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江苏武进不锈股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
江苏武进不锈股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）前身为2001年3月成立的武进不锈钢管有限公司，历史上可追溯至1987年3月成立的武进县郑陆不锈钢管厂。公司经过历年股权变动后，于2012年5月3日完成股份制改制，更名为江苏武进不锈股份有限公司，注册资本变更为150,000,000.00元，由朱国良等46名自然人出资109,027,657.00元占注册资本72.6851%；常州富盈投资有限公司出资10,972,343.00元占注册资本7.3149%；建银资源久鑫（天津）股权投资有限公司出资30,000,000.00元占注册资本20.00%。2013年5月9日，根据公司2012年度股东大会决议和章程修正案规定，公司增加注册资本1,500,000.00元，由资本公积转增。转增后注册资本变更为151,500,000.00元。由朱国良等46名自然人出资110,117,926.00元占注册资本72.6851%；常州富盈投资有限公司出资11,082,074.00元占注册资本7.3149%；建银资源久鑫（天津）股权投资有限公司出资30,300,000.00元占注册资本20.00%。根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2749号《关于核准江苏武进不锈股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2016年向社会公开发行不超过50,500,000股新股，变更后的注册资本为人民币202,000,000.00元。2018年7月11日，公司以每股8元价格授予19名高级管理人员及核心技术人员限制性股票2,468,800股，授予限制性股票后，公司注册资本变更为人民币204,468,800.00元。根据2018年度股东大会决议，公司以2018年12月31日的总股本204,468,800股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，共计转增81,787,520股，转增后公司股本变更为286,256,320股，公司注册资本变更为人民币286,256,320.00元根据2019年股东大会决议，公司以2019年12月31日的总股本 286,256,320 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增 114,502,528 股，本次分配后总股本为 400,758,848 股，公司注册资本变更为人民币400,758,848.00元。根据2022年度股东大会决议，公司以2022年12月31日总股本400,758,848股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增160,303,539股，本次分配后总股本为561,062,387股，公司注册资本变更为人民币为561,062,387.00元。
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2024年度累计有人民币56,000元“武进转债”转为公司A股普通股，累计转股股数6,654股，转股后公司股本变更为561,069,041.00元。公司企业法人营业执照统一社会信用代码913204002508152455；公司法定代表人为：沈卫强；公司经营范围为：不锈钢管、钢制管件、木质包装制品制造；合金钢管销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。自报告期末起12月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
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该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率外币业务采用交易发生日的与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 账龄组合 | 相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票 | 相同账龄的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征。 |
| 银行承兑汇票 | 承兑银行通常具有较高信用等级，历史上未发生银行承兑汇票违约，信用风险极低 |
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| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 其他应收款 | 账龄组合 | 相同账龄的其他应收账款具有类似的信用风险特征 |
| 押金保证金及预借业务备用金等 | 根据业务性质，押金保证金和职工预借备用金具有类似信用风险特征 | |
| 第三方平台款 | 中石化易派客平台或其他大型第三方平台可随时提现的余额具有类似的信用风险 | |
| 合同资产 | 账龄组合 | 相同账龄的合同资产具有类似的信用风险特征 |
| 质保金组合 | 质保期内的质保金余额具有类似的信用风险特征 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、半成品、生产成本、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5% | 9.50%-31.67% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4年 | 5% | 23.75% |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证记载使用年限 |
| 软件 | 5年 | 预计可产生经济利益的年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
1）国内销售不锈钢管产品公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物交付给客户，客户收到货物并签收，公司获取客户签收收货入库依据后确认收入。
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2）外销销售不锈钢管产品公司与客户签定销售合同，公司根据合同将货物运至港口并报关出口，根据获取报关单出口时间确认收入。
(二十二) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
财务报表附注 第27页
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十六) 回购本公司股份
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
财务报表附注 第28页
(二十七) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十八) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 余额超过税前利润5% |
| 账龄超过1年的重要的往来款 | 余额超过税前利润5% |
| 重要的在建工程 | 本期变动发生额或余额大于等于500万元 |
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
财务报表附注 第29页
该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定的对本公司无重大影响
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定的对本公司无重大影响
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定的对本公司无重大影响
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第30页
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定的对本公司无重大影响
2、 重要会计估计变更
公司本年度未有重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% |
(二) 税收优惠
公司于2023年11月6日取得《高新技术企业证书》，证书编号GR202332005546，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，实行15%的优惠税率。
财务报表附注 第31页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 2,747.95 | 126,539.08 |
| 银行存款 | 516,205,227.32 | 514,476,167.25 |
| 其他货币资金 | 85,976,070.99 | 125,319,064.93 |
| 合计 | 602,184,046.26 | 639,921,771.26 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 347,578,632.22 | 453,374,962.98 |
| 其中：银行净值型理财产品 | 347,578,632.22 | 453,374,962.98 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 73,907,949.69 | |
| 商业承兑汇票 | 62,256,823.27 | 38,208,521.92 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 18,305,051.98 | 1,910,426.10 |
| 合计 | 117,859,720.98 | 36,298,095.82 |
财务报表附注 第32页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备136,164,772.96
136,164,772.96
100.00
100.00
18,305,051.98
18,305,051.98
13.44
13.44
117,859,720.98
117,859,720.9838,208,521.92
38,208,521.92
100.00
100.00
1,910,426.10
1,910,426.10
5.00
5.00
36,298,095.82
36,298,095.82其中：
其中：
商业承兑汇票账龄组合
商业承兑汇票账龄组合
62,256,823.27
62,256,823.27
45.72
45.72
18,305,051.98
18,305,051.98
29.40
29.40
43,951,771.29
43,951,771.2938,208,521.92
38,208,521.92
100.00
100.00
1,910,426.10
1,910,426.10
5.00
5.00
36,298,095.82
36,298,095.82银行承兑汇票
银行承兑汇票73,907,949.69
73,907,949.69
54.28
54.28
73,907,949.69
73,907,949.69
合计
合计136,164,772.96
136,164,772.96
100.00
100.00
18,305,051.98
18,305,051.98
117,859,720.98
117,859,720.9838,208,521.92
38,208,521.92
100.00
100.00
1,910,426.10
1,910,426.10
36,298,095.82
36,298,095.82
财务报表附注 第33页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内商业承兑汇票 | 1,487,980.05 | 74,399.00 | 5.00 |
| 1至2年商业承兑汇票 | 60,768,843.22 | 18,230,652.98 | 30.00 |
| 银行承兑汇票 | 73,907,949.69 | ||
| 合计 | 136,164,772.96 | 18,305,051.98 | |
注：1至2年商业承兑汇票为初始确认为应收账款后本年收到客户商业承兑汇票转为应收票据，连续计算账龄后形成。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票账龄组合 | 1,910,426.10 | 16,394,625.88 | 18,305,051.98 | |||
4、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 11,345,893.03 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 16,785,826.88 |
6、 本期公司无实际核销的应收票据情况
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 461,392,678.14 | 606,360,364.82 |
| 1至2年 | 88,013,713.16 | 64,297,784.27 |
财务报表附注 第34页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 33,304,324.41 | 28,847,560.77 |
| 3年以上 | 46,395,214.82 | 24,652,381.27 |
| 小计 | 629,105,930.53 | 724,158,091.13 |
| 减：坏账准备 | 114,998,722.96 | 88,683,515.18 |
| 合计 | 514,107,207.57 | 635,474,575.95 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备24,264,657.38
24,264,657.38
3.86
3.86
19,411,725.90
19,411,725.90
80.00
80.00
4,852,931.48
4,852,931.48
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
604,841,273.15
604,841,273.15
96.14
96.14
95,586,997.06
95,586,997.06
15.80
15.80
509,254,276.09
509,254,276.09
724,158,091.13
724,158,091.13
100.00
100.00
88,683,515.18
88,683,515.18
12.25
12.25
635,474,575.95
635,474,575.95其中：
其中：
账龄组合
账龄组合604,841,273.15
604,841,273.15
96.14
96.14
95,586,997.06
95,586,997.06
15.80
15.80
509,254,276.09
509,254,276.09724,158,091.13
