引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
引力传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2005年8月10日。
法定代表人：罗衍记
注册资本和实收资本均为人民币：26,786.29万元
注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店1号中水园乙3号楼105室
公司经营范围：制作发行动画片、专题片、电视综艺；不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；市场调查；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；公共关系服务；销售工艺美术品及收藏品；信息产品的技术开发；电子计算机硬件、软件的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事传播策略与媒介代理及专项广告服务。
本财务报表系经本公司董事会于2022年4月29日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共12家，详见本附注八、“在其他主体中的权益”。本公司于2021年度内合并范围的变化情况详见本附注七、“合并范围的变化”。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
营业周期同会计期间为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（4）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（5）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10.金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票
根据不同承兑人的信用风险商业承兑汇票
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。合并范围内关联方组合
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息
③其他应收款
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。合并范围内关联方组合
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11.应收票据及应收账款
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。不同组合的确认如下：
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
项目预期信用损失政策应收票据不计提坏账准备应收账款：合并范围内关联方组合不计提坏账准备应收账款：账龄组合见下表
应收账款：账龄组合预期信用损失的会计估计政策为：
项目1年以内1-2年2-3年3年以上预期损失率5.0%30.00%50.00%100.00%
12.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
14.存货
本集团存货主要包括库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融资产和金融负债”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
17.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括运输设备、电子设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1运输设备55.0019.00
2电子设备55.0019.00
3办公设备55.0019.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
18.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年摊销率（%）软件10010.00
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
21.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房租和房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25.租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
媒介代理收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。公司业务部门、财务部门根据客户、媒体确认的排期单或实际消耗金额，在广告播放当月确认对应的收入及成本；次月依据“媒体播出证明”等媒体投放证明与排期单进行核对，对出现的差、漏播由媒体安排时间进行补播，如不能补播的在次月调减相应的收入及成本。纯投放类项目按照排期单、订单、实际消耗分期确认收入；非纯投放类项目结束后一次性确认收入。
28.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30.租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于2021年1月1日执行新租赁准则。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
于2021年1月1日，本集团采用新租赁准则的影响详见下表：
受影响的项目
2021年1月1日调整前调整金额调整后使用权资产
42,042,590.8442,042,590.84一年内到期的非流动负债
216,627,940.7214,676,502.96231,304,443.68租赁负债
25,810,531.5325,810,531.53预付账款216,665,180.71-1,555,556.35215,109,624.36
（2）重要会计估计变更
本期无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表本集团执行新租赁准则对当年年初合并财务报表项目产生影响的项目如下：
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数使用权资产
42,042,590.8442,042,590.84一年内到期的非流动负债216,627,940.72231,304,443.6814,676,502.96租赁负债25,810,531.5325,810,531.53预付账款
216,665,180.71215,109,624.36-1,555,556.352）母公司资产负债表
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团执行新租赁准则对当年年初母公司财务报表项目产生影响的项目如下：
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数使用权资产
12,758,647.7812,758,647.78一年内到期的非流动负债
216,627,940.72222,053,294.335,425,353.61租赁负债
6,744,213.826,744,213.82预付账款95,538,690.0494,949,609.69-589,080.35
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%企业所得税应纳税所得额25%、15%（详见下表）文化事业建设费
传播策略与媒介代理业务应税收入为广告价款扣除广告发布费用的余额
3%不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率引力传媒股份有限公司25%天津引力传媒文化产业有限公司25%上海九合传媒有限公司25%天津九合文化传媒有限公司25%北京九合互动文化传播有限公司25%引力时代文化投资有限公司25%河南引力文化传媒有限公司25%一零二四互动营销顾问（北京）有限公司25%珠海视通超然文化传媒有限公司25%上海致效趣联科技有限公司15%山东磁力网络科技有限公司25%
2.税收优惠
（1）本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上
海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201931002483，发证日期：2019年10月28日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术企业自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司的孙公司北京知趣科技有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市
财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201911004361，发证日期：2019年12月2日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术企业自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13号）、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）的规定，2019年1月1日至2021年12月31日，以1个季度为1个纳税期的小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计季销售额未超过30万元的，免征增值税；合计季销售额超过30万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。2021年度本公司的子公司宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司符合上述免征增值税政策。
（4）根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019年第
