北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)

贵州三力制药股份有限公司审计报告及财务报表（2024年1月1日至2024年12月31日止）

1-8

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-141

第1页

审计报告

德皓审字[2025]00000972号

贵州三力制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贵州三力制药股份有限公司(以下简称贵州三力)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州三力2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵州三力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第2页

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款的可收回性

3.商誉减值

（一）收入确认

1.事项描述

收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、（三十六）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释38。

2024年度，贵州三力营业收入为人民币214,438.58万元。

由于收入是贵州三力关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将贵州三力收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运

行有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条

款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断本期收

入、毛利率变动的合理性。

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第3页

（4）执行收入细节测试，通过分层选样选取样本，检查主要客户合

同，订单、出库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）通过大额及分层选取样本执行收入函证程序，检查已确认收入

的真实性与正确性。

（6）执行收入截止性测试，选取样本核对出库单、签收/签收单等

其他支持性文件并结合存货盘点情况，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，贵州三力管理层对收入确认及披露是合理的。

（二）应收账款的可收回性

1.事项描述

应收账款的可收回性会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释4。

截至2024年12月31日应收账款余额为76,833.08万元，坏账准备为3,966.10万元。

贵州三力管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况及实际还款情况等因素。

由于贵州三力管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断且影响金额重大，为此我们将应收账款的可收回性识别为贵州三力的关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款的可收回性所实施的重要审计程序包括：

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第4页

（1）了解、评估并测试管理层有关应收账款坏账准备相关的内部

控制。包括确定应收账款组合的依据等。

（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，

关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。

（3）通过大额及分层选取样执行应收账款函证程序及检查历史回

款记录和期后回款，评价管理层应收账款坏账准备计提的合理性。

（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，

评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理。

（5）获取坏账准备计提表，按计提坏账准备的范围、标准复核已

提坏账准备是否正确。

基于已执行的审计工作，我们认为，贵州三力管理层对应收账款的确认及其可收回性的相关判断及估计是合理的。

（三）商誉减值

1.事项描述

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、（二十八）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释17。

截至2024年12月31日，贵州三力商誉的账面原值人民币55,460.61万元，商誉减值准备余额为人民币0万元。

管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。减值评估依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第5页

由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉减值识别为贵州三力的关键审计事项。

2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及

执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。

（2）评估外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。

（3）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用

的估值方法的适当性。

（4）通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与

过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断。

（5）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们

的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率。

（6）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以

评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值中采用的假设和方法及对商誉减值的总体评估是可以接受的、对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

贵州三力管理层对其他信息负责。其他信息包括贵州三力2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第6页

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵州三力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，贵州三力管理层负责评估贵州三力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵州三力、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵州三力的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第7页

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵州三力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵州三力不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就贵州三力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

德皓审字[2025] 00000972号审计报告

第8页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国

北京

（项目合伙人） 郭妍

中国注册会计师：

徐瑞星

二〇二五年四月二十一日

财务报表附注 第1页

贵州三力制药股份有限公司2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司简介

1、名 称：贵州三力制药股份有限公司

2、统一社会信用代码：91520000622415091L

3、企业类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

4、注册地址：贵州省安顺市平坝区夏云工业园区

5、法定代表人：张海

6、注册资本：人民币40,980.2216万元

7、成立时间：1995 年 9 月 22 日

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

行业性质：医药制造业经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（软胶囊剂、硬胶囊剂、喷雾剂（含中药提取）生产、销售；中医药科技咨询服务。）本公司提供的主要产品：公司主营业务为药品的研发、生产及销售。主要产品为开喉剑喷雾剂（儿童型）、开喉剑喷雾剂、芪胶升白胶囊、妇科再造丸、止嗽化痰丸、黄芪颗粒、强力天麻杜仲胶囊等。

(三)历史沿革

1．1995年9月，三力有限成立，注册资本60万元贵州三力制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、 “贵州三力”）的前身贵州三力制药有限责任公司（以下简称“三力有限”）于1995年9月22日成立，由张乐陵、吴立光共同出资设立，注册资本60万元。其中张乐陵出资54万元，占注册资本的90.00%；吴立光出资6万元，占注册资本的10.00%。注册资本业经贵阳审计师事务所审验并于1995年9月11日出具（95）筑审验字第0277号《验资证明》。

财务报表附注 第2页

1995年9月22日，贵州省工商局核发了《企业法人营业执照》。

．2000年6月，三力有限第一次股权转让2000年5月，吴立光将其持有的三力有限6万元出资额（占注册资本10%）转让给张勇。2000年6月15日，三力有限就上述股权转让事项办理了工商变更登记。

．2002年11月，三力有限第一次增资，注册资本增加至3,060万元2002年11月1日，经三力有限股东会审议同意，注册资本增加至3,060万元。其中张乐陵将其自1998年1月1日至2002年9月30日期间为三力有限生产经营所垫付的2,700万元转为对三力有限的出资，张勇将其于2002年10月29日对三力有限的300万元债权转为对三力有限的出资。该次增资业经贵阳兴宏联合会计师事务所验证并于2002年11月12日出具筑兴宏会验字[2002]011号《验资报告》。2002年11月26日，三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

．2004年6月，三力有限第二次增资，注册资本增加至4,560万元2004年3月12日，经三力有限股东会审议同意，注册资本增加至4,560万元。其中张乐陵将其自2002年12月1日至2004年5月31日期间为三力有限生产经营所垫付的1,350万元转为对三力有限的出资，张勇将其自2003年8月1日至2003年11月30日期间为三力有限垫付的150万元转为对三力有限的出资。该次增资业经贵州致远会计师事务所有限公司验证并于2004年6月2日出具黔致远验字[2004]1-049号《验资报告》。

2004年6月30日，三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

．2004年9月，三力有限第三次增资，注册资本增加至4,860万元2004年8月21日，经三力有限股东会审议同意，注册资本增加至4,860万元。其中张乐陵以货币方式增资270万元，张勇以货币方式增资30万元。该次增资业经贵州致远会计师事务所有限公司验证并于2004年8月26日出具黔致远验字[2004]89号《验资报告》。2004年9月1日，三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

．2004年10月，三力有限第二次股权转让2004年9月7日，经三力有限股东会审议同意，张勇将其持有的三力有限486万元出资额（占注册资本10%）分别转让给梁维、童嘉滨、冯艳明。2004年9月8日，股权转让各方分别签订了《股权转让协议书》，约定张勇向梁维转让持有的三力有限243万元出资额（占注册资本5%）、向童嘉滨转让持有的三力有限121.50万元出资额（占注册资本2.50%）、向冯艳明转让持有的三力有限121.50万元出资额（占注册资本2.50%）。

2004年10月26日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更登记。

．2005年9月，三力有限第三次股权转让2005年8月21日，经三力有限股东会审议同意，张乐陵将所持有的三力有限243万元出资额

财务报表附注 第3页

（占注册资本5%）转让给吴海燕。2005年8月30日，股权转让双方签订了《股权转让协议书》。

2005年9月7日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

．2010年2月，三力有限第四次股权转让2010年1月18日，经三力有限股东会审议同意，吴海燕、童嘉滨、冯艳明分别将其持有的三力有限243万元出资额（占注册资本5%）、121.50万元出资额（占注册资本2.5%）、

121.50万元出资额（占注册资本2.5%）转让给张乐陵。2010年1月18日，童嘉滨、冯艳明

与张乐陵分别签订了《股权转让协议》。2010年1月22日，吴海燕与张乐陵签订了《股权转让协议》。2010年2月10日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

．2010年3月，三力有限第五次股权转让2010年3月1日，经三力有限股东会审议同意，张乐陵将所持有的三力有限972万元出资额（占注册资本20%）转让给张海。同日，股权转让双方签订了《股权转让协议》。张乐陵系张海父亲，本次转让系直系亲属间股权转让，未实际支付价款。

2010年3月30日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

．2011年5月，三力有限第六次股权转让2011年5月10日，经三力有限股东会审议同意，梁维将其持有的三力有限243万元出资额（占注册资本5%）转让给张乐陵。同日，股权转让双方签订了《股权转让协议书》。2011年5月12日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

．2011年5月，三力有限第七次股权转让2011年5月11日，经三力有限股东会审议同意，张乐陵将其持有的三力有限583.20万元出资额（占注册资本12%）转让给盛永建。同日，股权转让双方签订了《股权转让协议》。

2011年5月19日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

．2011年10月，三力有限股权继承2011年9月30日，经三力有限股东会审议同意，因张乐陵病逝，同时张乐陵的母亲廖德仙自愿放弃股权继承权，张乐陵原持有的三力有限3,304.80万元的出资额（占注册资本68%）的股权，由张乐陵之妻王惠英继承972万元出资额（占注册资本20%），由张乐陵之子张海继承2,332.80万元出资额（占注册资本48%）。2011年10月10日，张乐陵之母廖德仙出具《放弃股权继承权声明书》，声明放弃张乐陵持有三力有限股权的继承权。同日，张海、王惠英签署《股份继承协议》，约定张乐陵持有的三力有限3,304.80万元的出资额（占注册资本68%）由张海、王惠英进行继承，其中张海继承三力有限2,332.80万元出资额（占注册资本48%），王惠英继承三力有限972万元出资额（占注册资本20%）。

财务报表附注 第4页

2011年10月12日，三力有限完成上述继承事项的工商变更记登记。

．2014年7月，三力有限第八次股权转让2014年7月11日，经三力有限股东会审议同意，王惠英将其持有的三力有限291.60万元的出资额（占注册资本6%）分别转让给王毅、徐君。约定王惠英向王毅转让持有的三力有限145.80万元的出资额（占注册资本3%）；向徐君转让持有的三力有限145.80万元的出资额（占注册资本3%）；2014年7月14日，王惠英与王毅、徐君分别签署了《股权转让协议》。2014年7月18日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更登记。

．2014年11月，三力有限第九次股权转让2014年11月12日，经三力有限股东会审议同意，王毅、徐君将其于2014年7月受让的三力有限股权分别以145.80万元转让给王惠英。同日，王毅、徐君与王惠英分别签署《股权转让协议书》。

2014年11月13日，三力有限完成上述股权转让事项的工商变更登记。

．2014年11月，三力有限第四次增资，注册资本增加至5,015万元2014年11月13日，经三力有限股东会审议同意，注册资本增加至5,015万元。贵阳工投生物医药产业创业投资有限公司以货币方式增资1,023万元。155万元作为注册资本，溢价868万元计入资本公积。该次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）贵州分所验证并于2014年11月14日出具信会师贵报字[2014]第40047号《验资报告》。2014年11月28日，三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

．2015年1月，三力有限整体变更为股份有限公司2015年1月5日，经三力有限股东会审议同意，以三力有限截止2014年12月31日的净资产为基数，整体变更设立为股份有限公司。

2015年1月28日，贵州三力召开创立大会暨2015年第一次临时股东大会，会议表决通过了《关于将贵州三力制药有限责任公司整体变更为贵州三力制药股份有限公司的议案》等议案，同意以三力有限截止2014年12月31日经审计的净资产10,891.59万元，按照1:0.4604的比例折为5,015万股，每股面值1元，注册资本为5,015万元，改制前后的股本总额不变。同日，全体发起人共同签署了《关于整体变更设立贵州三力制药股份有限公司之发起人协议》，同意以三力有限截止2014年12月31日经审计的净资产10,891.59万元按照1:0.4604的比例折为5,015万股，净资产大于股本部分5,876.59万元计入资本公积。该次整体变更验资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于2015年1月28日出具信会师报字[2015]第150301号《验资报告》。

2015年1月30日，贵州三力在贵州省工商行政管理局注册成立，取得了注册号为520000000029334的《营业执照》。

财务报表附注 第5页

17．2015年8月，贵州三力在中小企业股份转让系统挂牌、第一次增资暨第一次股票发行，股本总额增加至5,572.23万股2015年5月19日，经贵州三力2015年第二次临时股东大会通过《关于公司股票发行方案的议案》等议案，同意公司非公开定向股票发行方案。分别与广发证券股份有限公司签订了《股份认购及增资协议》、广州广发信德一期健康产业投资企业（有限合伙）、珠海康远投资企业（有限合伙）签订了《投资协议》，合计认购贵州三力557.23万股股份。股东以货币方式出资5,500万元，认购557.23万股股份，溢价部分4,942.77万元计入资本公积。股本总额增加至5,572.23万股。该次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于2015年6月11日出具信会师报字[2015]第151105号《验资报告》。

2015年6月16日，贵州三力收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意贵州三力制药股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]2766号），核准公司于2015年8月17日开始在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份简称为“三力制药”，股份代码为832708，挂牌时公司总股本为5,015万股，其中有限售股份条件股份为5,015万股，无限售条件股份为0股，转让方式为协议转让。

2015年7月6日，根据全国中小股份转让系统出具的[2015]3531号《股份登记函》，公司完成上述股票发行，股票发行总额557.23万股，其中有限售条件股0股，无限售条件股

557.23股。

2015年6月18日，贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。2015年8月17日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。

．2015年10月，贵州三力股票转让方式从协议转让变更为做市转让

2015年9月11日，贵州三力2015年第三次临时股东大会审议通过《关于公司股票转让方式由协议转让方式变更为做市转让方式的议案》，拟将公司股票转让方式由协议转让方式变更为做市转让方式。

2015年10月12日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，贵州三力股票转让方式从协议转让变更为做市转让，做市商为广发证券股份有限公司和国海证券股份有限公司。

．2015年11月，贵州三力第二次增资暨第一次权益分派，股本总额增加至11,144.46万股

2015年11月3日，贵州三力2016年第四次临时股东大会审议通过《关于公司资本公积转增股本的议案》等议案，以现有股本总数5,572.23万股为基数，以公司截止2015年9月30日资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增5,572.23万股，每股面值1元。转增后股本增至11,144.46万股。

财务报表附注 第6页

2015年11月13日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。共计转增股份数5,572.23万股，其中有限售条件股份数5,015万股，无限售条件股份数557.23万股。2015年12月1日，贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。

．2016年8月，贵州三力第三次增资暨第二次股票发行，股本总额增加至12,817.56万股

2016年3月18日，贵州三力2016年第一次临时股东大会决议通过《关于公司股票发行方案的议案》等议案，同意公司非公开定向股票发行方案。分别与北京众和成长投资中心(有限合伙)、贵州省文康医药健康产业投资基金（有限合伙）、金满汇（北京）投资管理有限公司、重庆渤溢新天股权投资基金合伙企业 （有限合伙）、深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）、天津永兴北拓资产管理合伙企业（有限合伙）、蔡成池、海门时代伯乐股权投资合伙企业（有限合伙）、南通康成亨重点成长型企业股权投资合伙企业（有限合伙）、镇江康成亨创业投资合伙企业（有限合伙）、惠州时代伯乐医药消费产业并购投资合伙企业（有限合伙）、佛山比特时代伯乐壹号股权投资合伙企业（有限合伙）和张伟签订了《股份认购协议》，合计认购贵州三力1,673.10万股股份。股东以货币方式出资20,913.75万元，认购1,673.10万股股份，溢价部分19,240.65万元计入资本公积。股本总额增加至12,817.56万股。该次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于2016年5月6日出具信会师报字[2016]第151132号《验资报告》。

