华懋（厦门）新材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二四年度
华懋（厦门）新材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-121 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2025]第ZA12570号
华懋（厦门）新材料科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了华懋（厦门）新材料科技股份有限公司（以下简称华懋科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华懋科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华懋科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计注释（二十四）”所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（三十七）”所述内容。 华懋科技公司于2020年1月1日起执行修订的《企业会计准则第14号——收入》（“新收入准则”）。 华懋科技公司的销售收入主要来源于向汽车安全系统供应商和汽车生产商销售安全气囊布、安全气袋和安全带。2024年度，向客户销售安全气囊布、安全气袋和安全带的收入分别为人民币5.34亿元、14.64亿元和0.85亿元，合计约占华懋科技公司营业收入的94.09%。 华懋科技公司根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，客户签收时确认收入或根据销售协议以客户上线日期作为销售收入确认的时点。 由于安全气囊布、安全气袋和安全带的确认接收的单证或上线生产的依据由分布在不同地区的众多客户提供，且客户领用签收产品的时点、上线日期和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险，因此我们将华懋科技公司收入确认识别为关键审计事项。 | 与评价收入确认相关的审计程序包括∶ （1）了解和评价公司与收入确认相关内部控制的设计有效性，对关键内部控制的运行有效性实施控制测试； （2）获取销售合同样本，识别合同中包含的履约义务及与控制权转移相关的合同条款； （3）评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； （4）结合产品类型对主营业务收入月度、年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程序； （5）采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、出库单、客户签收回执、客户上线账单、报关单等，判断收入确认的真实性； （6）选取客户样本实施函证程序，核查与客户交易的真实性； （7）针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，核对出库单、客户上线账单、报关单等支持性文件，判断收入确认期间是否恰当。 |
| （二）重大对外投资 | |
| 2020年12月30日华懋科技公司全资子公司华懋（东阳）新材料有限责任公司发起设立的东阳凯阳科技创新发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“东阳凯阳”） | 我们对重大对外投资实施的审计程序包括： （1）取得并查阅相关投资协议、合伙协议、董事会决议文件、股东大会决议文件、东阳凯阳投资决策 |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 与上海博康企业集团有限公司、徐州博康信息化学品有限公司（以下简称“徐州博康”）及其实际控制人傅志伟签订协议，约定东阳凯阳向徐州博康增资3000万元，并向傅志伟提供5.5亿元可转股借款，2021年7月，东阳凯阳行使转股权及追加投资权，累计总投资额8亿元。 2023年3月22日，徐州博康信息化学品有限公司与14家投资人达成增资协议，相关投资人以60,074.67万元人民币认购徐州博康新增注册资本796.1659万元，本次增资后，东阳凯阳占徐州博康总股权的23.99%。 2024年，东阳以5500万元处置博康0.7724%股权。截止2024年12月31日，东阳凯阳占徐州博康股权23.2176%。 根据《股东协议》，徐州博康需要在2021至2023 年三年期间累计净利润完成承诺目标净利润总额（5.36亿元）的80%，即3年净利润要超过4.29亿，否则投资人有权利要求相关义务人根据《股东协议》的安排执行业绩补偿及履行回购。徐州博康2021年度净利润负492万元，2022年净利润负12,716.5万元，2023年净利润负19,008.6万元，三年净利润累计负32,217.1万元。 三年期间累计净利润与承诺目标利润差距较大，累计净利润尚未达到业绩承诺，可能影响长期股权投资的账面价值。 | 委员会决策文件及其他内部决策文件； （2）检查有关原始入账凭证，检查相关付款流程； （3）取得被投资单位相关的工商资料及财务信息； （4）对采用权益法核算的股权投资，复核相关投资损益的确认是否与被投资单位享有可辨认净资产相符； （5）检查股权投资的列报和披露是否恰当； （6）对长期股权投资账面价值进行减值测试。 |
审计报告 第4页
四、 其他信息
华懋科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华懋科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
华懋科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华懋科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华懋科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第5页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华懋科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华懋科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华懋科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第6页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国?上海 二O二五年四月二十六日
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华懋（厦门）新材料科技股份有限公司
二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
华懋（厦门）新材料科技股份有限公司（原名“华懋（厦门）纺织有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）成立于2002年5月16日。由金威国际有限公司（以下简称“金威国际”）出资组建，原注册资本美元300万元，实收资本美元300万元。2010年4月6日经厦门市集美区招商局以厦集招商[2010]26号文件《关于同意华懋（厦门）纺织有限公司变更经营范围批复》批准，公司名称由“华懋（厦门）纺织有限公司”变更为“华懋（厦门）新材料科技有限公司”。2010年6月11日公司名称由华懋（厦门）新材料科技有限公司变更为华懋（厦门）新材料科技股份有限公司，并于2010年6月24日取得厦门市外资企业局厦外资审[2010]384号《关于同意华懋（厦门）新材料科技股份有限公司变更为外商投资企业股份有限公司的批复》，同时取得厦门市人民政府颁发变更后的商外资厦外资字[2004]0061号《批准证书》， 2010年6月30日，公司在厦门市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并取得变更后的企业法人营业执照。2014年8月经中国证券监督管理委员会《关于核准华懋（厦门）新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]839号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币3,500万元，变更后的注册资本为人民币14,000万元。2014年12月31日，公司已办妥了注册变更的工商变更登记手续。2015年11月4日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于向激励对象授予第二期限制性股票的议案》，公司向81名限制性股票激励计划授予的激励对象非公开发行人民币普通股260万股，增加注册资本260万元，变更后的注册资本为人民币14,260万元。2015年11月13日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月13日出具了信会师报字〔2015〕第115638号验资报告，审验了华懋科技截至2015年11月11日止授予股权激励对象限制性股票的认购资金实际到位情况。2015年12月17日，公司限制性股票激励计划首次授予的登记手续办理完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。2016年5月18日，根据公司召开的2015年年度股东大会决议和章程修正案的规定，公司申请增加注册资本71,300,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2015年12月31日，变更后的注册资本为人民币213,900,000.00元。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第115481号验资报告验证。截至2016
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年6月2日止，变更后的累计注册资本为人民币213,900,000.00元，累计股本为人民币213,900,000.00元。2017年8月11日，根据公司2016年度第一次临时股东大会决议规定，经中国证券监督委员会以证监许可[2017]803号《关于核准华懋（厦门）新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司申请增加注册资本22,269,004.00元；根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第ZA15821号验资报告验证，截至2017年8月11日止，公司变更后的累计注册资本为236,169,004.00元，累计股本为236,169,004.00元。2018年5月4日，根据公司召开的2017年年度股东大会决议和章程修正案的规定，公司申请增加注册资本70,850,702.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2017年12月31日，变更后的注册资本为人民币307,019,706.00元。2018年8月29日根据公司2018年第一次临时股东大会决议，向陈少琳等296名限制性股票激励计划授予的激励对象非公开发行人民币普通股6,000,000股。实际激励对象296名，实际非公开发行人民币普通股6,000,000股；根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZA15658号验资报告验证，截至2018年8月30日，公司变更后的累计注册资本为313,019,706.00元，累计股本为313,019,706.00元。2019年4月26日公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件的限制性股票的议案》，同意将已获授且未解锁的 244.50 万股限制性股票按照激励计划等相关规定办理回购注销，其中回购已获授但尚未达第一次解锁条件的限制性股票 240 万股，6 人离职激励对象未达第二次和第三次解锁条件的限制性股票 4.5万股，回购价格为授予价格与同期银行存款利息之和，即 8.29元/股。本次回购注销完成后，公司股份总数由313,019,706股变更为310,574,706股，注册资本由313,019,706.00元变更为310,574,706.00元。2020年4月28日公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件的限制性股票的议案》，同意将已获授且未解锁的183.45万股限制性股票按照激励计划等相关规定办理回购注销，其中回购已获授但尚未达第二次解锁条件的限制性股票177.75万股，13人离职激励对象未达第三次解锁条件的限制性股票5.7万股，回购价格为授予价格与同期银行存款利息之和，即8.43元/股。回购完毕后10日内，公司向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请该部分股票的注销，注销完成后，公司股份总数由310,574,706股变更为308,740,206股，公司注册资本由310,574,706.00元减少为308,740,206.00元。2020年8月21日，上市公司原控股股东金威国际分别与上海华为投资管理有限公司（现改名“上海白宇创业投资管理有限公司”简称“白宇投资”）指定的受让方之一
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东阳华盛企业管理合伙企业（有限合伙）签署《关于华懋(厦门)新材料科技股份有限公司之股份转让协议》，与白宇投资指定的受让方之二宁波新点基石投资管理合伙企业（有限合伙）签署《关于华懋(厦门)新材料科技股份有限公司之股份转让协议》，东阳华盛与宁波新点组成联合体，共同作为受让方，收购金威国际持有的上市公司的控制权。2020年10月16日，金威国际与东阳华盛、宁波新点的股权协议转让完成过户登记后，东阳华盛持有公司49,228,260股股份，占公司总股本的15.9449%、宁波新点持有公司27,956,790股股份，占公司总股本的9.0551%、以上合计持有77,185,050股上市公司股份，占上市公司总股本的25%。东阳华盛持有上市公司
15.9449%股份，并通过与宁波新点签署的《一致行动及表决权委托协议》及《关于<一致行动及表决权委托协议>的补充协议》、《关于<一致行动及表决权委托协议>的补充协议（二）》控制上市公司9.0551%股份的表决权，从而成为上市公司控股股东。金威国际不再为上市公司控股股东。公司于2021年4月26日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件的限制性股票的议案》，同意将已获授但未解锁的172.05万股限制性股票按照激励计划等相关规定办理回购注销，回购价格为授予价格与同期银行存款利息之和，即8.69元/股。2021年8月10日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销，公司总股本由 308,740,206股变更为307,019,706股，公司注册资本由308,740,206元减少为307,019,706元。公司于2022年4月27日召开2022年第一次临时董事会及2022年第一次临时监事会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，本次回购的股份将用于员工持股计划或股权激励。截至2022年10月26日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份2,112,200股，约占公司目前总股本的0.68%，成交的最高价格为31.60元/股、最低价格为25.00元/股，成交总金额为60,021,002.12 元。公司于2022年4月27日分别召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第五次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。经审议，公司2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已达成，公司同意为符合行权条件的128名激励对象办理股票期权第一个行权期行权相关事宜，可行权数量为1,081.30万份。公司于2022年8月25日分别召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第六次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。经审议，公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件已达成，公司同意为符合行权条件的5名激励对象办理股票期权第一个行权期行权相关事宜，可行权数量为270.885万份。截至2022 年12 月 31 日，公司2021 年股票期权激励计划首次授予和预留授予的
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第一个行权期股票期权已全部完成自主行权。公司 2021年股票期权激励计划首次与预留授予的股票期权行权期内行权股票上市流通数量为 13,521,850 股。2023年3月27日，公司完成工商变更，公司总股本由 307,019,706股变更为320,541,556股，公司注册资本由307,019,706元增加为320,541,556元。公司于2023年3月18日，召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，认为公司2021年股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行使条件已成就，首次授予的股票期权中除激励对象陈毅因离职原因不符合行权条件，公司将为符合行权条件的127名激励对象办理第二个行权期647.967万份期权的行权。2023年3月23日，公司召开2023年第二次临时董事会会议、2023年第二次临时监事会会议，会议审议通过了《关于注销部分已授予但尚未行权股票期权的议案》。鉴于公司2021年股票期权激励计划激励对象陈毅因离职已不符合激励条件，不再具备激励对象资格，不符合行权条件，按照《公司2021年股票期权激励计划》（以下简称“《激励计划》”）的相关规定，该激励对象已获授但尚未行权的股票期权数量共计1.355万份，公司予以注销。公司于2023年8月28日分别召开第五届董事会第十次会议及第五届监事会第十次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，公司同意为符合行权条件的5名激励对象办理预留授予股票期权第二个行权期行权相关事宜，可行权数量为162.531万份。截至2023年12月31日，2021年股票期权激励计划首次及预留授予股票期权的第二个行权期内累计行权且完成过户登记5,552,160股。公司于2024 年 4月 27 日分别召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议并通过了（1）《关于公司 2021 年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》。经审议，公司 2021 年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件已满足，公司同意为符合行权条件的 122 名激励对象办理首次授予股票期权第三个行权期行权相关事宜，可行权数量为
265.838 万份，占公司目前股本总额的 0.82%；（2）《关于注销部分已授予但尚未行权股票期权的议案》，根据本次激励计划和相关法律法规的相关规定，公司拟对合计
372.6636 万份股票期权予以统一注销。
公司于2024 年 5 月29 日分别召开第五次临时董事会会议及第三次临时监事会会议，会议审议通过了《关于调整 2021 年股票期权激励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格：由21.7171元/股调整为21.5171元/股。公司于2024 年 8 月29 日分别召开第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三次会议，审议并通过了《关于公司 2021 年股票期权激励计划预留授予股票期权第
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三个行权期行权条件成就的议案》，2024 年 9 月 13 日，公司披露了《关于2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期符合行权条件的实施公告》，公司 2021 年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件已满足，公司同意为符合行权条件的 5 名激励对象办理首次授予股票期权第三个行权期行权相关事宜，可行权数量为108.354 万份.，占公司当时股本总额的 0.33%。截至 2024 年 12月 31 日，本次激励计划首次及预留授予股票期权的第三个行权期内累计行权且完成过户登记2,875,100 股。截至 2024 年 12 月 31日，累计已有 28,000 元“华懋可转债”已转换成公司股份，累计因转股形成的股份数量为 814 股。公司统一社会信用代码：91350200612046130C2014年9月在上海证券交易所上市。所属行业为汽车零部件制造业。截至2024年12月31日，本公司股本为328,969,630.00 元。注册地：福建省厦门市集美区后溪镇苏山路69号。本公司经营范围：工程和技术研究和试验发展；汽车零部件及配件制造；化纤织造加工；其他非家用纺织制成品制造；运动防护用具制造；非医用日用防护口罩生产；医用防护口罩生产；其他未列明医疗设备及器械制造。（以上经营项目不含外商投资准入特别管理措施范围内的项目）。法定代表人：吴黎明本财务报表业经公司董事会于2025年4月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具 、（十一）存货、（二十四）收入”。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，HMT (HAI PHONG) NEW TECHNICAL MATERIALSCOMPANY LIMITED的记账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