39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司及其子公司天津引力传媒文化产业有限公司、天津九合文化传媒有限公司、北京九合互动文化传播有限公司、上海九合传媒有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司、山东磁力网络科技有限公司，孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司、北京知趣科技有限公司、上海致趣文化传媒有限公司、浙江磁力电子商务有限公司符合上述规定，本年享受上述优惠。
（5）根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总
局公告2020年第25号）规定，自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。2021年，财政部、税务总局两部门发布了《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号），对文化事业建设费免征政策的执行期限延长至2021年12月31日。本公司及其子公司天津引力传媒文化产业有限公司、天津九合文化传媒有限公司、北京九合互动文化传播有限公司、上海九合
传媒有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司，孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司、北京知趣科技有限公司、上海致趣文化传媒有限公司符合上述规定，本年享受上述优惠。
（6）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司引力时代文化投资有限公司、孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司符合上述规定，本年享受上述所得税优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金4.0011,535.02银行存款210,892,282.35203,666,553.20其他货币资金
125,643.73
13,840,288.77合计
211,017,930.08
217,518,376.99注：其他货币资金中银行承兑汇票保证金为25,643.73元，淘宝店铺保证金为100,000.00元。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目年末余额年初余额银行承兑汇票14,329,664.10合计14,329,664.10
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票8,630,224.9914,329,664.10合计8,630,224.9914,329,664.10
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额年初余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备30,457,062.362.5930,457,062.36100.0037,560,098.222.7333,711,757.1189.753,848,341.11按组合计提坏账准备1,144,693,304.1297.41106,972,762.479.351,037,720,541.651,340,401,061.0597.27121,830,375.459.091,218,570,685.60其中：
账龄组合1,144,693,304.1297.41106,972,762.479.351,037,720,541.651,340,401,061.0597.27121,830,375.459.091,218,570,685.60合计1,175,150,366.48100.00137,429,824.8311.691,037,720,541.651,377,961,159.27100.00155,542,132.5611.291,222,419,026.71
1）按单项计提应收账款坏账准备名称
年末余额账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提理由上海欢兽实业有限公司
10,806,801.1310,806,801.13100.00预期无法收回上海韦博文化交流有限公司
4,761,591.524,761,591.52100.00预期无法收回上海居势文化传媒有限公司
9,390,800.009,390,800.00100.00预期无法收回北京瑶龙未来科技有限公司
355,869.71355,869.71100.00预期无法收回北京中视美星国际文化传媒有限公司
2,392,000.002,392,000.00100.00预期无法收回北京国华科技集团有限公司
1,700,000.001,700,000.00100.00预期无法收回北京千美奇智广告有限公司
1,050,000.001,050,000.00100.00预期无法收回合计30,457,062.3630,457,062.36——2）按组合计提应收账款坏账准备账龄
年末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）1,083,873,398.4954,193,504.195.001-2年4,694,269.211,408,280.7730.002-3年9,509,317.844,754,658.9350.003年以上46,616,318.5846,616,318.58100.00合计1,144,693,304.12106,972,762.47—
（2）应收账款按账龄列示
账龄年末余额1年以内（含1年）1,083,873,398.491-2年
7,442,138.922-3年34,468,510.493年以上
49,366,318.58合计1,175,150,366.48
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况
类别年初余额
本年变动金额
年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
33,711,757.113,254,694.7530,457,062.36按组合计提坏账准备
121,830,375.45-11,127,612.983,730,000.00106,972,762.47其中：
账龄组合
121,830,375.45-11,127,612.983,730,000.00106,972,762.47合计155,542,132.56-11,127,612.983,254,694.753,730,000.00137,429,824.83
（4）本年实际核销的应收账款
本年实际核销的应收账款为3,730,000.00元。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额664,220,479.82元，占应收账款年末余额合计数的比例56.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额33,211,023.99元。
4.应收款项融资
项目年末余额年初余额银行承兑汇票
9,600,680.89
79,188,995.39合计9,600,680.8979,188,995.39
5.预付款项
（1）预付款项账龄
项目
年末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内199,772,699.1584.55157,227,165.9773.091－2年
5,560,314.402.3515,314,317.027.122－3年
5,547,035.062.3527,237,449.7112.663年以上25,394,622.7910.7515,330,691.667.13合计236,274,671.40100.00215,109,624.36100.00注：年初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额129,801,932.05元，占预付款项年末余额合计数的比例54.94%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额其他应收款14,026,324.5611,375,621.05合计
14,026,324.56
11,375,621.05
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额待收应退项目款26,410,026.50
25,320,000.00保证金及押金14,909,481.8312,465,532.54垫付社保公积金1,695,264.991,208,104.57备用金21,289.69
12,199.10其他185,208.71155,503.30小计
43,221,271.72
39,161,339.51减：坏账准备29,194,947.1627,785,718.46合计14,026,324.5611,375,621.05
（2）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额2,785,718.4625,000,000.0027,785,718.462021年1月1日其他应收款账面余额在本年
————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本年计提
368,166.841,090,000.001,458,166.84本年转回
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本年转销
48,938.1448,938.14本年核销其他变动2021年12月31日余额3,104,947.1626,090,000.0029,194,947.16
（3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额1年以内（含1年）
12,301,446.941-2年3,117,855.452-3年
1,539,902.333年以上26,262,067.00合计
43,221,271.72
（4）其他应收款坏账准备情况
类别年初余额
本年变动金额
年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备1,090,000.001,090,000.00按组合计提坏账准备27,785,718.46
368,166.8448,938.1428,104,947.16其中：账龄组合27,785,718.46
368,166.8448,938.1428,104,947.16合计27,785,718.46
1,458,166.8448,938.1429,194,947.16
