浙江嘉澳环保科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表 浙江嘉澳环保科技股份有限公司（以下简称本公司）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》的相关规定，对本公司发生的前期差错进行更正，本公司对前期会计差错更正情况说明如下：现公司将更正后的2022年及2023年的相关财务报表披露如下： 一、2022年年度更正后的财务报表 | 合并资产负债表差错更正表 | | 2022年12月31日 | | 编制单位：浙江嘉澳环保科技股份有限公司 | | 金额单位：人民币元 | | 资产 | 更正前 | 更正后 | | 流动资产： | | | | 货币资金 | 229,448,615.92 | 229,448,615.92 | | 交易性金融资产 | | | | 衍生金融资产 | | | | 应收票据 | | | | 应收账款 | 126,954,418.59 | 126,954,418.59 | | 应收款项融资 | 23,409,671.98 | 23,409,671.98 | | 预付款项 | 84,391,302.30 | 84,391,302.30 | | 其他应收款 | 96,746,425.51 | 96,746,425.51 | | 其中：应收利息 | | | | 应收股利 | | | | 存货 | 646,110,815.53 | 646,110,815.53 | | 合同资产 | | | | 持有待售资产 | | | | 一年内到期的非流动资产 | | | | 其他流动资产 | 76,414,820.23 | 76,414,820.23 | | 流动资产合计： | 1,283,476,070.06 | 1,283,476,070.06 | | 非流动资产： | | | | 债权投资 | | | | 其他债权投资 | | | | 长期应收款 | | | | 长期股权投资 | | | | 其他权益工具投资 | | |
| 其他非流动金融资产 | | | | 投资性房地产 | | | | 固定资产 | 851,842,476.70 | 984,569,166.37 | | 在建工程 | 593,562,327.22 | 441,623,978.43 | | 生产性生物资产 | | | | 油气资产 | | | | 使用权资产 | 804,666.93 | 804,666.93 | | 无形资产 | 114,899,983.56 | 114,899,983.56 | | 开发支出 | | | | 商誉 | 67,279,546.74 | 67,279,546.74 | | 长期待摊费用 | 7,520,919.34 | 7,520,919.34 | | 递延所得税资产 | 51,433,040.81 | 54,112,310.00 | | 其他非流动资产 | 8,130,824.61 | 8,130,824.61 | | 非流动资产合计： | 1,695,473,785.91 | 1,678,941,395.98 | | 资产总计： | 2,978,949,855.97 | 2,962,417,466.04 | | 企业法定代表人：沈健主管会计工作负责人：吴逸敏会计机构负责人：黄潇 |
合并资产负债表差错更正表（续表） | 合并资产负债表差错更正表（续表） | | 2022年12月31日 | | 编制单位：浙江嘉澳环保科技股份有限公司 | | 金额单位：人民币元 | | 负债和股东权益 | 更正前 | 更正后 | | 流动负债： | | | | 短期借款 | 1,069,771,143.49 | 1,069,771,143.49 | | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应付票据 | 2,663,094.00 | 2,663,094.00 | | 应付账款 | 183,389,835.36 | 183,389,835.36 | | 预收款项 | | | | 合同负债 | 17,740,550.97 | 17,740,550.97 | | 应付职工薪酬 | 19,463,810.45 | 19,463,810.45 | | 应交税费 | 11,458,614.22 | 11,458,614.22 | | 其他应付款 | 16,349,694.96 | 16,349,694.96 | | 其中：应付利息 | | | | 应付股利 | | | | 持有待售负债 | | | | 一年内到期的非流动负债 | 198,497,322.94 | 198,497,322.94 | | 其他流动负债 | 454,593.10 | 454,593.10 | | 流动负债合计： | 1,519,788,659.49 | 1,519,788,659.49 | | 非流动负债： | | | | 长期借款 | 191,220,000.00 | 191,220,000.00 | | 应付债券 | | - | | 其中：优先股 | | |
| 永续债 | | | | 租赁负债 | 326,443.95 | 326,443.95 | | 长期应付款 | 150,653,411.59 | 150,653,411.59 | | 长期应付职工薪酬 | | | | 预计负债 | | | | 递延收益 | 15,264,819.37 | 15,264,819.37 | | 递延所得税负债 | 20,407,805.04 | 19,133,617.69 | | 其他非流动负债 | | | | 非流动负债合计： | 377,872,479.95 | 376,598,292.60 | | 负债合计： | 1,897,661,139.44 | 1,896,386,952.09 | | 股东权益： | | | | 股本 | 77,407,531.00 | 77,407,531.00 | | 其他权益工具 | | - | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 资本公积 | 480,483,344.96 | 480,483,344.96 | | 减：库存股 | 13,949,124.96 | 13,949,124.96 | | 其他综合收益 | | | | 专项储备 | 8,336,552.95 | 8,336,552.95 | | 盈余公积 | 41,270,656.38 | 41,270,656.38 | | 未分配利润 | 453,293,743.43 | 438,839,321.61 | | 归属于母公司股东权益合计： | 1,046,842,703.76 | 1,032,388,281.94 | | 少数股东权益 | 34,446,012.77 | 33,642,232.01 | | 股东权益合计： | 1,081,288,716.53 | 1,066,030,513.95 | | 负债和股东权益总计 | 2,978,949,855.97 | 2,962,417,466.04 | | 企业法定代表人：沈健主管会计工作负责人：吴逸敏会计机构负责人：黄潇 |