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司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失确认方法
（1）应收账款
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
账龄风险组合的预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 20.00 |
| 3－4年（含4年） | 30.00 |
| 4－5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（2）其他应收款，按信用风险特征确定的分类组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
对于划分为账龄风险组合的其他应收款，参考上述应收账款方法确定。
（3）应收款项融资
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司 |
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
（4）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征， 将其划分为组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
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(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
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同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10 | 4.50-5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9.00-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 20 | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5 | 19.00-20.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5 | 19.00-20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 软件 | 3-5年 | 直线法 | 技术使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 批准使用期限 |
| 专有技术 | 8年 | 直线法 | 技术使用寿命 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 | 依据 |
| 软件维护费 | 直线法 | 5年 | 合同约定年限 |
| 宣传费 | 直线法 | 5年 | 预期收益年限 |
| 其他 | 直线法 | 5年 | 预期收益年限 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 本公司销售商品收入的确认标准
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则
（1）根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，客户签收时确认收入或根据销售协议以客户上线日期作为销售收入确认的时点；
（2）产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
（3）销售产品的单位成本能够合理计算。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第29页
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注 第30页
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第31页
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第32页
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
财务报表附注 第33页
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
财务报表附注 第34页
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
财务报表附注 第35页
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第36页
2、 重要会计估计变更
本公司本期无重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、10%、5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华懋（厦门）新材料科技股份有限公司 | 15% |
| 华懋（北京）新材料有限责任公司 | 25% |
| 北京为君似锦投资咨询有限公司 | 5% |
| 海南华懋能和科技有限公司 | 15% |
| 三亚新热科技有限公司 | 25% |
| 华懋（东阳）新材料有限责任公司 | 25% |
| 东阳凯阳科技创新发展合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| HMT (HAI PHONG) NEW TECHNICAL MATERIALS COMPANY LIMITED | 10% |
| 东阳华懋新材料科技研究院有限公司 | 25% |
| 东阳华碳新材料有限公司 | 25% |
| 东阳华盾智能装备有限公司 | 5% |
| 东阳华懋保达航动力控制有限公司 | 5% |
| 东阳懋飞企业管理合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 青岛中骏星瀚三号创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 不适用 |
| 浙江东阳擎生科技有限公司 | 5% |
| 新疆懋途汽车科技有限公司 | 5% |
| 深圳市华懋智慧技术有限责任公司 | 5% |
| 东阳懋华技术开发有限公司 | 25% |
| 新疆懋腾新材料科技有限公司 | 25% |
| 上海铭懋技术开发有限公司 | 25% |
财务报表附注 第37页
(二) 税收优惠
1、2024年11月8日，华懋（厦门）新材料科技股份有限公司通过高新技术企业重新认定，收到由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，企业证书编号GR202435100056，有效期三年。公司自通过认定后连续三年（即2024年至2026年）继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，2024年度按照15%的所得税率缴纳企业所得税。
2、2018年8月3日， HMT (HAIPHONG) NEW TECHNICAL MATERIALSCOMPANY LIMITED（以下简称“越南子公司”）获得越南当地企业所得税优惠政策：
2年内免征企业所得税、自公司从新投资项目取得应纳税所得的年度起，连续计算的4年内减半征收；如果企业没有新投资项目的收入，则免税或减免期从第4年开始计算。2024年度越南子公司企业所得税率为10%。
3、北京为君似锦投资咨询有限公司、东阳华碳新材料有限公司、东阳华盾智能装备有限公司、东阳华懋保达航动力控制有限公司、浙江东阳擎生科技有限公司、新疆懋途汽车科技有限公司、深圳市华懋智慧技术有限责任公司属于小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税【2022】13号）等规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税【2022】10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控的需要，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
4、根据财政部《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南华懋能和科技有限公司按照15%的所得税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第38页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 189,266.43 | 156,108.32 |
| 银行存款 | 1,125,628,954.37 | 1,480,361,974.81 |
| 应收利息 | 9,504,753.43 | |
| 合计 | 1,135,322,974.23 | 1,480,518,083.13 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 238,323,936.80 | 54,007,912.48 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,967,818.65 | 32,361,007.96 |
| 其中：债务工具投资 | 30,368,749.41 | 30,147,000.00 |
| 权益工具投资 | 1,599,069.24 | 2,214,007.96 |
| 合计 | 31,967,818.65 | 32,361,007.96 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 108,523,417.59 | |
| 减：坏账准备 | 5,426,170.88 | |
| 合计 | 103,097,246.71 |
财务报表附注 第39页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 108,523,417.59 | 100.00 | 5,426,170.88 | 5.00 | 103,097,246.71 | |||||
| 其中：账龄风险组合 | 108,523,417.59 | 100.00 | 5,426,170.88 | 5.00 | 103,097,246.71 | |||||
| 合计 | 108,523,417.59 | 100.00 | 5,426,170.88 | 103,097,246.71 | ||||||
财务报表附注 第40页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄风险组合 | 5,426,170.88 | -5,426,170.88 | ||||
| 合计 | 5,426,170.88 | -5,426,170.88 | ||||
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 880,538,866.78 | 646,777,712.63 |
| 小计 | 880,538,866.78 | 646,777,712.63 |
| 减：坏账准备 | 44,026,943.35 | 32,338,885.63 |
| 合计 | 836,511,923.43 | 614,438,827.00 |
财务报表附注 第41页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 880,538,866.78 | 100.00 | 44,026,943.35 | 5.00 | 836,511,923.43 | 646,777,712.63 | 100.00 | 32,338,885.63 | 5.00 | 614,438,827.00 |
| 其中：账龄风险组合 | 880,538,866.78 | 100.00 | 44,026,943.35 | 5.00 | 836,511,923.43 | 646,777,712.63 | 100.00 | 32,338,885.63 | 5.00 | 614,438,827.00 |
| 合计 | 880,538,866.78 | 100.00 | 44,026,943.35 | 836,511,923.43 | 646,777,712.63 | 100.00 | 32,338,885.63 | 614,438,827.00 | ||
财务报表附注 第42页
按账龄风险组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄风险组合 | 880,538,866.78 | 44,026,943.35 | 5.00 |
| 合计 | 880,538,866.78 | 44,026,943.35 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄风险组合 | 32,338,885.63 | 11,688,057.72 | 44,026,943.35 | |||
| 合计 | 32,338,885.63 | 11,688,057.72 | 44,026,943.35 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 应收账款坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 197,705,618.46 | 22.45 | 9,885,280.92 |
| 客户二 | 115,863,758.41 | 13.16 | 5,793,187.92 |
| 客户三 | 72,188,424.85 | 8.20 | 3,609,421.24 |
| 客户四 | 58,935,769.06 | 6.69 | 2,946,788.45 |
| 客户五 | 53,506,275.25 | 6.08 | 2,675,313.76 |
| 合计 | 498,199,846.03 | 56.58 | 24,909,992.29 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 117,587,616.88 | 330,215,960.60 |
| 合计 | 117,587,616.88 | 330,215,960.60 |
财务报表附注 第43页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 330,215,960.60 | 1,145,687,366.59 | 1,358,315,710.31 | 117,587,616.88 | ||
| 合计 | 330,215,960.60 | 1,145,687,366.59 | 1,358,315,710.31 | 117,587,616.88 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 299,070,224.41 | |
| 合计 | 299,070,224.41 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 18,488,238.58 | 63.18 | 27,425,770.82 | 99.60 |
| 1至2年（含2年） | 10,775,912.25 | 36.82 | 93,937.08 | 0.34 |
| 2至3年（含3年） | 15,047.79 | 0.06 | ||
| 合计 | 29,264,150.83 | 100.00 | 27,534,755.69 | 100.00 |
注：账龄1至2年预付款项主要系：
1、付供应商一534.71万元，系尚未达到结算条件的预付款项。
2、付供应商二541.88万元，系尚未达到结算条件的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 10,506,865.02 | 35.90 |
| 供应商二 | 5,418,800.00 | 18.52 |
| 供应商三 | 3,300,000.00 | 11.28 |
| 供应商四 | 2,750,000.00 | 9.40 |
财务报表附注 第44页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商五 | 2,609,427.92 | 8.92 |
| 合计 | 24,585,092.94 | 84.02 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 143,140.07 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 16,665,158.86 | 97,187,476.79 |
| 合计 | 16,665,158.86 | 97,330,616.86 |
1、 应收利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金拆借 | 150,673.75 | |
| 小计 | 150,673.75 | |
| 减：坏账准备 | 7,533.68 | |
| 合计 | 143,140.07 |
应收利息坏账准备：
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 加：期初余额 | 7,533.68 | 7,533.68 | ||
| 加：期初余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 加：本期计提 | -7,533.68 | -7,533.68 | ||
| 减：本期转回 | ||||
| 减：本期转销 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 减：本期核销 | ||||
| 减：其他变动 | ||||
| 期末余额 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,196,224.48 | 99,247,003.78 |
| 1-2年（含2年） | 3,396,746.23 | 20,091,958.76 |
| 2-3年（含3年） | 20,000,000.00 | 881,289.39 |
| 3-4年（含4年） | 173,820.00 | |
| 4-5年（含5年） | 575,144.12 | |
| 5年以上 | 642,660.99 | 100,146.00 |
| 小计 | 38,409,451.70 | 120,895,542.05 |
| 减：坏账准备 | 21,744,292.84 | 23,708,065.26 |
| 合计 | 16,665,158.86 | 97,187,476.79 |
财务报表附注 第46页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,000,000.00 | 52.07 | 20,000,000.00 | 100.00 | 20,000,000.00 | 16.54 | 18,000,000.00 | 90.00 | 2,000,000.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,409,451.70 | 47.93 | 1,744,292.84 | 9.47 | 16,665,158.86 | 100,895,542.05 | 83.46 | 5,708,065.26 | 5.66 | 95,187,476.79 |
| 其中：账龄风险组合 | 18,409,451.70 | 47.93 | 1,744,292.84 | 9.47 | 16,665,158.86 | 100,895,542.05 | 83.46 | 5,708,065.26 | 5.66 | 95,187,476.79 |
| 合计 | 38,409,451.70 | 100.00 | 21,744,292.84 | 16,665,158.86 | 120,895,542.05 | 100.00 | 23,708,065.26 | 97,187,476.79 | ||
财务报表附注 第47页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 山东中能华源海上风电集团 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 14,196,224.48 | 709,811.23 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 3,396,746.23 | 339,674.62 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | |||
| 3-4年（含4年） | 173,820.00 | 52,146.00 | 30.00 |
| 4-5年（含5年） | |||
| 5年以上 | 642,660.99 | 642,660.99 | 100.00 |
| 合计 | 18,409,451.70 | 1,744,292.84 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,708,065.26 | 18,000,000.00 | 23,708,065.26 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,963,772.42 | 2,000,000.00 | -1,963,772.42 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
财务报表附注 第48页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,744,292.84 | 20,000,000.00 | 21,744,292.84 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 100,895,542.05 | 20,000,000.00 | 120,895,542.05 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -82,486,090.35 | -82,486,090.35 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 18,409,451.70 | 20,000,000.00 | 38,409,451.70 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,000,000.00 | 2,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 账龄风险组合 | 5,708,065.26 | -3,963,772.42 | 1,744,292.84 | |||
