拉芳家化股份有限公司2023年度财务决算报告
拉芳家化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的华兴审字[2024]23011680011号标准无保留意见的审计报告及公司财务决算相关资料，现将公司2023年度财务决算报告概述如下：
一、主要会计数据及财务指标变动情况
1、主要经营情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度（%） |
| 营业总收入 | 859,785,238.35 | 887,124,422.08 | -3.08% |
| 营业利润 | 69,731,372.05 | 60,963,128.12 | 14.38% |
| 利润总额 | 70,857,740.33 | 60,995,300.55 | 16.17% |
| 净利润 | 54,374,912.59 | 57,800,913.07 | -5.93% |
| 其中：归属于母公司股东的净利润 | 65,499,027.03 | 59,233,721.50 | 10.58% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 146,826,829.83 | 141,763,274.58 | 3.57% |
2、主要资产情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度（%） |
| 总资产 | 2,180,442,832.01 | 2,161,849,768.53 | 0.86% |
| 总负债 | 195,219,310.24 | 199,891,275.59 | -2.34% |
| 所有者权益 | 1,985,223,521.77 | 1,961,958,492.94 | 1.19% |
| 其中：归属于母公司股东的所有者权益 | 1,968,547,704.00 | 1,934,008,412.41 | 1.79% |
3、主要销售构成情况，主营业务收入分产品变动分析
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度（%） |
| 洗护类 | 732,106,092.04 | 721,236,226.99 | 1.51% |
| 香皂 | 25,909,521.26 | 27,206,503.17 | -4.77% |
| 其他 | 96,568,848.10 | 137,727,135.78 | -29.88% |
| 合计 | 854,584,461.40 | 886,169,865.94 | -3.56% |
二、财务状况、经营成果分析
1、资产、负债和净资产变动较大的项目基本情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动幅度（%） |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 9,000,000.00 | -100.00% |
| 应收款项融资 | 0.00 | 100,000.00 | -100.00% |
| 其他应收款 | 43,046,727.32 | 5,855,943.21 | 635.09% |
| 在建工程 | 30,528,476.87 | 3,577,497.25 | 753.35% |
| 使用权资产 | 2,836,412.40 | 4,863,545.20 | -41.68% |
| 商誉 | 0.00 | 11,698,741.15 | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 752,835.49 | 247,751.61 | 203.87% |
| 其他非流动资产 | 4,130,146.88 | 7,128,082.03 | -42.06% |
| 应交税费 | 9,988,392.55 | 6,121,745.50 | 63.16% |
| 其他应付款 | 20,593,885.14 | 13,717,669.74 | 50.13% |
| 租赁负债 | 912,241.95 | 2,862,987.50 | -68.14% |
| 减：库存股 | 1,409,056.00 | 0.00 | 不适用 |
| 少数股东权益 | 16,675,817.77 | 27,950,080.53 | -40.34% |
2、资产、负债和净资产的主要变动原因
（1）交易性金融资产：主要系涅生科技的股份已被回购，公司不再持有涅生科技的股权。
（2）应收款项融资：主要系应收银行承兑票据减少所致。
（3）其他应收款：主要系本期应收股权转让款增加所致。
（4）在建工程：主要系产供研一体化产业基地建设项目投入增加所致。
（5）使用权资产：主要系本期计提折旧所致。
（6）商誉：主要系本期确认上海诚儒商誉减值损失。
（7）长期待摊费用：主要系本期新增专柜装修费所致。
（8）其他非流动资产: 主要系本期预付设备款减少所致。
（9）应交税费：主要系期末应交企业所得税增加所致。
（10）其他应付款: 主要系本期保证金增加所致。
（11）租赁负债：主要系租赁付款额减少所致。
（12）库存股：主要系本期回购股份，库存股增加所致。
（13）少数股东权益：主要系非全资子公司所有者权益较上期减少。
3、经营成果
公司 2023年度实现营业收入85,978.52万元，与上年同期相比下降2,733.92万元，降幅为
3.08%；净利润为5,437.49万元，与上年同期相比下降342.60万元，降幅为5.93%。具体主要财务数据如下：
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度（%） |
| 一、 营业总收入 | 859,785,238.35 | 887,124,422.08 | -3.08% |
| 其中：营业收入 | 859,785,238.35 | 887,124,422.08 | -3.08% |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 744,511,417.88 | 836,441,000.20 | -10.99% |
| 其中：营业成本 | 448,542,263.21 | 468,619,521.70 | -4.28% |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 6,391,451.08 | 5,225,365.55 | 22.32% |
| 销售费用 | 214,035,105.16 | 285,010,142.26 | -24.90% |