2016年7月26日，根据全国中小企业股份转让系统出具的[2016]5657号《股份登记函》，公司完成上述股票发行，股票发行总额1,673.10万股，其中有限售条件股0股，无限售条件股1,673.10万股。

2016年8月5日，贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。2016年8月11日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。

．2017年2月，贵州三力股票转让方式从做市转让变更为协议转让

2016年12月2日，贵州三力2016年第四次临时股东大会审议通过《关于公司股票转让方式由做市转让变更为协议转让的议案》，拟将公司股票从做市转让方式变更为协议转让方式。

2017年2月3日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，贵州三力股票转让方式从做市转让变更为协议转让。

．2017年5月，贵州三力第四次增资暨第二次权益分派，股本总额增加至36,658.2216万股

2017年5月8日，贵州三力2017年第二次临时股东大会审议通过《关于公司2016年度利润分配方案的议案》等议案，拟以总股本12,817.56万股为基数，向全体股东每10股转增

18.6股，共计转增23,840.6616万股，每股面值1元。转增后股本增至36,658.2216万股。

财务报表附注 第7页

2017年5月24日，公司完成上述权益分派，共计转增股份数23,840.6616万股，其中有限售条件股份数10,862.865万股，无限售条件股份数12,977.7966万股。限售条件股份于2017年5月25日在全国股份转让系统挂牌公开转让。

2017年5月25日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。2017年6月7日，贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。

．2018年6月，贵州三力在中小企业股份转让系统终止挂牌

2018年3月7日，贵州三力2017年年度股东大会审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股票转让系统终止挂牌的议案》等议案，拟将公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。

根据全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意贵州三力制药股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]1963号），自2018年6月6日起贵州三力终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

．2020年4月，贵州三力在上海证券交易所挂牌、第五次增资暨第三次股票发行，股本总额增加至40,732.2216万股

2017年11月7日，贵州三力2017年第五次临时股东大会审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市的议案》并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]561号文《关于核准贵州三力制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》，同意贵州三力向社会公众公开发行人民币普通股（A股）不超过4,074万股。贵州三力于2020年4月16日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股) 4,074万股，每股面值1.00元，每股发行认购价格7.35元，共计募集29,943.90万元，扣除与发行有关的不含税费用6,259.80万元，贵州三力实际募集资金净额为23,684.10万元，其中计入股本4,074.00万元，溢价部分19,610.10万元计入资本公积。变更后的股本为40,732.2216万元，实收股本为40,732.2216万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙 ）对本次增资进行了审验，并出具了大华验字[2020] 000079号《验资报告》。2020年4月23日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成上述股票发行的登记。2020年4月28日，贵州三力在上海证券交易所挂牌上市，股票简称为“贵州三力”，股票代码为603439），挂牌时公司总股本为40,732.2216万股，其中：有限售股份条件股份36,658.2216万股，无限售条件股份4,074万股，转让方式为做市转让。2020年7月1日，贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。

．2021年11月，第六次增资暨第四次股票发行，股本总额增加至41,086.2216万股

财务报表附注 第8页

2021年9月1日，贵州三力2021 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，贵州三力拟通过定向发行方式向9名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）480万股，每股面值1元，每股授予价格为人民币7.50元。2021年11月3日，贵州三力第三届董事会第六次会议决议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量的议案》和《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，根据贵州三力2021 年第二次临时股东大会决议的授权，贵州三力董事会对2021 年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量进行调整，将授予的限制性股票数量由原480万股调整为374万股，实际授予限制性股票为354万股，共计募集人民币2,655 万元。其中计入股本354万元，溢价部分2,301万元计入资本公积。变更后的股本为41,086.2216万元，实收股本为41,086.2216万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了大华验字[2021] 000739号《验资报告》。

2021 年 11 月 17 日，贵州三力于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了2021年度限制性股票激励计划的授予的登记工作。

．2023年1月，第一次减资暨第一次回购注销库存股，股本总额减少至40,986.2216万股

2022年10月28日，贵州三力第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销公司部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于《公司2021年限制性股票激励计划》涉及的首次授予激励对象中周咸宁等1名激励对象已离职，已不符合激励条件，其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票100万股将由公司回购并注销。变更后的股本为40,986.2216万元，实收股本为40,986.2216万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次减资进行了审验，大华验字[2023]000042号《验资报告》。2023年1月12日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成上述股票注销的登记。

．2024年7月，第二次减资暨第二次回购注销库存股，股本总额减少至40,980.2216万股

2024年4月25日，贵州三力第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于《公司2021年限制性股票激励计划》涉及的首次授予激励对象中王康翔等1名激励对象已离职，已不符合激励条件，其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票6万股将由公司回购并注销。变更后的股本为40,980.2216万元，实收股本为40,980.2216万元。

2024年7月1日，贵州三力在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成上述股票注销的登记。

财务报表附注 第9页

截至2024年12月31日，贵州三力股本为40,980.2216万元，股份总数为40,980.2216万股（每股面值1元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通股份596.2000万股，无限售条件的流通股份40,384.0216万股。

(四)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(五)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、应收款项融资和其他权益工具投资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

财务报表附注 第10页

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

/其他应收款坏账准备收回或转回

/其他应收款账面余额的2%以上且

1,000万元

/其他应收款核销

/其他应收款账面余额的2%以上且

1,000万元

年的预付款项占预付款项总额的5%以

万元

3,000万元

年的应付账款占应付账款总额的5%以

1,000万元

年的其他应付款占其他应付款总额的

万元

/支付的重要的与投资活动有关的现金

10%的投资活动现金流量认

10%以上

5%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注 第11页

2. 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权利机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应

的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

财务报表附注 第12页

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表附注 第13页

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

财务报表附注 第14页

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第15页

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

财务报表附注 第16页

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

财务报表附注 第17页

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。1.金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据

财务报表附注 第18页

金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

财务报表附注 第19页

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符

财务报表附注 第20页

合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

财务报表附注 第21页

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注 第22页

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6.金融资产减值本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

财务报表附注 第23页

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

财务报表附注 第24页

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难。

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

财务报表附注 第25页

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

财务报表附注 第26页

组合名称 确定组合的依据 计提方法商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收票据预期信用损失率（%）1年以内

5.00

1至2年

10.00

2至3年

30.00

3至4年 50.00

4至5年 75.00

5年以上

100.00

应收票据账龄按先进先出法进行计算。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

组合二 合并范围内公司的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

财务报表附注 第27页

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收账款预期信用损失率（%）1年以内 5.001至2年 10.002至3年

30.00

3至4年

50.00

4至5年

75.00

5年以上 100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）

6.金融资产减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提组合二 合并范围内公司的其他应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

财务报表附注 第28页

账龄 其他应收款预期信用损失率（%）1年以内

5.00

1至2年

10.00

2至3年

30.00

3至4年

50.00

4至5年 75.00

5年以上 100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

(十六)存货

1. 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物、周转材料等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见附注三、（二十五）生物资产。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用月末一次加权平均法。

2）包装物采用月末一次加权平均法。

2.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注 第29页

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

财务报表附注 第30页

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）

6.金融资产减值。

(二十)长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三、（六）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

财务报表附注 第31页

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

财务报表附注 第32页

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

财务报表附注 第33页

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

财务报表附注 第34页

(二十一)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。详见附注三、（二十二）固定资产和附注三、（二十七）无形资产与开发支出。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十八）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

财务报表附注 第35页

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

年限平均法

20 ~ 30

5.00

3.17~4.75

年限平均法 10 ~ 12 5.00 7.92~9.50

年限平均法

8 ~ 10

5.00

9.50~11.88

年限平均法

5.00

19.00

年限平均法

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十八）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

财务报表附注 第36页

状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2.在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十八）长期资产减值。

(二十四)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

财务报表附注 第37页

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五)生物资产

1．生物资产分类本公司的生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产包括土党参等，生产性生物资产为黄柏。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产。

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业。

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

．生物资产初始计量公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

．生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生产性生物资产折旧

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

财务报表附注 第38页

行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）黄柏 6-10年

5.00 9.5-15.83

（3）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

．生物资产减值

公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额。

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额。

3.本公司发生的初始直接费用。

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见附注三、（二十八）长期资产减值。

财务报表附注 第39页

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术和软件使用权等。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

40~50年 法定年限

10年 合理期限

5~10年 合理期限

5~10年 合理期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注 第40页

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十八）长期资产减值。3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十八)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产

财务报表附注 第41页

存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

在受益期内按直线法分期摊销；如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(三十)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

财务报表附注 第42页

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2.离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3.辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4.其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

财务报表附注 第43页

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额。

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格。

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项。

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注 第44页

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩

财务报表附注 第45页

余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合

同将交付可变数量的自身权益工具。

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

财务报表附注 第46页

3. 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十六)收入

本公司的收入主要来源于医药制造业务。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

业务人员根据客户订单提出发货申请，财务部结算审核人员根据客户对应的合同情况、货款结算方式、信用政策等要素进行审核确认后，业务人员提交销售订单并通知仓库办理出库手续。公司取得相应的收款凭证（销售合同（订单）、出库单、客户签收回单或物流快递公司的投妥通知信息），确认商品控制权已转移时确认销售收入。

财务报表附注 第47页

(三十七)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十八)政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，不会形成资产，全部划分为收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注 第48页

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3.会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

财务报表附注 第49页

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异。

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。。

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

财务报表附注 第50页

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、（二十六）使用权资产和附注

三、（三十三）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁。

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

财务报表附注 第51页

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格。4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项。5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

（1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

财务报表附注 第52页

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十一)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十二)套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1. 对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关

系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

财务报表附注 第53页

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。2.公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价

值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账

面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3.现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计

入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失。

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后

的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

财务报表附注 第54页

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4.境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理：

（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5.终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济

关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关

系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6.信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

财务报表附注 第55页

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉

及的主体相一致。

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(四十三)回购本公司股份

股份回购是指公司收购本公司已发行的股份。本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十四)债务重组

1. 作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2.作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接

财务报表附注 第56页

归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十五)重要会计政策、会计估计的变更

1. 重要会计政策变更

财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

执行上述规定对本期内财务报表无重大影响。

2.重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率增值税

按应税收入及适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

13%、6%、免征增值税城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

财务报表附注 第57页

税种 计税依据/收入类型 税率企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、免征企业所得税

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率贵州三力制药股份有限公司

15%

贵州三力健康管理有限公司

25%

贵州岑一医药信息有限责任公司 25%

贵州三康企业管理合伙企业（有限合伙）

根据财税[2008]15 号《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》《中华人民共和国企业所得税法》第一条的相关规定，合伙企业不适用企业所得税法。合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人

和其他组织的，缴纳企业所得税

贵州三康中药材产业发展有限公司 25%贵州三康种植有限责任公司

符合附注四、税项、（二）、税收优惠政策及依据、4

免税贵州三康药材有限公司 25%贵州诺润企业管理咨询有限公司 25%三力众越（上海）营销策划有限公司 25%小芄医药科技（贵州）有限公司 25%贵州德昌祥医药股份有限公司 15%贵州德昌祥中药材种植有限公司

符合附注四、税项、（二）、税收优惠政策及依据、4

免税贵州好司特生物科技有限公司

25%云南无敌制药有限责任公司 15%贵州汉方药业有限公司

15%三力健康产业（海南）有限责任公司 25%

(二)税收优惠政策及依据

1、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公

告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。母公司贵州三力制药股份有限公司和控股子公司贵州德昌祥医药股份有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%税率缴纳。

财务报表附注 第58页

2、控股子公司云南无敌制药有限责任公司于2024年11月1日取得云南省科学技术厅、

云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号GR202453000443，有效期三年，控股子公司云南无敌制药有限责任公司企业所得税减按15%。

3、控股子公司贵州汉方药业有限公司于2023年12月12日取得贵州省科学技术厅、贵

州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202352000080，有效期限三年，控股子公司贵州汉方药业有限公司企业所得税减按15%。

4、控股子公司贵州三康种植有限责任公司和控股子公司贵州德昌祥中药材种植有限公

司主要的经营项目为中药材种植。企业自产自销符合规定范围内的农业产品，根据国家税务总局2018年第23号公告免征企业所得税。

5、控股子公司贵州三康种植有限责任公司和控股子公司贵州德昌祥中药材种植有限公

司主要的经营项目为中药材种植。企业自产自销符合规定范围内的农业产品，根据中华人民共和国增值税暂行条例（2016年修订）免征增值税。

6、控股子公司云南无敌制药有限责任公司符合《财政部国家税务总局关于促进残疾人

就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）相关规定，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。

(三)其他说明：无

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）注释1． 货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 72,310.8660,660.21银行存款 474,741,730.70571,311,587.58其他货币资金30,972.78

0.10

未到期应收利息

合计474,845,014.34571,372,247.89其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额ETC保证金2,000.00 2,000.00合计 2,000.00 2,000.00

财务报表附注 第59页

其他说明：

（1）期末受限金额0.20万元，在编制现金流量表时 “期末现金及现金等价物余额”中已

予以扣除。

（2）受限资产情况详见附注五、注释55.所有权或使用权受到限制的资产。

注释2．交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

22,945,081.52 51,500,000.00债务工具投资

权益工具投资衍生金融资产

其他 22,945,081.52 51,500,000.00指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资

混合工具

其他

合计22,945,081.52 51,500,000.00

交易性金融资产说明：期末余额为公司购买的银行理财产品。注释3． 应收票据

1.应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 82,062,569.10 31,095,435.74商业承兑汇票

合计82,062,569.10 31,095,435.74截至2024年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。2.期末公司已质押的应收票据

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票22,114,033.53商业承兑汇票

合计22,114,033.53

财务报表附注 第60页

3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票42,989,920.91商业承兑汇票

合计

42,989,920.91

4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

5.应收票据其他说明：受限资产情况详见附注五、注释55.所有权或使用权受到限制的资产

注释4． 应收账款1.按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内750,454,423.06 565,659,555.201至2年 16,871,915.37 9,344,561.142至3年 507,621.88 605,637.653至4年392,054.34 45,242.644至5年8,000.00 132,735.105年以上96,816.20 249,512.34

