，其中首次授予限制性股票解除限售数量占获授限制股票数量的30%，预留授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的50%；第三次解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，首次授予限制性股票解除限售数量占获授限制股票数量的40%。所有限制性股票的持有人在每批次限售期届满之日起的6个月内不以任何形式向任意第三人转让当批次已满足解除限售条件的限制性股票。
权益工具的公允价值分别按照授予日企业股票的市场价格计算。首次授予的限制性股票在授予日的市场价格为33.07元/股，授予价格为16.78元/股，公允价值为人民币41,676,336元。预留授予的限制性股票在授予日的市场价格为28.31元/股，授予价格为16.28元/股，公允价值为人民币4,657,703元。
公司层面的业绩考核要求：
| 解除限售期 | 公司层面业绩考核指标 | ||
| 首次授予限制性股票第一次解除限售期 | 以2021年归母净利润为基数，2022年归母净利润增长率不低于15% | ||
| 首次授予限制性股票第二次解除限售期和预留授予限制性股票第一次解除限售期 | 以2021年归母净利润为基数，2023年归母净利润增长率不低于40% | ||
| 首次授予限制性股票第三次解除限售期和预留授予限制性股票第二次解除限售期 | 以2021年归母净利润为基数，2024年归母净利润增长率不低于65% |
注：上述净利润指经审计的归属于母公司所有者的净利润（合并报表口径），并剔除本次及其他激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
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十三、股份支付（续）
2. 各项权益工具（续）
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司统一按不高于授予价格加上银行同期存款利息之和的价格回购注销。
个人层面考核要求：
| 综合业绩达成率(K) | 考核等级 | 个人实际可解除限售的限制性股票占本次应解除限售的限制性股票的比例 | ||||
| K≧100% | 合格 | 100% | ||||
| 100%>K≧90% | 一般 | 按个人综合业绩达成率（K 值）执行 | ||||
| 90%>K | 较差 | - |
若个人绩效考核满足解除限售条件，激励对象根据考核结果按照股权激励计划的相关规定对该期内可解除限售部分的限制性股票申请解除限售；若个人绩效考核未满足解除限售条件，取消该激励对象当期可解除限售的部分，由公司按不高于授予价格加上银行同期存款利息之和的价格回购注销，不得解除限售或递延至下期解除限售。
2024年
于2024年，由于本公司限制性股票项下的第一次解除限售期业绩考核指标已达成，首次授予限制性股票解除限售数量占获授限制股票数量的30%，预留授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的50%。本集团根据解锁情况，按照解锁股票相应的账面价值结转库存股人民币11,215,249元、其他应付款人民币11,215,249元以及等待期内将资本公积中其他项结转至股本溢价人民币8,710,198元。
于2024年，由于本公司限制性股票项下的第二次解除限售期业绩考核指标已达成，首次授予限制性股票解除限售数量占获授限制股票数量的30%，预留授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的50%。本集团2024关于第二次解除限售期的股权激励确认股权激励费用人民币5,498,996元，本集团根据解锁情况，按照解锁股票相应的等待期内的资本公积中其他项结转至股本溢价人民币12,477,271元。
截至2024年12月31日，本股权激励计划未满足第三次解除销售期业绩考核指标，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，本公司预计未来将按照不高于授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。于2024年，将以前年度确认的第三期股权激励费用人民币3,597,196元转回。
2023年
于2023年，根据本公司2022年限制性股票激励计划，因部分激励对象离职已不符合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票356,940股，减少“资本公积-股本溢价”人民币5,619,294元。
于2024年，本公司2022年限制性股票激励计划预留授予登记，授予38.7174万股，增加股本人民币387,174元，增加“资本公积-股本溢价”人民币5,916,019元。
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十三、股份支付（续）
3. 各项权益工具（续）
各项权益工具如下：
| 本年授予 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||||||||||||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |||||||||||||
| 管理人员 | - | - | 1,641,873 | 27,446,128 | 946,761 | 13,493,229 | ||||||||||||
2024年解锁的股份期权于行权日的解锁平均股价为16.53元/股。
年末发行在外的各项权益工具如下：
| 2022年首次授予股票期权 | 2022年预留授予股票期权 | |||||||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |||||
| 管理人员 | 16.78元/股 | 9个月（40%） | 16.28元/股 | 7个月（50%） | ||||
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2024年 | ||
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 持股计划股票公允价值采用授予日股票收盘价 | |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股票授予日的收盘价 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 年末预计可行权的最佳估计数 | |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | - | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 125,185,124 |