| 合计 | 23,708,065.26 | -1,963,772.42 | 21,744,292.84 | |||
财务报表附注 第49页
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收股权转让款 | 58,822,789.04 | |
| 借款 | 10,420,000.00 | 33,039,199.66 |
| 往来款 | 24,379,759.04 | 21,053,709.24 |
| 代垫款 | 2,182,134.57 | 5,069,393.37 |
| 保证金押金 | 1,327,558.09 | 1,910,450.74 |
| 备用金 | 100,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 38,409,451.70 | 120,895,542.05 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 供应商一 | 往来款 | 20,000,000.00 | 2-3年（含3年） | 52.07 | 20,000,000.00 |
| 债务人一 | 借款 | 3,000,000.00 | 1-2年（含2年） | 7.81 | 300,000.00 |
| 债务人二 | 借款 | 2,420,000.00 | 1年以内（含1年） | 6.30 | 121,000.00 |
| 债务人三 | 借款 | 2,010,000.00 | 1年以内（含1年） | 5.23 | 100,500.00 |
| 债务人四 | 借款 | 1,570,000.00 | 1年以内（含1年） | 4.09 | 78,500.00 |
| 合计 | 29,000,000.00 | 75.50 | 20,600,000.00 |
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 88,446,655.04 | 897,283.86 | 87,549,371.18 | 79,835,678.76 | 990,875.31 | 78,844,803.45 |
| 在产品 | 1,741,508.57 | 1,741,508.57 | 1,559,072.12 | 1,559,072.12 | ||
| 库存商品 | 176,256,063.24 | 23,096,683.18 | 153,159,380.06 | 181,165,079.81 | 23,606,004.18 | 157,559,075.63 |
| 发出商品 | 38,945,248.75 | 38,945,248.75 | 36,999,563.77 | 36,999,563.77 | ||
| 合计 | 305,389,475.60 | 23,993,967.04 | 281,395,508.56 | 299,559,394.46 | 24,596,879.49 | 274,962,514.97 |
财务报表附注 第50页
2、 存货跌价准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 990,875.31 | 151,800.47 | 245,391.92 | 897,283.86 | ||
| 库存商品 | 23,606,004.18 | 18,947,583.95 | 19,456,904.95 | 23,096,683.18 | ||
| 合计 | 24,596,879.49 | 19,099,384.42 | 19,702,296.87 | 23,993,967.04 | ||
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额 | 2,935,920.19 | 2,444,075.65 |
| 待抵扣进项税额 | 12,754,975.78 | 15,984,705.73 |
| 待认证进项税额 | 105,001.05 | |
| 合计 | 15,690,895.97 | 18,533,782.43 |
财务报表附注 第51页
(十) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | ||||||
| 对联营企业投资 | 1,124,996,354.80 | 1,124,996,354.80 | 861,453,349.03 | 861,453,349.03 | ||
| 合计 | 1,124,996,354.80 | 1,124,996,354.80 | 861,453,349.03 | 861,453,349.03 | ||
对联营企业投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 徐州博康信息化学品有限公司 | 807,021,281.79 | -25,188,835.48 | -61,262,504.74 | 4,718.88 | 720,574,660.45 | |||||||
| 中威北化科技有限公司 | 54,432,067.24 | -5,115,488.69 | 49,316,578.55 | |||||||||
| 东阳星火逐光新材料有限公司 | 70,000,000.00 | -3,133,703.97 | 66,866,296.03 | |||||||||
| 上海洲际特种车有限公司 | 4,000,000.00 | -444,849.20 | 3,555,150.80 | |||||||||
| 深圳市富创优越科技有限公司 | 249,500,000.00 | 4,640,077.50 | 535,630.26 | 254,675,707.76 | ||||||||
| 国芯超高纯(江苏)材料有限公司 | 30,000,000.00 | 7,961.21 | 30,007,961.21 | |||||||||
财务报表附注 第52页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海卫澈技术有限公司 | 2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||||||||
| 小计 | 861,453,349.03 | 355,500,000.00 | -27,188,835.48 | -65,308,507.89 | 535,630.26 | 4,718.88 | 1,124,996,354.80 | |||||
| 合计 | 861,453,349.03 | 355,500,000.00 | -27,188,835.48 | -65,308,507.89 | 535,630.26 | 4,718.88 | 1,124,996,354.80 | |||||
财务报表附注 第53页
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 415,305,019.25 | 259,999,910.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 415,305,019.25 | 259,999,910.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 415,305,019.25 | 259,999,910.00 |
注1：2024年8月6日，东阳研究院与Fortune Desire Investmentlimited签订转让协议，以4.7967元每股价格受让其持有的诺美新创医疗技术(上海)股份有限公司7,006,108股，总价款3,486.73万元；2024年10月29日，东阳研究院与Fortune Desire Investmentlimited签订转让协议，以4.7967元每股价格受让其持有的诺美新创医疗技术(上海)股份有限公司28,024,413股，总价款13,946.92万元。2024年11月6日东阳研究院与广东亦联益滕股权投资合伙企业(有限合伙)签订转让协议，以5.3元每股价格转让研究院持有诺美新创医疗技术(上海)股份有限公司的3,824,092股，总计价款2000万元。注2：本公司取得诺美新创医疗技术(上海)股份有限公司，持有其股权目的为在合适时机择机减持获取投资收益。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，将对其的股权投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并在其他非流动金融资产科目列示。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 944,371,088.08 | 670,789,869.03 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 944,371,088.08 | 670,789,869.03 |
财务报表附注 第54页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 331,301,929.40 | 950,991,252.92 | 16,467,269.26 | 85,415,963.48 | 1,280,381.69 | 1,385,456,796.75 |
| （2）本期增加金额 | 192,630,475.46 | 179,314,073.90 | 2,898,709.22 | 23,964,568.64 | 969,820.25 | 399,777,647.47 |
| —购置 | 11,688,558.18 | 1,441,518.61 | 9,088,175.63 | 71,122.54 | 22,289,374.96 | |
| —在建工程转入 | 192,630,475.46 | 168,804,122.61 | 1,466,166.84 | 14,876,393.01 | 926,812.58 | 378,703,970.50 |
| —企业合并增加 | ||||||
| —外币报表折算差额 | -1,178,606.89 | -8,976.23 | -28,114.87 | -1,215,697.99 | ||
| （3）本期减少金额 | 23,898,117.28 | 3,096,304.36 | 26,994,421.64 | |||
| —处置或报废 | 23,898,117.28 | 3,096,304.36 | 26,994,421.64 | |||
| （4）期末余额 | 523,932,404.86 | 1,106,407,209.54 | 19,365,978.48 | 106,284,227.76 | 2,250,201.94 | 1,758,240,022.58 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 105,134,551.69 | 536,465,381.12 | 7,538,858.17 | 64,471,254.34 | 1,056,882.40 | 714,666,927.72 |
| （2）本期增加金额 | 15,030,232.76 | 88,445,470.37 | 2,909,971.63 | 9,003,358.23 | 97,524.41 | 115,486,557.40 |
| —计提 | 15,030,232.76 | 88,982,490.78 | 2,912,714.37 | 9,003,358.23 | 120,731.63 | 116,049,527.77 |
| —外币报表折算差额 | -537,020.41 | -2,742.74 | -23,207.22 | -562,970.37 | ||
| （3）本期减少金额 | 13,723,007.51 | 2,561,543.11 | 16,284,550.62 | |||
| —处置或报废 | 13,723,007.51 | 2,561,543.11 | 16,284,550.62 | |||
| （4）期末余额 | 120,164,784.45 | 611,187,843.98 | 10,448,829.80 | 70,913,069.46 | 1,154,406.81 | 813,868,934.50 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 403,767,620.41 | 495,219,365.56 | 8,917,148.68 | 35,371,158.30 | 1,095,795.13 | 944,371,088.08 |
| （2）上年年末账面价值 | 226,167,377.71 | 414,525,871.80 | 8,928,411.09 | 20,944,709.14 | 223,499.29 | 670,789,869.03 |
财务报表附注 第56页
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 215,352,055.62 | 215,352,055.62 | 86,741,287.34 | 86,741,287.34 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 215,352,055.62 | 215,352,055.62 | 86,741,287.34 | 86,741,287.34 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厦门生产基地改建扩建项目机器设备 | 109,067,221.77 | 109,067,221.77 | 55,056,065.71 | 55,056,065.71 | ||
| 越南生产基地建设项目（一期） | 3,654,023.98 | 3,654,023.98 | 31,685,221.63 | 31,685,221.63 | ||
| 越南生产基地建设项目（一期）机器设备 | 95,719,393.94 | 95,719,393.94 | ||||
| 房车项目 | 6,911,415.93 | 6,911,415.93 | ||||
| 合计 | 215,352,055.62 | 215,352,055.62 | 86,741,287.34 | 86,741,287.34 | ||
财务报表附注 第57页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 厦门生产基地改建扩建项目机器设备 | 29,011万元 | 55,056,065.71 | 166,173,565.88 | 110,318,322.84 | 1,844,086.98 | 109,067,221.77 | 76.26 | 正在建设 | 自筹、募集资金 | |||
| 越南生产基地建设项目（一期） | 14,017.97万元 | 31,685,221.63 | 164,571,838.77 | 192,603,036.42 | 3,654,023.98 | 107.05 | 正在建设 | 29,721,908.36 | 24,184,683.00 | 6.5854 | 自筹、募集资金 | |
| 越南生产基地建设项目（一期）机器设备 | 39,768.50万元 | 171,502,005.18 | 75,782,611.24 | 95,719,393.94 | 42.66 | 正在建设 | 自筹、募集资金 | |||||
| 房车项目 | 3,645万元 | 6,911,415.93 | 6,911,415.93 | 18.96 | 正在建设 | 自筹资金 | ||||||
| 合计 | 86,741,287.34 | 509,158,825.76 | 378,703,970.50 | 1,844,086.98 | 215,352,055.62 | 29,721,908.36 | 24,184,683.00 |
财务报表附注 第58页
(十四) 使用权资产
使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 16,363,566.03 | 16,363,566.03 |
| （2）本期增加金额 | 2,063,211.09 | 2,063,211.09 |
| —新增租赁 | 2,063,211.09 | 2,063,211.09 |
| —外币报表折算差额 | ||
| （3）本期减少金额 | 14,318,610.96 | 14,318,610.96 |
| —处置 | 14,318,610.96 | 14,318,610.96 |
| （4）期末余额 | 4,108,166.16 | 4,108,166.16 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 10,223,968.25 | 10,223,968.25 |
| （2）本期增加金额 | 3,637,218.82 | 3,637,218.82 |
| —计提 | 3,637,218.82 | 3,637,218.82 |
| （3）本期减少金额 | 12,021,610.86 | 12,021,610.86 |
| —处置 | 12,021,610.86 | 12,021,610.86 |
| （4）期末余额 | 1,839,576.21 | 1,839,576.21 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 2,268,589.95 | 2,268,589.95 |
| （2）上年年末账面价值 | 6,139,597.78 | 6,139,597.78 |
(十五) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 39,604,006.76 | 8,529,284.42 | 33,412,800.00 | 81,546,091.18 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 33,207,710.88 | 2,190,025.34 | 35,397,736.22 | |
| —购置 | 33,207,710.88 | 2,192,613.05 | 35,400,323.93 | |
| —外币报表折算差额 | -2,587.71 | -2,587.71 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 72,811,717.64 | 10,719,309.76 | 33,412,800.00 | 116,943,827.40 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 9,388,404.27 | 7,318,620.05 | 8,353,200.09 | 25,060,224.41 |
| （2）本期增加金额 | 1,431,548.03 | 862,256.34 | 4,176,600.12 | 6,470,404.49 |
| —摊销 | 1,431,548.03 | 863,737.32 | 4,176,600.12 | 6,471,885.47 |
| —外币报表折算差额 | -1,480.98 | -1,480.98 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 10,819,952.30 | 8,180,876.39 | 12,529,800.21 | 31,530,628.90 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 61,991,765.34 | 2,538,433.37 | 20,882,999.79 | 85,413,198.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 30,215,602.49 | 1,210,664.37 | 25,059,599.91 | 56,485,866.77 |
(十六) 商誉
商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 合并范围变化而增加 | 处置 | 合并范围变化而减少 | |||
| 1、账面原值 | ||||||
| 三亚新热科技有限公司 | 254,893.33 | 254,893.33 | ||||
| 东阳懋飞企业管理合伙企业（有限合伙） | 11,138,623.39 | 11,138,623.39 | ||||
| 青岛中骏星瀚三号创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 130,761.53 | 130,761.53 | ||||
财务报表附注 第60页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 合并范围变化而增加 | 处置 | 合并范围变化而减少 | |||
| 小计 | 11,524,278.25 | 11,524,278.25 | ||||
| 2、减值准备 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 3、账面价值 | 11,524,278.25 | 11,524,278.25 | ||||
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 软件费 | 15,513.62 | 90,566.04 | 20,545.07 | 85,534.59 | |
| 宣传费 | 83,857.44 | 83,857.44 | |||
| 越南土地使用费 | 40,802,745.68 | 40,802,745.68 | |||
| 合计 | 99,371.06 | 40,893,311.72 | 104,402.51 | 40,888,280.27 |
注：越南土地使用费系华懋越南租赁海防市安阳县洪峰乡安阳工业区地块费用，租赁期至2058年12月25日。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 55,843,280.09 | 8,648,129.88 | 50,842,447.45 | 7,864,057.60 |