724,158,091.13
100.00
100.00
88,683,515.18
88,683,515.18
12.25
12.25
635,474,575.95
635,474,575.95合计
合计629,105,930.53
629,105,930.53
100.00
100.00
114,998,722.96
114,998,722.96
514,107,207.57
514,107,207.57724,158,091.13
724,158,091.13
100.00
100.00
88,683,515.18
88,683,515.18
635,474,575.95
635,474,575.95
财务报表附注 第36页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 客户A | 24,264,657.38 | 19,411,725.90 | 80.00 | 回款受阻，根据预计可回收金额计提 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年内 | 461,392,678.14 | 23,069,633.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 85,517,375.94 | 25,655,212.78 | 30.00 |
| 2-3年 | 22,138,137.40 | 11,069,068.70 | 50.00 |
| 3年以上 | 35,793,081.67 | 35,793,081.67 | 100.00 |
| 合计 | 604,841,273.15 | 95,586,997.06 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 88,683,515.18 | 17,683,826.16 | -1,752,987.66 | -9,027,356.62 | 95,586,997.06 | |
| 单项计提减值准备 | 10,384,369.28 | 9,027,356.62 | 19,411,725.90 | |||
| 合计 | 88,683,515.18 | 28,068,195.44 | -1,752,987.66 | 114,998,722.96 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,752,987.66 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额293,844,462.89元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例41.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额28,714,702.46元。
财务报表附注 第37页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收银行承兑汇票 | 102,093,326.86 | 98,753,034.14 |
2、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 应收银行承兑汇票 | 7,317,135.23 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 239,547,217.59 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 38,526,085.33 | 99.95 | 23,878,776.01 | 99.99 |
| 1至2年 | 13,583.50 | 0.04 | ||
| 3年以上 | 460.29 | 0.01 | 460.29 | 0.01 |
| 合计 | 38,540,129.12 | 100.00 | 23,879,236.30 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额37,171,134.14元，占预付款项期末余额合计数的比例96.45%。
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 11,289,156.55 | 35,129,657.63 |
| 合计 | 11,289,156.55 | 35,129,657.63 |
财务报表附注 第38页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 7,950,228.18 | 30,544,240.29 |
| 1至2年 | 1,845,694.88 | 2,124,324.36 |
| 2至3年 | 511,620.55 | 1,350,188.22 |
| 3年以上 | 2,359,406.09 | 2,475,197.91 |
| 小计 | 12,666,949.70 | 36,493,950.78 |
| 减：坏账准备 | 1,377,793.15 | 1,364,293.15 |
| 合计 | 11,289,156.55 | 35,129,657.63 |
财务报表附注 第39页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
12,666,949.70
12,666,949.70
100.00
100.00
1,377,793.15
1,377,793.15
10.88
10.88
11,289,156.55
11,289,156.5536,493,950.78
36,493,950.78
100.00
100.00
1,364,293.15
1,364,293.15
3.74
3.74
35,129,657.63
35,129,657.63其中：
其中：
账龄组合
账龄组合1,634,293.15
1,634,293.15
12.90
12.90
1,377,793.15
1,377,793.15
84.31
84.31
256,500.00
256,500.001,364,293.15
1,364,293.15
3.74
3.74
1,364,293.15
1,364,293.15
100.00
100.00
押金保证金及预借业务备用金等
押金保证金及预借业务备用金等
11,032,656.55
11,032,656.55
87.10
87.10
11,032,656.55
11,032,656.5513,879,662.12
13,879,662.12
38.03
38.03
13,879,662.12
13,879,662.12第三方平台款
第三方平台款
21,249,995.51
21,249,995.51
58.23
58.23
21,249,995.51
21,249,995.51合计
合计12,666,949.70
12,666,949.70
100.00
100.00
1,377,793.15
1,377,793.15
11,289,156.55
11,289,156.5536,493,950.78
36,493,950.78
100.00
100.00
1,364,293.15
1,364,293.15
35,129,657.63
35,129,657.63
财务报表附注 第40页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年内其他应收款 | 270,000.00 | 13,500.00 | 5.00 |
| 3年以上其他应收款 | 1,364,293.15 | 1,364,293.15 | 100.00 |
| 合计 | 1,634,293.15 | 1,377,793.15 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,364,293.15 | 1,364,293.15 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13,500.00 | 13,500.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,500.00 | 1,364,293.15 | 1,377,793.15 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,364,293.15 | 13,500.00 | 1,377,793.15 | |||
（5）本期公司无实际核销的其他应收款项情况
财务报表附注 第41页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 739,599.94 | 483,299.55 |
| 押金保证金 | 8,951,765.61 | 10,324,889.29 |
| 员工借款 | 516,812.36 | 246,812.36 |
| 代收代付社保、个税 | 1,341,291.00 | 3,071,473.28 |
| 第三方平台款 | 21,249,995.51 | |
| 其他 | 1,117,480.79 | 1,117,480.79 |
| 合计 | 12,666,949.70 | 36,493,950.78 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 万华化学集团物资有限公司 | 保证金 | 810,000.00 | 1年以内 | 6.40 | |
| 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 1.58 | ||
| 保证金 | 170,000.00 | 3年以上 | 1.34 | ||
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 784,134.25 | 1年以内 | 6.19 | |
| 上海核工程研究设计院股份有限公司 | 保证金 | 670,000.00 | 1年以内 | 5.29 | |
| 哈尔滨电气物资有限公司 | 保证金 | 538,853.47 | 1年以内 | 4.25 | |
| 保证金 | 261,146.53 | 1-2年 | 2.06 | ||
| 中国石化国际事业有限公司华南招标中心 | 保证金 | 898,200.00 | 1年以内 | 7.09 | |
| 合计 | 4,332,334.25 | 34.20 |
财务报表附注 第42页
(八) 存货
1、 存货分类
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
账面价值原材料
原材料190,750,083.61
190,750,083.612,191,625.79
2,191,625.79188,558,457.82
188,558,457.82199,969,306.14
199,969,306.141,557,073.46
1,557,073.46198,412,232.68
198,412,232.68库存商品
库存商品375,592,028.55
375,592,028.5525,989,173.82
25,989,173.82349,602,854.73
349,602,854.73468,009,257.24
468,009,257.2417,308,049.92
17,308,049.92450,701,207.32
450,701,207.32发出商品
发出商品99,562,834.50
99,562,834.504,573,424.41
4,573,424.4194,989,410.09
94,989,410.09145,196,868.72
145,196,868.726,125,363.38
6,125,363.38139,071,505.34
139,071,505.34委托加工物资
委托加工物资1,138,368.79
1,138,368.79
1,138,368.79
1,138,368.7920,112,056.24
20,112,056.24
20,112,056.24
20,112,056.24生产成本
生产成本288,968,846.56
288,968,846.56529,060.87
529,060.87288,439,785.69
288,439,785.69317,417,943.41
317,417,943.41552,544.68
552,544.68316,865,398.73
316,865,398.73半成品
半成品97,919,544.25
97,919,544.254,713,152.08
4,713,152.0893,206,392.17
93,206,392.1768,653,314.40
68,653,314.403,955,235.02
3,955,235.0264,698,079.38
64,698,079.38合计
合计1,053,931,706.26
1,053,931,706.2637,996,436.97
37,996,436.971,015,935,269.29
1,015,935,269.291,219,358,746.15
1,219,358,746.1529,498,266.46
29,498,266.461,189,860,479.69
1,189,860,479.69
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别
上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期减少金额
本期减少金额
期末余额
期末余额计提
计提其他
其他转回或转销
转回或转销其他
其他原材料
原材料1,557,073.46
1,557,073.462,191,625.79
2,191,625.79
1,557,073.46
1,557,073.46
2,191,625.79
2,191,625.79库存商品
库存商品17,308,049.92
17,308,049.9213,891,088.06
13,891,088.06
5,209,964.16
5,209,964.16
25,989,173.82
25,989,173.82发出商品
发出商品6,125,363.38
6,125,363.38174,935.93
174,935.93
1,726,874.90
1,726,874.90
4,573,424.41
4,573,424.41生产成本
生产成本552,544.68
552,544.68529,060.87
529,060.87
552,544.68
552,544.68
529,060.87
529,060.87半成品
半成品3,955,235.02
3,955,235.024,713,152.07
4,713,152.07
3,955,235.01
3,955,235.01
4,713,152.08
4,713,152.08合计
合计29,498,266.46
29,498,266.4621,499,862.72
21,499,862.72
13,001,692.21
13,001,692.21
37,996,436.97
财务报表附注 第43页
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 28,385,601.07 | 1,419,280.05 | 26,966,321.02 | 40,824,628.48 | 2,041,231.42 | 38,783,397.06 |
| 货物销售 | 5,139,427.78 | 256,971.39 | 4,882,456.39 | 30,257,022.85 | 1,512,851.14 | 28,744,171.71 |
