湖南和顺石油股份有限公司

2021

年度财务决算报告

湖南和顺石油股份有限公司（以下简称“公司”）2021年财务报表经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“容诚审字[2022]215Z0216号”标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将经审计后公司 2021 年度的财务决算情况报告如下：

一、主要会计数据和财务指标

单位：万元 币种：人民币

2021

2020

(%)

营业收入393,320.85 184,352.88 113.35归属于母公司所有者的利润9,145.86 17,046.31 -46.35扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

8,338.93 15,737.70 -47.01经营活动产生的现金流量净额-7,918.41 39,519.56 -120.04基本每股收益（元/股）

0.53 1.39

-50.47

加权平均净资产收益率

5.55% 12.84%

减少7.29个百分点

项目

2021.12.31 2020.12.31

(%)

资产总额236,261.76 197,057.25

归属于母公司股东权益166,492.15 164,512.05

1.51

公司2021年较 2020 年资产规模、销售额、归属于母公司股东权益均有所上升，净利润有所下降，主要系①公司处于快速发展期，管理费用和销售费用增加6,059.90万元，而已投资的加油站暂未完全产生相应收益；②因批零价差缩小，导致毛利率略有下降；③本年度适用新租赁准则使财务费用增加了461.5万元。其他分别详见（一）财务状况分析、（二）经营成果分析和（三）现金流量分析。

二、财务状况、经营成果及现金流量分析

（一）财务状况分析

资产负债主要项目重大变化情况

单位：万元 币种：人民币

(%)

交易性金融资产

注释

预付款项 注释

存货 注释

其他流动资产 注释

在建工程 注释516,821.05 6,939.06 142.41长期待摊费用 注释63,327.52 22,551.69 -85.24递延所得税资产 注释7

95.34 35.98 165.02其他非流动资产 注释813,002.59 2,528.49 414.24应付票据 注释9

0.00 1,590.00 -100应付账款 注释

应付职工薪酬 注释

应交税费 注释

其他应付款 注释

注释1：交易性金融资产2021年末余额较2020年末下降80.65%，主要系公司期末持有未到期结构性存款减少所致；注释2：预付款项2021年末余额较2020年末增长606.94%，主要系公司业务规模增大及临近春节备货而预付货款增加所致；注释3：存货2021年末余额较2020年末增长110.52%，主要系公司业务规模扩大，临近春节备货增加所致；注释4：其他流动资产2021年末余额较2020年末增长92.82%，主要系公司本期待抵扣和待认证进项税增加所致；注释5：在建工程2021年末余额较2020年末增长142.41%，主要系募集资金到位后，对铜官油库建设的持续投入所致；注释6：长期待摊费用2021年末余额较2020年末下降85.24%，主要系本期公司执行新租赁准则，加油站长期租赁费用调整至使用权资产列示所致；注释7：递延所得税资产2021年末余额较2020年末增长165.02%，主要系可抵扣亏损确认递延所得税资产金额较大所致；递延所得税负债2021年末较2020年末下降87.64%，主要系本期持有未到期结构性存款减少，公允价值变动损益减少，相应确认递延所得税负债减少所致；注释8：其他非流动资产2021年末余额较2020年末增长414.24%，主要系公司本期支付较大金额的租赁款、租赁履约保证金和加油站收购款所致。预付租赁费

系公司预付尚未交付的加油站租赁期内的租金；注释9：应付票据2021年末余额较2020年末下降100%，主要系上期开立的票据本期到期支付所致；注释10：应付账款2021年末余额较2020年末增长341.84%，主要系本期铜官油库建设投入增加，尚未结算的工程款增加所致；注释11：应付职工薪酬2021年末余额较2020年末增长50.40%，主要系业务规模扩大，员工人数增加，相应期末应发放工资增加金额较大所致；注释12：应交税费2021年末金额较2020年末下降59.24%，主要系营业利润减少，相应计提缴纳的应交所得税减少所致；注释13：其他应付款2021年末余额较2020年末增长77.33%，主要系本期公司收到的保证金增加所致。

（二）经营成果分析

单位：万元 币种：人民币

2021

2020

营业收入 注释1 393,320.85 184,352.88 113.35%

销售费用注释2 18,296.88 13,378.93 36.76%管理费用注释3 3,578.55 2,436.60 46.87%财务费用注释4 411.40 252.87 62.69%

注释 1、营业收入2021年度发生额较2020年度增长113.35%，主要系本期批发、零售销量及单价大幅增加所致；注释2、销售费用2021年度发生额较2020年度增长36.76%，主要系子公司及加油站数量增加，相应加油站租赁费用增加及职工薪酬增加所致；

注释 3、管理费用2021年度发生额较2020年度增长46.87%，主要系公司业务规模扩大，人员数量增加，相应职工薪酬增加所致；

注释 4、财务费用2021年度发生额较2020年度增长62.69%，主要系公司执行新租赁准则未确认融资租赁费用摊销，相应利息支出增加所致。

（三）现金流量分析

单位：万元 币种：人民币

2021

2020

经营活动产生的现金流量净额注释1 -7,918.41 39,519.56 -120.04%

投资活动产生的现金流量净额注释2 11,971.08 -46,159.28 -125.93%筹资活动产生的现金流量净额注释3-21,582.81 63,269.99 -134.11%

注释 1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要系业务规模扩大及春节临近备货增加使得库存及预付油款增加22,151.35万元所致，截止2021年末公司货币资金及结构性存款合计6.82亿元；注释 2、投资活动产生的现金流量净额增加，主要系本期赎回结构性存款所致；注释 3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要系上期募集资金到账所致。

湖南和顺石油股份有限公司董事会

2022年4月26日