小计768,330,830.85 576,037,244.07减：坏账准备 39,661,042.63 29,770,810.15

合计728,669,788.22 546,266,433.92

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

768,330,830.85 100.00 39,661,042.63 5.16 728,669,788.22其中：组合一768,330,830.85 100.00 39,661,042.63 5.16 728,669,788.22合计768,330,830.85 100.00 39,661,042.63 728,669,788.22

续：

财务报表附注 第61页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

576,037,244.07 100.00 29,770,810.15 5.17 546,266,433.92其中：组合一576,037,244.07 100.00 29,770,810.15 5.17 546,266,433.92合计576,037,244.07 100.00 29,770,810.15 546,266,433.92

3. 单项计提坏账准备的应收账款：无

4.按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内750,454,423.06 37,522,721.16 5.001至2年16,871,915.37 1,687,191.54 10.002至3年 507,621.88 152,286.56 30.003至4年 392,054.34 196,027.17 50.004至5年8,000.00 6,000.00 75.005年以上96,816.20 96,816.20 100.00合计768,330,830.85 39,661,042.63

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或

转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

29,770,810.15 9,897,472.48 7,240.00 39,661,042.63其中：组合一 29,770,810.15 9,897,472.48 7,240.00 39,661,042.63

合计 29,770,810.15 9,897,472.48 7,240.00 39,661,042.63

6. 本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额实际核销的应收账款 7,240.00

财务报表附注 第62页

7. 按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名的单位情况

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

客户1 57,494,601.21 57,494,601.21 7.48 2,874,730.06客户2 26,136,200.00 26,136,200.00 3.40 1,306,810.00客户3 22,508,185.12 22,508,185.12 2.93 1,682,687.84客户4 16,353,558.65 16,353,558.65 2.13 817,677.93客户5 15,213,406.00 15,213,406.00 1.98 760,670.30

合计

137,705,950.98 137,705,950.98 17.92 7,442,576.13

8. 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

9 .转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无10.应收账款其他说明：无注释5． 应收款项融资

1.应收款项融资情况

项目 期末余额 期初余额应收票据121,388,452.65 105,495,357.78应收账款

合计 121,388,452.65 105,495,357.78

2. 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目

期初余额 本期增减变动金额 期末余额成本

公允价值

变动

成本

公允价值

变动

成本

公允价值变动

应收票据105,495,357.78 15,893,094.87 121,388,452.65应收账款

合计105,495,357.78 15,893,094.87 121,388,452.65本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。3.坏账准备情况：无4.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票56,714,642.82

财务报表附注 第63页

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑汇票

合计56,714,642.82

注释6． 预付款项

1.预付款项按账龄列示账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内33,290,362.51 98.82 5,565,480.98 86.081至2年208,995.11 0.62 639,366.37 9.892至3年 127,500.00 0.38 127,278.02 1.973年以上 60,647.62 0.18 132,978.00 2.06

合计33,687,505.24 100.00 6,465,103.37 100.00

2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%)龙里建刚种养殖农民专业合作社 3,623,040.00 10.75龙里利君种养殖农民专业合作社 3,120,000.00 9.26开阳福孝种养殖农民专业合作社 2,995,273.76 8.89开阳胜先种养殖农民专业合作社 2,669,290.40 7.92开阳燕德种养殖农民专业合作社 2,608,970.00 7.74

合计 15,016,574.16 44.56

4. 预付款项的其他说明：无

注释7． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息795,888.89应收股利

其他应收款7,099,346.97 2,526,255.57

合计7,099,346.97 3,322,144.46注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

财务报表附注 第64页

（一）应收利息

1.应收利息分类项目 期末余额 期初余额资金拆借837,777.78小计 837,777.78减：坏账准备 41,888.89

合计

795,888.89

2. 重要逾期利息：无

3.按坏账计提方法分类披露

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

837,777.78 100.00 41,888.89 5.00 795,888.89其中：组合一837,777.78 100.00 41,888.89 5.00 795,888.89合计837,777.78 100.00 41,888.89 795,888.89

4. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核

销

其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 41,888.89 41,888.89其中：组合一 41,888.89 41,888.89

合计 41,888.89 41,888.89

5. 本期实际核销的应收利息情况：无

（二）应收股利：无

（三）其他应收款

1.按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内 7,164,436.28 1,918,530.00

财务报表附注 第65页

账龄 期末余额 期初余额1至2年33,000.00 238,000.002至3年53,000.00 347,789.463至4年251,779.30 474,220.704至5年401,771.45 35,556.425年以上 5,640.00 50,640.00

小计 7,909,627.03 3,064,736.58减：坏账准备810,280.06 538,481.01

合计7,099,346.97 2,526,255.57

2. 按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额代收代付款3,338,913.60代扣款项1,679,044.70997,454.28保证金及押金 1,660,964.91 1,428,230.52备用金 1,225,450.23 280,938.07其他5,253.59 358,113.71

小计 7,909,627.03 3,064,736.58减：坏账准备 810,280.06 538,481.01

合计 7,099,346.972,526,255.57

3. 按金融资产减值三阶段披露

项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 7,909,627.03 810,280.06 7,099,346.973,064,736.58 538,481.01 2,526,255.57第二阶段

第三阶段

合计 7,909,627.03 810,280.06 7,099,346.973,064,736.58 538,481.01 2,526,255.57

4. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

7,909,627.03 100.00 810,280.06 10.24 7,099,346.97其中：组合一 7,909,627.03 100.00 810,280.06 10.24 7,099,346.97

财务报表附注 第66页

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

合计7,909,627.03 100.00 810,280.06 7,099,346.97

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

3,064,736.58 100.00 538,481.01 17.57 2,526,255.57其中：组合一 3,064,736.58 100.00 538,481.01 17.57 2,526,255.57

合计 3,064,736.58 100.00 538,481.01 2,526,255.57

5. 单项计提坏账准备的其他应收款情况：无

6.按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内7,164,436.28 358,221.82 5.001至2年33,000.00 3,300.00 10.002至3年53,000.00 15,900.00 30.003至4年 251,779.30 125,889.65 50.004至5年 401,771.45 301,328.59 75.005年以上5,640.00 5,640.00 100.00合计7,909,627.03 810,280.06

7. 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值

期初余额在本期538,481.01 538,481.01—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提374,691.33 374,691.33

财务报表附注 第67页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

本期转回

本期转销

本期核销102,892.28 102,892.28其他变动

期末余额 810,280.06 810,280.06

8. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 538,481.01374,691.33

102,892.28

810,280.06

其中：组合一 538,481.01374,691.33

102,892.28

810,280.06

合计 538,481.01374,691.33

102,892.28

810,280.06

9. 本报告期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收款 102,892.28

10. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额

的比例

(%)

坏账准备期末余额惠东穗康长贞医院 代收代付款 3,338,913.60 1年以内 42.21 166,945.68广州得赋阿里健康大药房有限公司

保证金及押

金

600,000.00 1年以内 7.59 30,000.00贵州电网有限责任公司贵阳白云供电局

保证金及押

金

600,000.00 3至4年、4至5年 7.59 399,555.18满汶东 备用金 260,000.00 1年以内 3.29 13,000.00张小龙 备用金 260,000.00 1年以内 3.29 13,000.00

合计 5,058,913.60 63.97 622,500.86

11. 涉及政府补助的其他应收款：无

12.因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无13.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无

财务报表附注 第68页

14. 其他应收款其他说明：无

注释8． 存货

1.存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备

合同履约成本

减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料 57,515,214.90 57,515,214.90 34,834,595.28 34,834,595.28库存商品 170,786,519.46 2,971,448.96 167,815,070.50 49,740,806.21 2,462,218.26 47,278,587.95半成品 46,420,084.37 94,327.60 46,325,756.77 55,869,361.20 55,869,361.20包装物 2,555,718.79 2,555,718.79 9,186,696.06 9,186,696.06周转材料 12,936,115.72 12,936,115.72 6,059,208.44 6,059,208.44在产品 32,381,336.53 32,381,336.53 22,496,499.99 22,496,499.99消耗性生物资产

1,192,851.31 1,192,851.31合计 323,787,841.08 3,065,776.56 320,722,064.52 178,187,167.18 2,462,218.26 175,724,948.92

2. 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料库存商品 2,462,218.26 2,896,744.18 2,387,513.48 2,971,448.96半成品 94,327.60 94,327.60包装物周转材料在产品消耗性生物资产

合计 2,462,218.26 2,991,071.78 2,387,513.48 3,065,776.56

3. 按组合计提存货跌价准备：无

4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无5.合同履约成本：无

财务报表附注 第69页

6．消耗性生物资产

项目 期末余额 期初余额

一、种植业 1,192,851.31

土党参 1,192,851.31

合计1,192,851.31

7．数据资源：无注释9．其他流动资产

项目 期末余额 期初余额待认证进项税额4,492,358.94 1,037,410.45预缴企业所得税152,907.79应收退货成本1,912,465.96 1,191,990.01预缴其他税费 7,766.59

合计 6,565,499.28 2,229,400.46

财务报表附注 第70页

注释10． 长期股权投资被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资

减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

小计

二、联营企业紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司

79,548.00 -79,548.00浙江坤宇医药科技有限公司

2,266,700.00 280,527.44 2,547,227.44贵州德昌祥中药饮片有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00小计 79,548.00 12,266,700.00 280,527.44 12,547,227.44合计 79,548.00 12,266,700.00 280,527.44 -79,548.00 12,547,227.44

注：紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司于2024年2月4日办理工商注销手续。

财务报表附注 第71页

注释11． 其他权益工具投资1.其他权益工具分项列示项目 期初余额

本期增减变动

期末余额追加投资 减少投资

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

其他贵州玖旭投资有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

合计 10,000,000.00

10,000,000.00

续：

项目

本期确认的股利收

入

累计计入其他综合收益的利得

累计计入其他综合收益的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的原因

贵州玖旭投资有限公司

365,231.68

详见其他权益工具投资其

他说明

合计365,231.68

本期存在终止确认的说明：无2.非交易性权益工具投资的情况

项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因贵州玖旭投资有限公司

详见其他权益工具投资

其他说明

365,231.68

365,231.68

合计

365,231.68

365,231.68

3. 其他权益工具投资其他说明：公司持有贵州玖旭投资有限公司的股权投资属于非交易

性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。注释12． 固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产563,914,039.44 614,774,196.66合计563,914,039.44 614,774,196.66注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注 第72页

1. 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额

549,089,999.96 299,261,636.56 32,546,433.76 7,868,687.82 5,233,420.76 894,000,178.862．本期增加金额976,702.50 7,472,767.32 2,413,724.26 1,268,480.09 329,204.98 12,460,879.15购置4,110,773.15 2,413,724.26 1,268,480.09 329,204.98 8,122,182.48在建工程转入 976,702.50 2,524,825.54 3,501,528.04暂转固调整（注） 837,168.63 837,168.633．本期减少金额6,782,976.53 2,308,879.82 1,989,140.73 280,062.39 361,822.08 11,722,881.55处置或报废468,360.81 2,308,879.82 1,989,140.73 280,062.39 361,822.08 5,408,265.83暂转固调整（注）6,314,615.72 6,314,615.724．期末余额543,283,725.93 304,425,524.06 32,971,017.29 8,857,105.52 5,200,803.66 894,738,176.46

二、累计折旧

1．期初余额139,635,210.73 112,178,021.61 17,444,514.35 5,860,786.44 4,107,449.07 279,225,982.202．本期增加金额19,654,905.73 30,713,571.34 4,201,789.35 815,277.41 335,100.48 55,720,644.31本期计提19,654,905.73 30,713,571.34 4,201,789.35 815,277.41 335,100.48 55,720,644.313．本期减少金额130,651.41 2,069,264.21 1,328,287.48 268,422.97 325,863.42 4,122,489.49处置或报废130,651.41 2,069,264.21 1,328,287.48 268,422.97 325,863.42 4,122,489.494．期末余额 159,159,465.05 140,822,328.74 20,318,016.22 6,407,640.88 4,116,686.13 330,824,137.02

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

财务报表附注 第73页

项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

3．本期减少金额

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值 384,124,260.88 163,603,195.32 12,653,001.07 2,449,464.64 1,084,117.53 563,914,039.442．期初账面价值409,454,789.23 187,083,614.95 15,101,919.41 2,007,901.38 1,125,971.69 614,774,196.66注：暂转固调整涉及GMP改造二期扩建项目、药品研发中心建设项目，公司根据决算情况对2023年末暂估转固金额进行调整。

财务报表附注 第74页

2. 期末暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋建筑物 25,974,384.68 18,599,682.86 7,374,701.82

合计25,974,384.68 18,599,682.86 7,374,701.82

注：公司闲置的固定资产位于贵阳市南明区贵工路104号（旧厂区）的房屋建筑物。3.通过经营租赁租出的固定资产：无4.期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因综合制剂车间

24,212,099.58 办理中（注）

前处理及提取车间

16,278,908.32 办理中（注）

综合库房

21,410,369.97 办理中（注）

二期门卫室

150,504.83 办理中（注）

合计62,051,882.70

注：上述固定资产的产权证书于2025年2月24日已办理完毕。5.年末固定资产用于银行借款抵押和担保的情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值

注释13． 在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程35,398.23合计35,398.23

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。1.在建工程情况项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值零星工程35,398.23 35,398.23

合计35,398.23 35,398.23

2. 重要在建工程项目本期变动情况：无

3.本报告期计提在建工程减值准备情况：无4.在建工程其他说明：无

财务报表附注 第75页

注释14．生产性生物资产

项目

林业

合计黄柏

一、账面原值

1．期初余额

2．本期增加金额11,603,881.45 11,603,881.45自行培育11,603,881.45 11,603,881.453．本期减少金额4．期末余额 11,603,881.45 11,603,881.45

二、累计折旧

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

三、减值准备1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四、账面价值1．期末账面价值 11,603,881.45 11,603,881.452．期初账面价值

注释15． 使用权资产

项目 建筑物及土地 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一、账面原值

1．期初余额1,058,754.57

1,058,754.57

2．本期增加金额10,283,451.05

10,283,451.05租赁 10,283,451.05 10,283,451.053．本期减少金额921,270.28

921,270.28租赁到期921,270.28

921,270.284．期末余额10,420,935.34

10,420,935.34

二、累计折旧

1．期初余额742,863.72

742,863.72

2．本期增加金额 903,570.93 903,570.93

本期计提 903,570.93 903,570.933．本期减少金额856,986.85 856,986.85

财务报表附注 第76页

项目 建筑物及土地 机器设备 运输工具 电子设备 合计租赁到期856,986.85

856,986.854．期末余额789,447.80

789,447.80

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值9,631,487.54

9,631,487.542．期初账面价值315,890.85

315,890.85

注释16． 无形资产

1.无形资产情况项目 土地使用权 专利权 商标权 软件及其他 合计

一、账面原值

1. 期初余额 85,620,447.16 77,593,998.83 97,242,960.66 7,481,860.82 267,939,267.472．本期增加金额3．本期减少金额