| 合计 | 33,525,028.85 | 1,676,251.44 | 31,848,777.41 | 71,081,651.33 | 3,554,082.56 | 67,527,568.77 |
财务报表附注 第44页
合同资产按减值计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备
账面价值
账面价值金额
金额比例（%）
比例（%）金额
金额计提比例
（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提减值准备
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合计提减值准备
按信用风险特征组合计提减值准备33,525,028.85
33,525,028.85
100.00
100.00
1,676,251.44
1,676,251.44
5.00
5.00
31,848,777.41
31,848,777.41
71,081,651.33
71,081,651.33
100.00
100.00
3,554,082.56
3,554,082.56
5.00
5.00
67,527,568.77
67,527,568.77其中：
其中：
质量保证金
质量保证金28,385,601.07
28,385,601.07
84.67
84.67
1,419,280.05
1,419,280.05
5.00
5.00
26,966,321.02
26,966,321.0240,824,628.48
40,824,628.48
57.43
57.43
2,041,231.42
2,041,231.42
5.00
5.00
38,783,397.06
38,783,397.06货物销售账龄组合
货物销售账龄组合5,139,427.78
5,139,427.78
15.33
15.33
256,971.39
256,971.39
5.00
5.00
4,882,456.39
4,882,456.3930,257,022.85
30,257,022.85
42.57
42.57
1,512,851.14
1,512,851.14
5.00
5.00
28,744,171.71
28,744,171.71合计
合计33,525,028.85
33,525,028.85
100.00
100.00
1,676,251.44
1,676,251.44
31,848,777.41
31,848,777.4171,081,651.33
71,081,651.33
100.00
100.00
3,554,082.56
3,554,082.56
67,527,568.77
67,527,568.77
财务报表附注 第45页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 质量保证金 | 28,385,601.07 | 1,419,280.05 | 5.00 |
| 1年内货物销售 | 5,139,427.78 | 256,971.39 | 5.00 |
| 合计 | 33,525,028.85 | 1,676,251.44 | 5.00 |
2、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 质量保证金 | 2,041,231.42 | 621,951.37 | 1,419,280.05 | |||
| 1年内货物销售 | 1,512,851.14 | 1,255,879.75 | 256,971.39 | |||
| 合计 | 3,554,082.56 | 1,877,831.12 | 1,676,251.44 | |||
3、 本期公司无实际核销的合同资产情况
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣待认证进项税 | 142,673.25 | |
| 企业所得税 | 5,030,135.44 | |
| 合计 | 5,030,135.44 | 142,673.25 |
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 36,897,897.73 | 34,540,287.21 |
| 其中：权益工具投资 | 36,897,897.73 | 34,540,287.21 |
财务报表附注 第46页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 818,555,302.33 | 788,897,734.85 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 818,555,302.33 | 788,897,734.85 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
503,510,804.31
503,510,804.31911,717,267.83
911,717,267.839,949,479.83
9,949,479.8332,911,611.19
32,911,611.191,458,089,163.16
1,458,089,163.16
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
14,566,974.03
14,566,974.03109,132,198.91
109,132,198.913,988,414.52
3,988,414.521,210,390.87
1,210,390.87128,897,978.33
128,897,978.33—购置
—购置
7,864,796.78
7,864,796.7820,990,100.30
20,990,100.303,988,414.52
3,988,414.521,210,390.87
1,210,390.8734,053,702.47
34,053,702.47—在建工程转入
—在建工程转入
6,702,177.25
6,702,177.2588,142,098.61
88,142,098.61
94,844,275.86
94,844,275.86
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
716,095.19
716,095.1914,126,453.58
14,126,453.582,794,629.44
2,794,629.44728,793.90
728,793.9018,365,972.11
18,365,972.11—处置或报废
—处置或报废
716,095.19
716,095.1914,126,453.58
14,126,453.582,794,629.44
2,794,629.44728,793.90
728,793.9018,365,972.11
18,365,972.11
（4）期末余额
（4）期末余额
517,361,683.15
517,361,683.151,006,723,013.16
1,006,723,013.1611,143,264.91
11,143,264.9133,393,208.16
33,393,208.161,568,621,169.38
1,568,621,169.382．累计折旧
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
162,079,718.94
162,079,718.94470,981,073.23
470,981,073.237,749,799.17
7,749,799.1728,380,836.97
28,380,836.97669,191,428.31
669,191,428.31
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
24,966,160.18
24,966,160.1866,088,296.65
66,088,296.65799,585.73
799,585.732,635,778.31
2,635,778.3194,489,820.87
94,489,820.87—计提
—计提
24,966,160.18
24,966,160.1866,088,296.65
66,088,296.65799,585.73
799,585.732,635,778.31
2,635,778.3194,489,820.87
94,489,820.87
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
499,879.06
499,879.069,766,951.64
9,766,951.642,654,897.97
2,654,897.97693,653.46
693,653.4613,615,382.13
13,615,382.13—处置或报废
—处置或报废
499,879.06
499,879.069,766,951.64
9,766,951.642,654,897.97
2,654,897.97693,653.46
693,653.4613,615,382.13
13,615,382.13
（4）期末余额
（4）期末余额
186,546,000.06
186,546,000.06527,302,418.24
527,302,418.245,894,486.93
5,894,486.9330,322,961.82
30,322,961.82750,065,867.05
750,065,867.053．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第48页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（4）期末余额
4．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
330,815,683.09
330,815,683.09479,420,594.92
479,420,594.925,248,777.98
5,248,777.983,070,246.34
3,070,246.34818,555,302.33
818,555,302.33
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
341,431,085.37
341,431,085.37440,736,194.60
440,736,194.602,199,680.66
2,199,680.664,530,774.22
4,530,774.22788,897,734.85
788,897,734.85
财务报表附注 第49页
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 18,134,268.40 | 18,134,268.40 | 74,992,474.91 | 74,992,474.91 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 18,134,268.40 | 18,134,268.40 | 74,992,474.91 | 74,992,474.91 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 不锈钢无缝管辅助车间工程 | 5,691,039.09 | 5,691,039.09 | ||||
| 穿孔车间800五机架定径机组 | 13,812,933.86 | 13,812,933.86 | ||||
| 二辊冷轧管机 | 3,635,992.60 | 3,635,992.60 | ||||
| 精特车间设备工程 | 4,283,185.84 | 4,283,185.84 | 874,336.28 | 874,336.28 | ||
| 智能车间冷轧管机 | 23,201,050.10 | 23,201,050.10 | ||||
| 智能车间酸洗环保成套设备生产线 | 19,660,105.59 | 19,660,105.59 | ||||
| 智能车间建筑工程 | 49,395.34 | 49,395.34 | 1,701,276.88 | 1,701,276.88 | ||
| 智能车间设备工程 | 9,874,530.06 | 9,874,530.06 | ||||
| 智能车间水压试验机 | 2,824,047.34 | 2,824,047.34 | ||||
| 精特车间建筑工程 | 1,976,627.41 | 1,976,627.41 | ||||
| 零星设备安装 | 2,477,876.12 | 2,477,876.12 | 3,024,042.80 | 3,024,042.80 | ||
| 零星建筑工程 | 20,152.00 | 20,152.00 | 20,152.00 | 20,152.00 | ||
| 合计 | 18,134,268.40 | 18,134,268.40 | 74,992,474.91 | 74,992,474.91 | ||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
本期其他减少金额
期末余额
期末余额
资金来源
资金来源不锈钢无缝管辅助车间工程
不锈钢无缝管辅助车间工程
5,691,039.09
5,691,039.09
5,691,039.09
5,691,039.09自有资金
自有资金穿孔车间800五机架定径机组
穿孔车间800五机架定径机组
13,812,933.86
13,812,933.86
13,812,933.86
13,812,933.86
自有资金
自有资金智能车间冷轧管机
智能车间冷轧管机23,201,050.10
23,201,050.10
23,201,050.10
23,201,050.10
募集资金
募集资金智能车间酸洗环保成套设备生产线
智能车间酸洗环保成套设备生产线
19,660,105.59
19,660,105.59
10,388,137.13
10,388,137.13
30,048,242.72
30,048,242.72
募集资金
募集资金智能车间设备工程
智能车间设备工程9,874,530.06
9,874,530.062,814,159.29
2,814,159.2912,688,689.35
12,688,689.35
募集资金
募集资金零星建筑工程
零星建筑工程20,152.00
20,152.006,129,833.53
6,129,833.536,129,833.53
6,129,833.53
20,152.00
20,152.00自有资金
自有资金合计
合计66,568,771.61
66,568,771.6125,023,169.04
25,023,169.0485,880,749.56
85,880,749.56
5,711,191.09
5,711,191.09
财务报表附注 第51页
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 159,990,556.03 | 3,221,093.76 | 163,211,649.79 |
| （2）本期增加金额 | 10,589,396.65 | 10,589,396.65 | |
| —购置 | 10,589,396.65 | 10,589,396.65 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 159,990,556.03 | 13,810,490.41 | 173,801,046.44 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 28,334,561.80 | 3,042,415.35 | 31,376,977.15 |