| 股份支付所产生的暂时性差异 | 8,748,727.58 | 1,312,309.14 | 21,363,990.71 | 3,204,598.61 |
| 递延收益 | 42,194,976.14 | 6,329,246.42 | 45,191,308.46 | 6,778,696.27 |
| 内部交易抵销产生的暂时性差异 | 56,007.13 | 8,401.07 | 56,007.13 | 8,401.07 |
| 租赁负债 | 719,271.84 | 107,890.78 | 2,481,941.20 | 372,291.18 |
| 合计 | 107,562,262.78 | 16,405,977.29 | 119,935,694.95 | 18,228,044.73 |
财务报表附注 第61页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 898,401.36 | 134,760.20 | 631,761.55 | 94,764.23 |
| 使用权资产 | 707,664.40 | 106,149.66 | 2,411,850.10 | 361,777.52 |
| 固定资产加速折旧 | 305,160,774.70 | 45,792,619.25 | 281,311,900.71 | 42,232,323.12 |
| 合计 | 306,766,840.46 | 46,033,529.11 | 284,355,512.36 | 42,688,864.87 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 106,149.66 | 16,299,827.63 | 361,777.52 | 17,866,267.21 |
| 递延所得税负债 | 106,149.66 | 45,927,379.45 | 361,777.52 | 42,327,087.35 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资产减值准备 | 33,921,923.14 | 35,235,087.49 |
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 197,840,278.62 | 66,497,882.96 |
| 租赁负债 | -220,985.17 | 158,673.28 |
| 合计 | 231,541,216.59 | 101,891,643.73 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2026年 | 3,527,175.77 | 3,795,993.36 | |
| 2027年 | 105,472,410.69 | 29,948,032.20 | |
| 2028年 | 53,746,773.24 | 32,753,857.40 | |
| 2029年 | 35,093,918.92 | ||
| 合计 | 197,840,278.62 | 66,497,882.96 |
财务报表附注 第62页
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 50,075,487.85 | 50,075,487.85 | 133,443,890.52 | 133,443,890.52 | ||
| 合计 | 50,075,487.85 | 50,075,487.85 | 133,443,890.52 | 133,443,890.52 | ||
(二十) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料商品服务采购货款 | 280,865,407.13 | 215,343,209.74 |
| 应付费用 | 5,699.50 | 922,816.23 |
| 应付固定资产无形资产采购款 | 50,372,752.09 | 11,455,148.55 |
| 合计 | 331,243,858.72 | 227,721,174.52 |
(二十一) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收合同款 | 1,085,756.48 | 869,701.73 |
| 合计 | 1,085,756.48 | 869,701.73 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 109,772,118.07 | 548,129,323.92 | 540,088,172.53 | 117,813,269.46 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 139,963.07 | 24,513,713.69 | 24,448,325.78 | 205,350.98 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 109,912,081.14 | 572,643,037.61 | 564,536,498.31 | 118,018,620.44 |
财务报表附注 第63页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 109,487,522.78 | 496,068,530.14 | 488,087,010.89 | 117,469,042.03 |
| （2）职工福利费 | 19,379,391.55 | 19,379,391.55 | ||
| （3）社会保险费 | 87,472.53 | 13,719,687.36 | 13,692,270.85 | 114,889.04 |
| 其中：医疗保险费 | 46,728.59 | 2,202,474.91 | 2,177,852.87 | 71,350.63 |
| 工伤保险费 | 13,445.77 | 1,114,923.62 | 1,114,407.98 | 13,961.41 |
| 生育保险费 | 27,298.17 | 10,402,288.83 | 10,400,010.00 | 29,577.00 |
| 其他 | ||||
| （4）住房公积金 | 53,605.00 | 11,663,113.00 | 11,640,637.00 | 76,081.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 143,517.76 | 7,298,601.87 | 7,288,862.24 | 153,257.39 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 109,772,118.07 | 548,129,323.92 | 540,088,172.53 | 117,813,269.46 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 135,645.80 | 23,719,041.33 | 23,655,631.29 | 199,055.84 |
| 失业保险费 | 4,317.27 | 794,672.36 | 792,694.49 | 6,295.14 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 139,963.07 | 24,513,713.69 | 24,448,325.78 | 205,350.98 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 9,755,023.28 | 6,750,314.63 |
| 企业所得税 | 33,230,357.29 | 22,593,261.63 |
| 个人所得税 | 758,314.28 | 710,373.38 |
| 城市维护建设税 | 516,139.87 | 357,942.66 |
| 房产税 | 1,559,621.90 | 1,529,096.30 |
| 教育费附加 | 309,683.91 | 214,645.78 |
| 地方教育费附加 | 206,455.96 | 143,097.18 |
财务报表附注 第64页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 土地使用税 | 488,642.86 | 163,637.86 |
| 印花税 | 491,319.06 | 447,455.31 |
| 其他税费 | 1,037.88 | 804.44 |
| 合计 | 47,316,596.29 | 32,910,629.17 |
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 1,563,452.37 | 918,750.00 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 39,356,581.39 | 21,856,806.73 |
| 合计 | 40,920,033.76 | 22,775,556.73 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业债券利息 | 1,563,452.37 | 918,750.00 |
| 合计 | 1,563,452.37 | 918,750.00 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 20,000,000.00 | 20,000,250.00 |
| 应付股权投资款 | 12,000,000.00 | |
| 应付保证金、押金 | 3,313,795.21 | 29,146.02 |
| 应付费用 | 1,714,347.39 | 284,703.36 |
| 暂收款 | 737,415.00 | 592,019.87 |
| 其他 | 1,591,023.79 | 950,687.48 |
| 合计 | 39,356,581.39 | 21,856,806.73 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 款项性质 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中威北化科技有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 项目正在推进中 |
财务报表附注 第65页
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,251,198.46 | 4,918,853.10 |
| 合计 | 1,251,198.46 | 4,918,853.10 |
(二十六) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 128,734.77 | 103,734.09 |
| 合计 | 128,734.77 | 103,734.09 |
(二十七) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 835,742,129.19 | 786,246,373.16 |
| 合计 | 835,742,129.19 | 786,246,373.16 |
财务报表附注 第66页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 华懋转债 | 100.00 | 2023/9/14 | 6年 | 1,050,000,000.00 | 786,246,373.16 | 3,763,887.07 | -45,760,868.96 | 29,000.00 | 835,742,129.19 | |
| 合计 | 100.00 | 2023/9/14 | 6年 | 1,050,000,000.00 | 786,246,373.16 | 3,763,887.07 | -45,760,868.96 | 29,000.00 | 835,742,129.19 |
3、 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1682号文同意注册，公司于2023年9月14日向不特定对象发行了1,050万张可转换公司债券（简称“华懋转债”，每张面值100元，按照面值发行，发行总额105,000万元。华懋转债存续期限为六年，每年付息一次，到期归还未转股的可转债本金和最后一年利息。债券利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2023年9月20日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2024年3月20日至2029年9月13日止。初始转股价格为34.18元/股。因公司2021年股票期权激励计划第二个行权期部分激励对象行权，“华懋转债”转股价格自2024年4月3日起调整为34.15元/股；因公司实施2023年度权益分派，“华懋转债”转股价格自2024年6月17日起调整为33.96元/股，因公司2021年股票期权激励计划第三个行权期部分激励对象行权，“华懋转债”转股价格自2024年10月15日起调整为33.95元/股，截至2024年12月31日，“华懋转债”转股价格为33.95元/股。截至2024年12月31日，累计有28,000元“华懋转债”换成公司股份，1,000元“华懋转债”回售，因转股形成的股份数量为814股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.00025%，公司尚未转股的“华懋转债”金额为104,997.1万元，占“华懋转债”发行总量的99.99724%。
财务报表附注 第67页
(二十八) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 2,059,212.22 | 5,751,325.12 |
| 其中：未确认融资费用 | 176,028.63 | 415,384.19 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,251,198.46 | 4,918,853.10 |
| 合计 | 808,013.76 | 832,472.02 |
(二十九) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,191,308.46 | 7,021,974.00 | 10,018,306.32 | 42,194,976.14 | |
| 合计 | 45,191,308.46 | 7,021,974.00 | 10,018,306.32 | 42,194,976.14 |
涉及政府补助的项目：
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 购地自建工业厂房政府补助款 | 10,975,266.69 | 299,325.72 | 10,675,940.97 | 与资产相关 | ||
| 集美区工信局工业投资奖励 | 3,708,141.86 | 916,676.51 | 2,791,465.35 | 与资产相关 | ||
| 市经信局技改补助 | 3,168,250.34 | 884,163.12 | 2,284,087.22 | 与资产相关 | ||
| 集美区工信局工业企业技改补助 | 3,489,638.20 | 717,056.28 | 2,772,581.92 | 与资产相关 | ||
| 工业转型升级技改补贴 | 2,128,131.19 | 437,258.64 | 1,690,872.55 | 与资产相关 | ||
| 成长型工业企业技改补贴 | 1,884,284.03 | 326,969.28 | 1,557,314.75 | 与资产相关 | ||
| 稳增长促转型技术改造补贴 | 278,542.58 | 85,199.40 | 193,343.18 | 与资产相关 | ||
| 市货梯补贴 | 85,482.58 | 29,305.32 | 56,177.26 | 与资产相关 | ||
| 工信局技术改造 | 14,428,933.20 | 7,021,974.00 | 5,289,654.81 | 16,161,252.39 | 与资产相关 | |
| 工信局用电增容 | 3,454,637.79 | 767,697.24 | 2,686,940.55 | 与资产相关 | ||
| 环境局污染防治资金补贴 | 1,590,000.00 | 265,000.00 | 1,325,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 45,191,308.46 | 7,021,974.00 | 10,018,306.32 | 42,194,976.14 |
财务报表附注 第68页
(三十) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 326,093,716.00 | 2,875,914.00 | 2,875,914.00 | 328,969,630.00 | |||
2024年4月27日分别召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》。经审议，公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件已满足，公司同意为符合行权条件的122名激励对象办理首次授予股票期权第三个行权期行权相关事宜，可行权数量为265.838万份。2024年8月29日分别召开第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》，经审议，公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件已满足，公司同意为符合行权条件的5名激励对象办理首次授予股票期权第三个行权期行权相关事宜，可行权数量为108.354万份。截至2024年12月31日，本次激励计划首次及预留授予股票期权的第三个行权期内累计行权且完成过户登记2,875,100股。截至2024年12月31日，累计有28,000元“华懋转债”换成华懋科技股份，因转股形成的股份数量为814股。
财务报表附注 第69页
(三十一) 其他权益工具
1、 期末发行在外的可转换公司债券基本情况
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
| 可转换公司债券 | 2023/9/20 | 可转债 | 100.00 | 30,926,981.00 | 261,478,496.21 | 2029/9/13 | 2023年9月20日起满六个月后的第一个交易日起可转换 | 截至2024年12月31日，累计有28000元华懋转债换成公司股份，因转股形成的股份数量为814股。 |
| 合计 | 100.00 | 30,926,981.00 | 261,478,496.21 |
2、 期末发行在外的可转换公司债券变动情况表
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 30,719,719.00 | 261,485,469.15 | 208,076.00 | 814.00 | 6,972.94 | 30,926,981.00 | 261,478,496.21 | |
| 合计 | 30,719,719.00 | 261,485,469.15 | 208,076.00 | 814.00 | 6,972.94 | 30,926,981.00 | 261,478,496.21 | |
其他权益工具本期增加系由于2024年转股价格调整为33.95元/股，转股价格下调后预计可转换股份数量增加。公司本次发行的“华懋转债”自2024年3月20日起可转换为公司股份，初始转股价格为34.18元/股。截至2024年12月31日，累计有28,000元“华懋转债”换成公司股份，1,000元“华懋转债”回售，合计减少29,000元。因转股形成的股份数量为814股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.00025%，公司尚未转股的“华懋转债”金额为104,997.10万元，占“华懋转债”发行总量的99.99724%。
财务报表附注 第70页
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,535,051,730.66 | 87,977,960.36 | 1,623,029,691.02 | |
| 其他资本公积 | 111,364,462.93 | 2,969,799.88 | 28,961,903.55 | 85,372,359.26 |
| 合计 | 1,646,416,193.59 | 90,947,760.24 | 28,961,903.55 | 1,708,402,050.28 |
注1：本期公司2021年股票期权激励计划首次及预留授予股票期权的第三个行权期内累计行权且完成过户登记2,875,100股，收到行权资金增加资本公积-股本溢价87,958,371.58元。同时因员工完成行权，冲减以前计提的其他资本公积28,961,903.55元。注2：本期公司因股权激励，增加资本公积-其他资本公积5,652,246.25元；两个激励对象辞职，账面冲减本期已计提其他资本公积-股份支付-113,237.36元。注3：本年累计已有28,000元“华懋转债”已转换成公司股份，累计因转股形成的股份数量为814股，计入股本溢价19,588.78元。注4：企业回购库存股的手续费冲减其他资本公积-15,260.74元。注5：其他资本公积增加4,239.13元，系按持股份额确认应享有权益法公司徐州博康其他权益变动4,239.13元。注6：东阳凯阳处置权益法公司徐州博康0.7724%股权，处置结转相应比例其他资本公积，本期其他资本公积-2,558,187.40元，其中转入投资收益2,366,614.08元，转入未分配利润191,573.32元。
(三十三) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 180,011,855.42 | 152,984,821.76 | 332,996,677.18 | |
| 合计 | 180,011,855.42 | 152,984,821.76 | 332,996,677.18 |
1、公司于2024年1月11日召开2024年第三次临时董事会及2024年第二次临时监事会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份5,822,600股，占目前公司总股本326,094,122股的比例为1.79%，回购成交的最高价为23.45元/股，最低价为17.83元/股，成交总金额为人民币122,989,461.76元。