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质年末余额账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（%）
坏账准备年末余额东阳盟将威影视文化有限公司
待收应退项目款15,000,000.003年以上34.7115,000,000.00深圳日月星光传媒有限公司
待收应退项目款10,000,000.003年以上23.1410,000,000.00
单位名称款项性质年末余额账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（%）
坏账准备年末余额湖北今日头条科技有限公司
保证金2,100,000.001年以内4.86105,000.00北京茂悦盛欣企业管理有限公司
押金、保证金2,402,943.75
1年以内、
1-2年
5.56498,970.69
北京快手科技有限公司
保证金1,130,000.001年以内2.6156,500.00合计—30,632,943.75—
70.8825,660,470.69
7.其他流动资产
项目年末余额年初余额待抵扣进项税11,678,825.7910,257,110.04预缴所得税
198,500.31合计11,877,326.1010,257,110.04
8.长期股权投资
被投资单位
年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额增加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业北京中视星驰文化传媒有限公司
39,927,540.94-923,308.15837,000.0038,167,232.79深圳数云创想信息技术有限公司
1,874,581.474,000,000.00-298,627.90-5,575,953.57合计41,802,122.414,000,000.00-1,221,936.05837,000.00-5,575,953.5738,167,232.79注：对深圳数云创想信息技术有限公司长期股权投资的其他减少是因为年末本公司对深圳数云创想信息技术有限公司的持股比例降至
4.697%，并且不再委派董事，本公司对其不再具重大影响，因此将其转换为金融资产计量，且指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，计入“其他权益工具投资”。
9.其他权益工具投资
项目年末余额年初余额深圳数云创想信息技术有限公司8,454,600.000合计8,454,600.000
10.固定资产
项目电子设备办公家具运输设备
合计
一、账面原值
1.年初余额
6,332,453.501,020,258.089,477,525.8216,830,237.40
2.本年增加金额
3,340,459.27290,042.24201,731.643,832,233.15
（1）购置
3,340,459.27290,042.24201,731.643,832,233.15
3.本年减少金额
1,374,385.29511,282.94580,233.422,465,901.65
（1）处置或报废
1,374,385.29511,282.94580,233.422,465,901.65
4.年末余额
8,298,527.48799,017.389,099,024.0418,196,568.90
二、累计折旧
1.年初余额
2,779,981.20688,678.167,290,528.8810,759,188.24
2.本年增加金额
1,260,020.11105,043.50800,897.132,165,960.74
（1）计提
1,260,020.11105,043.50800,897.132,165,960.74
3.本年减少金额
1,296,468.25407,320.93569,821.902,273,611.08
（1）处置或报废
1,296,468.25407,320.93569,821.902,273,611.08
4.年末余额
2,743,533.06386,400.737,521,604.1110,651,537.90
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
5,554,994.42412,616.651,577,419.937,545,031.00
2.年初账面价值
3,552,472.30331,579.922,186,996.946,071,049.16
11.使用权资产
项目租赁房屋合计
一、账面原值
1.年初余额
42,042,590.8442,042,590.84
项目租赁房屋合计
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
42,042,590.8442,042,590.84
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
15,168,610.3515,168,610.35计提15,168,610.3515,168,610.35
3.本年减少金额
4.年末余额
15,168,610.3515,168,610.35
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
26,873,980.4926,873,980.49
2.年初账面价值
42,042,590.8442,042,590.84注：年初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
12.无形资产
项目软件其他合计
一、账面原值
1.年初余额
8,260,840.455,050.008,265,890.45
2.本年增加金额
244,351.17244,351.17
3.本年减少金额
3,688.473,688.47
4.年末余额
8,501,503.155,050.008,506,553.15
二、累计摊销
1.年初余额
3,118,823.951,889.553,120,713.50
2.本年增加金额
837,360.64581.40837,942.04计提
837,360.64581.40837,942.04
3.本年减少金额
4.年末余额
3,956,184.592,470.953,958,655.54
三、减值准备
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目软件其他合计
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
4,545,318.562,579.054,547,897.61
2.年初账面价值
5,142,016.503,160.455,145,176.95
13.开发支出
项目
年初余额
本年增加本年减少
年末余额内部开发支出其他
确认为无形资产
转入当期损益
其他植入广告大数据平台8,819,476.438,819,476.43合计8,819,476.438,819,476.43
14.商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称年初余额
本年增加本年减少
年末余额企业合并
形成的
其他处置
其他一零二四互动营销顾问（北京）有限公司
12,247,666.8112,247,666.81珠海视通超然文化传媒有限公司
337,607,108.09337,607,108.09上海致效趣联科技有限公司
252,088,470.80252,088,470.80合计601,943,245.70601,943,245.70
（2）商誉减值准备
被投资单位名称年初余额
本年增加本年减少
年末余额计提
其他
处置
其他一零二四互动营销顾问（北京）
12,247,666.8112,247,666.81
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称年初余额
本年增加本年减少
年末余额计提
其他
处置
其他有限公司珠海视通超然文化传媒有限公司
316,893,276.7320,713,831.36337,607,108.09上海致效趣联科技有限公司
46,106,355.60177,666,338.80223,772,694.40合计375,247,299.14198,380,170.16573,627,469.30
（3）商誉所在资产组的相关信息
本公司商誉包含三部分，分别为收购一零二四互动营销顾问（北京）有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司形成。截至2021年12月31日，本公司对收购一零二四互动营销顾问（北京）有限公司形成的商誉已全额计提减值准备。2021年度含商誉资产组主要为：珠海视通超然文化传媒有限公司与商誉相关的资产组（以下简称“珠海视通资产组”）；上海致效趣联科技有限公司与商誉相关的资产组（以下简称“上海致趣资产组”）。珠海视通资产组及上海致趣资产组与商誉初始确认及以前年度进行减值测试时的资产组一致，本公司在此基础上进行减值测试。（
）商誉减值测试情况
年末，本公司对上述两部分商誉分别进行减值测试，按照预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者孰高确定含商誉资产组的可回收金额。业经中联资产评估集团（浙江）有限公司浙联评报字[2022]第194号评估报告评估，因收购上海致趣产生的商誉，本年度计提商誉减值准备17,766.63万元；业经中联资产评估集团（浙江）有限公司浙联评报字[2022]第160号评估报告评估，因收购珠海视通产生的商誉，本年度计提商誉减值准备2,071.38万元。
15.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销
本年其他减少
年末余额装修费2,957,339.492,710,433.461,824,115.523,843,657.43合计2,957,339.49
2,710,433.461,824,115.523,843,657.43
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
年末余额年初余额可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产资产减值准备171,570,649.2540,876,586.03
184,501,198.3144,054,892.11可抵扣亏损43,642,494.1710,910,623.5746,652,639.6411,663,159.94业绩奖励4,740,380.001,015,697.00
4,740,380.001,015,697.00合计
219,953,523.4252,802,906.60