3. 本年发生的股份支付费用
| 以权益结算的股份支付费用 | |||
| 管理人员 | (1,901,800.07) |
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十四、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 资本承诺 | 1,584,735 | 3,645,000 | ||||
| 投资承诺 | 5,052,820 | 400,000 | ||||
| 合计 | 6,637,555 | 4,045,000 |
2. 或有事项
于2024年12月31日，本集团无需要作披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
资产负债表日后的利润分配情况：
根据2025年4月29日第五届董事会第八次会议审议通过提议，拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利0.8元（含税），公司不送红股，不以资本公积转增股本。截至2025年3月31日，公司总股本为760,095,613股，拟派发现金红利60,807,649.04元（含税）。
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十六、其他重要事项
1. 分部报告
（1） 经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，主要运用营业收入及营业成本评价其经营成果与业绩。
本集团目前有三个报告分部：零售业务、批发业务、其他分部，其中：
— 零售分部，负责从事商品零售业务— 批发分部，负责从事商品批发业务— 其他分部，负责从事医药制造业务及其他
本集团运用营业收入及营业成本进行定期管理分析，并未就资产和负债进行分部汇报和管理工作。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与集团利润总额是一致的。分部利润总额为分部营业收入减去分部营业成本、税金及附加及销售费用计算所得。
经营分部间的转移定价，主要参考其采购库存商品的成本来制定。
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易额超过10%的。
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十六、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
（1） 经营分部（续）
2024年度
| 零售分部 | 批发分部 | 其他分部 | 未分配的金额 | 分部间抵消 | 合计 | |||||||||||||
| 营业收入 | 19,106,710,524 | 11,879,585,530 | 450,495,344 | - | (9,079,181,203 | ) | 22,357,610,195 | |||||||||||
| 其中：对外交易收入 | 19,106,710,524 | 3,104,570,127 | 146,329,544 | - | - | 22,357,610,195 | ||||||||||||
| 分部间交易收入 | - | 8,775,015,403 | 304,165,800 | - | (9,079,181,203 | ) | - | |||||||||||
| 营业成本 | (12,515,795,743 | ) | (10,844,669,336 | ) | (407,816,550 | ) | - | 8,825,949,174 | (14,942,332,455 | ) | ||||||||
| 税金及附加 | (50,646,186 | ) | (27,971,551 | ) | (2,285,252 | ) | - | - | (80,902,989 | ) | ||||||||
| 销售费用 | (4,697,148,639 | ) | (245,926,738 | ) | (4,360,508 | ) | - | - | (4,947,435,885 | ) | ||||||||
| 管理费用 | - | - | - | (1,257,665,102 | ) | - | (1,257,665,102 | ) | ||||||||||
| 研发费用 | - | - | - | (2,013,597 | ) | - | (2,013,597 | ) | ||||||||||
| 财务费用 | - | - | - | (173,025,944 | ) | - | (173,025,944 | ) | ||||||||||
| 其他收益 | - | - | - | 78,365,349 | - | 78,365,349 | ||||||||||||
| 投资收益 | - | - | - | 2,728,107 | - | 2,728,107 | ||||||||||||
| 信用减值损失 | - | - | - | (6,022,024 | ) | - | (6,022,024 | ) | ||||||||||
| 公允价值变动损益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 资产减值损失 | - | - | - | (111,202,534 | ) | - | (111,202,534 | ) | ||||||||||
| 资产处置损益 | - | - | - | (4,530,258 | ) | - | (4,530,258 | ) | ||||||||||
| 利润总额 | 1,843,119,956 | 761,017,905 | 36,033,034 | (1,470,967,382 | ) | (253,232,029 | ) | 915,971,484 | ||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | (230,853,330 | ) | - | (230,853,330 | ) | ||||||||||
| 净利润 | - | - | - | 685,118,154 | - | 685,118,154 |
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十六、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
（1） 经营分部（续）
2023年度
| 零售分部 | 批发分部 | 其他分部 | 未分配的金额 | 分部间抵消 | 合计 | |||||||||||||