4．期末余额85,620,447.16 77,593,998.83 97,242,960.66 7,481,860.82 267,939,267.47

二、累计摊销

1．期初余额 12,817,781.10 6,709,249.52 11,782,184.62 1,401,424.10 32,710,639.342．本期增加金额 2,280,060.47 6,881,194.40 9,078,326.27 860,827.84 19,100,408.98本期计提 2,280,060.47 6,881,194.40 9,078,326.27 860,827.84 19,100,408.983．本期减少金额

4．期末余额15,097,841.57 13,590,443.92 20,860,510.89 2,262,251.94 51,811,048.32

三、减值准备

1．期初余额2．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值70,522,605.59 64,003,554.91 76,382,449.77 5,219,608.88 216,128,219.152．期初账面价值 72,802,666.06 70,884,749.31 85,460,776.04 6,080,436.72 235,228,628.13

2. 无形资产说明：本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的

0.02％。

财务报表附注 第77页

3. 具有重要影响的单项无形资产情况：无

．确认为无形资产的数据资源：无5.未办妥使用权证书的土地使用权情况：无6.年末无形资产用于抵押和担保情况

项目 面积（M?） 原值 净值 抵押单位

）高新区（白）不动产权第

号

55,551.56

合计

注释17． 商誉1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形

成

其他 处置 其他贵州德昌祥医药股份有限公司资产组

161,658,316.25 161,658,316.25贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司

贵州汉方药业有限公司

335,021,686.21 335,021,686.21合计 554,606,134.60 554,606,134.60

（1）本公司以2022年4月28日为购买日，支付现金收购了贵州德昌祥医药股份有限公

司95.00%的权益。贵州德昌祥医药股份有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为7,404.39万元。合并成本超过按比例确认的贵州德昌祥医药股份有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额16,165.83万元，确认为合并贵州德昌祥医药股份有限公司相关的商誉。

（2）本公司以2023年1月13日为购买日，支付现金收购了贵州好司特生物科技有限公

司60.9778%的权益。贵州好司特生物科技有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为9,382.68万元。合并成本超过按比例确认的贵州好司特生物科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额 5,792.61万元，确认为合并贵州好司特生物科技有限公司相关的商誉。

（3）本公司以2023年11月3日为购买日，支付现金收购了贵州汉方药业有限公司50.2553%

的权益。贵州汉方药业有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为 45,855.16万元。合并成本超过按比例确认的贵州汉方药业有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额 33,502.17万元，确认为合并贵州汉方药业有限公司相关的商誉。

财务报表附注 第78页

2. 商誉减值准备：无

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息、商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

（1）贵州德昌祥医药股份有限公司

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息贵州德昌祥医药股份有限公司评估基准日的评估范围是贵州德昌祥医药股份有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

项目

贵州德昌祥医药股份有限公司资产组商誉账面余额①

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①-②

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③

资产组的账面价值⑥

包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧

相关关键参数如下：

资产组及资产组组合

关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率

折现率（税前）

贵州德昌祥医药股份有

限公司

2025年-2029年（后续为稳定期）

注

0.00%

根据预测的收入、成本、费用

等计算

12.70%

贵州德昌祥医药股份有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评估有限责任公司出具的《贵州三力制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及

财务报表附注 第79页

的贵州德昌祥医药股份有限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2025)第6222号）的评估结果。注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.70%。预计2025年至2029年之间销售收入增长率分别为7.36%、7.20%、7.00%、6.80%和5.00%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。上述对可收回金额的预计表明贵州德昌祥医药股份有限公司未出现减值损失。

（2）贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司评估基准日的评估范围是贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司资产组形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。

2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

项目

贵州好司特生物科技有限公司、云南

无敌制药有限责任公司商誉账面余额①

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①-②

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③

资产组的账面价值⑥

包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧

相关关键参数如下：

财务报表附注 第80页

资产组及资产

组组合

关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率

折现率（税前）

贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司

2025年-2029年（后续为稳定

期）

注 0.00%

根据预测的收入、成本、费

用等计算

12.08%

贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评估有限责任公司出具的《贵州三力制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的贵州好司特生物科技有限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2025)第6223号）的评估结果。

注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.08%。预计2025年至2029年之间销售收入增长率分别为18.29%、14.52%、13.86%、13.33%和9.13%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。

上述对可收回金额的预计表明贵州好司特生物科技有限公司、云南无敌制药有限责任公司未出现减值损失。

（3）贵州汉方药业有限公司

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

贵州汉方药业有限公司资产组评估基准日的评估范围是贵州汉方药业有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。

2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

项目

贵州汉方药业有限公司资产组商誉账面余额①

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①

②

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤

④

③

资产组的账面价值⑥

财务报表附注 第81页

项目

贵州汉方药业有限公司资产组包含整体商誉资产组的公允价值⑦

⑤

⑥

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

商誉减值损失（大于

时）⑨

⑦

⑧

相关关键参数如下：

资产组及资

产组组合

关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率

折现率（税前）

贵州汉方药业有限公司

资产组

2025年-2029年（后续为稳定期）

注 0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

12.01%

贵州汉方药业有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评估有限责任公司出具的《贵州三力制药股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的贵州汉方药业有限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2025)第6217号）的评估结果。

包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.01%。预计2025年至2029年之间销售收入增长率分别为5.94%、9.97%、9.97%、7.98%和7.98%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。

上述对可收回金额的预计表明贵州汉方药业有限公司资产组合未出现减值损失。

．商誉减值测试的影响：无

．商誉的其他说明：无注释18． 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费856,269.16 293,577.96 562,691.20合计856,269.16 293,577.96 562,691.20

财务报表附注 第82页

注释19． 递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 2,287,057.37

344,205.30

1,896,641.20

284,496.18

信用减值准备37,328,742.89

5,675,543.27

27,846,331.56

4,187,349.73

内部交易未实现利润3,428,242.44

514,236.37

2,434,346.70

365,152.01

递延收益42,645,860.79

6,396,879.12

35,596,462.37

5,339,469.35

租赁负债

714,651.52

107,197.73

318,247.63

47,737.14

股份支付

1,358,500.00

203,775.00

6,047,657.14

907,148.58

预计退货及返利 13,290,414.20

1,993,562.13

合计101,053,469.21

15,235,398.92

74,139,686.60

11,131,352.99

2. 未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差

异

递延所得税负债

应纳税暂时性差

异

递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

159,773,280.26

23,965,992.03

181,926,628.93

27,288,994.34

加速折旧 10,009,742.97

1,501,461.44

10,590,991.93

1,588,648.79

使用权资产774,759.05

116,213.85

315,890.85

47,383.63

交易性金融资产公允价值变动

145,081.52

21,762.22

合计170,702,863.80

25,605,429.54

192,833,511.71

28,925,026.76

3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余

额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余

额

递延所得税资产106,510.95

15,128,887.97

47,383.63

11,083,969.36

递延所得税负债106,510.95

25,498,918.59

47,383.63

28,877,643.13

4. 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 7,544,244.01 3,445,425.55可抵扣亏损 142,148,780.17 148,579,980.93

合计149,693,024.18 152,025,406.48

财务报表附注 第83页

5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2024年

17,646.88

2025年680,489.86

4,870,782.96

2026年14,415,941.55

55,184,232.64

2027年62,323,663.92

54,398,992.12

2028年41,175,797.34

32,499,680.30

2029年及以后 23,552,887.50

1,608,646.03

合计 142,148,780.17

148,579,980.93

6. 递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无

注释20． 短期借款1.短期借款分类

项目 期末余额 期初余额质押借款 22,114,033.53抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00保证借款信用借款 279,104,667.71 205,000,000.00未到期应付利息 302,845.94 324,036.80

合计 351,521,547.18 255,324,036.80

2. 已逾期未偿还的短期借款：无

3.短期借款说明1）2024年6月18日，本公司与中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行签订了《流动资金借款合同》（编号0240200037-2024年（南明）字01663号），借款金额5,000万元，借款期限为1年。

截至2024年12月31日，借款余额5,000万元，借款条件为信用借款。2）①2024年6月24日，本公司与兴业银行股份有限公司贵阳分行签订了《流动资金借款合同》（编号：兴银黔（2024）流贷字第90号），借款金额8,000万元，借款期限为1年；②2024年11月20日，本公司与兴业银行股份有限公司贵阳分行签订《流动资金借款合同》（编号: 兴银黔（2024）流贷字第207号），借款金额12,000万元，借款期限为1年。截至2024年12月31日，借款余额20,000万元，借款条件为信用借款。

财务报表附注 第84页

3）2024年11月22日，本公司与中国民生银行股份有限公司贵阳分行签订了《流动资金借款合同》（编号：公流贷字第ZH2400000294405号），借款总金额20,000万元，2024年累计发放借款2,910.47万元，借款期限为1年。截至2024年12月31日，借款余额2,910.47万元，借款条件为信用借款。4）①2024年5月28日，控股子公司贵州汉方药业有限公司与兴业银行股份有限公司贵阳分行签订了《流动资金借款合同》（编号：兴银黔(2024)流贷字第76号），借款金额2,000万元，借款期限为1年；②2024年6月5日，控股子公司贵州汉方药业有限公司与兴业银行股份有限公司贵阳分行签订《流动资金借款合同》（编号：兴银黔(2024)流贷字第80号），借款金额3,000万元，借款期限为1年。

控股子公司贵州汉方药业有限公司与兴业银行股份有限公司贵阳分行签订了《最高额抵押合同》（编号：兴银黔（2022）高抵字第7号），借款期限为36个月，授信期间提供7,000万元授信额度，抵押物为贵阳市白云区（高新）创纬路118号新汉方中药现代化生产基地扩建项目提取车间1单元1层1号等7户不动产。累计提取借款5,000万元。

截至2024年12月31日，借款余额5,000万元，借款条件为抵押借款。

5）①2024年11月21日，本公司将所持银行承兑汇票向中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行申请附追索权银行承兑汇票贴现，金额2,910.47万元；②2024年11月26日及2024年12月11日控股子公司贵州汉方药业有限公司向中国民生银行股份有限公司贵阳分行营业部申请附追索权银行承兑汇票贴现，金额113.35万元。

截至2024年12月31日，银行承兑汇票质押借款余额2,211.40万元。注释21． 应付账款

1.应付账款情况

项目 期末余额 期初余额材料款 311,574,359.80 201,953,023.53服务采购 31,016,157.08 46,015,819.26设备及工程款 17,890,064.84 46,727,505.18其他 143,016.97 8,160.80

合计360,623,598.69 294,704,508.77

2. 账龄超过一年的重要应付账款：无

3.应付账款说明：无

财务报表附注 第85页

注释22． 合同负债

1.合同负债情况项目 期末余额 期初余额货款7,790,038.48 8,167,066.24合计 7,790,038.48 8,167,066.24

2. 合同负债账面价值在本期内发生的重大变动：无

注释23． 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 7,636,177.91 295,065,794.60 280,158,975.33 22,542,997.18离职后福利-设定提存计划 25,882,208.28 25,773,546.81 108,661.47辞退福利 824,837.94 824,837.94一年内到期的其他福利

合计7,636,177.91 321,772,840.82 306,757,360.08 22,651,658.65

2. 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴6,686,224.95 258,731,441.79 244,567,889.96 20,849,776.78职工福利费9,373,493.49 9,373,493.49社会保险费16,249,507.09 16,192,408.33 57,098.76其中：基本医疗保险费 14,907,285.70 14,855,563.14 51,722.56

工伤保险费 1,342,221.39 1,336,845.19 5,376.20生育保险费

住房公积金5,699,922.00 5,694,002.00 5,920.00工会经费和职工教育经费949,952.96 5,011,430.23 4,331,181.55 1,630,201.64短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

以现金结算的股份支付其他短期薪酬

合计7,636,177.91 295,065,794.60 280,158,975.33 22,542,997.18

3. 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险24,832,193.90 24,727,142.10 105,051.80

财务报表附注 第86页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额失业保险费1,050,014.38 1,046,404.71 3,609.67企业年金缴费

合计25,882,208.28 25,773,546.81 108,661.47

4. 应付职工薪酬其他说明：无

注释24． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额增值税39,480,582.75 27,853,837.33消费税 380,291.53 255,493.10企业所得税 13,837,790.03 12,771,674.27城市维护建设税

2,380,624.88 1,763,325.92教育费附加1,239,903.48 868,912.94地方教育费附加

826,602.31 579,275.30个人所得税14,120,358.74 6,517,476.37其他税费

371,805.68 363,067.30合计 72,637,959.40 50,973,062.53

注释25． 其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利

550.00 350.00其他应付款351,280,311.50 164,986,201.63

合计351,280,861.50 164,986,551.63

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息：无

（二）应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 550.00 350.00

合计 550.00 350.00

财务报表附注 第87页

（三）其他应付款

1.按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额股权转让款125,864,000.00

限制性股票回购义务

44,715,000.00 11,430,000.00报销未付款 160,559,815.84 134,701,750.67保证金19,506,380.94 18,185,523.21科研专项经费160,000.00其他

635,114.72 508,927.75合计351,280,311.50 164,986,201.63

2. 账龄超过一年的重要其他应付款：无

3.其他应付款说明：无注释26． 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款45,145,096.39 45,224,580.56一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款一年内到期的租赁负债 503,111.56 150,591.53

合计45,648,207.95 45,375,172.09一年内到期的长期借款说明：详见附注五、注释28注释27． 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税 1,012,638.84 1,061,387.71一年内清偿的预计应付退货款 6,689,944.05 4,184,525.08预计销售折让 14,600,387.63 6,597,727.22

合计 22,302,970.52 11,843,640.02

注释28． 长期借款

1.长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额质押借款 254,150,000.00

299,000,000.00抵押借款

财务报表附注 第88页

借款类别 期末余额 期初余额保证借款

信用借款

未到期应付利息295,096.39

374,580.56减：一年内到期的长期借款45,145,096.39

45,224,580.56合计 209,300,000.00

254,150,000.00

2. 长期借款说明

2023年12月6日，本公司与招商银行股份有限公司贵阳分行签订了《并购贷款合同》（编号：2023年营字第1123200007号）借款金额29,900万元，借款期限为5年。2024年1月4日本公司与招商银行股份有限公司贵阳分行签订了质押合同（编号：2023年营字第1123200007-1号），以持有的控股子公司贵州汉方药业有限公司75.89%的股权作为质押。

截至2024年12月31日，借款余额25,415万元。其中4,485万元为一年内到期的长期借款，借款条件为质押借款。

注释29． 租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁付款额753,474.55341,325.00