235,894,217.9556,733,749.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目
年末余额年初余额应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债非同一控制企业合并资产评估增值
3,388,484.97508,272.753,992,194.37598,829.16股权投资丧失重大影响之日公允价值与投资成本之间的差额
2,454,600.00613,650.00合计5,843,084.971,121,922.753,992,194.37598,829.16（
）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异575,285,038.21377,415,575.21可抵扣亏损
48,373,004.25
4,882,436.73合计
623,658,042.46
382,298,011.94
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末金额年初金额备注2021年834,359.522022年303,659.87303,659.872023年
3,720,494.70
3,720,494.702024年23,530.3523,530.352025年
392.29
392.29
2026年44,324,927.04合计
48,373,004.25
4,882,436.73—
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.其他非流动资产
项目
年末余额年初余额账面余额减值准备
账面价值
账面余额减值准备
账面价值影视剧投资
3,094,339.623,094,339.623,094,339.623,094,339.62
合计
3,094,339.623,094,339.623,094,339.623,094,339.62
18.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别年末余额年初余额保证借款
135,000,000.00
70,000,000.00信用借款10,000,000.00保证、质押借款60,000,000.00利息168,777.80合计
135,168,777.80140,000,000.00
（2）保证借款明细如下：
借款银行金额借款单位保证人招商银行上海中山支行15,000,000.00
上海致趣文化传媒有限公司
引力传媒股份有限公司光大银行上海外滩支行30,000,000.00
上海致趣文化传媒有限公司
引力传媒股份有限公司、北京
字跳网络技术有限公司南京银行股份有限公司北京万柳支行
30,000,000.00引力传媒股份有限公司
上海致趣文化传媒有限公司；
罗衍记中国光大银行股份有限公司上海外滩支行
20,000,000.00上海九合传媒有限公司引力传媒股份有限公司中国银行股份有限公司北京宣武支行
10,000,000.00
北京九合互动文化传播有限公司
北京中关村科技融资担保有限公司兴业银行股份有限公司天津分行
30,000,000.00
天津引力传媒文化产业有限公司
引力传媒股份有限公司；罗衍记合计135,000,000.00
19.交易性金融负债
项目年初余额本年增加本年减少年末余额交易性金融负债975,874.4510,575.02965,299.43其中：纳入合并范围的合伙企业少数份额持有者享有部分
975,874.4510,575.02965,299.43合计975,874.4510,575.02965,299.43
20.应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票34,383,605.05合计
34,383,605.05
21.应付账款
（1）应付账款列示
项目年末余额年初余额广告发布费864,088,994.75955,188,008.17合计
864,088,994.75
955,188,008.17
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称年末余额未偿还或结转的原因腾讯音乐娱乐（深圳）有限公司10,000,000.00尚未完成结算优酷信息技术（北京）有限公司5,000,000.00尚未完成结算浙江东阳新媒诚品文化传媒股份有限公司1,235,000.00尚未完成结算合计
16,235,000.00
—
22.合同负债
项目年末余额年初余额预收广告发布费215,726,587.90114,443,367.91合计
215,726,587.90
114,443,367.91
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬38,923,872.61199,443,339.55198,497,687.2839,869,524.88离职后福利-设定提存计划
16,099,662.5615,733,807.29365,855.27辞退福利349,386.24271,286.7178,099.53合计38,923,872.61215,892,388.35214,502,781.2840,313,479.68
（2）短期薪酬
项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴
22,768,985.33177,390,616.40179,268,153.1320,891,448.60职工福利费
765,805.65765,805.65社会保险费
190,645.946,818,254.546,779,392.52229,507.96其中：医疗保险费
176,141.066,252,831.506,223,426.94205,545.62工伤保险费257,392.02249,855.447,536.58生育保险费
14,504.88308,031.02306,110.1416,425.76住房公积金
10,519.038,541,728.288,536,107.3116,140.00工会经费和职工教育经费
15,953,722.315,926,934.683,148,228.6718,732,428.32合计38,923,872.61199,443,339.55198,497,687.2839,869,524.88
（3）设定提存计划
项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险
13,577,064.5313,222,540.69354,523.84失业保险费2,522,598.032,511,266.6011,331.43合计16,099,662.5615,733,807.29365,855.27
24.应交税费
项目年末余额年初余额增值税7,151,861.151,283,427.11企业所得税6,778,902.8637,482,992.94城市维护建设税
341,098.14451,020.07个人所得税
1,838,478.71
524,361.33教育费附加180,665.51267,683.84地方教育费附加124,751.30182,763.51
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目年末余额年初余额印花税
1,082,650.81
1,364,909.97合计
17,498,408.48
41,557,158.77
25.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息316,838.40其他应付款10,624,551.0615,962,603.94合计
10,624,551.06
16,279,442.34
25.1应付利息
项目年末余额年初余额分期还本付息的长期借款利息199,905.04短期借款应付利息116,933.36合计316,838.40
25.2其他应付款
款项性质年末余额年初余额限制性股票回购义务112,112.103,655,932.10待付应退项目款3,750,000.005,550,000.00待付社保公积金
731,892.33
842,592.36奖励款
4,740,380.00
4,740,380.00其他1,290,166.631,173,699.48合计
10,624,551.06
15,962,603.94
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款本金30,000,000.0059,500,000.00一年内到期的长期应付款78,127,940.72157,127,940.72一年内到期的租赁负债15,515,066.8614,676,502.96一年内到期的长期借款利息43,541.68合计123,686,549.26231,304,443.68注1：上述“一年内到期的长期应付款”为收购子公司上海致效趣联科技有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司尚未支付的股权收购款。
注2：年初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
27.其他流动负债
项目年末余额年初余额待转销项税额12,535,197.38
28,763,894.18未终止确认银行承兑汇票14,329,664.10
20,033,638.00合同预收款中暂估税金12,104,750.088,390,750.13合计
38,969,611.56
57,188,282.31
28.长期借款
借款类别年末余额年初余额质押、保证借款29,500,000.00保证借款30,000,000.0060,000,000.00减：一年内到期的长期借款30,000,000.0059,500,000.00合计30,000,000.00注：本公司与国家开发银行北京市分行于2019年7月23日签订长期借款合同，借款金额8,000.00万元，借款期限3年，已于2020年归还2,000.00万元，于2021年归还3,000.00万元。此项借款由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任保证的反担保。
29.租赁负债
项目年末余额年初余额租赁付款额26,947,849.7642,857,358.92减：未确认融资费用
1,137,318.232,370,324.43
小计
25,810,531.5340,487,034.49减：一年内到期的租赁负债15,515,066.8614,676,502.96
合计10,295,464.6725,810,531.53注：年初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
30.股本
项目年初余额