合并利润表差错更正表 | 合并利润表差错更正表 | | 2022年度 | | 编制单位：浙江嘉澳环保科技股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | | 项目 | 更正前 | 更正后 | | 一、营业总收入 | 3,211,456,108.46 | 3,211,456,108.46 | | 其中：营业收入 | 3,211,456,108.46 | 3,211,456,108.46 | | 二、营业总成本 | 3,301,911,584.58 | 3,321,123,243.70 | | 其中：营业成本 | 3,025,047,446.51 | 3,038,491,622.28 | | 税金及附加 | 17,956,815.05 | 17,956,815.05 | | 销售费用 | 13,023,435.95 | 13,023,435.95 | | 管理费用 | 103,687,070.52 | 103,687,070.52 | | 研发费用 | 91,911,245.36 | 91,911,245.36 | | 财务费用 | 50,285,571.19 | 56,053,054.54 | | 其中：利息费用 | 50,045,418.97 | 55,812,902.32 |
| 利息收入 | 1,006,921.60 | 1,006,921.60 | | 加：其他收益 | 41,449,289.18 | 41,449,289.18 | | 投资收益（损失以“-”号填列） | | | | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | | 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | | | | 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | | | | 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -810,908.51 | -810,908.51 | | 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -14,312,554.04 | -14,312,554.04 | | 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,883.32 | 12,883.32 | | 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -64,116,766.17 | -83,328,425.29 | | 加：营业外收入 | 1,026,400.04 | 1,026,400.04 | | 减：营业外支出 | 3,353,462.69 | 3,353,462.69 | | 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -66,443,828.82 | -85,655,487.94 | | 减：所得税费用 | -35,341,914.74 | -39,295,371.28 | | 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -31,101,914.08 | -46,360,116.66 | | （一）按经营持续性分类 | | | | 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -31,101,914.08 | -46,360,116.66 | | 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | | | | （二）按所有权归属分类 | | | | 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -32,440,095.71 | -46,894,517.53 | | 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,338,181.63 | 534,400.87 | | 六、其他综合收益的税后净额 | | | | 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | | | | （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | | | | 1．重新计量设定受益计划变动额 | | | | 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | | 3．其他权益工具投资公允价值变动 | | | | 4．企业自身信用风险公允价值变动 | | | | 5．其他 | | | | （二）将重分类进损益的其他综合收益 | | | | 1．权益法下可转损益的其他综合收 | | |
| 益 | | | | 2．其他债权投资公允价值变动 | | | | 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | | 4．其他债权投资信用减值准备 | | | | 5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | | | | 6．外币财务报表折算差额 | | | | 7．其他 | | | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | | | 七、综合收益总额 | -31,101,914.08 | -46,360,116.66 | | 归属于母公司股东的综合收益总额 | -32,440,095.71 | -46,894,517.53 | | 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,338,181.63 | 534,400.87 | | 八、每股收益： | | | | （一）基本每股收益（元/股） | -0.4362 | -0.6305 | | （二）稀释每股收益（元/股） | -0.4362 | -0.6305 | | 企业法定代表人：沈健主管会计工作负责人：吴逸敏会计机构负责人：黄潇 |