减：未确认融资费用 38,823.03 23,077.37

租赁付款额现值小计 714,651.52 318,247.63

减：一年内到期的租赁负债 503,111.56 150,591.53

合计211,539.96167,656.10

本期确认租赁负债利息费用29,280.87元。注释30． 长期应付款

项目 期末余额 期初余额长期应付款8,287,850.80 9,084,966.00专项应付款

合计8,287,850.80 9,084,966.00

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款

1.长期应付款分类

款项性质 期末余额 期初余额原国有企业改制费用8,287,850.80 9,084,966.00

财务报表附注 第89页

款项性质 期末余额 期初余额减：一年内到期的长期应付款

合计8,287,850.80 9,084,966.00

2. 长期应付款的说明

贵阳中药厂（控股子公司贵州德昌祥医药股份有限公司前身）2000年改制时预留给离退休人员养老、医疗、保险费用及其他改制费用。

（二）专项应付款：无

注释31． 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补助

35,971,462.37 10,610,000.00 3,610,601.58 42,970,860.79与收益相关政府补助

合计 35,971,462.37 10,610,000.00 3,610,601.58 42,970,860.79

1. 与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。2.递延收益的其他说明：无注释32． 其他非流动负债

项目 期末余额 期初余额贵州省农业农村现代化发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)回购义务

76,754,836.20 43,835,753.58

合计76,754,836.20 43,835,753.58注释33． 股本项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股

公积金

转股

其他 小计股份总数409,862,216.00

-60,000.00-60,000.00 409,802,216.00

股本说明：详见附注一、公司基本情况（三）历史沿革。注释34． 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）218,201,332.30 16,837,623.29 88,039,614.09 146,999,341.50其他资本公积6,922,474.9814,289.96 4,893,842.62 2,042,922.32合计225,123,807.2816,851,913.25 92,933,456.71 149,042,263.82

财务报表附注 第90页

资本公积的说明：

1、资本公积-股本溢价增加1,683.76万元，具体如下：

（1）2021年限制性股票激励计划第二次解除限售导致股本溢价增加397.48万元，同时

减少资本公积-其他资本公积397.48万元。

（2）增加资本公积-股本溢价1,286.29万元。详见附注八、在其他主体中的权益（二）

在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易、1、（1）。

2、资本公积-股本溢价减少8,803.96万元，具体如下：

（1）因股权激励回购注销减少39万元，详见附注一、公司基本情况（三）历史沿革。

（2）减少资本公积-股本溢价5,257.36万元。详见附注八、在其他主体中的权益（二）

在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易、1、（3）。

（3）减少资本公积-股本溢价25.84万元。详见附注八、在其他主体中的权益（二）在子

公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易、1、（2）

（4）2024年 10 月 08 日，公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次

会议，审议通过了《关于<贵州三力制药股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<贵州三力制药股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案，同意授予 54 名激励对象 523 万股限制性股票，授予股票为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股股票，授予价格与回购股票价格差异减少资本公积-股本溢价3,481.76万元。

3、当期因股权激励增加资本公积-其他资本公积1.43万元。

4、资本公积-其他资本公积减少489.38万元，具体如下：

（1）资本公积-其他资本公积减少397.48万元，详见本注释34.资本公积说明1。

（2）本期对控股子公司贵州三康中药材产业发展有限公司股权的回购义务的现值与其

少数股东投入的实收资本及当期少数股东损益的差额部分91.91万元减少其他资本公积。

注释35． 库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额减少注册资本回购实行股权激励回购29,999,610.92 99,970,416.76 74,042,642.62 55,927,385.06限制性股份支付11,430,000.00 39,225,000.00 5,940,000.00 44,715,000.00合计41,429,610.92 139,195,416.76 79,982,642.62 100,642,385.06库存股情况说明：

1、本期增加13,919.54万元。具体如下：

1）增加实行股权激励回购9,997.04万元。2024 年 9 月 12 日，公司召开第四届董事会

财务报表附注 第91页

第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。2024 年 9月 30 日，公司完成回购，已通过集中竞价交易方式累计回购股份数量 786.93万股，占公司目前总股本的 1.92%，成交的最高价格为人民币 14.20 元/股，成交的最低价格为人民币

11.82 元/股，支付的总金额为 9,997.04万元（含交易费用）。

2）增加限制性股份支付3,922.50万元。2024 年 11 月 08 日，公司召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于向 2024 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。根据《贵州三力制药股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）》的规定和公司 2024年第二次临时股东大会的授权，公司董事会已完成 2024 年限制性股票授予登记工作，授予54名激励对象共523 万股限制性股票，授予价格7.50 元/股，限制性股票回购义务3,922.50万元。同时此次授予减少公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股股票7,404.26万元。

2、本期减少7,998.26万元。具体如下：

（1）减少实行股权激励回购7,404.26万元。详见本注释35.库存股说明1

（2）减少限制性股份支付594万元。其中：2021年限制性股票激励计划第二次解除限

售冲减限制性股票回购义务549万元和注销离职股权激励人员库存股45万元所致。注释36． 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 113,010,801.0920,264,376.25 133,275,177.34任意盈余公积储备基金企业发展基金

利润归还投资

其他

合计 113,010,801.09

20,264,376.25 133,275,177.34

盈余公积说明：母公司按当年净利润10%计提当期法定盈余公积。注释37． 未分配利润

项目 本期 上期调整前上期期末未分配利润 763,743,959.06 533,207,881.92调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润763,743,959.06 533,207,881.92加：本期归属于母公司所有者的净利润274,027,809.74 292,702,869.34减：提取法定盈余公积20,264,376.25 21,180,570.60

财务报表附注 第92页

项目 本期 上期提取任意盈余公积

提取储备基金

提取企业发展基金

利润归还投资

提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利81,644,263.20 40,986,221.60转为股本的普通股股利

优先股股利

对股东的其他分配

利润归还投资其他利润分配加：盈余公积弥补亏损

设定受益计划变动额结转留存收益

其他综合收益结转留存收益

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润 935,863,129.35 763,743,959.06

1.期初未分配利润调整说明：无2.未分配利润的其他说明2024 年 5 月 17 日，公司 2023年度股东大会审议通过《关于2023年度利润分配预案的议案》。具体为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用账户中的股份及待回购注销的股份）为基数分配利润，拟向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。注释38． 营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,143,838,288.73 649,819,932.62 1,634,465,753.26 435,868,552.74其他业务547,547.39 167,161.62 512,177.17 442,550.50合计 2,144,385,836.12 649,987,094.24 1,634,977,930.43 436,311,103.24

财务报表附注 第93页

2. 营业收入和营业成本

本期发生额合同分类 主营业务收入 主营业务成本

一、商品类型

2,143,838,288.73 649,819,932.62其中：呼吸系统用药1,454,610,173.01 429,470,603.81妇科用药113,014,548.88 19,792,452.79补益用药378,500,886.04 94,285,010.92心脑血管用药42,703,516.86 15,658,369.17骨科用药49,907,171.57 24,156,432.60其他105,101,992.37 66,457,063.33

二、按经营地区分类

2,143,838,288.73 649,819,932.62其中：东北地区111,272,922.05 32,106,151.04华北地区231,485,804.37 58,451,037.68华东地区602,282,768.39 166,744,643.09华南地区274,995,575.73 83,902,204.19华中地区396,477,038.01 114,367,189.52西北地区118,848,881.61 33,268,372.73西南地区408,475,298.57 160,980,334.37

三、按商品转让的时间分类

2,143,838,288.73 649,819,932.62其中：在某一时点转让2,143,838,288.73 649,819,932.62在某一时段内转让

合计2,143,838,288.73649,819,932.62

续：

上期发生额合同分类 主营业务收入 主营业务成本

一、 商品类型

1,634,465,753.26

435,868,552.74

其中：呼吸系统用药1,300,054,718.59 344,252,343.72妇科用药77,378,417.50 14,309,787.01

补益用药158,708,948.98 38,045,900.60心脑血管用药41,334,636.65 12,800,418.67

骨科用药35,435,654.54 14,049,416.25

其他21,553,377.0012,410,686.49

二、按经营地区分类

1,634,465,753.26

435,868,552.74其中：东北地区97,748,857.86

24,938,021.85华北地区182,695,004.02

46,033,765.18

华东地区482,614,996.92

121,261,308.21

华南地区234,314,178.00

67,122,614.12

财务报表附注 第94页

上期发生额合同分类 主营业务收入 主营业务成本华中地区275,175,630.96

75,096,158.31

西北地区93,256,288.86

24,653,999.52

西南地区268,660,796.64

76,762,685.55

三、按商品转让的时间分类

1,634,465,753.26

435,868,552.74其中：在某一时点转让1,634,465,753.26

435,868,552.74在某一时段内转让

合计1,634,465,753.26

435,868,552.74

注释39． 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税8,429,462.24 6,542,693.54教育费附加4,553,600.17 3,659,097.59地方教育费附加3,035,733.42 2,439,398.40消费税2,600,239.16 651,159.20车船使用税 31,816.60 27,300.00土地使用税 1,317,513.30 785,403.78房产税3,488,271.10 1,300,062.35印花税1,228,611.30 1,191,860.49环境保护税7,564.02 7,526.25合计

24,692,811.31 16,604,501.60

注释40． 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额市场推广费

713,446,351.98 572,523,127.08与职工相关费用

180,324,123.19 146,029,920.74差旅费

41,234,308.52 67,814,747.76业务招待费

2,013,753.87 1,546,840.78办公费

1,229,049.06 1,794,990.67股权激励

120,340.59其他销售费用

3,576,326.99 2,974,975.31合计941,944,254.20 792,684,602.34注释41． 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额与职工相关费用

80,943,649.15 35,209,477.53

财务报表附注 第95页

项目 本期发生额 上期发生额差旅费

7,393,684.48 1,343,941.78折旧及摊销

30,613,587.14 23,329,057.67业务招待费

5,518,306.72 3,251,981.25办公费

10,087,909.14 6,282,918.63咨询服务费

4,637,286.87 5,415,506.21宣传费

1,466,024.68 1,775,671.57股份支付费用

-15,161.13 4,137,004.95其他管理费用

6,767,320.65 5,779,997.97合计

147,412,607.70 86,525,557.56注释42． 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额材料投入 14,539,854.65 12,893,158.16与职工相关费用 15,279,302.05 11,169,912.95委外研发费用 5,769,208.69 582,737.73注册及知识产权费 3,223,662.88 974,993.48折旧与摊销 2,372,735.91 1,532,579.52其他研发费用 5,318,816.03 3,457,747.17

合计 46,503,580.21 30,611,129.01注释43． 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出 14,612,712.92 4,132,375.09减：利息收入3,988,287.47 4,969,581.40汇兑损益

银行手续费及其他35,539.71 31,715.11

合计10,659,965.16-805,491.20

注释44． 其他收益

1.其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 10,501,947.87 9,796,982.08增值税加计抵减 3,837,441.11 295,419.82个税返还159,958.27 45,472.70

合计14,499,347.25 10,137,874.60

财务报表附注 第96页

2. 计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。3.其他收益说明：无注释45． 投资收益1.投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益280,527.446,597,735.79

成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-79,548.0047,041,977.00

交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益1,246,410.811,521,287.90

债权投资持有期间的投资收益

处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间的股利收入365,231.68本期终止确认的其他权益工具股利收入

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）

合计1,812,621.9355,161,000.69

2. 投资收益的说明：无

注释46． 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产145,081.52

衍生金融资产

交易性金融负债

衍生金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

按公允价值计量的生物资产

按公允价值计量的贵金属

现金流量套期的无效部分的未实现收益净额

财务报表附注 第97页

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他

合计145,081.52

注释47． 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失 -9,897,472.48 -3,348,033.56其他应收款坏账损失 -332,802.44 1,919,786.28债权投资信用减值损失

其他债权投资信用减值损失

财务担保合同信用减值损失

合计-10,230,274.92 -1,428,247.28

注释48． 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,991,071.78 -1,677,358.33合同资产减值损失合同取得成本减值损失

持有待售资产减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

使用权资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他

合计-2,991,071.78 -1,677,358.33注释49． 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额持有待售处置利得或损失

固定资产处置利得或损失 -173,086.31 579,782.46

财务报表附注 第98页

项目 本期发生额 上期发生额在建工程处置利得或损失

生物资产处置利得或损失

无形资产处置利得或损失

使用权资产处置利得或损失 645.41 9,187.60

合计 -172,440.90 588,970.06

注释50． 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额

接受捐赠

与日常活动无关的政府补助

盘盈利得

违约赔偿收入久悬未决收入诉讼赔偿款

100,000.00贵州德昌祥医药股份有限公司管理人退回破产费用款

366,622.49其他 1,922,315.20 902,600.98 1,922,315.20

合计1,922,315.20 1,369,223.47 1,922,315.20

1. 计入当期损益的政府补助：无

2.营业外收入的其他说明：无注释51．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损

益的金额

对外捐赠1,420,642.42

久悬未决支出

非常损失

盘亏损失

非流动资产毁损报废损失 572,621.88 48,985.37 572,621.88其他 2,573,086.98 1,705,891.70 2,573,086.98

合计3,145,708.86 3,175,519.49 3,145,708.86

财务报表附注 第99页

注释52． 所得税费用

1.所得税费用表项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用52,649,294.3443,313,639.98递延所得税费用 -7,461,434.15 -4,160,797.24

合计 45,187,860.19 39,152,842.74

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额325,025,392.74按适用税率计算的所得税费用48,753,808.91子公司适用不同税率的影响1,330,650.77调整以前期间所得税的影响 1,204,743.68非应税收入的影响 -67,934.22不可抵扣的成本、费用和损失影响961,436.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9,434,477.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,131,447.07研发费用和残疾人工资加计扣除-3,691,814.96所得税费用 45,187,860.19

3. 所得税费用其他说明：无

注释53．现金流量表附注

1.与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额补贴收入21,879,146.29 38,561,085.90利息收入

3,988,287.47 4,541,981.40往来款 12,047,798.47 14,103,017.62

合计 37,915,232.23 57,206,084.92

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额销售费用付现748,787,094.84 576,731,184.22

管理费用、研发费用付现

48,272,947.30 30,398,075.31

制造费用付现29,825,117.82 11,350,133.88

对外捐赠

1,320,659.97

财务报表附注 第100页

项目 本期发生额 上期发生额手续费及其他35,539.71 31,715.11

往来款

45,057,082.5622,954,548.37

合计871,977,782.23642,786,316.86

2. 与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额法人理财产品

190,000,000.00

161,500,000.00

债券投资

19,998,000.00

募集资金委托理财

40,000,000.00

合计

190,000,000.00

221,498,000.00

（2）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额法人理财产品 161,300,000.00

177,000,000.00

处置子公司收到的现金净额

6,944.20

合计161,300,000.00

177,006,944.20

（3）收到的重要的投资活动有关的现金：无

（4）支付的重要的投资活动有关的现金：无

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金：无

（2）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额回购股份

100,414,416.76 29,999,610.92

支付租金

9,851,399.19 450,000.00

筹资手续费 1,084,905.66

合计

111,350,721.61

30,449,610.92

（3）筹资活动产生的各项负债的变动情况

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变

动短期借款 255,324,036.80 351,218,701.24 302,845.94 255,324,036.80 351,521,547.18长期借款 299,374,580.56 295,096.39 45,224,580.56 254,445,096.39

