佛山市海天调味食品股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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关于佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2502148号
佛山市海天调味食品股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了佛山市海天调味食品股份有限公司(以下简称“海天公司”) 2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年4月2日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，海天公司编制了本专项说明所附的佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”) 。
| KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn | 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn |
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of Chinapartnership and a member firm of the KPMG globalorganisation of independent member firms affiliated withKPMG International Limited, a private English companylimited by guarantee.
| KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初 占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 (不含利息) | 2024年度占用资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前大股东及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 总计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (含税) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 广东海天集团股份有限公司 | 大股东 | 应收账款 | - | 1.17 | - | 1.17 | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 其他应收款 | - | 429.80 | - | 429.80 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 佛山市海业投资发展 有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.57 | - | 0.57 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 151.28 | - | 151.28 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 佛山市天德科技有限 公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.38 | - | 0.38 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 3.07 | - | 3.07 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 佛山天玻包装有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.40 | - | 0.40 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 99.14 | - | 99.14 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东规正质量检测有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 22.11 | - | 22.11 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 88.34 | - | 88.34 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东海富达投资发展 有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.40 | - | 0.40 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 24.48 | - | 24.48 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东海天创新技术有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 102.39 | - | 102.39 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 150.79 | - | 137.88 | 12.91 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东海天商业保理有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.27 | - | 0.27 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 75.63 | - | 75.63 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东海天娅米教育科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 4.57 | - | 4.57 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 0.14 | 24.01 | - | 24.15 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东海天云计算有限 公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 1.04 | - | 1.04 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (含税) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 天诺博 (广东) 智能 装备有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 0.48 | - | 0.48 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 20.34 | - | 19.86 | 0.48 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 预付账款 | - | 1,087.26 | - | 1,081.66 | 5.60 | 预付款 | 经营性往来 | |||
| 广东天康物流有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 20.76 | - | 20.76 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 2.73 | 428.36 | - | 348.70 | 82.39 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东天酿智能装备有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 3.95 | - | 3.95 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 343.36 | - | 341.25 | 2.11 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 广东天企生物科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 366.09 | - | 366.09 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 59.01 | 187.16 | - | 208.39 | 37.78 | 出租资产及提供劳务等 | 经营性往来 | |||
| 海炬 (江苏) 能源环保科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.46 | - | 0.46 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 16.57 | - | 16.57 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 海炬 (南宁) 能源环保科技有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 54.93 | - | 54.93 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 海炬能源环保科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 2.21 | - | 2.21 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 77.96 | - | 76.96 | 1.00 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 海天集团 (佛山) 产业发展有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 170.50 | - | 170.50 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 海天集团 (佛山) 投资发展有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 19.86 | - | 19.86 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (含税) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 嘉兴海天小额贷款有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.24 | - | 0.24 | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 其他应收款 | - | 93.55 | - | 93.55 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 江门粤玻实业有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 1.12 | - | 1.12 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 7.70 | - | 3.38 | 4.32 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 江苏天玻包装有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 4.60 | - | 4.60 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 548.89 | - | 548.89 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 江苏天将生物科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 2,019.70 | - | 2,019.70 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 600.64 | - | 430.33 | 170.31 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 南宁粤玻实业有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 3.02 | - | 3.02 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 宁波海富睿达投资有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 0.27 | - | 0.27 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 识麟科技创新投资有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.05 | - | 0.05 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 0.92 | - | 0.92 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 是一健康科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 39.46 | - | 39.46 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 107.20 | - | 101.07 | 6.13 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 天玻包装集团有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 1.64 | - | 1.64 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |
| 天典 (广东) 生物科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 4.94 | - | 4.94 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 45.66 | - | 44.51 | 1.15 | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 天康物流 (佛山) 有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 2.63 | - | 2.63 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 86.40 | - | 85.22 | 1.18 | 提供劳务 | 经营性往来 |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (含税) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 天眼 (天津) 高新科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 1.48 | - | 1.48 | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 其他应收款 | - | 41.35 | - | 41.35 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 天叶 (南宁) 生物科技有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.24 | - | 0.24 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 3.71 | 30.51 | - | 34.22 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 鲜之然 (广东) 生物 技术有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 132.54 | - | 132.54 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 32.35 | 744.30 | - | 776.65 | - | 出租资产及提供劳务等 | 经营性往来 | |||
| 鲜之然 (天津) 生物 技术有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 46.49 | - | 46.49 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 13.00 | 620.44 | - | 633.44 | - | 出租资产及提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 鲜之然生物科技集团 有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.10 | - | 0.10 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 1.22 | - | 1.22 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 安徽天庄国际贸易有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 245.00 | - | - | 240.00 | 5.00 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 佛山市康泽慈善基金会 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | - | 12.74 | - | 12.61 | 0.13 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 佛山市国创生物发酵 食品技术创新中心 | 大股东附属企业 | 应收账款 | - | 0.39 | - | 0.39 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 15.84 | - | 13.85 | 1.99 | 提供劳务 | 经营性往来 |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (含税) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及 其附属企业 | 佛山市海天 (高明) 调味食品有限公司 | 子公司 | 应收股利 (附注1) | 241,500.00 | 252,000.00 | - | 241,500.00 | 252,000.00 | 现金股利 | 非经营性往来 |
| 兴兆环球投资有限公司 | 子公司 | 应收股利 (附注1) | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | 现金股利 | 非经营性往来 | |
| 佛山市海天 (宿迁) 调味食品有限公司 | 子公司 | 应收股利 (附注1) | 33,500.00 | 15,000.00 | - | 33,500.00 | 15,000.00 | 现金股利 | 非经营性往来 | |
| 代代田 (武汉) 食品集团有限公司 | 子公司 | 其他应收款 (附注2) | 43,781.00 | - | - | 935.48 | 42,845.52 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 佛山市海天 (成都) 调味食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 (附注2) | 0.52 | - | - | - | 0.52 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 佛山市海天 (南宁) 调味食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 (附注2) | 169,749.18 | 4,800.00 | - | - | 174,549.18 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 佛山市海天 (天津) 调味食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 (附注2) | 0.12 | 0.05 | - | - | 0.17 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 佛山市海天 (武汉) 调味食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 (附注2) | 45,376.32 | 8,500.00 | - | - | 53,876.32 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 广东广中皇食品有限 公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,302.00 | - | - | - | 4,302.00 | 提供资金支持 | 非经营性往来 |
佛山市海天调味食品股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (含税) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及 其附属企业 | 海天 (海南) 投资有限 公司 | 子公司 | 其他应收款 (附注2) | 100.00 | - | - | - | 100.00 | 提供资金支持 | 非经营性往来 |
| 海天海珀特食品科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.26 | - | - | - | 0.26 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 海天蚝油 (南宁) 食品 有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.02 | 0.05 | - | - | 0.07 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 广东四季天成食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 0.01 | - | - | 0.01 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 海勤 (广东) 园区管理 服务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 2,380.00 | - | - | 2,380.00 | 提供资金支持 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 其他关联方及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 总计 | - | - | - | 738,665.36 | 291,876.47 | - | 485,155.30 | 545,386.53 | - | - |