| （2）本期增加金额 | 3,199,811.04 | 48,619.48 | 3,248,430.52 |
| —计提 | 3,199,811.04 | 48,619.48 | 3,248,430.52 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 31,534,372.84 | 3,091,034.83 | 34,625,407.67 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 128,456,183.19 | 10,719,455.58 | 139,175,638.77 |
| （2）上年年末账面价值 | 131,655,994.23 | 178,678.41 | 131,834,672.64 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收票据坏账准备 | 18,305,051.98 | 2,745,757.80 | 1,910,426.10 | 286,563.92 |
| 应收账款坏账准备 | 114,998,722.96 | 17,249,808.44 | 88,683,515.18 | 13,302,527.28 |
| 其他应收款坏账准备 | 1,377,793.15 | 206,668.97 | 1,364,293.15 | 204,643.97 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 存货跌价准备 | 37,996,436.97 | 5,699,465.55 | 29,498,266.46 | 4,424,739.97 |
| 递延收益 | 53,040,905.70 | 7,956,135.85 | 62,114,987.87 | 9,317,248.18 |
| 合同资产减值准备 | 3,773,682.25 | 566,052.34 | 4,342,314.56 | 651,347.18 |
| 合计 | 229,492,593.01 | 34,423,888.95 | 187,913,803.32 | 28,187,070.50 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 金融资产公允价值变动应纳税暂时性差异 | 15,328,821.31 | 2,299,323.19 | 8,767,541.55 | 1,315,131.23 |
| 固定资产折旧税会差异 | 61,178,596.06 | 9,176,789.41 | 11,690,560.54 | 1,753,584.08 |
| 可转债应付债券税会差异 | 16,969,319.96 | 2,545,397.99 | 28,627,055.12 | 4,294,058.26 |
| 合计 | 93,476,737.33 | 14,021,510.59 | 49,085,157.21 | 7,362,773.57 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 14,021,510.59 | 20,402,378.36 | 7,362,773.57 | 20,824,296.93 |
| 递延所得税负债 | 14,021,510.59 | 7,362,773.57 | ||
财务报表附注 第53页
(十六) 其他非流动资产
项目
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值长期资产预付款
长期资产预付款6,673,454.13
6,673,454.13
6,673,454.13
6,673,454.1311,879,491.94
11,879,491.94
11,879,491.94
11,879,491.94合同资产-质量保证金
合同资产-质量保证金41,948,611.04
41,948,611.042,097,430.81
2,097,430.8139,851,180.23
39,851,180.2315,764,640.05
15,764,640.05788,232.00
788,232.0014,976,408.05
14,976,408.05长期定额存单及利息
长期定额存单及利息180,100,032.99
180,100,032.99
180,100,032.99
180,100,032.99
合计
合计228,722,098.16
228,722,098.162,097,430.81
2,097,430.81226,624,667.35
226,624,667.3527,644,131.99
27,644,131.99788,232.00
788,232.0026,855,899.99
26,855,899.99
(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
期末上年年末
上年年末
账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况
货币资金
货币资金81,778,867.82
81,778,867.8281,778,867.82
81,778,867.82冻结
冻结银行承兑汇票保证金、履约保证金
银行承兑汇票保证金、履约保证金
125,319,064.93
125,319,064.93125,319,064.93
125,319,064.93
冻结
冻结银行承兑汇票保证金、履约保证金
银行承兑汇票保证金、履约保证金应收票据
应收票据11,345,893.03
11,345,893.0311,345,893.03
11,345,893.03质押
质押质押开具应付票据
质押开具应付票据
应收款项融资
应收款项融资7,317,135.23
7,317,135.237,317,135.23
7,317,135.23质押
质押质押开具应付票据
质押开具应付票据
财务报表附注 第54页
(十八) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 45,000,000.00 | |
| 利息调整 | 38,055.56 | |
| 合计 | 45,038,055.56 |
(十九) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 510,212,490.82 | 452,299,617.96 |
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 233,970,138.64 | 311,633,740.04 |
| 1-2年(含2年) | 8,795,982.51 | 5,079,415.23 |
| 2-3年(含3年) | 148,961.20 | 4,952,665.23 |
| 3年以上 | 243,182.63 | 190,518.23 |
| 合计 | 243,158,264.98 | 321,856,338.73 |
2、 公司无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(二十一) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 177,419,618.64 | 105,361,892.68 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 16,596,640.53 | 227,447,058.45 | 213,731,997.18 | 30,311,701.80 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,154.56 | 15,621,933.97 | 15,623,088.53 | |
| 合计 | 16,597,795.09 | 243,068,992.42 | 229,355,085.71 | 30,311,701.80 |
财务报表附注 第55页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 14,785,963.82 | 198,870,220.06 | 185,670,190.21 | 27,985,993.67 |
| （2）职工福利费 | 10,872,047.56 | 10,872,047.56 | ||
| （3）社会保险费 | 1,260.04 | 9,181,372.35 | 9,182,632.39 | |
| 其中：医疗保险费 | 801.64 | 7,572,606.70 | 7,573,408.34 | |
| 工伤保险费 | 242.70 | 851,707.07 | 851,949.77 | |
| 生育保险费 | 215.70 | 757,058.58 | 757,274.28 | |
| （4）住房公积金 | 456.00 | 4,556,111.00 | 4,556,567.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,808,960.67 | 3,967,307.48 | 3,450,560.02 | 2,325,708.13 |
| 合计 | 16,596,640.53 | 227,447,058.45 | 213,731,997.18 | 30,311,701.80 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,154.56 | 15,148,391.84 | 15,149,546.40 | |
| 失业保险费 | 473,542.13 | 473,542.13 | ||
| 合计 | 1,154.56 | 15,621,933.97 | 15,623,088.53 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 8,089,142.26 | 2,668,085.98 |
| 企业所得税 | 15,336,840.06 | |
| 个人所得税 | 1,480.00 | |
| 城市维护建设税 | 207,979.52 | |
| 房产税 | 1,240,011.00 | 1,214,988.26 |
| 土地使用税 | 458,096.74 | 458,096.74 |
| 印花税 | 276,857.72 | 423,667.60 |
| 教育费附加 | 148,556.80 | |
| 环保税 | 17,451.10 | 6,366.73 |
| 水资源税 | 291.00 | |
| 合计 | 10,081,849.82 | 20,466,061.69 |
财务报表附注 第56页
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 12,005,778.04 | 10,015,645.53 |
| 合计 | 12,005,778.04 | 10,015,645.53 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金 | 2,231,000.00 | 2,234,000.00 |
| 其他 | 871,494.41 | 2,485,305.68 |
| 预提费用 | 8,903,283.63 | 5,296,339.85 |
| 合计 | 12,005,778.04 | 10,015,645.53 |
（2）公司无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 75,500,000.00 | 55,000,000.00 |
| 利息调整 | 114,409.72 | 54,722.22 |
| 合计 | 75,614,409.72 | 55,054,722.22 |
(二十六) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已背书未到期应收票据 | 16,785,826.88 | |
| 待转销项税 | 17,902,478.10 | 10,586,190.28 |
| 合计 | 34,688,304.98 | 10,586,190.28 |
财务报表附注 第57页
(二十七) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 78,500,000.00 | |
| 利息调整 | 58,881.95 | |
| 合计 | 78,558,881.95 |
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 武进转债 | 292,974,680.04 | 281,372,944.88 |
财务报表附注 第58页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值
面值票面利率
票面利率发行日期
发行日期债券期限
债券期限
发行金额
发行金额
上年年末余额
上年年末余额按实际利率计
提利息
按实际利率计
提利息
本期偿付利息
本期偿付利息本期转股减少
本期转股减少
期末余额
期末余额是否违约
是否违约武进转债
武进转债100元/账
100元/账注
注2023/7/10
2023/7/106年
6年310,000,000.00
310,000,000.00281,372,944.88
281,372,944.8812,587,615.16
12,587,615.16-929,880.00
-929,880.00-56,000.00
-56,000.00292,974,680.04
292,974,680.04否
否
注：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2023〕1353号文核准，2023年7月10日，公司向不特定对象发行面值总额为31,000.00万元的可转换公司债券，每张债券面值人民币100.00元，按面值发行，期限6年。上述可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值110%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。
可转换公司债券发行面值总额为3.10亿元，发行费用（不含税）10,233,490.56元，参照同信用评级同期限企业债券的收益率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益公允价值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益公允价值之间分摊，分摊后负债成分现值275,174,367.08元，权益成分公允价值24,592,142.36元。此外，由于可转换债券初始确认负债账面价值小于计税基础，确认递延所得税负债3,688,821.35元，减少初始确认的其他权益工具。
2024年度累计有人民币56,000元“武进转债”转为公司A股普通股，累计转股股数6,654股。
3、 可转换公司债券的说明
可转换公司债券转股期自发行结束之日（2023年7月14日）起满6个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日（2029年7月9日）止，即2024年1月14日至2029年7月9日。
财务报表附注 第59页