| 营业收入 | 19,349,496,776 | 12,097,458,595 | 500,348,838 | - | (9,509,815,197 | ) | 22,437,489,012 | |||||||||||
| 其中：对外交易收入 | 19,349,496,776 | 2,930,994,146 | 156,998,090 | - | - | 22,437,489,012 | ||||||||||||
| 分部间交易收入 | - | 9,166,464,449 | 343,350,748 | - | (9,509,815,197 | ) | - | |||||||||||
| 营业成本 | (13,076,015,195 | ) | (10,842,923,095 | ) | (445,172,513 | ) | - | 9,229,884,022 | (15,134,226,781 | ) | ||||||||
| 税金及附加 | (53,147,083 | ) | (23,344,045 | ) | (2,527,690 | ) | - | - | (79,018,818 | ) | ||||||||
| 销售费用 | (4,292,033,601 | ) | (240,110,708 | ) | (34,331,484 | ) | - | - | (4,566,475,793 | ) | ||||||||
| 管理费用 | - | - | - | (1,186,691,499 | ) | - | (1,186,691,499 | ) | ||||||||||
| 研发费用 | - | - | - | (2,510,591 | ) | - | (2,510,591 | ) | ||||||||||
| 财务费用 | - | - | - | (177,397,752 | ) | - | (177,397,752 | ) | ||||||||||
| 其他收益 | - | - | - | 69,797,682 | - | 69,797,682 | ||||||||||||
| 投资收益 | - | - | - | 66,161,134 | - | 66,161,134 | ||||||||||||
| 信用减值损失 | - | - | - | (9,591,744 | ) | - | (9,591,744 | ) | ||||||||||
| 公允价值变动损益 | - | - | - | (1,500,000 | ) | - | (1,500,000 | ) | ||||||||||
| 资产减值损失 | - | - | - | (23,414,789 | ) | - | (23,414,789 | ) | ||||||||||
| 资产处置损益 | - | - | - | 5,509,528 | - | 5,509,528 | ||||||||||||
| 利润总额 | 1,928,300,897 | 991,080,747 | 18,317,151 | (1,249,934,521 | ) | (279,931,175 | ) | 1,407,833,099 | ||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | (284,273,739 | ) | - | (284,273,739 | ) | ||||||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | 1,123,559,360 |
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十六、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
（2） 其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 销售商品 | 21,795,041,563 | 21,918,510,901 | ||||
| 提供服务 | 486,543,209 | 446,047,730 | ||||
| 合计 | 22,281,584,772 | 22,364,558,631 |
地理信息
本集团的地理分部较为集中，2024年，100%的对外交易收入和非流动资产归属于中国大陆（2023年：100%）。
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 517,557,251 | 467,295,649 | ||||
| 1年至2年 | 2,850,183 | 1,441,573 | ||||
| 2年至3年 | 147,401 | 199,238 | ||||
| 3年以上 | 144,059 | - | ||||
| 520,698,894 | 468,936,460 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 4,972,207 | 4,252,875 | ||||
| 合计 | 515,726,687 | 464,683,585 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
对于应收账款，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用损失准备。本公司确定应收账款预期信用损失时考虑历史的实际减值情况并考虑当前状况及未来经济状况的预测，将应收账款分为应收医保款、应收企业货款和其他三个组合按照信用风险特征组合计提坏账准备。
| 2024年 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 应收医保款组合 | 472,555,032 | 90.75 | 4,456,773 | 0.94 | 468,098,259 | ||||||||||
| 应收企业货款 | 10,295,435 | 1.98 | 83,482 | 0.81 | 10,211,953 | ||||||||||
| 其他 | 37,848,427 | 7.27 | 431,952 | 1.14 | 37,416,475 | ||||||||||
| 合计 | 520,698,894 | 4,972,207 | 515,726,687 | ||||||||||||
| 2023年 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 应收医保款组合 | 429,577,327 | 91.61 | 3,845,614 | 0.90 | 425,731,713 | ||||||||||
| 应收企业货款 | 2,696,279 | 0.57 | 64,002 | 2.37 | 2,632,277 | ||||||||||