| 管理费用 | 58,416,075.81 | 61,672,195.60 | -5.28% |
| 研发费用 | 34,792,091.28 | 33,135,988.99 | 5.00% |
| 财务费用 | -17,665,568.66 | -17,222,213.90 | 不适用 |
| 其中：利息费用 | 196,708.37 | 155,523.81 | 26.48% |
| 利息收入 | 17,888,438.43 | 17,395,032.50 | 2.84% |
| 加：其他收益 | 6,289,084.92 | 3,025,984.54 | 107.84% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -10,946,759.69 | -14,943,798.61 | 不适用 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,281,159.77 | -17,223,228.04 | 不适用 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -5,229,513.73 | 43,536,608.28 | -112.01% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,357,673.38 | -4,364,956.98 | 不适用 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -24,238,554.63 | -16,396,992.36 | 不适用 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -59,031.91 | -577,138.63 | 不适用 |
| 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） | 69,731,372.05 | 60,963,128.12 | 14.38% |
| 加：营业外收入 | 1,696,839.44 | 2,122,955.42 | -20.07% |
| 减：营业外支出 | 570,471.16 | 2,090,782.99 | -72.71% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 70,857,740.33 | 60,995,300.55 | 16.17% |
| 减：所得税费用 | 16,482,827.74 | 3,194,387.48 | 415.99% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,374,912.59 | 57,800,913.07 | -5.93% |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,374,912.59 | 57,800,913.07 | -5.93% |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 65,499,027.03 | 59,233,721.50 | 10.58% |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -11,124,114.44 | -1,432,808.43 | 不适用 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -48,822.30 | 639,865.62 | -107.63% |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -48,415.64 | 634,644.17 | -107.63% |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 163,733.16 | -100.00% |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | -2,908.33 | 不适用 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 166,641.49 | -100.00% |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -48,415.64 | 470,911.01 | -110.28% |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -48,415.64 | 470,911.01 | -110.28% |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -406.66 | 5,221.45 | -107.79% |
| 七、综合收益总额 | 54,326,090.29 | 58,440,778.69 | -7.04% |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 65,450,611.39 | 59,868,365.67 | 9.32% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -11,124,521.10 | -1,427,586.98 | 不适用 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.29 | 0.26 | 10.98% |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.29 | 0.26 | 10.98% |
其他收益本期比上期增加：主要系本期可抵扣进项税额加计抵减应纳增值税额增加所致。公允价值变动收益本期比上期下降：主要系本期其他非流动金融资产公允价值变动减少所致。信用减值损失本期比上期增加：主要系本期应收账款坏账损失增加所致。资产减值损失变动原因说明：主要系本期存货跌价损失增加所致。资产处置收益本期比上期增加：主要系本期非流动资产处理损失减少所致。营业外支出本期比上期下降：主要系本期非经常性支出减少所致。所得税费用本期比上期增加：主要系本期应纳所得税额增加所致。
不适用表示：本期或基期对比，双方为负数或基期为负数、或基期为0的，对比口径不一致，增减变动幅度不能真实反映实际增长情况，为使增减变动幅度指标有意义，显示为不适用。
拉芳家化股份有限公司董事会
2024年4月30日