2、公司于2024年12月4日召开2024年第八次临时董事会及2024年第五次临时监事会，审议通过了《关于2024年第二次回购公司股份方案的议案》。截至2024年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份876,600股，占公司目前总股本328,969,630股的比例为0.2665%，回购成交的最高价为34.45元/股，最低价为32.17元/股，成交总金额为人民币29,995,360.00元。
财务报表附注 第71页
(三十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 535,630.26 | 535,630.26 | 535,630.26 | |||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 535,630.26 | 535,630.26 | 535,630.26 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 316,400.49 | -11,076,095.19 | -11,076,095.19 | -10,759,694.70 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 316,400.49 | -11,076,095.19 | -11,076,095.19 | -10,759,694.70 | ||||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 316,400.49 | -10,540,464.93 | -10,540,464.93 | -10,224,064.44 | ||||
财务报表附注 第72页
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 163,046,858.00 | 1,437,957.00 | 164,484,815.00 | |
| 合计 | 163,046,858.00 | 1,437,957.00 | 164,484,815.00 |
注：2024年度，母公司实现净利润301,784,446.08元，本期计提法定盈余公积金1,437,957.00元，截至期末法定盈余公积余额已达股本的50%。
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,453,029,091.31 | 1,274,225,752.76 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,453,029,091.31 | 1,274,225,752.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 277,444,078.53 | 242,011,993.88 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,437,957.00 | 2,776,080.00 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 62,846,905.60 | 60,432,575.33 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 权益性交易冲减未分配利润 | -191,573.32 | |
| 期末未分配利润 | 1,666,379,880.56 | 1,453,029,091.31 |
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,183,394,820.10 | 1,498,093,860.50 | 2,018,532,068.46 | 1,401,644,422.57 |
| 其他业务 | 29,671,740.15 | 30,756,237.69 | 36,814,107.96 | 24,234,695.08 |
| 合计 | 2,213,066,560.25 | 1,528,850,098.19 | 2,055,346,176.42 | 1,425,879,117.65 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,212,214,734.31 | 2,054,732,757.36 |
| 租赁收入 | 851,825.94 | 613,419.06 |
| 合计 | 2,213,066,560.25 | 2,055,346,176.42 |
财务报表附注 第73页
2、 客户合同产生的收入情况
（1）按产品或服务的类型分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 安全气囊布 | 533,714,421.13 | 304,591,983.05 |
| 安全气袋 | 1,463,783,642.24 | 1,084,873,169.88 |
| 安全带 | 84,719,494.70 | 65,481,192.89 |
| 其他 | 129,997,176.24 | 73,903,752.37 |
| 合计 | 2,212,214,734.31 | 1,528,850,098.19 |
（2）按经营地区分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 境外销售 | 229,000,668.14 | 170,088,503.21 |
| 国内销售 | 1,983,214,066.17 | 1,358,761,594.98 |
| 合计 | 2,212,214,734.31 | 1,528,850,098.19 |
（3）按合同类型分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 商品销售合同 | 2,212,214,734.31 | 1,528,850,098.19 |
| 合计 | 2,212,214,734.31 | 1,528,850,098.19 |
（4）按销售模式分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 直销 | 2,212,214,734.31 | 1,528,850,098.19 |
| 分销 | ||
| 合计 | 2,212,214,734.31 | 1,528,850,098.19 |
3、 履约义务的说明
本公司主要向客户提供气袋、气囊布、安全带等产品，公司将产品售卖予客户时，以产品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,085.34万元。其中6,085.34万元预计将于2025年度确认收入。
财务报表附注 第74页
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,890,753.45 | 4,696,938.56 |
| 教育费附加 | 2,933,773.82 | 2,812,685.05 |
| 地方教育费附加 | 1,955,849.24 | 1,876,371.97 |
| 房产税 | 3,112,083.91 | 3,449,836.94 |
| 土地使用税 | 652,280.72 | 1,186,739.72 |
| 印花税 | 1,416,558.85 | 1,469,869.19 |
| 其他 | 9,686.79 | 32,464.62 |
| 合计 | 14,970,986.78 | 15,524,906.05 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 12,238,195.54 | 12,602,722.08 |
| 固定资产折旧 | 2,075,804.52 | 1,942,220.48 |
| 办公差旅 | 539,252.20 | 462,678.36 |
| 包装费 | 1,542,046.08 | 1,044,673.95 |
| 保险费 | 218,823.50 | 203,773.58 |
| 广告宣传费 | 228,918.25 | 659,299.58 |
| 其他 | 3,231,636.10 | 3,267,010.38 |
| 无形资产摊销 | 20,000.00 | |
| 合计 | 20,094,676.19 | 20,182,378.41 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股份支付 | 5,539,008.89 | 16,441,882.41 |
| 职工薪酬 | 85,577,554.45 | 83,070,705.76 |
| 咨询服务费 | 20,171,400.91 | 22,913,961.31 |
| 固定资产折旧 | 13,087,159.83 | 13,227,152.85 |
| 办公差旅 | 12,000,201.47 | 10,169,382.80 |
| 业务招待费 | 9,926,456.93 | 16,925,620.35 |
| 无形资产摊销 | 6,341,547.51 | 8,769,748.44 |
| 使用权资产折旧 | 3,385,688.62 | 5,106,679.48 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 维修费 | 5,103,392.82 | 8,564,238.96 |
| 报废损失 | 9,554,828.49 | 4,439,903.04 |
| 劳动保护费 | 2,790,852.84 | 1,675,594.17 |
| 保险费 | 600,250.64 | 673,185.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 104,402.51 | 574,928.73 |
| 其他 | 4,786,119.10 | 3,717,327.42 |
| 合计 | 178,968,865.01 | 196,270,311.68 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 75,443,633.93 | 73,559,468.16 |
| 研发材料支出 | 18,549,540.72 | 16,220,745.91 |
| 其他费用 | 5,282,478.70 | 3,964,714.45 |
| 固定资产折旧 | 2,404,341.15 | 1,734,212.74 |
| 无形资产摊销 | 67,130.41 | 95,637.44 |
| 动力 | 64,018.51 | 77,014.70 |
| 合计 | 101,811,143.42 | 95,651,793.40 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 28,463,435.06 | 10,302,295.90 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 246,610.07 | 481,812.09 |
| 减：利息收入 | 23,861,189.72 | 14,890,464.38 |
| 汇兑损益 | -4,538,284.56 | -3,371,280.78 |
| 其他 | 103,459.08 | 112,722.43 |
| 合计 | 167,419.86 | -7,846,726.83 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 26,181,414.84 | 24,131,821.81 |
| 合计 | 26,181,414.84 | 24,131,821.81 |
财务报表附注 第76页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 先进制造业进项税额加计抵减税额 | 8,012,152.52 | 6,900,480.25 | 与收益相关 |
| 集美区工信局工业企业技改补助 | 5,566,427.24 | 5,721,074.74 | 与资产相关 |
| 企业研发经费补贴 | 3,592,000.00 | 1,250,000.00 | 与收益相关 |
| 市经信局技改补助 | 2,108,192.40 | 936,111.12 | 与资产相关 |
| 代扣代缴个人所得税手续费 | 1,786,590.95 | 244,611.96 | 与收益相关 |
| 退伍军人及重点人群增值税减免税 | 787,550.00 | 1,230,813.65 | 与收益相关 |
| 工信局用电增容 | 767,697.24 | 767,697.24 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | 688,192.24 | 554,400.00 | 与收益相关 |
| 集美区工信局工业投资奖励 | 622,137.72 | 1,061,809.56 | 与资产相关 |
| 增产补贴收入 | 493,400.00 | 1,314,065.00 | 与收益相关 |
| 商务局进口贴息 | 396,200.00 | 与收益相关 | |
| 成长型工业企业技改补贴 | 360,220.68 | 244,702.67 | 与资产相关 |
| 购地自建工业厂房政府补助款 | 299,325.72 | 299,325.72 | 与资产相关 |
| 环境生态补贴 | 265,000.00 | 与资产相关 | |
| 就业补贴 | 249,466.48 | 456,392.24 | 与收益相关 |
| 其他 | 127,556.33 | 293,750.34 | 与收益相关 |
| 企业科技奖励 | 30,000.00 | 260,000.00 | 与收益相关 |
| 市货梯补贴 | 29,305.32 | 29,305.32 | 与资产相关 |
| 稳增长促转型技术改造补贴 | 2,397,282.00 | 与收益相关 | |
| 自主招工招才奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度先进企业奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 26,181,414.84 | 24,131,821.81 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -65,308,507.89 | -50,684,303.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 31,207,615.32 | 34,945,375.09 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,479,174.14 | 2,372,693.53 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 968,643.25 | |
| 合计 | -29,653,075.18 | -13,366,234.69 |
财务报表附注 第77页
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 266,639.83 | 109,324.62 |
| 合计 | 266,639.83 | 109,324.62 |
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -5,426,170.88 | 2,124,471.96 |
| 应收账款坏账损失 | 11,688,870.82 | 4,925,610.40 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,971,306.10 | 22,599,167.82 |
| 合计 | 4,291,393.84 | 29,649,250.18 |
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 19,103,460.57 | 31,353,265.45 |
| 合计 | 19,103,460.57 | 31,353,265.45 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -4,326,014.31 | 53,683.80 | -4,326,014.31 |
| 合计 | -4,326,014.31 | 53,683.80 | -4,326,014.31 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 371,004.86 | 3,973.00 | 371,004.86 |
| 违约金及赔偿收入 | 3,000.00 | 3,000.00 | |
| 其他 | 186,887.30 | 1,818,597.77 | 186,887.30 |
| 合计 | 560,892.16 | 1,822,570.77 | 560,892.16 |
财务报表附注 第78页
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 80,000.00 | 360,507.96 | 80,000.00 |
| 罚款支出 | 105,182.05 | 321,547.74 | 105,182.05 |
| 其他 | 4,739.91 | 46,131.85 | 4,739.91 |
| 合计 | 189,921.96 | 728,187.55 | 189,921.96 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 64,016,310.36 | 33,387,176.42 |
| 递延所得税费用 | 4,435,627.27 | -1,018,349.43 |
| 合计 | 68,451,937.63 | 32,368,826.99 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 337,648,451.77 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 50,647,267.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,451,164.33 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -324,603.26 |
| 非应税收入的影响 | 16,327,923.10 |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | -12,269,278.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,452,159.21 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 920,851.80 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,246,452.73 |
| 所得税费用 | 68,451,937.63 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 277,444,078.53 | 242,011,993.88 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 321,184,976.00 | 323,792,637.00 |
| 基本每股收益 | 0.864 | 0.747 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.864 | 0.747 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 318,931,558.60 | 249,925,253.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 352,743,145.49 | 335,762,020.44 |
| 稀释每股收益 | 0.904 | 0.744 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.904 | 0.744 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 665,461.56 | 713,118.62 |
| 存款利息收入 | 14,378,439.62 | 14,872,614.66 |
| 政府补助 | 15,148,309.34 | 35,841,921.36 |
| 罚款收入 | 371,004.86 | 3,973.00 |
| 违约金及赔偿收入 | 3,000.00 | |
| 保证金、押金 | 4,795,667.46 | 32,245,629.59 |
| 备用金 | 2,565,293.55 | 364,667.79 |
| 资金往来收到的现金 | 99,127,537.23 | 90,214,200.41 |
| 其他 | 210,772.57 | 1,927,216.18 |
| 合计 | 137,265,486.19 | 176,183,341.61 |
财务报表附注 第80页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁支出 | 276,454.64 | 1,270,244.65 |
| 费用支出 | 92,560,961.61 | 116,430,178.86 |
| 银行手续费 | 103,459.08 | 112,872.43 |
| 现金捐赠支出 | 80,000.00 | 360,507.96 |
| 罚款支出 | 105,182.05 | 321,547.74 |
| 保证金、押金 | 948,557.79 | 21,814,323.80 |
| 备用金 | 1,625,093.89 | 1,291,076.11 |
| 资金往来支付的现金 | 76,298,700.46 | 136,106,101.66 |
| 其他 | 4,739.91 | 54,131.85 |