| 其他 | 36,662,854 | 7.82 | 343,259 | 0.94 | 36,319,595 | ||||||||||
| 合计 | 468,936,460 | 4,252,875 | 464,683,585 | ||||||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合1：应收医保款组合
| 2024年 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 469,805,311 | 0.85 | 3,993,345 | ||||||
| 1年至2年 | 2,636,077 | 15.00 | 395,412 | ||||||
| 2年至3年 | 101,395 | 55.00 | 55,767 | ||||||
| 3年以上 | 12,249 | 100.00 | 12,249 | ||||||
| 合计 | 472,555,032 | 4,456,773 | |||||||
组合2：应收企业货款组合
| 2024年 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 10,290,815 | 0.80 | 82,327 | ||||||
| 1年至2年 | 4,620 | 25.00 | 1,155 | ||||||
| 合计 | 10,295,435 | 83,482 | |||||||
组合3：其他
| 2024年 | |||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 37,461,125 | 0.60 | 224,767 | ||||||
| 1年至2年 | 209,486 | 25.00 | 52,372 | ||||||
| 2年至3年 | 46,006 | 50.00 | 23,003 | ||||||
| 3年以上 | 131,810 | 100.00 | 131,810 | ||||||
| 合计 | 37,848,427 | 431,952 | |||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2024年 | 4,252,875 | 719,332 | - | 4,972,207 |
（4） 实际核销的应收账款情况
2024年度及2023年度本公司无重大的应收账款坏账核销。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 应收账款年末余额 | 占应收账款年末余额的比例（%） | 应收账款坏账准备年末余额 | |||||||
| 公司A | 114,710,549 | 22.03 | 461,485 | ||||||
| 公司B | 77,708,203 | 14.92 | 310,833 | ||||||
| 公司C | 34,879,635 | 6.70 | 139,519 | ||||||
| 公司D | 26,229,775 | 5.04 | 198,353 | ||||||
| 公司E | 24,011,988 | 4.61 | 96,048 | ||||||
| 合计 | 277,540,150 | 1,206,238 |
2. 其他应收款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应收股利 | 8,198,830 | 63,198,830 | ||||
| 其他应收款 | 5,004,483,424 | 5,486,678,545 | ||||
| 5,012,682,254 | 5,549,877,375 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 2,983,377 | 3,598,568 | ||||
| 合计 | 5,009,698,877 | 5,546,278,807 |
应收股利
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应收子公司股利 | 8,198,830 | 63,198,830 |
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十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 1,656,894,293 | 2,762,993,901 | ||||
| 1年至2年 | 1,032,486,174 | 2,109,111,973 | ||||
| 2年至3年 | 1,777,707,890 | 429,697,881 | ||||
| 3年以上 | 537,395,067 | 184,874,790 | ||||
| 5,004,483,424 | 5,486,678,545 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 2,983,377 | 3,598,568 | ||||
| 合计 | 5,001,500,047 | 5,483,079,977 |
（2） 按款项性质分类情况
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应收子公司款项 | 4,930,294,806 | 5,421,609,775 | ||||
| 应收第三方款项 | 13,361,136 | 11,065,599 | ||||
| 电子钱包 | 20,246,097 | 24,301,795 | ||||
| 押金 | 1,804,676 | 1,753,299 | ||||
| 代垫款项 | 9,321,954 | 6,111,429 | ||||
| 门店备用金 | 9,434,740 | 8,201,017 | ||||
| 员工借支 | 9,809,632 | 8,344,105 | ||||
| 其他 | 10,210,383 | 5,291,526 | ||||
| 5,004,483,424 | 5,486,678,545 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 2,983,377 | 3,598,568 | ||||
| 合计 | 5,001,500,047 | 5,483,079,977 |
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十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 695,250 | 0.01 | 695,250 | 100.00 | - | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,003,788,174 | 99.99 | 2,288,127 | 0.05 | 5,001,500,047 | ||||||||