本年变动增减（+、-）
年末余额发行新股
送股
公积金转股
股权激励回购
小计
股份总额270,623,000.00-2,760,100.00-2,760,100.00267,862,900.000注：根据本公司2021年4月28日召开的第四届董事会第三次会议和第四届监事第三次会议审议通过的《关于回购注销2016年限制性股票激励计划剩余全部限制性股票的议案》，同意将2016年限制性股票激励计划已授予尚未解除限售的剩余全部限制性股票2,760,100.00股办理回购注销，本次回购注销减少注册资本（股本）人民币2,760,100.00元。截至2021年12月31日，本次回购注销已完成，并已完成相关工商变更登记手续。
31.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价45,250.7945,250.79其他资本公积3,773,943.503,509,106.557,283,050.05合计3,819,194.293,509,106.557,328,300.84注：资本公积—其他资本公积本年增加3,509,106.55元是按照授予日股票期权的公允价值以及预计将来可行权的股数，对预计将取得职工提供的服务计入相关成本费用所致。
32.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额授予限制性股票相应的回购义务
28,776,047.3028,776,047.30合计28,776,047.3028,776,047.30注：本公司以非公开发行的方式授予激励对象一定数量的股票，并规定锁定期和解锁条件，如果最终股权激励计划规定的解琐条件未能达到，则本公司将按照规定价格回购股票。库存股本年减少28,776,047.30系因为授予的限制性股票未达到解锁条件，根据本公司2021年4月28日召开的第四届董事会第三次会议和第四届监事第三次会议审议通过的
《关于回购注销2016年限制性股票激励计划剩余全部限制性股票的议案》，对2016年限制性股票激励计划已授予尚未解除限售的剩余全部限制性股票2,760,100.00股办理了回购注销。
33.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积16,418,070.3316,418,070.33合计16,418,070.3316,418,070.33根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
34.未分配利润
项目本年上年上年年末余额188,832,134.8995,483,611.03加：年初未分配利润调整数本年年初余额188,832,134.8995,483,611.03加：本年归属于母公司所有者的净利润
-207,335,932.39
102,138,635.20减：提取法定盈余公积8,790,111.34其他26,015,947.30本年年末余额
-44,519,744.80
188,832,134.89注：其他系本公司回购注销2016年限制性股票激励计划已授予尚未解除限售的剩余全部限制性股票2,760,100.00股（详见本附注六、30/32所述），对资本公积不足冲减的部分冲减未分配利润。
35.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务
5,496,604,584.275,256,185,372.725,595,962,127.255,283,970,147.15其他业务
133,912.836,713.24204,561.32合计
5,496,738,497.105,256,192,085.965,596,166,688.575,283,970,147.15
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）营业收入扣除情况表
项目
本年度（万元）
具体扣除情况
上年度（万元）
具体扣除情况营业收入金额549,673.85559,616.67营业收入扣除项目合计金额
482.61505.02营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）
0.09—0.09—
一、与主营业务无关的业务收入
未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
482.61
数据与策略服务收入、直播带货收入及自营网店收入
505.02
数据与策略服务收入及自营网店收入与主营业务无关的业务收入小计
482.61505.02营业收入扣除后金额549,191.24559,111.65
36.税金及附加
项目本年发生额上年发生额印花税
5,758,974.14
5,564,409.97城市维护建设税187,880.59749,288.85教育费附加84,241.85415,035.52地方教育费附加56,161.25276,690.37车船使用税
14,350.0015,160.00其他税费7.70合计6,101,615.537,020,584.71
37.销售费用
项目本年发生额上年发生额职工薪酬138,627,270.3589,038,828.79业务招待费6,844,159.085,315,539.69差旅费6,133,776.02
4,747,999.23交通费1,412,797.61
950,822.97制作费666,420.11542,927.56服务费309,596.40420,431.86办公费388,556.57
122,727.55邮寄费139,034.09
34,638.55其他654,865.32444,549.83合计155,176,475.55101,618,466.03
38.管理费用
项目本年发生额上年发生额职工薪酬52,940,898.8637,181,559.17折旧摊销18,115,116.772,347,804.53专业服务费6,681,426.794,274,660.58房租物业4,526,509.4914,438,403.71股份支付3,509,106.55业务招待费3,362,242.892,071,696.09装修费2,100,181.331,095,745.55办公费1,451,990.36917,390.86交通费1,150,943.16922,292.74差旅费1,019,571.77647,502.06业绩奖励-10,865,838.83其他3,940,193.052,527,887.37合计98,798,181.0255,559,103.83
39.研发费用
项目本年发生额上年发生额职工薪酬8,433,324.858,528,360.07专业服务费383,808.5871,686.87其他2,343.001,952.50合计8,819,476.438,601,999.44
40.财务费用
项目本年发生额上年发生额利息费用
10,560,248.7510,855,284.41其中：租赁负债利息费用
1,063,680.60减：利息收入
1,985,449.583,246,595.81担保服务费
2,264,000.00
1,686,000.00汇兑损益
2,888.9320,064.14其他
1,349,634.04
313,449.57合计
12,191,322.149,628,202.31
41.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额进项税加计抵扣
29,241,905.1027,640,245.56财政扶持资金
5,562,000.004,921,000.26个税手续费返还
96,758.60592,657.99合计34,900,663.7033,153,903.81注：财政扶持资金的具体说明见附注六、51政府补助。
42.投资收益
项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
-1,221,936.051,104,675.67处置长期股权投资产生的投资收益675,851.81银行理财产品取得投资收益129,520.55其他2,878,646.43合计1,656,710.381,910,048.03注：本公司对深圳数云创想信息技术有限公司的持股比例降至4.697%，并且不再委派董事，本公司对其不再具有重大影响，将其转换为金融资产计量。上述投资收益中的“其他”系为在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额。
43.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额应收账款坏账损失14,382,307.73-40,633,482.35其他应收款坏账损失-1,458,166.84-246,435.21合计
12,924,140.89
-40,879,917.56
44.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额商誉减值损失-198,380,170.16-46,106,355.60合计-198,380,170.16-46,106,355.60
45.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益-96,879.643,671.80-96,879.64
项目本年发生额上年发生额
计入本年非经常性损益的金额其中：固定资产处置收益-96,879.643,671.80-96,879.64合计-96,879.643,671.80-96,879.64
46.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目本年发生额上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废利得1,543.761,543.76其中：固定资产毁损报废利得1,543.761,543.76与企业日常活动无关的政府补助213,798.60836,830.82213,798.60业绩补偿款63,307,723.97客户赔偿款123,900.38123,900.38其他126,396.0430,927.19126,396.04合计465,638.7864,175,481.98465,638.78
（2）政府补助明细
项目本年发生额上年发生额来源和依据
与资产相关/与收益相关稳岗补贴、残疾人补贴等
63,798.60696,830.82与收益相关促进商务经济高质量发展引导资金
150,000.00
北京市朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金政府补贴款
与收益相关现代服务业扶持资金
140,000.00
上海市嘉定区现代服务业扶持资金
与收益相关合计213,798.60836,830.82
47.营业外支出
项目本年金额上年金额
