科沃斯机器人股份有限公司
内部控制评价管理办法
二○二五年五月
| 7.1制定内部控制评价工作方案，经科沃斯相关管理层审议批准后实施；7.2风险控制部组织成立评价工作小组，开展评价工作规范培训；7.3开展内部控制评价工作，进行内控评价测试；7.4评价工作小组收集、汇总内部控制测试结果，检查、复核内部控制评价的有效性；7.5内部控制评价小组汇总和分析内部控制缺陷，指导被评价单位整改内部控制缺陷；7.6风险控制部编制内部控制评价报告并汇报给科沃斯集团总经理及审计委员会；7.7内部控制评价报告如需对外披露的，报科沃斯董事会审议，经董事会审议通过后，由证券部负责披露相关信息。8．内部控制缺陷的认定8.1在内部控制评价中，应当对内部控制缺陷进行分类分析。依据内部控制缺陷成因，将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。依据内部控制缺陷对科沃斯内部控制目标的影响程度，将内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。8.2科沃斯根据内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合科沃斯规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于科沃斯的内部控制缺陷具体认定标准。本公司内部控制缺陷认定分为两大类：与财务报告相关的内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，分别从定量和定性两个维度进行两个大类缺陷的认定，详细如下：8.2.1与财务报告相关的内部控制缺陷定量判定标准： | |||||
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 | ||
| 营业收入总额潜在错报 | 错报≥营业收入总额的1% | 营业收入总额的0.5%≤错报﹤营业收入总额的1% | 错报﹤营业收入总额的0.5% | ||
| 8.2.4非财务报告内部控制缺陷定性判定标准非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。一般情况，如果存在下面情况之一，则可以认定内部控制存在设计或者执行缺陷：?未能实现规定的控制目标?未对业务风险做出应对?未能执行规定的控制活动?突破规定的权限?不能提供或者及时提供控制运行有效的相关证据 | |||||||||
| 缺陷类型 | 定性标准 | 发生概率 | 备注 | ||||||
| 一般缺陷 | 会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离控制目标但影响不大 | 发生的可能性为可能（大于5%小于等于50%） | 发生概率判定依据：企业会计准则—或有事项》中的规定 |
| 重要缺陷 | 会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之严重影响控制目标的实现 | 发生的可能性为很可能（大于50%小于等于95%）， | |
| 重大缺陷 | 会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之无法实现或严重偏离控制目标 | 发生的可能性为基本确定（大于95%） |
8.3对内部控制缺陷的认定，重大缺陷以风险控制部与评价工作小组检查复核测试结果为依据，结合科沃斯实际情况、内部审计与外部审计等信息进行综合分析后提出认定意见，经由科沃斯集团总经理审核，由公司董事会或类似权力机构予以最终认定；重要缺陷和一般缺陷以风险控制部与评价工作小组检查复核测试结果为依据，结合科沃斯实际情况，由风险控制部及各子公司风控人员进行认定。9．内部控制评价报告
9.1风险控制部应当根据内部控制评价结果，结合缺陷整改情况等信息，及时编制科沃斯内部控制评价报告。
9.2内部控制评价报告涵盖但不限于下列内容：
9.2.1科沃斯董事会对内部控制报告真实性的声明；
9.2.2内部控制评价工作的总体情况；
9.2.3内部控制评价的依据；
9.2.4内部控制评价的范围；
9.2.5内部控制评价的程序和方法；
9.2.6内部控制缺陷及认定情况；
9.2.7内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷采取的应对措施；