(二十九) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 5,376,000.00 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 5,376,000.00 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 采购设备长期保证金 | 5,376,000.00 |
(三十) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 62,114,987.87 | 9,074,082.17 | 53,040,905.70 |
(三十一) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 561,062,387.00 | 6,654.00 | 6,654.00 | 561,069,041.00 | |||
注：
2024年度累计有人民币56,000元“武进转债”转为公司A股普通股，累计转股股数6,654股，转股后公司股本变更为561,069,041.00元。
财务报表附注 第60页
(三十二) 其他权益工具
1、 期末发行在外的其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具发行时间
发行时间会计分类
会计分类股息率或利
息率
股息率或利
息率
发行价格
发行价格
数量
数量金额
金额到期日或续期情况
到期日或续期情况
转股条件
转股条件
转换情况
转换情况
武进转债
武进转债
2023/7/10
2023/7/10可转换公司债
可转换公司债
注1
注1100元/张
100元/张
3,099,440
3,099,440
309,944,000.00
309,944,000.002029年7月9日
2029年7月9日
注2
注2
注3
注3
注1：可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值110%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。注2：可转换公司债券转股期自发行结束之日（2023年7月14日）起满6个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日（2029年7月9日）止，即2024年1月14日至2029年7月9日。注3：2024年度累计有人民币56,000元“武进转债”转为公司A股普通股，累计转股股数6,654股。
2、 期末发行在外的金融工具变动情况表
发行在外的金融工具上年年末
上年年末本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末
期末数量
数量账面价值
账面价值数量
数量账面价值
账面价值数量
数量账面价值
账面价值数量
数量账面价值
账面价值武进转债
武进转债3,100,000
3,100,00020,903,321.01
20,903,321.01
4,442.45
4,442.453,099,440
3,099,44020,898,878.56
20,898,878.56
财务报表附注 第61页
(三十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 742,997,787.21 | 49,768.53 | 743,047,555.74 |
(三十四) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 25,810,874.01 | 25,810,874.01 |
注：公司于2024年9月9日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或者股权激励。截至2024年12月31日，公司已累计回购股份4,200,000股，已支付的总金额为人民币25,810,874.01元。
(三十五) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 503,236.93 | 11,181,034.68 | 11,382,593.61 | 301,678.00 |
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 235,540,890.04 | 12,571,425.05 | 248,112,315.09 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年初未分配利润 | 1,237,976,665.69 | 1,074,290,401.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 125,714,250.52 | 351,616,770.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,571,425.05 | 35,642,144.33 |
| 应付普通股股利 | 297,365,535.44 | 152,288,362.24 |
| 期末未分配利润 | 1,053,753,955.72 | 1,237,976,665.69 |
财务报表附注 第62页
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,599,711,914.41 | 2,200,801,237.11 | 3,391,351,807.84 | 2,810,856,805.14 |
| 其他业务 | 51,938,180.13 | 48,765,671.24 | 124,165,544.63 | 119,058,585.75 |
| 合计 | 2,651,650,094.54 | 2,249,566,908.35 | 3,515,517,352.47 | 2,929,915,390.89 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,651,650,094.54 | 3,515,517,352.47 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 无缝管 | 1,985,412,746.73 | 1,668,835,404.17 |
| 焊管 | 589,449,663.02 | 509,470,963.27 |
| 管件及其他 | 76,787,684.79 | 71,260,540.91 |
| 合计 | 2,651,650,094.54 | 2,249,566,908.35 |
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,788,440.51 | 2,466,495.09 |
| 教育费附加 | 3,420,314.64 | 1,761,782.22 |
| 土地使用税 | 1,832,386.96 | 1,832,386.96 |
| 房产税 | 4,913,387.80 | 4,051,974.81 |
| 环保税 | 85,487.43 | 192,528.36 |
| 车船税 | 11,980.15 | 11,268.32 |
| 印花税 | 1,219,529.41 | 1,840,766.77 |
| 水资源税 | 291.00 | |
| 合计 | 16,271,817.90 | 12,157,202.53 |
财务报表附注 第63页
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告宣传费 | 108,742.59 | 588,539.25 |
| 佣金及咨询服务费 | 11,245,886.06 | 3,538,634.93 |
| 参展费 | 1,398,029.61 | 1,273,036.41 |
| 出口商检费用等 | 2,280,639.92 | 1,468,504.58 |
| 差旅费 | 1,912,383.82 | 1,049,386.97 |
| 工资福利费 | 37,934,838.00 | 38,120,388.28 |
| 招标费 | 2,962,388.89 | 4,488,167.29 |
| 其他 | 2,674,536.79 | 755,008.88 |
| 合计 | 60,517,445.68 | 51,281,666.59 |
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资 | 27,803,936.85 | 28,536,643.25 |
| 服务费 | 9,578,561.81 | 2,008,224.83 |
| 业务招待费 | 14,569,150.33 | 12,459,208.19 |
| 折旧费 | 3,590,119.54 | 3,126,360.98 |
| 工会费 | 3,967,290.07 | 3,709,925.26 |
| 职工教育经费 | 674,948.92 | 1,248,804.81 |
| 劳动保险费 | 21,642,226.90 | 19,104,016.65 |
| 无形资产摊销 | 3,248,430.52 | 3,255,134.15 |
| 住房公积金 | 3,994,829.00 | 3,734,868.00 |
| 其他 | 15,511,477.22 | 15,833,216.58 |
| 合计 | 104,580,971.16 | 93,016,402.70 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 31,856,783.86 | 24,518,042.55 |
| 折旧费 | 1,874,063.12 | 3,470,314.50 |
| 直接投入 | 12,491,118.80 | 9,626,553.93 |
| 其他费用 | 4,940,729.76 | 718,359.27 |
| 合计 | 51,162,695.54 | 38,333,270.25 |
财务报表附注 第64页
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 16,703,386.98 | 11,988,226.45 |
| 减：利息收入 | 14,364,846.31 | 6,376,639.61 |
| 汇兑损益 | -2,383,527.43 | -11,546,357.87 |
| 其他 | 1,046,953.78 | 1,787,717.69 |
| 合计 | 1,001,967.02 | -4,147,053.34 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 15,432,662.17 | 15,772,188.06 |
| 进项税加计抵减 | 9,767,846.72 | 18,743,424.67 |
| 代扣个人所得税手续费 | 185,911.91 | |
| 结余安全生产费转入 | 566,882.00 | |
| 合计 | 25,386,420.80 | 35,082,494.73 |
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 718,951.43 | |
| 应收款项融资贴现利息 | -438,234.83 | |
| 结构性存款及理财产品投资收益 | 8,966,731.17 | 10,499,153.99 |
| 合计 | 8,528,496.34 | 11,218,105.42 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 4,203,669.24 | -199,792.91 |
| 其他非流动金融资产 | 2,357,610.52 | 3,659,257.70 |
| 合计 | 6,561,279.76 | 3,459,464.79 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 16,394,625.88 | 1,310,217.53 |
| 应收账款坏账损失 | 28,068,195.44 | 15,376,323.22 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他应收款坏账损失 | 13,500.00 | |
| 合计 | 44,476,321.32 | 16,686,540.75 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 21,499,862.72 | 21,695,559.32 |
| 合同资产减值损失 | -568,632.31 | 298,826.05 |
| 合计 | 20,931,230.41 | 21,994,385.37 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -2,990,846.42 | -444,016.97 | -2,990,846.42 |
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,737,000.00 | 1,250,000.00 | 2,737,000.00 |
| 罚款及赔偿收入 | 1,053,033.60 | 3,366,529.79 | 1,053,033.60 |
| 其他 | 389,077.37 | ||
| 合计 | 3,790,033.60 | 5,005,607.16 | 3,790,033.60 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,881,360.00 | 1,456,382.72 | 1,881,360.00 |
| 其他 | 278.15 | 190,757.28 | 278.15 |
| 滞纳金 | 114.12 | ||
| 罚款赔偿支出 | 2,643,940.71 | 1,417,145.38 | 2,643,940.71 |
| 合计 | 4,525,578.86 | 3,064,399.50 | 4,525,578.86 |
财务报表附注 第66页
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 13,754,373.30 | 64,412,628.45 |
| 递延所得税费用 | 421,918.56 | -8,492,596.65 |
| 合计 | 14,176,291.86 | 55,920,031.80 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 139,890,542.38 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 20,983,581.36 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,203.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 873,587.75 |
| 研发支出加计扣除项目的影响 | -7,649,440.10 |
| 安全生产费用的影响 | -30,233.84 |
| 所得税费用 | 14,176,291.86 |
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 125,714,250.52 | 351,616,770.56 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 560,282,112.17 | 561,062,387.00 |