| 合计 | 5,004,483,424 | 100.00 | 2,983,377 | 5,001,500,047 | |||||||||
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 695,250 | - | 695,250 | 100.00 | - | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,485,983,295 | 100.00 | 2,903,318 | 0.05 | 5,483,079,977 | ||||||||
| 合计 | 5,486,678,545 | 100.00 | 3,598,568 | 5,483,079,977 | |||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况
（续）
于2024年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 公司A | 695,250 | 695,250 | 100 | 预计无法收回 | 695,250 | 695,250 | ||||||||
| 合计 | 695,250 | 695,250 | 695,250 | 695,250 | ||||||||||
注：因部分公司存在违约及诉讼情况，本集团考虑其盈利情况及还款能力，认为该项其他应收款
难以收回或存在重大不确定性，因此全额计提坏账准备。
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||
| 上年末及年初余额 | 2,903,318 | - | 695,250 | 3,598,568 | ||||||||
| 本年计提 | 1,402,451 | - | - | 1,402,451 | ||||||||
| 本年转回 | (2,002,642 | ) | - | - | (2,002,642 | ) | ||||||
| 本年核销 | (15,000 | ) | - | - | (15,000 | ) | ||||||
| 年末余额 | 2,288,127 | - | 695,250 | 2,983,377 |
（4） 坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提及转回 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||
| 2024年 | 3,598,568 | (600,191 | ) | (15,000 | ) | 2,983,377 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
（5） 按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
| 年末余额 | 占比 | 与本公司关系 | 账龄 | |||||||||
| 公司A | 2,833,164,916 | 56.65 | 控股子公司 | 三年以内及三年以上 | ||||||||
| 公司B | 389,657,978 | 7.79 | 控股子公司 | 三年以内 | ||||||||
| 公司C | 363,078,988 | 7.26 | 控股子公司 | 三年以内及三年以上 | ||||||||
| 公司D | 343,253,648 | 6.86 | 控股子公司 | 三年以内及三年以上 | ||||||||
| 公司E | 321,949,666 | 6.44 | 控股子公司 | 三年以内及三年以上 | ||||||||
| 合计 | 4,251,105,196 | 85.00 |
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2024年
| 年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | ||||||||||||
| 余额 | 追加 | 权益法下 | 价值 | 减值 | |||||||||||
| 投资 | 投资损益 | 准备 | |||||||||||||
| 子公司投资 | |||||||||||||||
| 老百姓大药房连锁（浙江）有限公司 | 52,376,383 | - | - | 52,376,383 | - | ||||||||||
| 广西公司 | 285,444,127 | - | - | 285,444,127 | - | ||||||||||
| 老百姓大药房连锁（天津）有限公司 | 166,915,787 | - | - | 166,915,787 | - | ||||||||||
| 常州万仁公司 | 88,400,000 | - | - | 88,400,000 | - | ||||||||||
| 丰沃达医药物流（湖南）有限公司 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 | - | ||||||||||
| 安徽百姓缘 | 313,459,205 | - | - | 313,459,205 | - | ||||||||||
| 兰州惠仁堂 | 587,752,000 | - | - | 587,752,000 | - | ||||||||||
| 扬州百信缘 | 344,870,000 | - | - | 344,870,000 | - | ||||||||||
| 江苏百佳惠 | 142,537,076 | - | - | 142,537,076 | - | ||||||||||
| 通辽泽强 | 271,370,000 | - | - | 271,370,000 | - | ||||||||||
| 镇江华康 | 110,416,308 | - | - | 110,416,308 | - | ||||||||||
| 隆泰源 | 176,364,223 | - | - | 176,364,223 | - | ||||||||||
| 南通普泽 | 117,300,000 | - | - | 117,300,000 | - | ||||||||||
| 邻加医 | 51,000,000 | - | - | 51,000,000 | - | ||||||||||
| 江苏海鹏 | 79,750,000 | - | - | 79,750,000 | - | ||||||||||
| 临沂仁德 | 68,340,000 | - | - | 68,340,000 | - | ||||||||||
| 三品堂 | 43,750,000 | - | - | 43,750,000 | - | ||||||||||