| 合计 | 172,003,149.43 | 277,760,985.06 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 设备款 | 4,255,000.00 | |
| 企业间借款利息收入 | 401,916.38 | |
| 合计 | 401,916.38 | 4,255,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资款 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减资支付的现金 | 11,061,109.89 | 9,015,432.31 |
| 回购股份支付的现金 | 152,984,821.76 | 119,990,853.30 |
| 租赁支付的现金 | 3,672,017.23 | 6,523,064.12 |
| 合计 | 167,717,948.88 | 135,529,349.73 |
财务报表附注 第81页
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 269,196,514.14 | 228,336,032.20 |
| 加：信用减值损失 | 4,291,393.84 | 29,649,250.18 |
| 资产减值准备 | 19,103,460.57 | 31,353,265.45 |
| 固定资产折旧 | 116,049,527.77 | 109,510,047.80 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 3,637,218.82 | 5,359,109.11 |
| 无形资产摊销 | 6,471,885.47 | 9,205,374.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 104,402.51 | 298,113.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,326,014.31 | -53,683.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -266,639.83 | -109,324.62 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,925,150.50 | 6,931,015.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 29,653,075.18 | 13,366,234.69 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,566,439.58 | 5,892,781.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,600,292.10 | 3,796,116.60 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,406,279.43 | -35,842,070.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 95,923,754.84 | -181,068,679.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 101,799,577.18 | -6,951,489.61 |
| 其他 | 5,539,008.89 | 10,839,081.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 662,514,796.44 | 230,511,174.15 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,125,818,220.80 | 1,480,518,083.13 |
| 减：现金的期初余额 | 1,480,518,083.13 | 750,630,415.75 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注 第82页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -354,699,862.33 | 729,887,667.38 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,125,818,220.80 | 1,480,518,083.13 |
| 其中：库存现金 | 189,266.43 | 156,108.32 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,125,628,954.37 | 1,480,361,974.81 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,125,818,220.80 | 1,480,518,083.13 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
3、 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 应收利息 | 9,504,753.43 | 大额存单利息 | |
| 合计 | 9,504,753.43 |
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 26,444,073,382.19 | 242,277,481.25 | |
| 其中：美元 | 31,755,424.19 | 7.1884 | 228,270,691.25 |
| 越南盾 | 26,412,317,958.00 | 3,508.03 | 7,529,102.65 |
| 欧元 | 233,730.00 | 7.5257 | 1,758,981.86 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 日元 | 102,063,580.00 | 0.046233 | 4,718,705.49 |
| 应收账款 | 338,449,111.21 | 99,855,212.33 | |
| 其中：美元 | 12,830,829.21 | 7.1884 | 92,233,132.69 |
| 欧元 | 40,770.71 | 7.5257 | 306,828.13 |
| 日元 | 157,187,511.29 | 0.046233 | 7,267,250.21 |
| 越南盾 | 168,390,000.00 | 3,508.03 | 48,001.30 |
| 其他应收账款 | 2,378,803,611.00 | 678,102.41 | |
| 其中：越南盾 | 2,378,803,611.00 | 3,508.03 | 678,102.41 |
| 应付账款 | 96,759,303,911.93 | 81,192,533.46 | |
| 其中：美元 | 6,840,819.68 | 7.1884 | 49,174,548.19 |
| 欧元 | 589,695.25 | 7.5257 | 4,437,869.54 |
| 越南盾 | 96,751,873,397.00 | 3,508.03 | 27,580,115.73 |
| 其他应付账款 | 764,516,800.06 | 217,933.37 | |
| 其中：越南盾 | 764,516,800.06 | 3,508.03 | 217,933.37 |
| 预付账款 | 1,926,993,894.00 | 624,784.62 | |
| 其中：美元 | 10,500.00 | 7.1884 | 75,478.20 |
| 越南盾 | 1,926,983,394.00 | 3,508.03 | 549,306.42 |
| 其他非流动资产 | 20,380,270,202.18 | 26,032,375.55 | |
| 其中：美元 | 1,000,781.00 | 7.1884 | 7,194,014.14 |
| 欧元 | 1,719,127.18 | 7.5257 | 12,937,635.42 |
| 日元 | 2,000,000.00 | 0.046233 | 92,466.00 |
| 越南盾 | 20,375,550,294.00 | 3,508.03 | 5,808,259.99 |
2、 境外经营实体说明
| 公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| HMT(HAI PHONG)NEW TECHNICAL MATERIALS COMPANY LIMITED | 越南海防 | 越南盾 | 当地货币 |
财务报表附注 第84页
(五十六) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 246,610.07 | 481,812.09 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,672,995.08 | 7,802,763.27 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 1,314,628.60 |
| 1至2年 | 637,515.34 |
| 2至3年 | 219,987.25 |
| 3年以上 | |
| 合计 | 2,172,131.19 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 851,825.94 | 613,419.06 |
(五十七) 政府补助
1、 计入当期损益的政府补助
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 与资产相关 | 10,018,306.32 | 9,060,026.37 |
| 与收益相关 | 16,163,108.52 | 15,071,795.44 |
| 合计 | 26,181,414.84 | 24,131,821.81 |
财务报表附注 第85页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 45,191,308.46 | 7,021,974.00 | 10,018,306.32 | 42,194,976.14 | 与资产相关 |
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1、 本期设立的子公司
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) |
| 东阳懋华技术开发有限公司 | 浙江省金华市东阳市 | 浙江省金华市东阳市 | 其他有限责任公司 | 70 |
| 上海铭懋技术开发有限公司 | 上海市 | 上海市 | 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资) | 100 |
| 新疆懋腾新材料科技有限公司 | 新疆克拉玛依市 | 新疆克拉玛依市 | 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资) | 100 |
| 新疆懋途汽车科技有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资) | 100 |
| 浙江东阳擎生科技有限公司 | 浙江省金华市东阳市 | 浙江省金华市东阳市 | 其他有限责任公司 | 70 |
| 深圳市华懋智慧技术有限责任公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资) | 100 |
2、 本期注销的子公司
| 子公司名称 | 注销时持股比例（%） | 注销日期 |
| 东阳华盾智能装备有限公司 | 67 | 2024年4月2日 |
| 东阳华懋检测有限公司 | 100 | 2024年5月11日 |
财务报表附注 第86页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 华懋（东阳）新材料有限责任公司 | 150,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市六石街道经济开发区木雕小镇云松路2号青创基地商务楼东楼204-2 | 化学纤维制造业 | 100 | 设立 | |
| 华懋（北京）新材料有限责任公司 | 500万人民币 | 北京市 | 北京市海淀区广源闸5-1号0层-02-429号 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 海南华懋能和科技有限公司 | 15,000万人民币 | 海南省 | 海南省三亚市海棠湾区亚太金融小镇南11号楼9区21-09-71号 | 科技推广和应用服务业 | 100 | 设立 | |
| HMT(HAI PHONG) NEW TECHNICAL MATERIALS COMPANY LIMITED | 8,700万美元 | 越南海防市 | 越南海防市安阳工业园区 | 化学纤维制造业 | 100 | 设立 | |
| 东阳华懋新材料科技研究院有限公司 | 70,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市江北街道猴塘社区广福东街23号总部中心D幢西区701-7 | 科学研究和技术服务业 | 100 | 设立 | |
| 东阳凯阳科技创新发展合伙企业（有限合伙） | 120,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市吴宁街道西街社区解放路89号405室 | 科技推广和应用服务业 | 89.8333 | 设立 | |
| 北京为君似锦投资咨询有限公司 | 500万人民币 | 北京市 | 北京市朝阳区望京园601号楼21层2515 | 商务服务业 | 100 | 购买 | |
| 三亚新热科技有限公司 | 6,000万人民币 | 海南省 | 海南省三亚市崖州区崖州湾科技城用友产业园一号楼四楼449-2号 | 科技推广和应用服务业 | 80 | 购买 | |
| 东阳华碳新材料有限公司 | 10,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市江北街道猴塘社区广福东街23号总部中心D幢西区701-5室 | 新材料技术推广服务 | 100 | 设立 | |
| 东阳华懋保达航动力控制有限公司 | 15,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市东阳经济开发区长松岗功能区长松路1号5号楼 | 航空相关设备制造业 | 75 | 设立 | |
财务报表附注 第87页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 东阳懋飞企业管理合伙企业（有限合伙） | 15,201万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市江北街道凤凰社区望江北路579号办公楼503室 | 其他组织管理服务业 | 89.4678 | 购买 | |
| 青岛中骏星瀚三号创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 11,780万人民币 | 山东省 | 山东省青岛市即墨区田横镇岛里街188号房屋11室 | 投资与资产管理业 | 67.9117 | 购买 | |
| 东阳懋华技术开发有限公司 | 3,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市江北街道猴塘社区广福东街23号总部中心D幢西区701-12 | 科技推广和应用服务业 | 70 | 设立 | |
| 上海铭懋技术开发有限公司 | 1,000万人民币 | 上海市 | 上海市闵行区沪闵路1441号98幢4层406 | 专业技术服务业 | 70 | 设立 | |
| 新疆懋腾新材料科技有限公司 | 1,000万人民币 | 新疆维吾尔自治区 | 新疆克拉玛依市克拉玛依区宝石路278-414号447办公室 | 科技推广和应用服务业 | 70 | 设立 | |
| 新疆懋途汽车科技有限公司 | 3,000万人民币 | 新疆维吾尔自治区 | 新疆乌鲁木齐市水磨沟区红光山路888号绿城广场写字楼1a1201-236（中国（新疆）自由贸易试验区） | 汽车制造业 | 100 | 设立 | |
| 浙江东阳擎生科技有限公司 | 1,000万人民币 | 浙江省 | 浙江省金华市东阳市江北街道猴塘社区广福东街23号D幢西区701-11 | 科技推广和应用服务业 | 70 | 设立 | |
| 深圳市华懋智慧技术有限责任公司 | 1,000万人民币 | 广东省 | 深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路13号清华紫光科技园B604 | 科技推广和应用服务业 | 100 | 设立 | |
财务报表附注 第88页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 东阳凯阳科技创新发展合伙企业（有限合伙） | 10.1667% | -3,983,282.20 | 74,800,640.74 |
财务报表附注 第89页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东阳凯阳科技创新发展合伙企业（有限合伙） | 16,135,015.81 | 721,918,845.73 | 738,053,861.54 | 48,990.20 | 48,990.20 | 73,423,184.77 | 808,768,722.63 | 882,191,907.40 | 6,820.88 | 6,820.88 | ||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东阳凯阳科技创新发展合伙企业（有限合伙） | -39,179,696.48 | -39,179,696.48 | -8,915,386.65 | -34,647,773.77 | -34,647,773.77 | -17,280,499.61 | ||
财务报表附注 第90页
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 徐州博康信息化学品有限公司 | 江苏省徐州市 | 邳州市经济开发区化工聚集区 | 化学原料和化学制品制造业 | 23.2176 | 权益法 | 是 | |
| 深圳市富创优越科技有限公司 | 广东省深圳市 | 深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙四路3号海能达科技厂区2号厂房401、1号厂房A401 | 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 25.0000 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第91页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 徐州博康信息化学品有限公司 | 深圳市富创优越科技有限公司 | 徐州博康信息化学品有限公司 | 深圳市富创优越科技有限公司 | |
| 流动资产 | 598,572,714.63 | 756,973,467.52 | 716,885,292.95 | |
| 非流动资产 | 917,368,673.31 | 182,783,099.08 | 800,026,796.50 | |
| 资产合计 | 1,515,941,387.94 | 939,756,566.60 | 1,516,912,089.45 | |
| 流动负债 | 495,679,252.95 | 460,531,738.42 | 404,267,824.96 | |
| 非流动负债 | 253,968,510.73 | 20,087,723.47 | 75,040,981.33 | |
| 负债合计 | 749,647,763.68 | 480,619,461.89 | 479,308,806.29 | |
| 少数股东权益 | 61,505,258.06 | 72,395,407.72 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 704,788,366.20 | 459,137,104.71 | 965,207,875.44 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 163,634,943.71 | 114,784,276.18 | 231,553,369.32 | |
| 调整事项 | 556,939,716.74 | 139,891,431.58 | 575,467,912.47 | |
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | 556,939,716.74 | 139,891,431.58 | 575,467,912.47 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 720,574,660.45 | 254,675,707.76 | 807,021,281.79 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
财务报表附注 第92页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 徐州博康信息化学品有限公司 | 深圳市富创优越科技有限公司 | 徐州博康信息化学品有限公司 | 深圳市富创优越科技有限公司 | |
| 营业收入 | 197,232,844.20 | 1,319,590,558.37 | 200,770,652.81 | |
| 净利润 | -263,505,221.47 | 127,017,765.58 | -190,086,109.37 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | 452,786.40 | 27,609,300.98 | ||
| 综合收益总额 | -263,505,221.47 | 127,470,551.98 | -162,476,808.39 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
财务报表附注 第93页