| 基本每股收益 | 0.22 | 0.63 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.22 | 0.63 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
计算稀释每股收益时，分子的调整项目为可转换公司债券当期已确认为费用的利息等的税后影响额；分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初或发行日转换为普通股的股数加权平均数。根据计算结果，本年可转换公司债券不具有稀释作用，稀释每股收益等于基本每股收益。
财务报表附注 第67页
(五十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 718,260.25 | 2,100,000.00 |
| 财务费用 | 16,098,340.75 | 6,376,639.61 |
| 营业外收入 | 3,790,033.60 | 4,616,532.24 |
| 其他收益 | 6,544,491.91 | 8,591,560.00 |
| 递延收益 | 46,850,000.00 | |
| 诉讼冻结资金解冻 | 8,110,000.00 | |
| 合计 | 27,151,126.51 | 76,644,731.85 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 3,595,382.61 | 999,188.24 |
| 销售费用 | 14,678,404.53 | 9,763,106.61 |
| 管理费用 | 33,627,449.19 | 29,347,986.54 |
| 研发费用 | 19,353,276.71 | 10,028,374.65 |
| 财务费用 | 1,046,953.78 | 1,787,717.69 |
| 营业外支出 | 2,009,699.76 | 2,873,642.22 |
| 合计 | 74,311,166.58 | 54,800,015.95 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品以及结构性存款等 | 530,000,000.00 | 360,852,291.36 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品以及结构性存款等 | 420,000,000.00 | 450,000,000.00 |
财务报表附注 第68页
（3）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买长期定存 | 179,450,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购股份 | 25,810,874.01 | |
| 武进转债发行费 | 2,988,100.01 | |
| 合计 | 25,810,874.01 | 2,988,100.01 |
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 45,038,055.56 | 19,520,000.00 | 808,390.84 | 65,366,446.40 | ||
| 长期借款/一年内到期的非流动负债 | 133,613,604.17 | 3,311,400.91 | 61,310,595.36 | 75,614,409.72 | ||
| 应付债券 | 281,372,944.88 | 12,587,567.17 | 929,880.00 | 56,000.00 | 292,974,632.05 | |
| 应付股利 | 297,365,535.44 | 297,365,535.44 | ||||
| 合计 | 460,024,604.61 | 19,520,000.00 | 314,072,894.36 | 424,972,457.20 | 56,000.00 | 368,589,041.77 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 125,714,250.52 | 351,616,770.56 |
| 加：信用减值损失 | 44,476,321.32 | 16,686,540.75 |
| 资产减值准备 | 20,931,230.41 | 21,994,385.37 |
| 固定资产折旧 | 94,489,820.87 | 79,126,285.14 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 |
财务报表附注 第69页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产摊销 | 3,248,430.52 | 3,255,134.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 23,329.43 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,990,846.42 | 444,016.97 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -6,561,279.76 | -3,459,464.79 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 16,703,386.98 | 11,988,226.45 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,178,529.33 | -11,218,105.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 421,918.57 | -1,984,518.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,819,256.60 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 152,223,788.75 | -160,473,618.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -44,838,358.29 | 69,334,327.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 181,974,017.89 | -170,906,548.48 |
| 其他 | -3,688,821.35 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 582,595,844.87 | 199,918,682.57 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 520,405,178.44 | 514,602,706.33 |
| 减：现金的期初余额 | 514,602,706.33 | 383,747,987.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,802,472.11 | 130,854,718.92 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 520,405,178.44 | 514,602,706.33 |
| 其中：库存现金 | 2,747.95 | 126,539.08 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 516,205,227.32 | 514,476,167.25 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,197,203.17 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 520,405,178.44 | 514,602,706.33 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 80,128,867.82 | 123,550,884.90 | 保证金不能随时支取 |
| 履约保证金 | 1,650,000.00 | 1,768,180.03 | 保证金不能随时支取 |
| 合计 | 81,778,867.82 | 125,319,064.93 |
(五十六) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 304,979,871.93 | ||
| 其中：美元 | 42,323,307.95 | 7.1884 | 304,236,866.87 |
| 欧元 | 98,729.03 | 7.5257 | 743,005.06 |
| 应收账款 | 137,494,225.87 | ||
| 其中：美元 | 15,373,837.74 | 7.1884 | 110,513,295.13 |
| 欧元 | 3,585,172.25 | 7.5257 | 26,980,930.74 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 31,856,783.86 | 24,518,042.55 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧摊销 | 1,874,063.12 | 3,470,314.50 |
| 直接投入 | 12,491,118.80 | 9,626,553.93 |
| 其他费用 | 4,940,729.76 | 718,359.27 |
| 合计 | 51,162,695.54 | 38,333,270.25 |
| 其中：费用化研发支出 | 51,162,695.54 | 38,333,270.25 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
公司于2023年2月清算子公司常州润兴管业有限公司。故本报告利润表上年比较数据为合并数据。
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助资产负债表期末余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2013年工业转型升级强基工程中央财政补助资金 | 2,210,000.00 | 其他收益 | ||
| 2014年省级战略性新兴产业发展专项资金补助 | 403,846.16 | 其他收益 | ||
| 2014年省工业和信息产业转型升级专项引导资金 | 39,252.35 | 其他收益 | ||
| 2014年省级战略性新兴产业发展专项资金补助 | 178,217.82 | 其他收益 | ||
| 2014年“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 15,929.25 | 31,858.37 | 其他收益 | |
财务报表附注 第72页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助资产负债表期末余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2014年实施三位一体发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 119,423.05 | 238,846.20 | 其他收益 | |
| 2015年省级企业创新与成果转化专项资金 | 645,871.51 | 704,587.20 | 其他收益 | |
| 2015年第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 660,550.50 | 660,550.44 | 其他收益 | |
| 2015年实施三位一体发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 48,000.00 | 96,000.00 | 96,000.00 | 其他收益 |
| 2015年省级企业创新与成果转化专项资金 | 177,777.74 | 193,939.44 | 其他收益 | |
| 2016年常州市节能及发展循环经济专项资金奖励 | 22,222.19 | 33,333.36 | 33,333.36 | 其他收益 |
| 2016年三位一体发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 67,289.69 | 44,859.84 | 44,859.84 | 其他收益 |
| 2018年三位一体专项资金款 | 346,915.91 | 130,093.44 | 130,093.44 | 其他收益 |
| 年产6000吨海洋油气输送用高抗腐蚀特种关键装备研发与产业化项目 | 3,033,333.43 | 699,999.96 | 699,999.96 | 其他收益 |
| 2019年三位一体专项资金项目经费 | 830,677.52 | 302,064.48 | 302,064.48 | 其他收益 |
| 2019年第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 4,335,000.00 | 867,000.00 | 867,000.00 | 其他收益 |
| 2018年省级战略新兴产业发展专项资金 | 1,900,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第73页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助资产负债表期末余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2020年重大项目基础设施配套奖励资金 | 292,467.00 | 46,179.00 | 46,179.00 | 其他收益 |
| 2023年第一批省工业和信息产业专项升级专项资金 | 5,589,000.00 | 621,000.00 | 其他收益 | |
| 2023年核心技术攻关专项（重大技术装备方向） | 36,575,999.96 | 4,064,000.04 | 其他收益 | |
| 合计 | 53,040,905.70 | 8,824,082.17 | 7,180,628.06 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助当期发生额金额或期末资产负债表余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 稳岗补贴 | 258,580.00 | 258,580.00 | 244,060.00 | 其他收益 |
| 2023年常州市“揭榜挂帅”科技攻关重大技术需求项目首期补助 | 450,000.00 | 其他收益 | ||
| 2022年天宁区推动产业强区政策有关资金（工信条线） | 40,000.00 | 其他收益 | ||
| 2023年省级商务资金（外贸稳中提质） | 57,500.00 | 其他收益 | ||