计入本年非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废损失43,788.2517,402.2043,788.25债务重组损失
911,705.57911,705.57违约金、赔偿款1,766,688.24150,559.251,766,688.24罚款、滞纳金2,466.3716,584.712,466.37
其他12,747.34271,418.0212,747.34合计2,737,395.77455,964.182,737,395.77
48.所得税费用
（1）所得税费用
项目本年发生额上年发生额当年所得税费用11,127,186.7448,135,532.25递延所得税费用
4,453,936.04
-8,660,811.99合计15,581,122.7839,474,720.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本年发生额本年合并利润总额-191,807,951.35按法定/适用税率计算的所得税费用
-47,951,987.84子公司适用不同税率的影响
27,479.01调整以前期间所得税的影响
830,882.80非应税收入的影响199,472.41不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,962,454.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
61,000,451.72确认递延所得税不同税率的影响税法规定的额外可扣除项目
-487,630.29所得税费用15,581,122.78
49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到的保证金及其他往来
48,464,644.76
12,882,685.98收到的财政扶持资金5,775,798.606,825,674.08利息收入
1,985,449.58
3,215,566.95收到的个税手续费返还
96,758.60
592,657.99
项目本年发生额上年发生额其他
2,080,091.81
202,084.28合计
58,402,743.35
23,718,669.282）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额差旅费
6,274,145.01
5,327,600.51房租物业费
5,122,436.11
13,467,788.31业务招待费8,665,255.077,221,615.20办公费1,717,666.95888,777.21中介机构服务费
4,689,679.00
6,025,293.58车辆费
2,004,888.24
1,305,497.87支付的保证金及其他往来50,782,248.1921,767,176.68其他付现费用13,611,154.488,795,709.10其他
3,129,275.30
5,473,302.19合计
95,996,748.35
70,272,760.653）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额银行理财产品到期赎回50,000,000.00合计50,000,000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额购买银行理财产品50,000,000.00合计50,000,000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额银行承兑汇票保证金到期转回14,715,242.0224,792,380.38合计14,715,242.0224,792,380.38
6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付银行承兑汇票保证金2,408,136.3015,753,442.02筹资活动产生的中介机构费214,000.00
项目本年发生额上年发生额回购限制性股票
3,560,820.00
14,375,401.60融资担保费、评审费
2,399,840.00
1,787,160.00支付的房租17,847,651.06合计26,216,447.3632,130,003.62
（2）合并现金流量表补充资料
项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——净利润-207,389,074.13102,094,333.12加：资产减值准备
198,380,170.16
46,106,355.60信用减值损失
-12,924,140.89
40,879,917.56固定资产折旧2,165,960.741,523,829.03使用权资产折旧15,168,610.35无形资产摊销
837,942.04
825,928.00长期待摊费用摊销
1,824,115.52
917,426.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
96,879.64-3,671.80固定资产报废损失（收益以“-”填列）42,244.4917,402.20公允价值变动损失（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）
12,824,248.75
12,541,284.41投资损失（收益以“-”填列）-1,656,710.38-1,910,048.03递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）3,930,842.45-8,570,255.58递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
523,093.59
-90,556.41存货的减少（增加以“-”填列）
15,228.32
-15,228.32经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）229,007,842.66-675,312,421.87经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-63,028,521.41537,269,030.94其他
3,509,106.55
-79,646,864.99经营活动产生的现金流量净额183,327,838.45-23,373,539.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额204,645,464.66198,204,786.03减：现金的年初余额
198,204,786.03
315,693,705.63
项目本年金额上年金额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额6,440,678.63-117,488,919.60
（3）本年支付的取得子公司的现金净额
项目本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物79,000,000.00其中：珠海视通超然文化传媒有限公司上海致效趣联科技有限公司79,000,000.00取得子公司支付的现金净额79,000,000.00
（4）现金和现金等价物
项目年末余额年初余额现金
204,645,464.66
198,204,786.03其中：库存现金
4.00
11,535.02可随时用于支付的银行存款204,645,460.66198,193,251.01可随时用于支付的其他货币资金现金等价物其中：三个月内到期的债券投资年末现金和现金等价物余额204,645,464.66198,204,786.03其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因货币资金6,246,821.69银行账户冻结货币资金25,643.73银行承兑保证金货币资金100,000.00淘宝电铺保证金合计6,372,465.42—注：截至2021年12月31日，本公司账户内被冻结资金金额为6,246,821.69元，为本公司客户被立案导致本公司相关业务资金被有权部门冻结。
51.政府补助
种类
金额列报项目
计入当期损
益的金额
备注财政扶持资金5,562,000.00其他收益5,562,000.00注（1）—（3）财政扶持资金150,000.00营业外收入150,000.00注（4）进项税加计抵扣29,241,905.10其他收益29,241,905.10注（5）稳岗补贴、残疾人补贴等63,798.60营业外收入63,798.60合计35,017,703.7035,017,703.70
（1）本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司2021年收到上海市嘉定区地方政府
给予的中小企业财政扶持资金870,000.00元。
（2）本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司2021年收到上海市嘉定区科学技术
委员会给予的“小巨人”区级政府补贴1,200,000.00元。
（3）本公司的孙公司上海致趣文化传媒有限公司2021年收到上海市嘉定区地方政府
给予的中小企业财政扶持资金3,492,000.00元。
（4）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司2021年收到北京市朝阳区机关
后勤服务中心给予的促进商务经济高质量发展引导资金政府补贴款150,000.00元。
（5）根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019年第
39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，本公司及其子公司符合抵减政策的规定，2021年共享受增值税进项税额加计抵扣29,241,905.10元。
七、合并范围的变化
2021年12月31日，本公司认缴出资5000.00万元设立引力宇宙科技有限责任公司，持股比例100%，统一社会信用代码：91110105MA7FW77M1W，此公司自成立之日起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例（%）取得方式直接间接天津引力传媒文化产业有限公司
天津市天津市文化传播100.00新设上海九合传媒有限公司
上海市上海市文化传播100.00新设天津九合文化传媒有限公司
天津市天津市文化传播100.00新设北京九合互动文化传播有限公司
北京市北京市文化传播100.00新设引力时代文化投资有限公司
天津市天津市投资管理100.00新设河南引力文化传媒有限公司