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 149,745,986.59 | 54,432,067.24 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -8,691,096.90 | -4,402,387.41 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -8,691,096.90 | -4,402,387.41 |
八、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
财务报表附注 第94页
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。截至2024年12 月31 日，公司无重大逾期应收款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 331,243,858.72 | 331,243,858.72 | |
| 其他应付款 | 20,662,107.93 | 20,257,925.83 | 40,920,033.76 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,251,198.46 | 1,251,198.46 | |
| 租赁负债 | 808,013.76 | 808,013.76 | |
| 应付债券 | 835,742,129.19 | 835,742,129.19 | |
| 合计 | 353,157,165.11 | 856,808,068.78 | 1,209,965,233.89 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 227,110,691.02 | 610,483.50 | 227,721,174.52 |
| 其他应付款 | 1,939,770.90 | 20,835,785.83 | 22,775,556.73 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,918,853.10 | 4,918,853.10 | |
| 租赁负债 | 832,472.02 | 832,472.02 | |
| 应付债券 | 786,246,373.16 | 786,246,373.16 | |
| 合计 | 233,969,315.02 | 808,525,114.51 | 1,042,494,429.53 |
财务报表附注 第95页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期期末存在已贴现但未终止确认的银行承兑汇票，涉及总额较小，报告期末无银行借款和应付债券等会因利率变动而发生波动的金融工具，故面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 228,270,691.25 | 14,006,790.00 | 242,277,481.25 | 31,778,577.68 | 25,722,442.79 | 57,501,020.47 |
| 应收账款 | 92,233,132.69 | 7,622,079.64 | 99,855,212.33 | 94,770,718.82 | 8,441,754.54 | 103,212,473.36 |
| 资产小计 | 320,503,823.94 | 21,628,869.64 | 342,132,693.58 | 126,549,296.50 | 34,164,197.33 | 160,713,493.83 |
| 应付账款 | 49,174,548.19 | 32,017,985.27 | 81,192,533.46 | 36,826,925.03 | 4,630,256.63 | 41,457,181.66 |
| 负债小计 | 49,174,548.19 | 32,017,985.27 | 81,192,533.46 | 36,826,925.03 | 4,630,256.63 | 41,457,181.66 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润 13,566,463.79元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 31,967,818.65 | 31,967,818.65 | ||
| 1.以公允价值计量且其变 | 31,967,818.65 | 31,967,818.65 | ||
财务报表附注 第96页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | 30,368,749.41 | 30,368,749.41 | ||
| （2）权益工具投资 | 1,599,069.24 | 1,599,069.24 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 117,587,616.88 | 117,587,616.88 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 415,305,019.25 | 415,305,019.25 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 415,305,019.25 | 415,305,019.25 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 415,305,019.25 | 415,305,019.25 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,967,818.65 | 532,892,636.13 | 564,860,454.78 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
财务报表附注 第97页
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 中金信远1号集合资产管理计划 | 30,368,749.42 | 市场法 | 净值 | 1.0871 |
| 兴证资管年年鑫113号集合资产管理计划 | 1,599,069.24 | 市场法 | 净值 | 1.5545 |
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、应收款项融资涉及公司的银行承兑汇票，对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
2、其他非流动金融资产
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 （加权平均值） |
| 四川腾盾科创股份有限公司 | 259,999,910.00 | 市场法 | 不适用 | 不适用 |
| 诺美新创医疗技术（上海）股份有限公司 | 155,305,109.25 | 市场法 | 不适用 | 不适用 |
财务报表附注 第98页
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆应收款项融资 | 330,215,960.60 | 3,019,194.85 | 215,647,538.57 | 117,587,616.88 | |||||||
| ◆其他非流动金融资产 | 259,999,910.00 | 156,836,500.00 | 1,531,390.75 | 415,305,019.25 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 259,999,910.00 | 156,836,500.00 | 1,531,390.75 | 415,305,019.25 | |||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | 259,999,910.00 | 156,836,500.00 | 1,531,390.75 | 415,305,019.25 | |||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 合计 | 590,215,870.60 | 159,855,694.85 | 1,531,390.75 | 215,647,538.57 | 532,892,636.13 | ||||||
财务报表附注 第99页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
| 股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 股东对本公司的持股比例(%) | 股东对本公司的表决权比例(%) |
| 东阳华盛企业管理合伙企业（有限合伙） | 浙江省金华市东阳市吴宁街道西街社区解放路89号202室 | 商务服务业 | 84,000万元 | 14.96 | 14.96 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 华懋（厦门）特种材料有限公司 | 公司高管担任该公司董事 |
| 中威北化科技有限公司 | 联营公司 |
| 徐州博康信息化学品有限公司 | 联营公司 |
| 姚培欣 | 联营公司实控人 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 华懋（厦门）特种材料有限公司 | 采购商品 | 1,221,524.15 | 1,712,645.05 |
| 华懋（厦门）特种材料有限公司 | 劳务派遣 | 40,495.27 | 985,448.11 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 华懋（厦门）特种材料有限公司 | 销售商品 | 389,455.48 | 383,230.09 |
| 华懋（厦门）特种材料有限公司 | 劳务费 | 450,023.59 |
财务报表附注 第100页
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| HMT(HAI PHONG)NEW TECHNICAL MATERIALS COMPANY LIMITED | 3,500万美元 | 2024/4/27 | 2025/4/27 | 否 |
为满足华懋越南的业务发展需要，2024年度公司为华懋越南提供担保，预计2024年全年度担保额度不超过等值3,500万美元，所担保的业务范围包括但不限于贷款、信用证、银行承兑汇票、贸易融资、保函担保及采购合同履约担保等，年度内任何时点为华懋越南提供的担保总余额不超过等值3,500万美元。担保有效期自2024年4月27日召开的第六届董事会第二次会议审议批准之日起12个月。在此期间内发生的债权债务均纳入本担保事项的范围内，无论债项到期日是否超出上述有效期。
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 764.46万元 | 692.04万元 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 徐州博康信息化学品有限公司 | 58,822,789.04 | 2,941,139.45 | ||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | 中威北化科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他应付款 | 姚培欣 | 12,000,000.00 |
财务报表附注 第101页
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事、高级管理人员及核心技术(业务)人员 | 3,741,920.00 | 81,046,942.83 | 2,875,100.00 | 55,167,477.34 | ||||
| 合计 | 3,741,920.00 | 81,046,942.83 | 2,875,100.00 | 55,167,477.34 | ||||
财务报表附注 第102页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事、高级管理人员及核心技术(业务)人员（首次） | 21.5171 | 2个月 | ||
| 董事、高级管理人员及核心技术(业务)人员（预留） | 21.5171 | 9个月 | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes 模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司及个人绩效达成情况及激励对象离职率 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 172,068,294.66 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,539,008.89 |
注：1）公司于2021年2月3日召开2021年第三次临时董事会审议通过股权激励计划，授予日为2021年2月3日，向激励对象授予股票期权2,167.11万份，授予价格
22.15元/份，授予对象131人。
本次激励计划首次授予的股票期权行权安排如下表所示：
| 行权安排 | 行权期间 | 行权比例 |
| 第一次行权 | 自首次授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
| 第二次行权 | 自首次授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三次行权 | 自首次授予部分股票期权授权日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
2024 年 4月 27 日分别召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》。经审议，公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权
财务报表附注 第103页
第三个行权期行权条件已满足，公司同意为符合行权条件的122名激励对象办理首次授予股票期权第三个行权期行权相关事宜，可行权数量为 265.838万份，占公司目前股本总额的0.82%。截至2024年12月31日，除胡世元外已全部行权。
2）公司于2021年9月6日召开2021年第七次临时董事会审议通过向激励对象授予预留股票期权的股权激励计划，授予日为2021年9月6日，向激励对象授予股票期权541.77万份，授予价格22.0189元/份，授予对象5人。本次激励计划预留授予的股票期权行权安排如下表所示：
| 行权安排 | 行权期间 | 行权比例 |
| 第一次行权 | 自预留授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至预留授予部分股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
| 第二次行权 | 自预留授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分股票期权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三次行权 | 自预留授予部分股票期权授权日起36个月后的首个交易日起至预留授予部分股票期权授权日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
上述的激励计划授予股票期权的行权考核年度为2021年至2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，公司层面的业绩考核条件如下：
| 行权安排 | 业绩考核目标 |
| 第一次行权 | 以2020年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于10% |
| 第二次行权 | 以2020年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于20% |
| 第三次行权 | 以2020年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于30% |
2024 年8月29日分别召开第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三次会议，审议并通过了《关于公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》，公司同意为符合行权条件的5名激励对象办理首次授予股票期权第三个行权期行权相关事宜，可行权数量为108.354万份，占公司当时股本总额的0.33%。截至2024年12月31日，除蒋卫军、肖剑波、赵子妍外已全部行权。
截至2024年12月31日，本次激励计划首次及预留授予股票期权的第三个行权期内
财务报表附注 第104页
累计行权且完成过户登记2,875,100股。
2021年业绩考核“净利润”（剔除本次及其它股权激励计划股份支付费用影响）金额为228,381,845.52元。2022年业绩考核“净利润”（剔除本次及其它股权激励计划股份支付费用影响）金额为278,948,753.93元。2023年业绩考核“净利润”（剔除本次及其它股权激励计划股份支付费用影响）金额为258,097,079.76元。
上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的净利润，但剔除本次及其它股权激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人绩效考核结果达到“合格”，则激励对象对应考核当年的股票期权可全部行权；若激励对象在上一年度个人绩效考核结果为“不合格”，则其考核当年可行权的股票期权全部不得行权。激励对象未能行权的股票期权由公司注销。
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 董事、高级管理人员及核心技术(业务)人员 | 5,539,008.89 | 5,539,008.89 | 16,441,882.41 | 16,441,882.41 | ||
| 合计 | 5,539,008.89 | 5,539,008.89 | 16,441,882.41 | 16,441,882.41 | ||
(四) 股份支付的修改、终止情况
1、公司2020年年度股东大会审议通过了《2020 年度利润分配的议案》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本308,740,206股为基数，每股派发现金红利0.1311元（含税）。该利润分配方案已于2021年6月25日实施完毕。鉴于此，公司董事会根据2021年第一次临时股东大会的授权，对本次激励计划首次授予股票期权的行权价格进行调整。调整后，公司本次激励计划首次授予股票期权的行权价格由22.15元/股调整为22.0189元/股。
财务报表附注 第105页
2、鉴于公司2021年股票期权激励计划激励对象中3人因离职已不符合激励条件，不再具备激励对象资格，不符合行权条件，按照《公司2021年股票期权激励计划》的相关规定，该部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权数量共计4.51万份将由公司统一注销。本次注销完成后，公司激励计划已授予股票期权的激励对象人数由136人调整为133人，已授予但尚未行权的股票期权数量由2,708.88万份调整为2,704.37万份。
3、公司 2021 年年度股东大会审议通过了《2021年度利润分配的议案》，以实施分配方案时股权登记日的总股本数307,019,706股扣除公司回购专用账户持有股份302,100 股后的股本总额 306,717,606 股为基数，每股派发现金红利 0.1148 元（含税）。根据利润分配实施计划，以2022 年6月14日为股权登记日，2022年6月15日为除权除息日。鉴于此，公司董事会根据 2021 年第一次临时股东大会的授权，对本次激励计划首次及预留授予的股票期权的行权价格进行调整。调整后，公司本次激励计划首次及预留授予的股票期权的行权价格由22.0189 元/股调整为 21.9041元/股。
4、考虑资本市场波动性风险及激励对象自身的认购能力，同时为了适当降低股份支付费用对公司业绩的影响，保持公司业绩稳定性，促进公司长期可持续发展，2022年11月，激励对象合计133人共同签署承诺，放弃第二个行权期可行权股票期权的20%，放弃股票期权数量合计1,622,622份。
5、2023年3月23日，公司召开2023年第二次临时董事会会议、2023 年第二次临时监事会会议， 会议审议通过了《关于注销部分已授予但尚未行权股票期权的议案》。鉴于公司2021年股票期权激励计划激励对象陈毅因离职已不符合激励条件，不再具备激励对象资格，不符合行权条件，按照《公司2021年股票期权激励计划》的相关规定，该激励对象已获授但尚未行权的股票期权数量共计1.355万份，公司予以注销。本次注销完成后，公司激励计划已授予股票期权的激励对象人数由133人调整为132人，已授予但尚未行权的股票期权数量由1,352.185万份调整为1,350.83万份。
6、2023年6月5日，公司分别召开2023年第四次临时董事会会议、2023年第三次临时监事会会议，会议审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》。股票期权的行权价格由21.9041元/股调整为21.7171元/股。
财务报表附注 第106页
7、2024年4月27日分别召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议并通过了《关于注销部分已授予但尚未行权股票期权的议案》，根据本次激励计划和相关法律法规的相关规定，公司拟对合计372.6636万份股票期权予以统一注销。2024年5月23日，公司披露了《公司关于2021年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》，公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了本次激励计划股票期权合计372.6636万份注销事宜。