二、2023年年度更正后的财务报表 | 合并资产负债表 | | 2023年12月31日 | | 编制单位：浙江嘉澳环保科技股份有限公司 | | 金额单位：人民币元 | | 资产 | 更正前 | 更正后 | | 流动资产： | | | | 货币资金 | 160,610,892.32 | 160,610,892.32 | | 交易性金融资产 | | | | 衍生金融资产 | | | | 应收票据 | | | | 应收账款 | 102,949,825.70 | 102,949,825.70 | | 应收款项融资 | 28,212,846.71 | 28,212,846.71 | | 预付款项 | 22,092,075.60 | 22,092,075.60 | | 其他应收款 | 79,371,493.98 | 79,371,493.98 | | 其中：应收利息 | | | | 应收股利 | | | | 存货 | 499,083,592.61 | 499,083,592.61 | | 合同资产 | | | | 持有待售资产 | | | | 一年内到期的非流动资产 | | |
| 其他流动资产 | 114,867,543.65 | 114,867,543.65 | | 流动资产合计 | 1,007,188,270.57 | 1,007,188,270.57 | | 非流动资产： | | | | 债权投资 | | | | 其他债权投资 | | | | 长期应收款 | | | | 长期股权投资 | | | | 其他权益工具投资 | | | | 其他非流动金融资产 | | | | 投资性房地产 | | | | 固定资产 | 901,495,290.19 | 1,021,801,190.16 | | 在建工程 | 996,260,889.77 | 843,185,142.30 | | 生产性生物资产 | | | | 油气资产 | | | | 使用权资产 | 4,005,093.89 | 4,005,093.89 | | 无形资产 | 219,610,754.51 | 219,610,754.51 | | 开发支出 | | | | 商誉 | 67,279,546.74 | 67,279,546.74 | | 长期待摊费用 | 13,410,126.39 | 13,410,126.39 | | 递延所得税资产 | 80,277,243.41 | 85,664,284.95 | | 其他非流动资产 | 250,346,221.44 | 250,346,221.44 | | 非流动资产合计： | 2,532,685,166.34 | 2,505,302,360.38 | | 资产总计： | 3,539,873,436.91 | 3,512,490,630.95 | | 企业法定代表人：沈健主管会计工作负责人：吴逸敏会计机构负责人：黄潇 |
合并资产负债表（续） | 合并资产负债表（续） | | 2023年12月31日 | | 编制单位：浙江嘉澳环保科技股份有限公司 | | 金额单位：人民币元 | | 负债和股东权益 | 更正前 | 更正后 | | 流动负债： | | | | 短期借款 | 1,273,516,730.12 | 1,273,516,730.12 | | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应付票据 | | - | | 应付账款 | 215,926,771.38 | 215,926,771.38 | | 预收款项 | | | | 合同负债 | 4,007,984.47 | 4,007,984.47 | | 应付职工薪酬 | 8,627,872.21 | 8,627,872.21 | | 应交税费 | 5,552,796.89 | 5,552,796.89 | | 其他应付款 | 24,426,023.55 | 24,426,023.55 | | 其中：应付利息 | | | | 应付股利 | 64,000.00 | 64,000.00 | | 持有待售负债 | | |
| 一年内到期的非流动负债 | 300,078,652.17 | 300,078,652.17 | | 其他流动负债 | 194,936.78 | 194,936.78 | | 流动负债合计： | 1,832,331,767.57 | 1,832,331,767.57 | | 非流动负债： | | | | 长期借款 | 179,470,000.00 | 179,470,000.00 | | 应付债券 | | - | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 租赁负债 | 2,650,855.69 | 2,650,855.69 | | 长期应付款 | 87,711,629.00 | 87,711,629.00 | | 长期应付职工薪酬 | | | | 预计负债 | | | | 递延收益 | 33,101,580.90 | 33,101,580.90 | | 递延所得税负债 | 21,169,719.03 | 19,486,466.83 | | 其他非流动负债 | | | | 非流动负债合计： | 324,103,784.62 | 322,420,532.42 | | 负债合计： | 2,156,435,552.19 | 2,154,752,299.99 | | 股东权益： | | | | 股本 | 77,155,855.00 | 77,155,855.00 | | 其他权益工具 | | - | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 资本公积 | 472,172,256.42 | 472,172,256.42 | | 减：库存股 | 7,913,378.44 | 7,913,378.44 | | 其他综合收益 | | | | 专项储备 | 8,754,550.85 | 8,754,550.85 | | 盈余公积 | 41,270,656.38 | 41,270,656.38 | | 未分配利润 | 455,382,534.26 | 431,299,092.96 | | 归属于母公司股东权益合计： | 1,046,822,474.47 | 1,022,739,033.17 | | 少数股东权益 | 336,615,410.25 | 334,999,297.79 | | 股东权益合计： | 1,383,437,884.72 | 1,357,738,330.96 | | 负债和股东权益总计： | 3,539,873,436.91 | 3,512,490,630.95 | | 企业法定代表人：沈健主管会计工作负责人：吴逸敏会计机构负责人：黄潇 |