郑州市郑州市文化传播100.00新设一零二四互动营销顾问（北京）有限公司
北京市北京市营销策划60.00
购买股权和增资珠海视通超然文化传媒有限公司
珠海市珠海市文化传播100.00购买股权上海致效趣联科技有限公司
上海市上海市文化传播100.00购买股权北京华瑞卓越科创一号基金管理中心（有
北京市北京市资本市场服务78.002.00设立山东磁力网络科技有限公司
济南市济南市
软件和信息技术服务业
100.00新设
引力宇宙科技有限责任公司
北京市北京市
软件和信息技术服务业
100.00新设
注：北京华瑞卓越科创一号基金管理中心（有限合伙）系由本公司和北京凯兴资本管理有限公司、宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司共同出资设立，本公司持股78%，本公司的孙公司宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司持股2%，并且宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司为普通合伙人。
2.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北京中视星驰文化传媒有限公司
北京市北京市文化传播16.74权益法（
）重要联营企业的主要财务信息项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额北京中视星驰文化传媒
有限公司
北京中视星驰文化传媒
有限公司流动资产108,142,523.38135,770,136.01其中：现金和现金等价物25,819,683.5821,131,985.48非流动资产12,998,776.348,558,596.19资产合计121,141,299.72144,328,732.20流动负债15,134,161.2831,161,997.80非流动负债5,462,924.511,516,222.15负债合计20,597,085.7932,678,219.95少数股东权益-264,149.05308,118.85归属于母公司股东权益100,808,362.98111,342,393.40按持股比例计算的净资产份额16,875,319.9618,638,716.66调整事项--商誉21,291,912.8321,291,912.83--内部交易未实现利润--其他-3,088.55对联营企业权益投资的账面价值38,167,232.7939,927,540.94存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入101,053,998.32113,238,285.43财务费用-22,836.92405,905.95所得税费用-166,279.28395,926.36净利润-6,106,298.327,348,233.00终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-6,106,298.327,348,233.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额北京中视星驰文化传媒
有限公司
北京中视星驰文化传媒
有限公司本年度收到的来自联营企业的股利837,000.00
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、18、28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目
利率变动
本年度上年度对利润的影响
对股东权益的影
响
对利润的影响
对股东权益的影响短期借款增加1%-1,535,892.49-1,535,892.49-1,216,100.67-1,216,100.67
减少1%1,535,892.491,535,892.491,216,100.671,216,100.67长期借款增加1%-1,543,768.53-1,543,768.53-1,186,348.77-1,186,348.77
减少1%1,543,768.531,543,768.531,186,348.771,186,348.77
2.信用风险
2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。本集团客户资信情况良好，同时由各业务部门对其负责的项目做好台账登记工作，按合同约定付款条件向客户催收款项。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目
2021年12月31日公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价
值计量
合计持续的公允价值计量其他权益工具投资8,454,600.008,454,600.00应收款项融资9,600,680.899,600,680.89持续以公允价值计量的资产总额
9,600,680.898,454,600.0018,055,280.89
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定义及
定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较段，账面余额与公允价值相近。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用重要参数的定性及定量信息
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资第三层次公允价值计量项目，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价的恰当估计。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）罗衍记及蒋丽55.8255.82
注：罗衍记与蒋丽为夫妻关系，罗衍记直接持有公司42.755%的股权，蒋丽直接持有公司5.60%的股权；滨州合众信息科技中心（有限合伙）（曾用名：北京合众创世管理咨询合伙企业（有限合伙））持有本公司7.467%的股权，为罗衍记及蒋丽持股100%的公司。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东
持股金额持股比例（%）年末余额年初余额年末比例年初比例罗衍记及蒋丽149,525,000.00154,525,000.0055.8257.10
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
（二）关联交易
1.关联担保情况
（
）作为被担保方担保方名称
被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕
备注罗衍记
引力传媒股份有限公司
80,000,000.002019.7.242024.7.23否注1）罗衍记
引力传媒股份有限公司
30,000,000.002021.11.262025.11.25否注2）罗衍记
引力传媒股份有限公司
72,000,000.002019.8.272023.8.20是注3）罗衍记
天津引力传媒文化产业有限公司
30,000,000.002020.10.282023.11.5是注4）罗衍记
天津引力传媒文化产业有限公司
30,000,000.002021.12.292025.12.28否注4）注：1）本公司与国家开发银行北京市分行签订长期借款合同，此项借款由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任保证的反担保。2）本公司与南京银行股份有限公司北京万柳支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司子公司上海致趣文化传媒有限公司及罗衍记提供最高额连带责任保证。
3）本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订长期借款合同，上述借款由公司控股股东罗衍记提供最高额连带责任保证。
4）本公司的子公司天津引力传媒文化产业有限公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任保证。
2.关键管理人员薪酬
项目名称
本年发生额上年发生额薪酬合计
610.15万元734.53万元
（三）关联方往来余额
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的关联方往来余额。
十二、股份支付
1．股份支付总体情况项目情况公司本年授予的各项权益工具总额6,800,000.00份公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额3,400,000.00份公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
行权价格：8.72元/份；合同剩余期限：14个月
2．以权益结算的股份支付情况项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法B-S模型对可行权权益工具数量的确定依据管理层的最佳估计数本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3,509,106.55本年以权益结算的股份支付确认的费用总额3,509,106.55
十三、或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、承诺事项
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的租赁合约情况如下：
项目本年发生额上年发生额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年
17,184,676.6616,673,552.51
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目本年发生额上年发生额资产负债表日后第2年
8,839,449.8017,184,676.66资产负债表日后第3年
2,360,392.048,839,449.80资产负债表日后第4年2,360,392.04合计28,384,518.5045,058,071.01
十五、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备314,100,149.82100.0025,470,060.288.11288,630,089.54
其中：账龄组合311,971,929.49
99.32
25,470,060.28
8.16286,501,869.21
合并范围内关联方组合
2,128,220.33