| 2022年省科技成果转化专项资金 | 7,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 人才扶持（龙城英才）第十批人才专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 常州市财政局2024年常州市第十批科技计划（产业创新科技支撑专项）项目 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 常州市财政局创新发展专项资金2024直00008965号常发科【2024】122号 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第74页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助当期发生额金额或期末资产负债表余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 常州市财政局2024年工业高质量发展专项资金常工信综合【2024】190号 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | 其他收益 | |
| 2021省科学技术奖励金 | 100,000.00 | 营业外收入 | ||
| 2022年常州市第六批科技奖励资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | ||
| 2022年创新发展贡献奖 | 265,000.00 | 营业外收入 | ||
| 人才奖励资金 | 85,000.00 | 营业外收入 | ||
| 天宁区2022年度创新发展贡献奖 | 100,000.00 | 营业外收入 | ||
| 中国工业大奖奖励 | 350,000.00 | 营业外收入 | ||
| 天宁区2022年度重大项目投入奖 | 250,000.00 | 营业外收入 | ||
| 常天财预【2023】809号反倾销调查 | 20,000.00 | 20,000.00 | 营业外收入 | |
| 常天财预【2023】853号反倾销调查 | 166,000.00 | 166,000.00 | 营业外收入 | |
| 常州市创新发展专项资金 2024直00006439号 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 常州市质量强市奖补资金2024直00006569号 | 154,000.00 | 154,000.00 | 营业外收入 | |
| 常州市天宁区郑陆财政分局2023年第一批常州市金融发展（企业股改上市）专项资金 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 营业外收入 | |
| 天宁区2023年度创新发展贡献奖（五星企业） | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 2023年度创新发展贡献企业奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 营业外收入 | |
| 郑委发【2024】30号重大贡献奖、创新突破奖 | 200,000.00 | 200,000.00 | 营业外收入 | |
| 常州市财政局质量管理奖励资金 2024直00002995号 | 52,000.00 | 52,000.00 | 营业外收入 | |
财务报表附注 第75页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助当期发生额金额或期末资产负债表余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 常州市科学技术协会2024年度科创常州专项行动计划资助项目 | 10,000.00 | 10,000.00 | 营业外收入 | |
| 郑委发【2024】30号重大贡献奖、创新突破奖 | 185,000.00 | 185,000.00 | 营业外收入 | |
| 联合创新中心补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 9,345,580.00 | 9,345,580.00 | 9,841,560.00 | |
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 期末余额 | 与产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 61,864,987.87 | 8,824,082.17 | 53,040,905.70 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 62,114,987.87 | 9,074,082.17 | 53,040,905.70 |
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
财务报表附注 第76页
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于由于赊销导致的客户信用风险，公司建立客户档案跟踪和管理客户信用风险，并且通过对客户资信评价结果对客户进行分级，并对不同的客户资信评价等级制定不同的信用政策和销售政策。并且公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司货币资金、结构性存款及理财产品主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第77页
项目
期末余额
期末余额
1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值应付票据
应付票据510,212,490.82
510,212,490.82
510,212,490.82
510,212,490.82510,212,490.82
510,212,490.82
应付账款
应付账款243,158,264.98
243,158,264.98
243,158,264.98
243,158,264.98243,158,264.98
243,158,264.98
其他应付款
其他应付款12,005,778.04
12,005,778.04
12,005,778.04
12,005,778.0412,005,778.04
12,005,778.04
一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债75,614,409.72
75,614,409.72
75,614,409.72
75,614,409.7275,614,409.72
75,614,409.72
应付债券
应付债券1,549,720.00
1,549,720.003,099,440.00
3,099,440.00351,166,552.00
351,166,552.00
355,815,712.00
355,815,712.00292,974,680.04
292,974,680.04
长期应付款
长期应付款
5,376,000.00
5,376,000.00
5,376,000.00
5,376,000.005,376,000.00
5,376,000.00
合计
合计842,540,663.56
842,540,663.568,475,440.00
8,475,440.00351,166,552.00
351,166,552.00
1,202,182,655.56
1,202,182,655.561,139,341,623.60
1,139,341,623.60
项目
上年末余额
上年末余额
1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款45,038,055.56
45,038,055.56
45,038,055.56
45,038,055.5645,038,055.56
45,038,055.56应付票据
应付票据452,299,617.96
452,299,617.96
452,299,617.96
452,299,617.96452,299,617.96
452,299,617.96应付账款
应付账款321,856,338.73
321,856,338.73
321,856,338.73
321,856,338.73321,856,338.73
321,856,338.73其他应付款
其他应付款10,015,645.53
10,015,645.53
10,015,645.53
10,015,645.5310,015,645.53
10,015,645.53一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债55,054,722.22
55,054,722.22
55,054,722.22
55,054,722.2255,054,722.22
55,054,722.22长期借款
长期借款
78,558,881.95
78,558,881.95
78,558,881.95
78,558,881.9578,558,881.95
78,558,881.95应付债券
应付债券930,000.00
930,000.001,550,000.00
1,550,000.0013,330,000.00
13,330,000.00341,000,000.00
341,000,000.00356,810,000.00
356,810,000.00281,372,944.88
281,372,944.88合计
合计885,194,380.00
885,194,380.0080,108,881.95
80,108,881.9513,330,000.00
13,330,000.00341,000,000.00
341,000,000.001,319,633,261.95
1,319,633,261.951,244,196,206.83
财务报表附注 第78页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2024年12月31日，本公司无浮动利率的借款。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 欧元 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 | |
| 货币资金 | 304,236,866.87 | 743,005.06 | 304,979,871.93 | 79,091,387.02 | 10,875,201.24 | 89,966,588.26 |
| 应收账款 | 110,513,295.13 | 26,980,930.74 | 137,494,225.87 | 47,313,762.50 | 26,292,332.96 | 73,606,095.46 |
| 合计 | 414,750,162.00 | 27,723,935.80 | 442,474,097.80 | 126,405,149.52 | 37,167,534.20 | 163,572,683.72 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润17,626,881.89元（2023年12月31日：5,372,218.85元）。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司未持有其他上市公司的权益投资
财务报表附注 第79页
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 转移收取现金流量 的合同权利 | 应收款项融资-票据背书及贴现 | 596,804,425.64 | 终止确认 | 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬 |
| 转移收取现金流量 的合同权利 | 应收票据-票据背书 | 105,076,220.83 | 继续确认 | 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬 |
| 转移收取现金流量 的合同权利 | 应收账款-无追索权转让 | 20,943,417.30 | 终止确认 | 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬 |
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 转移收取现金流量 的合同权利 | 应收款项融资-票据背书及贴现 | 596,804,425.64 | -438,234.83 |
| 转移收取现金流量 的合同权利 | 应收账款-无追索权转让 | 20,943,417.30 |
3、 转移金融资产且继续涉入
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 票据背书 | 16,785,826.88 | 16,785,826.88 |
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第80页
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 347,578,632.22 | 347,578,632.22 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）银行净值型理财产品 | 347,578,632.22 | 347,578,632.22 | ||
| ◆应收款项融资 | 102,093,326.86 | 102,093,326.86 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 36,897,897.73 | 36,897,897.73 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）权益工具投资 | 36,897,897.73 | 36,897,897.73 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
净值型银行理财产品公允价值根据持有份额乘以银行产品单位净值份额确定
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息应收融资款主要为拟用于贴现或背书的银行承兑汇票，公司采用通常情况下供应商可接受的市场价格对该类银行承兑汇票进行公允价值计量。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于公司投资的封闭式私募基金，以按照公司持有的份额比例计算的封闭式私募基金截至资产负债表日的净资产作为该金融资产的公允价值。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
公司实际控制人为朱国良家族，即朱国良先生、顾坚勤女士、朱琦女士和沈卫强先生。
财务报表附注 第81页
(二) 关联交易情况
公司没有需要披露的关联交易
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况2024年4月24日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《江苏武进不锈股份有限公司2024年度利润分配方案的议案》公司2024年度以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润。公司拟向全体股东每股派发现金红利0.09元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本561,069,041股，扣减公司回购专用证券账户股份4,950,000股，即556,119,041股为基数，以此计算合计拟派发现金红利50,050,713.69元（含税）。剩余未分配利润结转至以后年度分配。此外，不进行其他形式分配。