合并利润表 | 合并利润表 | | 2023年度 | | 编制单位：浙江嘉澳环保科技股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | | 项目 | 更正前 | 更正后 | | 一、营业总收入 | 2,666,102,742.63 | 2,666,102,742.63 | | 其中：营业收入 | 2,666,102,742.63 | 2,666,102,742.63 | | 二、营业总成本 | 2,740,862,388.86 | 2,754,420,577.24 | | 其中：营业成本 | 2,511,857,188.25 | 2,525,415,376.63 | | 税金及附加 | 14,824,260.02 | 14,824,260.02 |
| 销售费用 | 12,518,722.11 | 12,518,722.11 | | 管理费用 | 90,012,600.90 | 90,012,600.90 | | 研发费用 | 42,389,623.60 | 42,389,623.60 | | 财务费用 | 69,259,993.98 | 69,259,993.98 | | 其中：利息费用 | 75,155,440.61 | 75,155,440.61 | | 利息收入 | 10,227,577.22 | 10,227,577.22 | | 加：其他收益 | 52,254,634.57 | 52,254,634.57 | | 投资收益（损失以“-”号填列） | | | | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | | 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | | | | 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | | | | 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,115,553.40 | 3,115,553.40 | | 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,132,962.94 | -3,132,962.94 | | 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 80,070.60 | 80,070.60 | | 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -22,442,350.60 | -36,000,538.98 | | 加：营业外收入 | 1,301,980.07 | 1,301,980.07 | | 减：营业外支出 | 137,049.74 | 137,049.74 | | 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -21,277,420.27 | -34,835,608.65 | | 减：所得税费用 | -26,488,309.24 | -29,605,146.44 | | 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 5,210,888.97 | -5,230,462.21 | | （一）按经营持续性分类 | | | | 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 5,210,888.97 | -5,230,462.21 | | 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | | | | （二）按所有权归属分类 | | | | 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,088,790.83 | -7,540,228.65 | | 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 3,122,098.14 | 2,309,766.44 | | 六、其他综合收益的税后净额 | | | | 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | | | | （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | | | | 1．重新计量设定受益计划变动额 | | | | 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | | |
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | | | | 4．企业自身信用风险公允价值变动 | | | | 5．其他 | | | | （二）将重分类进损益的其他综合收益 | | | | 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | | | | 2．其他债权投资公允价值变动 | | | | 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | | 4．其他债权投资信用减值准备 | | | | 5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | | | | 6．外币财务报表折算差额 | | | | 7．其他 | | | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | | | 七、综合收益总额 | 5,210,888.97 | -5,230,462.21 | | 归属于母公司股东的综合收益总额 | 2,088,790.83 | -7,540,228.65 | | 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,122,098.14 | 2,309,766.44 | | 八、每股收益： | | | | （一）基本每股收益（元/股） | 0.0270 | -0.0975 | | （二）稀释每股收益（元/股） | 0.0270 | -0.0975 | | 企业法定代表人：沈健主管会计工作负责人：吴逸敏会计机构负责人：黄潇 |
浙江嘉澳环保科技股份有限公司董事会 2025年4月28日 |