8、2024年5月29日分别召开2024年第五次临时董事会会议及第三次临时监事会会议，会议审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格：由21.7171元/股调整为21.5171元/股。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
未结信用证截至2024年年末，公司未结信用证如下：
| 信用证号码 | 信用证金额 | 开证日期 | 信用证余额 | 信用证有效期 |
| SM023IL000135500 | EUR 3,000,000.00 | 2023.08.01 | EUR 150,000.00 | 2025/7/25 |
| 08101LC24000220F | CNY 1,750,000.00 | 2024.01.30 | CNY 175,000.00 | 2024/9/12 |
| SM023IL000163600 | EUR 2,688,000.00 | 2024.09.11 | EUR 2,688,000.00 | 2025/2/21 |
| SM023IL000172600 | JPY 112,200,000.00 | 2024.11.29 | JPY 112,200,000.00 | 2025/7/15 |
(二) 或有事项
本公司本期无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2024年度利润分配预案：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.95元（含税）。按截至2025年4月25日的总股本329,060,195股扣除公司回购专用证券账户32,885,443股后的股份296,174,752股测算，拟派发现金红利28,136,601.44元（含税），占2024年度公司合并报表中归属于上市公司股东净利润的10.14%。公司本次利润分配不送红股，不以公积金转增股本。
财务报表附注 第107页
| 拟分配的利润或股利 | 28,136,601.44 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 28,136,601.44 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、 受让参股公司深圳市富创优越科技有限公司股权
2025年1月9日，华懋（东阳）新材料有限责任公司签订股权转让协议，受让无锡鸿泰投资有限公司持有的深圳市富创优越科技有限公司7.16%的股权（对应注册资本545.3500万元），本次股权转让价款合计为人民币6,086.0960万元。本次转让后，华懋（东阳）新材料有限责任公司持有深圳市富创优越科技有限公司32.16%股权。公司于2025年1月25日在厦门市集美区后溪镇苏山路69号公司会议室召开2025年第一次临时董事会会议，审议并通过了《关于对外投资参股深圳市富创优越科技有限公司的议案》，同意通过全资子公司华懋（东阳）新材料有限责任公司以支付现金的方式受让深圳市富创优越科技有限公司10%股权（对应注册资本761.65万元），交易价款8,500.00万元。本次交易完成后，公司合计持有深圳富创42.16%股权（对应注册资本3,211.13万元）。
2、 期后股本变化
（1）公司于2024年12月4日召开2024年第八次临时董事会会议，审议通过了《关于2024年第二次回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票。2024年12月19日公司召开2024年第九次临时董事会，审议通过了《关于增加2024年第二次以集中竞价方式回购股份规模的议案》，同意公司增加2024年第二次以集中竞价方式回购公司股份方案的回购股份规模。
财务报表附注 第108页
截至2025年4月8日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份20,860,449股，占公司目前总股本329,060,195股的比例为6.34%，回购成交的最高价为40.41元/股，最低价为29.50元/股，成交总金额为人民币770,558,321.37元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。
（2）债转股：2025年1月1日至2025年3月31日，共有9,000元“华懋转债”已转换成公司股份，本期因转股形成的股份数量为265股。截至2025年3月31日，累计有37,000元“华懋转债”换成公司股份，因转股形成的股份数量为1,079股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.00033%。
十四、 其他重要事项
2020年12月30日华懋科技公司全资子公司华懋（东阳）新材料有限责任公司发起设立的东阳凯阳与上海博康企业集团有限公司、徐州博康及其实际控制人傅志伟签订协议，约定东阳凯阳向徐州博康增资3000万元，并向傅志伟提供5.5亿元可转股借款，2021年7月，东阳凯阳行使转股权及追加投资权，累计总投资额8亿元。2023年3月22日，徐州博康与14家投资人达成增资协议，相关投资人以60,074.67万元人民币认购徐州博康新增注册资本796.1659万元，截至2023年12月31日，东阳凯阳占徐州博康总股权的23.99%。2024年，东阳凯阳以5500万元处置博康0.7724%股权。截至2024年12月31日，东阳凯阳占徐州博康股权变为23.2176%。根据《股东协议》，徐州博康需要在2021至2023年三年期间累计净利润完成承诺目标净利润总额（5.36亿元）的80%，即3年净利润要超过4.29亿，否则相关义务人需要对投资人进行业绩补偿或履行回购义务。徐州博康2021年度净利润负492万元，2022年净利润负12,716.5万元，2023年净利润负19,008.6万元，三年净利润累计负32,217.1万元。三年期间累计净利润尚未达到业绩承诺，但基于与徐州博康、傅志伟及其关联方之间《股东协议》中“合格上市”、“上市修订”等约定条款，且目前徐州博康正在启动“IPO上市”的过程中，本公司未立刻要求徐州博康创始股东及其关联方履行业绩承诺。
财务报表附注 第109页
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 840,537,092.59 | 613,613,302.77 |
| 小计 | 840,537,092.59 | 613,613,302.77 |
| 减：坏账准备 | 42,026,854.63 | 30,680,665.14 |
| 合计 | 798,510,237.96 | 582,932,637.63 |
财务报表附注 第110页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 840,537,092.59 | 100.00 | 42,026,854.63 | 5.00 | 798,510,237.96 | 613,613,302.77 | 100.00 | 30,680,665.14 | 5.00 | 582,932,637.63 |
| 其中：账龄风险组合 | 840,537,092.59 | 100.00 | 42,026,854.63 | 5.00 | 798,510,237.96 | 613,613,302.77 | 100.00 | 30,680,665.14 | 5.00 | 582,932,637.63 |
| 合计 | 840,537,092.59 | 100.00 | 42,026,854.63 | 798,510,237.96 | 613,613,302.77 | 100.00 | 30,680,665.14 | 582,932,637.63 | ||
财务报表附注 第111页
按账龄风险组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄风险组合 | 840,537,092.59 | 42,026,854.63 | 5.00 |
| 合计 | 840,537,092.59 | 42,026,854.63 | |
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 应收账款坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 197,705,618.46 | 23.52 | 9,885,280.92 |
| 客户二 | 115,863,758.41 | 13.78 | 5,793,187.92 |
| 客户三 | 72,188,424.85 | 8.59 | 3,609,421.24 |
| 客户四 | 58,935,769.06 | 7.01 | 2,946,788.45 |
| 客户五 | 53,506,275.25 | 6.37 | 2,675,313.76 |
| 合计 | 498,199,846.03 | 59.27 | 24,909,992.29 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 17,625.67 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 10,508,168.15 | 7,259,508.62 |
| 合计 | 10,508,168.15 | 7,277,134.29 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金拆借 | 18,553.33 | |
| 小计 | 18,553.33 | |
| 减：坏账准备 | 927.66 | |
| 合计 | 17,625.67 |
财务报表附注 第112页
（2）应收利息坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 927.66 | 927.66 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -927.66 | -927.66 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,499,680.57 | 7,017,442.35 |
| 1-2年（含2年） | 592,746.23 | 29,958.76 |
| 2-3年（含3年） | 707,469.39 | |
| 3-4年（含4年） | ||
| 4-5年（含5年） | ||
| 5年以上 | 80,146.00 | 100,146.00 |
| 小计 | 11,172,572.80 | 7,855,016.50 |
| 减：坏账准备 | 664,404.65 | 595,507.88 |
| 合计 | 10,508,168.15 | 7,259,508.62 |
财务报表附注 第113页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 11,172,572.80 | 100.00 | 664,404.65 | 5.95 | 10,508,168.15 | 7,855,016.50 | 100.00 | 595,507.88 | 7.58 | 7,259,508.62 |
| 其中：账龄风险组合 | 11,172,572.80 | 100.00 | 664,404.65 | 5.95 | 10,508,168.15 | 7,855,016.50 | 100.00 | 595,507.88 | 7.58 | 7,259,508.62 |
| 合计 | 11,172,572.80 | 100.00 | 664,404.65 | 10,508,168.15 | 7,855,016.50 | 100.00 | 595,507.88 | 7,259,508.62 | ||
财务报表附注 第114页
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 10,499,680.57 | 524,984.03 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 592,746.23 | 59,274.62 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | |||
| 3-4年（含4年） | |||
| 4-5年（含5年） | |||
| 5年以上 | 80,146.00 | 80,146.00 | 100.00 |
| 合计 | 11,172,572.80 | 664,404.65 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 595,507.88 | 595,507.88 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 68,896.77 | 68,896.77 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 664,404.65 | 664,404.65 |
财务报表附注 第115页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,855,016.50 | 7,855,016.50 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,317,556.30 | 3,317,556.30 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 11,172,572.80 | 11,172,572.80 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 借款 | 8,020,000.00 | 4,500,000.00 |
| 代垫款 | 2,022,872.57 | 1,934,402.49 |
| 保证金押金 | 239,700.23 | 994,486.62 |
| 备用金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 往来款 | 790,000.00 | 326,127.39 |
| 合计 | 11,172,572.80 | 7,855,016.50 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 债务人一 | 借款 | 2,420,000.00 | 1年以内（含1年） | 23.31 | 121,000.00 |
| 债务人二 | 借款 | 2,010,000.00 | 1年以内（含1年） | 19.36 | 100,500.00 |
| 债务人三 | 借款 | 1,200,000.00 | 1年以内（含1年） | 11.56 | 60,000.00 |
| 债务人四 | 借款 | 1,200,000.00 | 1年以内（含1年） | 11.56 | 60,000.00 |
财务报表附注 第116页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 债务人五 | 借款 | 1,120,000.00 | 1年以内（含1年） | 10.79 | 56,000.00 |
| 合计 | 7,950,000.00 | 76.58 | 397,500.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,554,536,301.88 | 2,554,536,301.88 | 1,728,677,217.88 | 1,728,677,217.88 | ||
| 对联营企业投资 | 30,007,961.21 | 30,007,961.21 | ||||
| 合计 | 2,584,544,263.09 | 2,584,544,263.09 | 1,728,677,217.88 | 1,728,677,217.88 | ||
财务报表附注 第117页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 华懋（东阳）新材料有限责任公司 | 865,600,000.00 | 300,000,000.00 | 1,165,600,000.00 | |||||
| HMT(HAI PHONG)NEW TECHNICALMATERIALS COMPANY LIMITED | 192,242,810.00 | 422,659,084.00 | 614,901,894.00 | |||||
| 华懋（北京）新材料有限责任公司 | 1,800,000.00 | 3,200,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 海南华懋能和科技有限公司 | 239,034,407.88 | 239,034,407.88 | ||||||
| 东阳华懋新材料科技研究院有限公司 | 430,000,000.00 | 100,000,000.00 | 530,000,000.00 | |||||
| 合计 | 1,728,677,217.88 | 825,859,084.00 | 2,554,536,301.88 | |||||
财务报表附注 第118页
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 国芯超高纯（江苏）材料有限公司 | 30,000,000.00 | 7,961.21 | 30,007,961.21 | |||||||||
| 小计 | 30,000,000.00 | 7,961.21 | 30,007,961.21 | |||||||||
| 合计 | 30,000,000.00 | 7,961.21 | 30,007,961.21 | |||||||||
财务报表附注 第119页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,095,621,838.96 | 1,491,548,736.51 | 1,950,984,700.62 | 1,394,032,703.26 |
| 其他业务 | 59,781,279.66 | 30,756,237.69 | 49,986,157.55 | 15,715,152.97 |
| 合计 | 2,155,403,118.62 | 1,522,304,974.20 | 2,000,970,858.17 | 1,409,747,856.23 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,154,772,531.62 | 2,000,357,439.11 |
| 租赁收入 | 630,587.00 | 613,419.06 |
| 合计 | 2,155,403,118.62 | 2,000,970,858.17 |
2、 客户合同产生的收入情况
（1）按产品或服务的类型分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 安全气囊布 | 644,433,912.23 | 416,027,836.09 |
| 安全气袋 | 1,263,367,485.53 | 935,284,785.09 |
| 安全带 | 84,719,494.70 | 65,481,192.89 |
| 其他 | 162,251,639.16 | 105,511,160.13 |
| 合计 | 2,154,772,531.62 | 1,522,304,974.20 |
（2）按经营地区分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 境外销售 | 172,525,727.72 | 132,417,080.13 |
| 国内销售 | 1,982,246,803.90 | 1,867,940,358.98 |
| 合计 | 2,154,772,531.62 | 2,000,357,439.11 |
（3）按合同类型分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 商品销售合同 | 2,154,772,531.62 | 1,522,304,974.20 |
| 合计 | 2,154,772,531.62 | 1,522,304,974.20 |
财务报表附注 第120页
（4）按销售模式分类
| 合同分类 | 本期收入金额 | 本期成本金额 |
| 直销 | 2,154,772,531.62 | 1,522,304,974.20 |
| 分销 | ||
| 合计 | 2,154,772,531.62 | 1,522,304,974.20 |
3、 履约义务的说明
本公司主要向客户提供气袋、气囊布、安全带等产品，公司将产品售卖予客户时，以产品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,085.34万元。其中6,085.34万元预计将于2025年度确认收入。
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 652,223.72 | 2,145,213.65 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,961.21 | |
| 合计 | 660,184.93 | 2,145,213.65 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 27,850,244.26 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 26,181,414.84 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,753,775.18 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
财务报表附注 第121页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 476,152.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 58,261,586.53 | |
| 所得税影响额 | -17,774,206.32 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2,931,404.86 | |
| 合计 | 37,555,975.35 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.59 | 0.864 | 0.904 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.56 | 0.747 | 0.798 |
华懋（厦门）新材料科技股份有限公司
二〇二五年四月二十六日