十四、 其他重要事项
分部信息公司的业务无多种经营，主要为生产不锈钢管产品。公司管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无分部信息。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 461,392,678.14 | 606,360,364.82 |
| 1至2年 | 88,013,713.16 | 64,297,784.27 |
| 2至3年 | 33,304,324.41 | 28,847,560.77 |
| 3年以上 | 46,395,214.82 | 24,652,381.27 |
财务报表附注 第82页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小计 | 629,105,930.53 | 724,158,091.13 |
| 减：坏账准备 | 114,998,722.96 | 88,683,515.18 |
| 合计 | 514,107,207.57 | 635,474,575.95 |
财务报表附注 第83页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备24,264,657.38
24,264,657.38
3.86
3.86
19,411,725.90
19,411,725.90
80.00
80.00
4,852,931.48
4,852,931.48
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
604,841,273.15
604,841,273.15
96.14
96.14
95,586,997.06
95,586,997.06
15.80
15.80
509,254,276.09
509,254,276.09
724,158,091.13
724,158,091.13
100.00
100.00
88,683,515.18
88,683,515.18
12.25
12.25
635,474,575.95
635,474,575.95其中：
其中：
账龄组合
账龄组合604,841,273.15
604,841,273.15
96.14
96.14
95,586,997.06
95,586,997.06
15.80
15.80
509,254,276.09
509,254,276.09724,158,091.13
724,158,091.13
100.00
100.00
88,683,515.18
88,683,515.18
12.25
12.25
635,474,575.95
635,474,575.95合计
合计629,105,930.53
629,105,930.53
100.00
100.00
114,998,722.96
114,998,722.96
514,107,207.57
514,107,207.57724,158,091.13
724,158,091.13
100.00
100.00
88,683,515.18
88,683,515.18
635,474,575.95
635,474,575.95
财务报表附注 第84页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 客户A | 24,264,657.38 | 19,411,725.90 | 80.00 | 回款受阻，根据预计可回收金额计提 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年内 | 461,392,678.14 | 23,069,633.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 85,517,375.94 | 25,655,212.78 | 30.00 |
| 2-3年 | 22,138,137.40 | 11,069,068.70 | 50.00 |
| 3年以上 | 35,793,081.67 | 35,793,081.67 | 100.00 |
| 合计 | 604,841,273.15 | 95,586,997.06 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 88,683,515.18 | 17,683,826.16 | -1,752,987.66 | -9,027,356.62 | 95,586,997.06 | |
| 单项计提减值准备 | 10,384,369.28 | 9,027,356.62 | 19,411,725.90 | |||
| 合计 | 88,683,515.18 | 28,068,195.44 | -1,752,987.66 | 114,998,722.96 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,752,987.66 |
财务报表附注 第85页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额293,844,462.89元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例41.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额28,714,702.46元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 11,289,156.55 | 35,129,657.63 |
| 合计 | 11,289,156.55 | 35,129,657.63 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 7,950,228.18 | 30,544,240.29 |
| 1至2年 | 1,845,694.88 | 2,124,324.36 |
| 2至3年 | 511,620.55 | 1,350,188.22 |
| 3年以上 | 2,359,406.09 | 2,475,197.91 |
| 小计 | 12,666,949.70 | 36,493,950.78 |
| 减：坏账准备 | 1,377,793.15 | 1,364,293.15 |
| 合计 | 11,289,156.55 | 35,129,657.63 |
财务报表附注 第86页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
12,666,949.70
12,666,949.70
100.00
100.00
1,377,793.15
1,377,793.15
10.88
10.88
11,289,156.55
11,289,156.5536,493,950.78
36,493,950.78
100.00
100.00
1,364,293.15
1,364,293.15
3.74
3.74
35,129,657.63
35,129,657.63其中：
其中：
账龄组合
账龄组合1,634,293.15
1,634,293.15
12.90
12.90
1,377,793.15
1,377,793.15
84.31
84.31
256,500.00
256,500.001,364,293.15
1,364,293.15
3.74
3.74
1,364,293.15
1,364,293.15
100.00
100.00
押金保证金及预借业务备用金等
押金保证金及预借业务备用金等
11,032,656.55
11,032,656.55
87.10
87.10
11,032,656.55
11,032,656.5513,879,662.12
13,879,662.12
38.03
38.03
13,879,662.12
13,879,662.12第三方平台款
第三方平台款
21,249,995.51
21,249,995.51
58.23
58.23
21,249,995.51
21,249,995.51合计
合计12,666,949.70
12,666,949.70
100.00
100.00
1,377,793.15
1,377,793.15
11,289,156.55
11,289,156.5536,493,950.78
36,493,950.78
100.00
100.00
1,364,293.15
1,364,293.15
35,129,657.63
35,129,657.63
财务报表附注 第87页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年内其他应收款 | 270,000.00 | 13,500.00 | 5.00 |
| 3年以上其他应收款 | 1,364,293.15 | 1,364,293.15 | 100.00 |
| 合计 | 1,634,293.15 | 1,377,793.15 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,364,293.15 | 1,364,293.15 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13,500.00 | 13,500.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,500.00 | 1,364,293.15 | 1,377,793.15 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,364,293.15 | 13,500.00 | 1,377,793.15 | |||
（5）本期公司无实际核销的其他应收款项情况
财务报表附注 第88页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 739,599.94 | 483,299.55 |
| 押金保证金 | 8,951,765.61 | 10,324,889.29 |
| 员工借款 | 516,812.36 | 246,812.36 |
| 代收代付社保、个税 | 1,341,291.00 | 3,071,473.28 |
| 第三方平台款 | 21,249,995.51 | |
| 其他 | 1,117,480.79 | 1,117,480.79 |
| 合计 | 12,666,949.70 | 36,493,950.78 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 万华化学集团物资有限公司 | 保证金 | 810,000.00 | 1年以内 | 6.40 | |
| 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 1.58 | ||
| 保证金 | 170,000.00 | 3年以上 | 1.34 | ||
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 784,134.25 | 1年以内 | 6.19 | |
| 上海核工程研究设计院股份有限公司 | 保证金 | 670,000.00 | 1年以内 | 5.29 | |
| 哈尔滨电气物资有限公司 | 保证金 | 538,853.47 | 1年以内 | 4.25 | |
| 保证金 | 261,146.53 | 1-2年 | 2.06 | ||
| 中国石化国际事业有限公司华南招标中心 | 保证金 | 898,200.00 | 1年以内 | 7.09 | |
| 合计 | 4,332,334.25 | 34.20 |
财务报表附注 第89页
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,599,711,914.41 | 2,200,801,237.11 | 3,391,351,807.84 | 2,810,856,805.14 |
| 其他业务 | 51,938,180.13 | 48,765,671.24 | 124,165,544.63 | 119,058,585.75 |
| 合计 | 2,651,650,094.54 | 2,249,566,908.35 | 3,515,517,352.47 | 2,929,915,390.89 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,651,650,094.54 | 3,515,517,352.47 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 无缝管 | 1,985,412,746.73 | 1,668,835,404.17 |
| 焊管 | 589,449,663.02 | 509,470,963.27 |
| 管件及其他 | 76,787,684.79 | 71,260,540.91 |
| 合计 | 2,651,650,094.54 | 2,249,566,908.35 |
(四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,370,578.94 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 718,951.43 | |
| 应收款项融资贴现利息 | -438,234.83 | |
| 结构性存款及理财产品投资收益 | 8,966,731.17 | 10,499,153.99 |
| 合计 | 8,528,496.34 | 16,588,684.36 |
财务报表附注 第90页
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,990,846.42 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 18,169,662.17 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,123,044.93 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 8,966,731.17 |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,472,545.26 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 金额 |
| 小计 | 26,796,046.59 |
| 所得税影响额 | 4,019,406.99 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 合计 | 22,776,639.60 |
(二) 净资产收益率及每股收
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.68 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.84 | 0.18 | 0.18 |
江苏武进不锈股份有限公司
二〇二五年四月二十四日