财务报表附注 第101页

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变

动租赁负债 318,247.63 1,239,773.61 798,343.19 45,026.53 714,651.52

合计 555,016,864.99 351,218,701.24 1,837,715.94 301,346,960.55 45,026.53 606,681,295.09

4. 净额列报：无

注释54．现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润279,837,532.55294,869,628.86

加：信用减值损失10,230,274.92 1,428,247.28资产减值准备2,991,071.78 1,677,358.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

55,720,644.31 22,606,948.95

使用权资产折旧 903,570.93 475,835.29无形资产摊销19,100,408.98 13,817,443.85长期待摊费用摊销293,577.96 693,587.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

172,440.90 -588,970.06固定资产报废损失（收益以“－”号填列）572,621.88 48,985.37公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-145,081.52财务费用（收益以“－”号填列）22,375,112.928,964,275.09投资损失（收益以“－”号填列） -1,812,621.93 -55,161,000.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,082,709.61 -2,414,295.07递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3,378,724.54 -1,746,502.17存货的减少（增加以“－”号填列）-147,988,187.38 -7,059,386.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-295,557,206.15 -124,065,543.79经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）167,692,205.83119,019,788.24其他 147,652.59 4,135,004.95

经营活动产生的现金流量净额 107,072,584.42 276,701,405.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产 10,283,451.05 73,859.21

3、现金及现金等价物净变动情况

财务报表附注 第102页

项目 本期发生额 上期发生额现金的期末余额474,843,014.34 571,370,247.89减：现金的期初余额571,370,247.89 570,819,301.32加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -96,527,233.55 550,946.57

2. 本期支付的取得子公司的现金净额：无

3.本期收到的处置子公司的现金净额：无4.与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币11,515,737.29元（上期：人民币314,339.27元）。5.现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

474,843,014.34 571,370,247.89其中：库存现金72,310.86 60,660.21可随时用于支付的银行存款474,739,730.70 571,309,587.58可随时用于支付的其他货币资金 30,972.78 0.10

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

474,843,014.34 571,370,247.89其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

6. 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无

7.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目 期末余额 期初余额 理由ETC保证金2,000.00 2,000.00 保证金合计 2,000.00 2,000.00

8. 应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响

本期票据贴现不能满足终止确认条件，贴现取得的现金已作为筹资活动现金流入列示。9.现金流量表补充资料的说明：无

财务报表附注 第103页

注释55．所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限情况货币资金 2,000.00 2,000.00 保证金 ETC保证金应收票据 22,114,033.53 22,114,033.53 质押 质押借款固定资产 208,085,194.16 149,632,081.39 抵押 抵押借款无形资产 23,029,806.10 18,555,209.19 抵押 抵押借款

合计 253,231,033.79 190,303,324.11

续：

项目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限情况货币资金 2,000.00 2,000.00 保证金 ETC保证金固定资产 207,916,046.36 156,579,478.61 抵押 抵押借款无形资产 23,029,806.10 19,047,825.37 抵押 抵押借款

合计 230,947,852.46 175,629,303.98

注释56． 租赁

（一）作为承租人

1.租赁活动

本公司因生产与仓储、办公等需要，向出租人租入房屋及建筑物等用于日常经营活动，所签订的租赁合同期限以5年以内为主，合同条款均符合行业惯例，不存在罕见或特殊的租赁条款等。

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见附注三、注释15、使用权资产、注释29、租赁负债和注释54、现金流量表补充资料。

财务报表附注 第104页

截至2024年12月31日止，与租赁相关情况如下：

承租人 出租人 租赁期间 付款模式 使用权资产 租赁负债承租项目：修文县六屯镇独山村四组的林地贵州汉方药业有限公司 修文县六屯镇独山村村民委员会 2023.2.1至2033.1.31 年度付 68,910.16 70,741.46承租项目：六屯镇独山村58.65亩土地贵州汉方药业有限公司

修文县旅游文化产业投资开发有限责任公司

2023.2.16至2027.2.15 年度付 94,167.47 96,914.64承租项目：杭州市萧山区德毕彩虹WE305贵州三力制药股份有限公司浙江分公司 杭州南站新城数智产业发展有限公司 2024.1.10至2026.1.31 半年付 166,742.80 92,285.86承租项目：成都市金牛区友联一街8号6楼610-612号房屋贵州三力制药股份有限公司四川分公司 成都天亿弘方企业管理有限公司 2024.1.15至2027.1.14 年付 211,625.35 207,346.29承租项目：番禺区市桥街富华西路35号贵州三力制药股份有限公司广东分公司 广州华浩物业投资有限公司 2024.1.05至2025.12.31 月付 197,118.25 203,490.91承租项目：广安区北辰大道142号7幢2单元201号贵州三力制药股份有限公司四川分公司 文剑 2024.2.21至2026.2.20 季度付 18,821.41 21,824.33承租项目：中青建材市场2栋4-25贵州三力制药股份有限公司四川分公司 王勇芝 2024.1.1至2026.1.1 半年付 17,373.61 22,048.03承租项目：贵州省开阳县毛云乡鲁底村的土地贵州三康种植有限责任公司 开阳坝子春种养殖农民专业合作社 2023.12.10~2043.12.9 一次性付清 1,520,000.00

财务报表附注 第105页

承租人 出租人 租赁期间 付款模式 使用权资产 租赁负债承租项目：龙里县龙山镇水产社区红岩老马洞组和大冲组的林地贵州三康种植有限责任公司 开阳彦方种养殖农民专业合作社 2024.10.18至2036.10.17 一次性付清 2,775,820.00

承租项目：龙里县龙山镇水产社区红岩老马洞组和大冲组的林地贵州三康种植有限责任公司 开阳彦方种养殖农民专业合作社 2024.11.8至2036.11.7 一次性付清 1,847,656.66

承租项目：龙里县醒狮镇高吏目村格老山组、大田组及谷秧寨的林地贵州三康种植有限责任公司 开阳彦方种养殖农民专业合作社 2024.11.20至2036.11.19 一次性付清 1,717,016.66

承租项目：龙里县龙山镇水产社区红岩老马洞组和大冲组的林地贵州三康种植有限责任公司 开阳彦方种养殖农民专业合作社 2024.11.20至2036.11.19 一次性付清 13,277.00

承租项目：龙里县醒狮镇高吏目村格老山组、大田组及谷秧寨的林地贵州三康种植有限责任公司 开阳彦方种养殖农民专业合作社 2024.12.2至2036.12.1 一次性付清 982,958.17

合计

9,631,487.54 714,651.52

财务报表附注 第106页

2. 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。本报告期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用166.43万元。3.未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出：无4.租赁导致的限制或承诺：无5.售后回租：无

（二）作为出租人：无

六、研发支出

（一）按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额材料投入 14,539,854.65 12,893,158.16与职工相关费用 15,279,302.05 11,169,912.95委外研发费用 5,769,208.69 582,737.73注册及知识产权费 3,223,662.88 974,993.48折旧与摊销 2,372,735.91 1,532,579.52其他研发费用 5,318,816.03 3,457,747.17

合计 46,503,580.21 30,611,129.01其中：费用化研发支出 46,503,580.21 30,611,129.01资本化研发支出

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出：无

（三）外购在研项目：无

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并：无

（二）同一控制下企业合并：无

（三）本期发生的反向购买：无

财务报表附注 第107页

（四）处置子公司：无

（五）其他原因的合并范围变动

公司名称 股权增减方式 控制权时点三力健康产业（海南）有限责任公司 设立 2024.06.06

（六）其他：无

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接贵州三力健康管理有限公司

5,000.00

贵州省安顺市

贵州省安顺市

商务服务

业

100.00

设立贵州岑一医药信息有限责任公司

300.00

贵州省安顺市

贵州省安顺市

医药制造

业

60.00 设立

贵州三康企业管理合伙企业（有限合伙）

10,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商务服务

业

45.00 55.00 设立

贵州三康中药材产业发展有限公司

18,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

种植业

55.56 设立

贵州三康种植有限责任公司

10,800.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

种植业

100.00 设立

贵州三康药材有限公司

7,200.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

批发和零

售业

100.00 设立

贵州诺润企业管理咨询有限公司

2,100.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商务服务

业

100.00

设立三力众越（上海）营销策划有限公司

3,000.00 上海市 上海市

商务服务业

100.00

设立小芄医药科技（贵州）有限公司

5,150.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

技术推广

服务

57.4757

设立贵州德昌祥医药股份有限公司

5,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

医药制造

业

95.00

非同一控制下

合并贵州德昌祥中药材种植有限公司

200.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

种植业

100.00

非同一控制下

合并

财务报表附注 第108页

子公司名称

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接贵州好司特生物科技有限公司

13,500.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

专业技术

服务业

60.9778

非同一控制下

合并云南无敌制药有限责任公司

7,801.00

云南省昆明市

云南省昆明市

医药制造业

82.8013

非同一控制下

合并贵州汉方药业有限公司

22,154.87

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

医药制造业

98.8039

非同一控制下

合并三力健康产业（海南）有限责任公司

100.00

海南省琼海市

海南省琼海市

批发和零

售业

100.00

设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东损益

本期向少数股东宣告分派的股利

其他减少

期末少数股东权益余额

备注

贵州德昌祥医药股份有限公司

5.00 1,828,422.33 5,154,716.24贵州汉方药业有限公司

1.1961 8,762,576.37 6,336,583.74

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

项目

期末余额贵州德昌祥医药股份有限公司 贵州汉方药业有限公司流动资产 147,376,573.45 516,602,248.41非流动资产 77,842,627.70 218,404,991.81

资产合计 225,219,201.15 735,007,240.22流动负债 71,336,584.98 284,113,811.04非流动负债 49,631,789.35 2,561,810.59

负债合计 120,968,374.33 286,675,621.63营业收入 205,697,015.37 532,427,144.98净利润 37,724,948.69 65,579,436.65综合收益总额 37,724,948.69 65,579,436.65经营活动现金流量 18,432,727.48 44,811,666.08

续：

项目

期初余额贵州德昌祥医药股份有限公司 贵州汉方药业有限公司流动资产85,894,612.36

401,663,079.70

非流动资产71,638,768.71

232,573,139.14

资产合计157,533,381.07

634,236,218.84

财务报表附注 第109页

项目

期初余额贵州德昌祥医药股份有限公司 贵州汉方药业有限公司流动负债40,769,279.53

249,062,792.69

非流动负债50,478,904.55

2,967,350.89

负债合计91,248,184.08

252,030,143.58

营业收入129,273,965.83

净利润14,916,201.73

综合收益总额14,916,201.73

经营活动现金流量15,501,874.76

74,017,844.06

4. 用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无6.其他说明：无

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2024年4月，贵阳市观山湖区试验区生活性服务业私募股权投资基金合伙企业（有

限合伙）对公司控股子公司小芄医药科技（贵州）有限公司增资2,300万元，其中注册资本增加1,150万元，资本公积增加1,150万元。本次交易完成后，本公司持有小芄医药科技（贵州）有限公司股权由74%下降至57.4757%，增资前后按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额与原持有份额的差额部分增加资本公积-股本溢价1,286.29万元。

（2）2024年10月，公司通过协议转让的方式受让贵州健康农中药食材产业发展集团有

限公司持有的控股子公司贵州三康企业管理合伙企业（有限合伙）40%的股权。本次股权转让价款为4,000万元，以现金形式支付。本次交易完成后，直接及间接合计持有贵州三康企业管理合伙企业（有限合伙）的股权比例为100.00%。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额部分减少资本公积-股本溢价25.84万元。

（3）2024年12月，公司以人民币 16,983.00 万元的价格受让邓代兴所持有公司控股子

公司贵州汉方药业有限公司22.9111%的股权。该交易完成后，公司共计持有汉方药业 98.8039%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额部分减少资本公积-股本溢价5,257.36万元。

财务报表附注 第110页

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目

小芄医药科技（贵

州）有限公司

贵州三康企业管理合伙企业（有限合伙）

贵州汉方药业有限

公司现金 40,000,000.00 169,830,000.00非现金资产的公允价值

发行或承担的债务的公允价值

发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

增资前享有持续计算的可辨认净资产份额

1,596,742.64购买成本/处置对价合计1,596,742.64 40,000,000.00 169,830,000.00减：按取得

/

处置的股权比例计算的子公司净资产份额

39,741,624.59 117,256,403.94减：增资后享有持续计算的可辨认净资产份额

14,459,605.93差额 -12,862,863.29 258,375.41 52,573,596.06其中：调整资本公积-12,862,863.29 258,375.41 52,573,596.06调整盈余公积

调整未分配利润

3. 其他说明：无

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业：无2.重要合营企业的主要财务信息：无3.重要联营企业的主要财务信息：无4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润其他综合收益综合收益总额联营企业投资账面价值合计 12,547,227.44

79,548.00

下列各项按持股比例计算的合计数 — —

财务报表附注 第111页

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额净利润 280,527.44 -2,691,847.78

其他综合收益综合收益总额 280,527.44 -2,691,847.78

5. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损：无7.与合营企业投资相关的未确认承诺：无8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