| 山西百汇 | 110,925,000 | - | - | 110,925,000 | - | ||||||||||
| 老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司 | 32,321,000 | 15,876,000 | - | 48,197,000 | - | ||||||||||
| 丰沃达医药物流（江苏）有限公司 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | - | ||||||||||
| 中药科技 | 55,000,000 | - | - | 55,000,000 | - | ||||||||||
| 湖南百信 | 74,537,749 | - | - | 74,537,749 | - | ||||||||||
| 银川新橙 | 4,850,000 | 31,000 | - | 4,881,000 | - | ||||||||||
| 赤峰老百姓 | 680,000,000 | - | - | 680,000,000 | - | ||||||||||
| 海南老百姓医疗健康有限公司 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | ||||||||||
| 老百姓怀仁 | 1,820,001,784 | - | - | 1,820,001,784 | - | ||||||||||
| 湖南灵感要电文化创意有限公司 | 100,000 | - | - | 100,000 | - | ||||||||||
| 山东老百姓春天大药房连锁有限公司 | 29,583,000 | - | - | 29,583,000 | - | ||||||||||
| 其他 | 321,681,603 | - | - | 321,681,603 | (1,995,854 | ) | |||||||||
| 小计 | 6,221,045,245 | 15,907,000 | - | 6,236,952,245 | (1,995,854 | ) | |||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||
| 湖南医药集团有限公司 | 67,821,191 | - | 4,319,300 | 72,140,491 | - | ||||||||||
| 小计 | 67,821,191 | - | 4,319,300 | 72,140,491 | - | ||||||||||
| 合计 | 6,288,866,436 | 15,907,000 | 4,319,300 | 6,309,092,736 | (1,995,854 | ) | |||||||||
老百姓大药房股份有限公司财务报表附注（续）2024年度 人民币元
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 4,422,432,720 | 2,949,335,505 | 4,371,512,543 | 2,968,801,655 | ||||||||
| 其他业务 | 56,035,930 | 14,430,797 | 68,441,734 | 14,540,633 | ||||||||
| 合计 | 4,478,468,650 | 2,963,766,302 | 4,439,954,277 | 2,983,342,288 | ||||||||
5. 投资收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 220,585,426 | 591,649,253 | ||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,319,300 | 3,766,073 | ||||
| 处置子公司产生的投资收益 | 1,095,882 | - | ||||
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,206,496 | 1,317,089 | ||||
| 资金拆借收入 | 3,240,383 | 4,712,641 | ||||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | 4,812,500 | ||||
| 合计 | 230,447,487 | 606,257,556 |
老百姓大药房股份有限公司补充资料2024年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
| 金额 | |||
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | (4,530,258) | ||
| 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外） | 31,143,302 | ||
| 除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,206,496 | ||
| 处置子公司产生的投资收益 | (1,309,915) | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 253,000 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,398,621 | ||
| 所得税影响额 | (4,978,234) | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | (1,394,025) | ||
| 合计 | 22,788,987 |
本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号)的规定执行。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
| 2024年金额 | 认定为经常性损益原因 | |||||
| 小规模纳税人增值税减免 | 46,542,302 | 与正常经营业务密切相关 |
2. 净资产收益率和每股收益
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.84 | 0.68 | 0.68 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 | 7.60 | 0.65 | 0.65 | ||||||
上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。