0.682,128,220.33
合计
314,100,149.82100.0025,470,060.288.11288,630,089.54
(续)
类别
年初余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备19,241,705.575.0715,393,364.4680.003,848,341.11按组合计提坏账准备360,221,342.6694.9326,765,943.977.43333,455,398.69其中：账龄组合349,299,622.9992.0526,765,943.977.66322,533,679.02合并范围内关联方组合
10,921,719.672.8810,921,719.67
类别
年初余额账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计
379,463,048.23100.0042,159,308.4311.11337,303,739.801）按账龄组合计提应收账款坏账准备账龄
年末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）300,050,649.1115,002,532.465.001-2年2,003,717.94601,115.3830.002-3年102,300.0051,150.0050.003年以上9,815,262.449,815,262.44100.00合计311,971,929.4925,470,060.28—
（2）应收账款按账龄列示
账龄年末余额1年以内（含1年）302,178,869.441-2年2,003,717.942-3年102,300.003年以上9,815,262.44合计314,100,149.82
（3）本年应账账款坏账准备情况
类别年初余额
本年变动金额
年末余额计提收回或转回转销或
核销按单项计提坏账准备
15,393,364.4615,393,364.46按组合计提坏账准备
26,765,943.97-1,295,883.6925,470,060.28其中：账龄组合26,765,943.97-1,295,883.6925,470,060.28合计42,159,308.43-1,295,883.6915,393,364.4625,470,060.28
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额225,495,692.28元，占应收账款年末余额合计数的比例71.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11,274,784.61元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额其他应收款6,339,721.465,185,575.05合计6,339,721.465,185,575.05
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额保证金及押金7,038,379.395,856,725.16合并范围内关联方往来款
886,408.45
545,944.56垫付社保公积金470,414.03490,450.88其他28,364.6132,591.21小计8,423,566.486,925,711.81减：坏账准备2,083,845.02
1,740,136.76合计6,339,721.465,185,575.05
（2）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额1,740,136.761,740,136.762021年1月1日其他应收款账面余额在本年
————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本年计提343,708.26343,708.26本年转回本年转销本年核销
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)其他变动2021年12月31日余额2,083,845.022,083,845.02
（3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额1年以内（含1年）
5,279,175.591-2年1,673,048.892-3年
218,100.003年以上1,253,242.00合计
8,423,566.48
（4）其他应收款坏账准备情况
类别年初余额
本年变动金额
年末余额计提收回或转
回
转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
1,740,136.76343,708.262,083,845.02其中：账龄组合
1,740,136.76343,708.262,083,845.02合计1,740,136.76343,708.262,083,845.02
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质年末余额账龄
占其他应收款年末余额合计数的比
例（%）
坏账准备年末余额北京茂悦盛欣企业管理有限公司
押金1,145,826.001-2年13.60343,747.80北京快手科技有限公司保证金1,130,000.001年以内13.4156,500.00临沂新程金锣肉制品集保证金1,000,000.003年以上11.871,000,000.00
单位名称款项性质年末余额账龄
占其他应收款年末余额合计数的比
例（%）
坏账准备年末余额团有限公司广东美的制冷设备有限公司
投标保证金700,000.001年以内8.3135,000.00北京国华嘉润投资管理有限公司
关联方往来款500,000.001年以内5.9425,000.00合计—4,475,826.00—
53.131,460,247.80
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目
年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资964,018,471.40618,220,587.62345,797,883.78964,018,471.4079,339,322.24884,679,149.16对联营、合营企业投资
38,167,232.7938,167,232.79
41,802,122.4141,802,122.41合计
1,002,185,704.19618,220,587.62383,965,116.57
1,005,820,593.8179,339,322.24926,481,271.57
（2）对子公司投资
被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额天津引力传媒文化产业有限公司10,000,000.0010,000,000.00上海九合传媒有限公司5,000,000.005,000,000.00北京九合互动文化传播有限公司6,018,471.406,018,471.40天津九合文化传媒有限公司10,000,000.0010,000,000.00一零二四互动营销顾问（北京）有限公司18,000,000.0018,000,000.0018,000,000.00引力时代文化投资有限公司30,000,000.0030,000,000.00河南引力文化传媒有限公司10,000,000.0010,000,000.004,283,087.62珠海视通超然文化传媒有限公司385,000,000.00385,000,000.00225,581,265.38282,637,500.00上海致效趣联科技有限公司480,000,000.00480,000,000.00
313,300,000.00313,300,000.00山东磁力网络科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额合计964,018,471.40964,018,471.40538,881,265.38618,220,587.62
（3）对联营、合营企业投资
被投资单位
年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额增加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业北京中视星驰文化传媒有限公司
39,927,540.94-923,308.15837,000.0038,167,232.79深圳数云创想信息技术有限公司
1,874,581.474,000,000.00-298,627.90-5,575,953.57合计41,802,122.414,000,000.00-1,221,936.05837,000.00-5,575,953.5738,167,232.79
引力传媒股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
项目
本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务
1,472,973,582.151,388,040,555.01
1,748,958,096.701,625,344,582.94其他业务1,030,854.27204,561.32合计1,474,004,436.421,388,040,555.011,749,162,658.021,625,344,582.94
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
158,000,000.0050,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益-1,221,936.051,104,675.67其他
2,878,646.43675,851.81合计159,656,710.3851,780,527.48
十七、财务报告批准
本财务报告于2022年4月29日由本公司董事会批准报出。
十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动资产处置损益
-139,124.13越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
35,017,703.70计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
2,878,646.43
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
15,393,364.46对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一