（四）重要的共同经营：无

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

（六）其他：无

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助：无

财务报表附注 第112页

（二）涉及政府补助的负债项目

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他

收益金额

本期冲减成本费用金额（注1）

加：其他变动（注2）

期末余额

与资产相关/与收益相关GMP异地改造工程项目专项补助款

8,561,865.81 389,175.72 8,172,690.09 与资产相关

安顺市人民政府以奖代补工业扶持资金（新版GMP异地改造工程项目）

781,065.08 35,502.96 745,562.12 与资产相关

平坝区工贸局古代经典名方现代制剂新药开发研究及产业化项目国家扶助资金

500,000.00 500,000.00 与资产相关

2019年贵州省工业和信息化发展专项资金（新版GMP异地改造工程项目）

1,660,377.26 75,471.72 1,584,905.54 与资产相关

贵州三力制药股份有限公司GMP改造二期扩建项目

23,000,000.0010,610,000.00 2,933,469.05 30,676,530.95 与资产相关

安宫牛黄丸产能备份建设项目

375,000.00 50,000.00 325,000.00 与资产相关

贵州苗药高质化应用与开发科技创新基地建设

301,154.22 35,265.01 265,889.21 与资产相关

苗药大品种“芪胶升白胶囊"质量提升及关键工艺优化

792,000.00 91,717.12 700,282.88 与资产相关

合计35,971,462.3710,610,000.00 3,610,601.58 42,970,860.79

财务报表附注 第113页

（三）计入当期损益的政府补助

项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关递延收益摊销

其他收益 3,610,601.58663,496.18与资产相关

增值税即征即退

其他收益 3,384,600.003,440,041.84与收益相关

千企改造、一企一策奖励资金

其他收益 2,100,000.00与收益相关

省级专精特新“小巨人”企业奖励

其他收益 600,000.00与收益相关

《民族药材朱砂根良种选育和种植关键技术研究》项目地方财政资金

其他收益 315,000.00 315,000.00 与收益相关

纳税大户奖励

其他收益 150,000.00 650,000.00与收益相关

规上企业工作成效激励补助资金

其他收益 100,000.00与收益相关

稳岗补贴

其他收益 90,910.10 167,637.64与收益相关

研发后补助

其他收益 57,800.00与收益相关

高企补助

其他收益 15,000.00与收益相关

高价值发明专利资助款

其他收益 10,500.00与收益相关

2023年工业龙头企业奖励

其他收益2,000,000.00与收益相关

天麻钩藤研发补贴款

其他收益660,000.00与收益相关

绿色工厂奖励资金

其他收益500,000.00与收益相关

国家知识产权优势企业项目补助款

其他收益360,000.00与收益相关

2021、2022年度创新平台奖励资金

其他收益300,000.00与收益相关

2023年安顺市龙头企业奖励金

其他收益300,000.00与收益相关

区级补助资金

其他收益175,000.00与收益相关

2022年度R&D经费投入后补助资金

其他收益100,000.00与收益相关

其他补贴

其他收益67,536.19 165,806.42与收益相关

合计 10,501,947.87 9,796,982.08

（四）冲减相关资产账面价值的政府补助：无

（五）冲减成本费用的政府补助

补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本费用项目民贸贴息补助 与收益相关

财务费用-利息支出

合计

（六）退回的政府补助：无

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降

财务报表附注 第114页

低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收款项融资、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。对于长期应

财务报表附注 第115页

收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截至2024年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目 账面余额 减值准备应收票据82,062,569.10

应收款项融资121,388,452.65

应收账款 768,330,830.85

39,661,042.63

其他应收款 7,909,627.03

810,280.06

合计979,691,479.63

40,471,322.69

本公司的主要客户为大型医药配送企业，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司其他应收款主要系保证金及押金、代扣款项与个人及单位的往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金部门集中控制。资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。基于本公司持续发展及盈利能力的考虑，本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险，随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高，融资渠道的拓展，从而获取低成本的资金。

本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本公司总体利率风险可控。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。期末，本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注 第116页

（二）套期：无

（三）金融资产：无

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1.持续的公允价值计量

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

22,945,081.52

22,945,081.52债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他22,945,081.52

22,945,081.52指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资

混合工具投资

其他

衍生金融资产

应收款项融资121,388,452.65 121,388,452.65其他债权投资

其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00

财务报表附注 第117页

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计其他非流动金融资产

投资性房地产小计

出租的土地使用权

出租的建筑物

持有并准备增值后

转让的土地使用权

在建工程

生物资产小计

消耗性生物资产

生产性生物资产

资产合计 22,945,081.52 131,388,452.65 154,333,534.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计

发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

负债合计

2. 非持续的公允价值计量：无

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产-其他系本公司持有的理财产品，公司按银行函证列示产品净值确认其期末公允价值。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性

及定量信息：无

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

本公司期末持有持续第三层公允价值包括应收款项融资和其他权益工具投资。

应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值。

其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的股权投资。被投资单位可获取经营历史数据较少，也难以从一级市场有效获取可参考的公允价值，无法可靠计量公允

财务报表附注 第118页

价值。且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。

（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不

可观察参数的敏感性分析：无

（七）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策：无

（八）本期内发生的估值技术变更及变更原因：无

（九）非金融资产最佳用途不同于当前用途的说明：无

（十）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

最终控制方名称

合计持股比例

（

）

与本公司关系

张海

40.91张海为公司董事长、总经理、控股股东

(二)本公司的子公司情况：详见附注八、（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况：详见附注八、（三）在合营安排或联营企业中的权益

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系中审亚太会计师事务所有限公司 公司独立董事陈世贵担任合伙人的公司贵州富迪律师事务所 公司独立董事归东担任负责人的公司海南悦欣医药投资合伙企业（普通合伙） 持股5%以上股东创建永盛（杭州）科技发展有限公司 公司董事盛永建持股95%并担任监事贵州永吉印务股份有限公司 公司控股股东、实际控制人张海持股5%以上的公司王惠英 控股股东实际控制人一致行动人陈艳

持有控股子公司小芄医药科技（贵州）有限公司7.77%股份、海南悦欣医药投资合伙企业（普通合伙）合伙人董事、监事和高级管理人员及与其关系密切的家庭成员

董事、监事和高级管理人员及与其关系密切的家庭成员

注：贵州永吉印务股份有限公司从2024 年8 月成为公司关联方。

财务报表附注 第119页

(五)关联方交易

1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2.购买商品、接受劳务的关联交易关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度（如适用）

是否超过交易额

度（如适用）

上期发生

额贵州永吉印务股份有限公司

药盒

2,516,122.23（注）

3,500,000.00 否 ——合计2,516,122.23

注：本期发生额为2024年8月至2024年12月。3.销售商品、提供劳务的关联交易：无4.关联托管情况：无5.关联承包情况：无6.关联租赁情况：无7.关联担保情况：无8.关联方资金拆借：无9.关联方资产转让、债务重组情况：无10.关键管理人员薪酬

单位：万元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬

694.11 437.83

11. 其他关联交易

交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额

定价方式及决策程序

增资扩股 盛永建

注1收购股权 盛永建 81,970,000.00

注2合计 81,970,000.00

注1：公司于2024 年9月20日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司全资子公司与关联人共同投资暨关联交易的议案》。同意全资子公司贵州三力健康管理有限公司拟与创建永盛（杭州）科技发展有限公司、四川药尊宝供应链管理合伙企业（普通合伙）、

财务报表附注 第120页

四川宬安科技合伙企业（有限合伙）共同增资成都市维度时代科技有限公司（现已更名为药尊宝数智科技（成都市）有限公司）。贵州三力健康管理有限公司以自有资金2,000万人民币认购成都市维度时代科技有限公司（现已更名为药尊宝数智科技（成都市）有限公司）25%的股权。鉴于创建永盛（杭州）科技发展有限公司为公司董事、持股5%以上股东盛永建的控股企业，故本次共同投资构成关联交易。

截至2024年12月31日，贵州三力健康管理有限公司尚未完成出资。注2：公司于2023年9月22日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于收购参股公司股权暨关联交易的议案》，以现金出资8,197万元收购公司董事、持股5%以上股东盛永建持有的汉方药业11.46%股权。2023年10月9日，公司召开2023年第二次临时股东大会审议通过上述事项。12.关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项：无

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款贵州永吉印务股份有限公司 65,038.53

13. 关联方承诺情况

（1）与首次公开发行相关的承诺

1）解决同业竞争承诺人：公司控股股东、实际控制人张海承诺内容：

①本人目前没有、将来也不会以任何方式（包括但不限于其独资经营、通过合资经营或

拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动。

②本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业目前没有以任何

方式（包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，本人将持续促使本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业，在未来不从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务。

③本人不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、

组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业信息。

财务报表附注 第121页

④本人或本人控制的企业如拟出售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，

公司均有优先购买的权利。本人不会利用股东地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营活动。

⑤如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人以及本人控制的企业将不与公司拓展后的

产品或业务相竞争。若出现可能与公司拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人以及本人控制的企业按包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；③将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司；④将相竞争的资产或业务转让给无关联的第三方；⑤采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争。

⑥如本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业违反前

述承诺给公司或其控股子公司造成损失的，本人愿意承担相应法律责任。

⑦本人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无

效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

⑧在本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其所控制的其他企业与公

司或其控股子公司存在关联关系期间，本承诺持续有效。

承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中2）解决关联交易承诺人：公司控股股东、实际控制人张海承诺内容：

①截至本承诺签署日，除已经披露的关联交易情形外，本人及本人控制的其他企业与公

司及其控股子公司不存在其他重大关联交易。

②本人将善意履行作为公司股东的义务，不利用本人股东地位，就公司与本人相关的任

何关联交易采取任何行动和谋取不正当利益；不利用本人股东地位，故意促使公司作出侵犯其他股东合法权益的决定。

③本人及本人控制的其他企业将尽量避免与公司及其控股子公司之间发生关联交易；对

于确有必要且无法回避的关联交易，严格执行相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》等制度中关联交易决策程序及回避制度等方面的规定，确保关联交易符合公开、公平、公正的原则并具有公允性，不损害公司及其他股东利益。

④如本人及本人控制的其他企业违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易，而给公

司及公司其他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。

财务报表附注 第122页

⑤在本人及本人控制的其他企业与公司或其控股子公司存在关联关系期间，本承诺持续

有效。承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中3）其他承诺承诺人：贵州三力制药股份有限公司承诺内容：

为了防范可能出现的即期收益被摊薄的风险，公司承诺采取以下保障措施：

①积极实施募集资金投资项目，提高募集资金使用效率；

②加强经营管理和内部控制；

③完善利润分配政策；

④完善公司治理结构。

承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中4）其他承诺承诺人：公司控股股东、实际控制人张海承诺内容：

①不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

②本人若未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊

上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，因本人违反上述承诺而给公司或公司股东造成损失的，将依法承担赔偿责任。承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中5）其他承诺承诺人：公司董事、高级管理人员承诺承诺内容：

①本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害

公司利益。

②本人将对本人的职务消费行为进行约束。

③本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

④本人将尽责促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的

执行情况相挂钩。

财务报表附注 第123页

⑤本人将尽责促使拟公布的公司股权激励的行权条件（如有）与公司填补回报措施的执

行情况相挂钩。

⑥本承诺出具日后，如中国证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他

监管规定的，且上述承诺不能满足监管机构该等规定时，本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。

⑦本人若未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊

上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，因本人违反上述承诺而给公司或公司股东造成损失的，将依法承担赔偿责任。承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中6）其他承诺承诺人：贵州三力制药股份有限公司承诺内容：

①公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、

准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

②公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭

受损失的，将依法赔偿投资者损失。

③若中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后30日内召开董事会，制订股份回购方案提交股东大会审议批准，依法回购公司首次公开发行的全部新股，回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证券监督管理委员会认可的其他价格。如公司首次公开发行股票上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中7）其他承诺承诺人：发行人控股股东、实际控制人张海承诺内容：

①公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、

准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

财务报表附注 第124页

②公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭

受损失的，将依法赔偿投资者损失。

③若中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后30日内制定股份回购方案，依法回购公司首次公开发行的全部新股及已转让的原限售股份，回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证券监督管理委员会认可的其他价格。如公司首次公开发行股票上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中8）其他承诺承诺人：发行人董事、监事、高级管理人员承诺内容：

①公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、

准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

②公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭

受损失的，将依法赔偿投资者损失。承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中9）其他承诺承诺人：贵州三力制药股份有限公司承诺内容：

①如果公司未能履行相关承诺事项，公司将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会

指定的报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

②如果因公司未能履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依

法赔偿投资者损失。

承诺期限：长期有效履行情况：正常履行中

（2）其他承诺/股份限售

承诺人：发行人控股股东、实际控制人张海

财务报表附注 第125页

承诺内容：

公司控股股东、实际控制人张海先生自愿承诺，自2024年9月13日起18个月内（即2024年9月13日至2026年3月12日），不以任何方式主动减持其直接持有的公司股份。在上述承诺期间内，如发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股等情形产生新增股份，亦遵守该不减持承诺。若违反上述承诺，则减持公司股份所得全部收益归公司所有。

承诺期限：2024年9月13日至2026年3月12日

履行情况：正常履行中

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 5,230,000.00公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额60,000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

1）2021年限制性股票激励计划：第三个解除限售期最早2026年5月3日为解锁期；2）2024年限制性股票激励计划：2026年6月4日至2029年6月4日为解锁期公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的限制性股票可行权权益工具金额和合同剩余期限具体如下：

（1）2021年限制性股票激励计划

2021

年限制性股票激励计划

解除限售比例（

）

最早解锁日

第三个解除限售期

年

月

日

（2）2024年限制性股票激励计划

2024年限制性股票激励计划 解除限售比例（%） 最早解锁日第三个解除限售期 30.00

2026年6月4日第三个解除限售期 30.00

2027年6月4日第三个解除限售期 40.00

2028年6月4日

授予对象类别

本期授予

本期行

权

本期解锁 本期失效数量 金额

数量

金额

数量 金额 数量 金额管理人员 3,390,000.00 22,102,800.00 732,000.00 6,068,280.00 60,000.00 325,800.00销售人员 1,840,000.00 11,996,800.00合计 5,230,000.00 34,099,600.00 732,000.00 6,068,280.00 60,000.00 325,800.00

财务报表附注 第126页

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据

在资产负债表日根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-23,608,244.11本期以权益结算的股份支付确认的费用总额147,652.59

(三)以现金结算的股份支付情况：无

(四)股份支付的修改、终止情况

（1）2022年10月28日，公司召开的第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第九次

会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因公司限制性股票激励计划中1名激励对象周咸宁（首次授予激励对象）离职，不再具备激励对象资格，公司拟将其持有100万股已获授但尚未解锁的限制性股票回购。回购价格为 7.50元/股，公司已于2022年11月退回750万元，2023年1月12日完成该部分库存股注销手续。注销完成后，公司依法办理相关工商变更登记手续。

（2）2024年4月25日，公司召开的第三届董事会第二十六次会议及第三届监事会第二

十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因公司限制性股票激励计划中1名激励对象王康翔（首次授予激励对象）离职，不再具备激励对象资格，公司拟将其持有6万股已获授但尚未解锁的限制性股票回购。回购价格为 7.50元/股，公司已于2024年3月退回44.40万元，2023年7月1日完成该部分库存股注销手续。注销完成后，公司依法办理相关工商变更登记手续。

（3）2025 年3 月 28 日，公司召开了第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十

次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司 2024 年限制性股票激励计划中授予激励对象欧阳志强因离职而不再具备激励资格，公司拟将其持有 60,000 股已获授但尚未解锁的限制性股票回购。回购价格为授予价格 7.50元/股。本次预计支付的回购资金总额为人民币 45万元，公司将使用自有资金进行回购。

（4）2025年4月21日，公司召开的第四届董事会第十二次会议及第四届监事会第十一

次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销的议案》。同意因2024年度公司层面业绩考核未达标，根据《贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划》等相关规定，由公司按授予价格回购注销首次授予部分限制性股票合计73.20万股。

财务报表附注 第127页

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1.公司已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资事项

（1）公司于2015年9月与邵启民共同投资设立了贵州三力健康管理有限公司，占注册

资本的95%。2016年8月16日，邵启民将所持有的5%股权转让给贵州三力。截至2024年12月31日，认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下：

公司名称 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 实缴出资额（万元）贵州三力制药股份有限公司 5,000.00 100.00 4,600.00

合计 5,000.00 100.00 4,600.00

（2）公司于2018年9月出资设立全资子公司贵州诺润企业管理咨询有限公司，注册资

本2,008.80万元。本公司出资2,008.80万元，占注册资本的100.00%。2018年11月6日，贵州诺润企业管理咨询有限公司股东会议决定，贵州诺润企业管理咨询有限公司注册资本由2,008.80万元增加至2,100万元，由本公司认缴新增注册资本91.20万元，贵州诺润企业管理咨询有限公司当月完成工商变更登记。截至2024年12月31日，认缴的出资额未缴足。公司以部分固定资产和无形资产对其出资，认缴及实缴情况如下：

公司名称 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 实缴出资额（万元）贵州三力制药股份有限公司 2,100.00 100.00 1,174.61

合计 2,100.00 100.00 1,174.61

（3）公司于2024 年9月20日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司

全资子公司与关联人共同投资暨关联交易的议案》。同意全资子公司贵州三力健康管理有限公司拟与创建永盛（杭州）科技发展有限公司、四川药尊宝供应链管理合伙企业（普通合伙）、四川宬安科技合伙企业（有限合伙）共同增资成都市维度时代科技有限公司（现已更名为药尊宝数智科技（成都市）有限公司）。贵州三力健康管理有限公司以自有资金2,000万认购成都市维度时代科技有限公司（现已更名为药尊宝数智科技（成都市）有限公司）25%的股权。截至2024年12月31日，认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下：

公司名称 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 实缴出资额（万元）贵州三力健康管理有限公司 2,000.00 25.00

合计 2,000.00 25.00

（4）公司于2024 年12月25日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会

议审议通过了《关于公司及控股子公司与专业投资机构共同投资设立创业投资基金的议案》。公司与控股子公司云南无敌制药有限责任公司、 贵阳市工业发展基金合伙企业（有限合伙）、贵阳市创业投资有限公司、贵州乌当经济开发区建设投资开发有限公司、 贵州筑银资本管

财务报表附注 第128页

理有限公司共同参与设立贵州黔力生物医药创业投资基金合伙企业（有限合伙）。本次基金认缴出资总额为人民币50,000万元，全部为货币出资。公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币16,000万元，出资占比为32.00%；云南无敌制药有限责任公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资4,000万元，出资占比为8.00%。截至2024年12月31日，认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下：

公司名称 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 实缴出资额（万元）贵州三力制药股份有限公司 16,000.00 32.00云南无敌制药有限责任公司 4,000.00 8.00

合计 20,000.00 40.00

2. 与关联方相关承诺事项

与关联方相关承诺事项详见附注十二、关联方及关联交易、（五）关联方交易、13。除存在上述承诺事项外，截至2024年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2024年 12月 31 日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未终止确认的应收票据（银行承兑汇票）金额为4,298.99万元。除存在上述或有事项外，截至2024年 12月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露重要的非调整事项。

（二）利润分配情况

经公司2025年4月21日第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议决议通过了《2024年年度利润分配预案》。公司拟定的2024年度利润分配方案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用账户中的股份及待回购注销的股份）为基数分配利润，拟向全体股东每10股派发现金红利3.40元（含税），合计拟派发现金红利137,638,805.44元（含税）。不送红股，不进行资本公积金转增股本。

上述利润分配预案尚待股东大会通过后实施。

（三）销售退回

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露销售退回情况。

财务报表附注 第129页

（四）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露其他资产负债表日后事项说明。

十六、其他重要事项说明

（一）前期会计差错：无

（二）债务重组：无

（三）资产置换：无

（四）年金计划：无

（五）终止经营：无

（六）分部信息：无

（七）社会资本合作项目：无

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

、股份回购详见五、注释35.库存股

2、2024年限制性股票激励计划授予情况

详见十三、股份支付

、合计持有本公司5%以上股份的股东及其一致行动人股权质押情况至本报告期末，控股股东及一致行动人张海及王惠英持股17,886.6387万股，占公司总股本43.64 %，累计质押6,950万股，占公司总股本16.96 %。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内455,199,847.81 320,471,434.711至2年 1,517,640.98 6,314,532.472至3年 133,280.00 29,970.003至4年29,970.004至5年

421.145年以上96,816.20 138,439.66

财务报表附注 第130页

账龄 期末余额 期初余额小计456,977,554.99 326,954,797.98减：坏账准备22,253,693.63 16,802,771.50合计434,723,861.36 310,152,026.48

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

456,977,554.99 100.00 22,253,693.63 4.87 434,723,861.36其中：组合一 440,780,593.73 96.46 22,253,693.63 5.05 418,526,900.10组合二 16,196,961.26 3.54 16,196,961.26

合计456,977,554.99 100.00 22,253,693.63 434,723,861.36

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

326,954,797.98 100.00 16,802,771.50 5.14 310,152,026.48其中：组合一326,954,797.98 100.00 16,802,771.50 5.14 310,152,026.48合计326,954,797.98 100.00 16,802,771.50 310,152,026.48

3. 单项计提坏账准备的应收账款：无

4.按组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合一

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内439,002,886.55 21,950,144.33 5.001至2年 1,517,640.98 151,764.10 10.002至3年 133,280.00 39,984.00 30.003至4年29,970.00 14,985.00 50.004至5年

5年以上96,816.20 96,816.20 100.00

财务报表附注 第131页

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）合计440,780,593.73 22,253,693.63

（2）组合二

组合二

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并内关联方 16,196,961.26

合计 16,196,961.26

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

16,802,771.50 5,450,922.13 22,253,693.63其中：组合一16,802,771.50 5,450,922.13 22,253,693.63合计16,802,771.50 5,450,922.13 22,253,693.63

6. 本报告期实际核销的应收账款：无

7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称

应收账款期

末余额

合同资产期

末余额

应收账款和合同资产期

末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

客户

26,136,200.00 26,136,200.00 5.72 1,306,810.00客户

14,234,777.99 14,234,777.99 3.11 711,738.90客户

14,232,260.00 14,232,260.00 3.11 711,613.00客户

13,000,000.00 13,000,000.00 2.84 650,000.00客户

12,359,864.00 12,359,864.00 2.70 617,993.20合计79,963,101.99 79,963,101.99 17.48 3,998,155.10

8. 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

9.转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无10.应收账款其他说明：无

财务报表附注 第132页

注释2． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利

其他应收款3,313,035.08 3,558,598.92

合计3,313,035.08 3,558,598.92

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息：无

（二）应收股利：无

（三）其他应收款

1.按账龄披露其他应收款账龄 期末余额 期初余额1年以内 3,284,773.77 3,430,458.181至2年 50,000.00 35,000.002至3年50,000.003至4年50,000.00 50,000.004至5年50,000.00 30,000.005年以上40,000.00 10,000.00小计 3,474,773.77 3,605,458.18减：坏账准备 161,738.69 46,859.26

合计3,313,035.08 3,558,598.92

2. 按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额代扣款项1,359,213.99 818,005.26保证金及押金776,970.16 84,180.00合并关联方 240,000.00 2,703,272.92备用金 1,098,589.62

小计3,474,773.77 3,605,458.18减：坏账准备161,738.69 46,859.26合计3,313,035.08 3,558,598.92

财务报表附注 第133页

3. 按金融资产减值三阶段披露

项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 3,474,773.77 161,738.69 3,313,035.08 3,605,458.18

46,859.26

3,558,598.92

第二阶段

第三阶段

合计 3,474,773.77 161,738.69 3,313,035.08 3,605,458.18

46,859.26

3,558,598.92

4. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比

例（

%

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

3,474,773.77 100.00 161,738.69 4.65 3,313,035.08其中：组合一3,234,773.77 93.09 161,738.69 5.00 3,073,035.08组合二 240,000.00 6.91 240,000.00

合计 3,474,773.77 100.00 161,738.69 3,313,035.08续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比

例（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

3,605,458.18

100.00

46,859.26

1.30

3,558,598.92

其中：组合一902,185.26

25.02

46,859.26

5.19

855,326.00

组合二2,703,272.92

74.98

2,703,272.92

合计3,605,458.18

100.00

46,859.26

3,558,598.92

5. 单项计提坏账准备的其他应收款情况：无

6.按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合一

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,234,773.77 161,738.69 5.00

财务报表附注 第134页

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1至2年2至3年3至4年4至5年

5年以上

合计3,234,773.77 161,738.69

（2）组合二

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方 240,000.00

合计240,000.00

7. 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

期初余额46,859.26 46,859.26期初余额在本期—— —— —— ———转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提114,879.43114,879.43本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额161,738.69 161,738.69

8. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 46,859.26 114,879.43 161,738.69

财务报表附注 第135页

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核

销

其他变动其中：组合一 46,859.26 114,879.43 161,738.69组合二

合计 46,859.26 114,879.43 161,738.69

9. 本报告期实际核销的其他应收款：无

10.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例

坏账准备期末余额广州得赋阿里健康大药房有限公司

保证金及押

金

600,000.00 1年以内 17.27 30,000.00满汶东 备用金 260,000.00 1年以内 7.48 13,000.00张小龙 备用金 260,000.00 1年以内 7.48 13,000.00贵州诺润企业管理咨询有限公司

合并内关联

方

240,000.00

1年以内、1至2年、3至3年、4至

5年、5年以上

6.91

陈昌吉 备用金 210,000.00 1年以内 6.04 10,500.00

合计 1,570,000.00 45.18 66,500.00

11. 涉及政府补助的其他应收款：无

12.因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无13.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无14.其他应收款其他说明：无注释3． 长期股权投资

款项性质

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,311,363,351.30

(%)

1,311,363,351.30

1,101,411,937.59

1,101,411,937.59

对联营、合营企业投资

2,547,227.44

2,547,227.44

79,548.00

79,548.00

合计1,313,910,578.74

1,313,910,578.74

1,101,491,485.59

1,101,491,485.59

财务报表附注 第136页

1. 对子公司投资

被投资单位 期初余额

减值准备期初

余额

本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减

值准备

减值准备期末余额

贵州三力健康管理有限公司 46,000,000.00 46,000,000.00贵州诺润企业管理咨询有限公司 11,746,091.90 11,746,091.90三力众越（上海）营销策划有限公司 35,398,971.43 837,771.43 34,561,200.00小芄医药科技（贵州）有限公司 29,600,000.00 29,600,000.00贵州德昌祥医药股份有限公司 232,000,000.00 240,681.14 232,240,681.14贵州好司特生物科技有限公司 105,302,610.41 105,302,610.41贵州汉方药业有限公司 636,364,263.85 170,389,229.71 806,753,493.56贵州三康企业管理合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 40,000,000.00 45,000,000.00云南无敌制药有限责任公司 159,274.29 159,274.29

合计 1,101,411,937.59 210,789,185.14 837,771.43 1,311,363,351.30

财务报表附注 第137页

2. 对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司

79,548.00 -79,548.00浙江坤宇医药科技有限公司

2,266,700.00 280,527.44 2,547,227.44小计79,548.00 2,266,700.00 280,527.44 -79,548.00 2,547,227.44合计 79,548.00 2,266,700.00 280,527.44 -79,548.00 2,547,227.44

注：紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司于2024年2月4日办理工商注销手续。3.长期股权投资的说明：无

财务报表附注 第138页

注释4． 营业收入及营业成本1.营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,315,185,670.44 375,781,121.19

1,280,241,095.01 325,900,737.31其他业务 22,033,894.50 15,001,236.05

303,630.22 139,609.03合计1,337,219,564.94 390,782,357.24 1,280,544,725.23 326,040,346.34

2. 合同产生的收入情况

本期发生额合同分类 主营业务收入 主营业务成本

一、 商品类型

1,315,185,670.44 375,781,121.19其中：呼吸系用药 1,279,161,581.45 362,649,833.27

心脑血管用药 33,125,690.53 11,849,983.68其他产品2,898,398.46 1,281,304.24

二、按经营地区分类

1,315,185,670.44 375,781,121.19其中：东北地区73,591,007.42 22,240,408.62华北地区138,689,982.56 36,623,642.54华东地区 385,150,701.53 110,421,569.62华南地区 163,507,526.84 42,590,920.72华中地区241,683,499.06 70,990,059.88西北地区74,708,568.66 20,695,270.57西南地区237,854,384.37 72,219,249.24

三、按商品转让的时间分类

1,315,185,670.44 375,781,121.19其中：在某一时点转让 1,315,185,670.44 375,781,121.19

在某一时段内转让

合计1,315,185,670.44375,781,121.19

续：

上期发生额合同分类 主营业务收入 主营业务成本

一、 商品类型

1,280,241,095.01

325,900,737.31

其中：呼吸系用药 1,244,974,939.93

315,777,038.90心脑血管用药 33,028,510.51

8,978,910.44其他产品2,237,644.57

1,144,787.97

二、按经营地区分类

1,280,241,095.01

325,900,737.31

财务报表附注 第139页

上期发生额合同分类 主营业务收入 主营业务成本其中：东北地区81,501,246.38

20,743,155.11华北地区136,316,343.75

34,694,329.07华东地区366,309,336.28

93,230,615.68华南地区 172,794,295.29

43,978,454.65华中地区 227,270,953.20

57,843,491.26西北地区78,037,533.51

19,861,593.94西南地区218,011,386.60

55,549,097.60

三、按商品转让的时间分类

1,280,241,095.01

325,900,737.31

其中：在某一时点转让1,280,241,095.01

325,900,737.31

在某一时段内转让

合计 1,280,241,095.01325,900,737.31

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益280,527.44 6,597,735.79成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-79,548.00交易性金融资产持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益 88.55 557,334.26债权投资持有期间的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

其他债权投资持有期间的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间的股利收入 365,231.68本期终止确认的其他权益工具股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）债务重组损益

合计566,299.67 7,155,070.05

财务报表附注 第140页

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

1.当期非经常性损益明细表

项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-251,988.90计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

7,117,347.87除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

1,391,492.33计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益365,231.68对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,223,393.66其他符合非经常性损益定义的损益项目

7,398,689.32

减：非经常性损益的所得税影响数680,399.03

6,718,290.29减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）661,674.58

非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益

6,056,615.71