目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—96页
四、附件…………………………………………………………第97—100页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第97页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第98页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第99—100页
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审计报告天健审〔2025〕8808号
济民健康管理股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了济民健康管理股份有限公司（以下简称济民健康）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了济民健康2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于济民健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五（三）3所述，截至财务报告批准报出日，济民健康已就“何清红等人伪造公司印章”事项向公安机关报案。
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经咨询律师专业意见，并根据经销商库存摸排情况，结合预备解决方案，济民健康基于谨慎性原则预计了相关损失2,831.71万元。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1和十五(一)。济民健康的营业收入主要来自于大输液、医疗器械产品的生产与销售及提供医疗服务，属于在某一时点履行的履约义务。2024年度，济民健康营业收入金额为77,572.88万元。
由于营业收入是对济民健康的关键业绩指标之一，可能存在济民健康管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出口报关单、货运提单等支持性
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文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)获取管理层编制的资产负债表日后的销售退回记录，并对其销售退回相关资料进行检查；
(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)7。
截至2024年12月31日，济民健康存货账面余额为人民币18,412.32万元，跌价准备为人民币1,001.47万元，账面价值为人民币17,410.84万元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格等一致；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘、资产负债表日后的销售退回记录等，识别是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现
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净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估济民健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
济民健康治理层（以下简称治理层）负责监督济民健康的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
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务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对济民健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致济民健康不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就济民健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
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披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十七日
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济民健康管理股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况济民健康管理股份有限公司（原名浙江济民制药股份有限公司，以下简称公司或本公司）系在浙江济民制药有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2010年10月28日在台州市工商行政管理局登记注册，设立时注册资本11,000万元，股份总数11,000万股（每股面值1元）。公司现持有统一社会信用代码为91330000610008739T的营业执照，注册资本525,090,615.00元，股份总数525,090,615股（每股面值1元）,均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2015年2月17日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为健康管理咨询、健康信息咨询，大输液和注射器、输液器、体外诊断产品的研发、生产和销售以及提供医疗服务，主要产品为非PVC软袋、塑瓶大输液，注射器，输液器、预充式导管冲洗器、体外诊断产品和医疗服务。
本财务报表业经公司2025年4月27日第五届第十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司LinearChemicalsS.L.U.从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的其他应收款
重要的单项计提坏账准备的其他应收款占其他应收款余额5%以上且金额大于500万元重要的账龄超过1年的预付款项
单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额10%以上且金额大于500万元重要的在建工程项目
单项在建工程明细金额占在建工程总额10%以上且金额大于500万元重要的账龄超过1年的合同负债
单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额10%以上且金额大于500万元重要的账龄超过1年的其他应付款
单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额10%以上且金额大于500万元重要的投资活动现金流量
单项投资活动现金流量金额超过占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于2,000万元重要的子公司、非全资子公司
营业收入占合并营业收入的比例超过15%或资产总额占合并资产总额15%以上的子公司重要的承诺及或有事项、资产负债表日后事项、其他重要事项
涉及金额超过合并资产总额0.5%的事项或涉及重组、并购等性质重要的事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
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(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合其他应收款——账龄组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年20.0020.0020.002-3年50.0050.0050.003年以上100.00100.00100.00
应收商业承兑汇票/应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
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3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-500-51.90-10.00通用设备年限平均法3-105-109.00-31.67专用设备年限平均法3-105-109.00-31.67运输工具年限平均法4-105-109.00-23.75其他设备年限平均法3-105-109.00-31.67土地不计提折旧
土地为子公司LinearChemicalsS.L.U.所持有的位于Cornell?deLlobre-gat(Barcelona)的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及客户营销网络等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为36-50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法客户营销网络按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法其他按预期受益期限确定使用寿命为10-15年直线法
3.研发支出的归集范围本公司将在产品、技术、工艺标准的研究、开发过程中发生的各项费用归集为研发支出，按照立项通过的研发项目建立项目台账进行核算。公司研发支出主要包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用和其他费用等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售非PVC软袋、塑瓶大输液和注射器、输液器、体外诊断产品等以及提供医疗服务，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，产品相关的成本能够可靠地计量。医疗服务收入确认需满足以下条件：
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公司已完成对客户的医疗服务，且收入金额已确定，已经获取了收回服务款的收款凭证且相关经济利益很可能流入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
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于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
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进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、10%、9%、6%、21%[注1]；出口货物享受“免、抵、退”税政策或退（免）税政策，退
税率为13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%[注2]
[注1]境外子公司按10%、21%缴纳增值税[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%聚民生物科技有限公司（以下简称聚民生物）15%海南济民博鳌国际医院有限公司（以下简称博鳌国际）15%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书(证书编号为GR202433007778)，重新认定为高新技术企业，有效期为2024年到2026年，2024年企业所得税的适用税率为15%。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对上海市认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，子公司聚民生物被认定为高新技术企业（2022年至2024年）。子公司聚民生物2024年度企业所得税适用税率为15%。
3.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)，依据附件3《营业税改增值税试点过渡政策的规定》中的有关规定，子公司博鳌国际、鄂州二医院有限公司（以下简称鄂二有限）提供的医疗服务收入免征增值税。
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4.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财税〔2023〕43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司聚民生物2024年度适用该增值税优惠政策。
5.根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)，自2020年1月1日至2024年12月31日，允许注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司博鳌国际2024年度企业所得税适用税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金项目期末数期初数库存现金82,857.6689,433.97银行存款297,939,059.77236,782,716.90其他货币资金15,211,371.0714,311,397.50
合计313,233,288.50251,183,548.37其中：存放在境外的款项总额5,802,940.0811,784,606.57
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
110,000,000.00其中：理财产品110,000,000.00
合计110,000,000.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内116,878,887.55149,124,275.09
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账龄期末数期初数1-2年11,498,372.3523,182,010.622-3年13,482,306.6018,982,309.973年以上13,969,765.5511,197,325.41
账面余额合计155,829,332.05202,485,921.09减：坏账准备28,854,537.6632,781,112.30
账面价值合计126,974,794.39169,704,808.79
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备155,829,332.05100.0028,854,537.6618.52126,974,794.39合计155,829,332.05100.0028,854,537.6618.52126,974,794.39
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备202,485,921.09100.0032,781,112.3016.19169,704,808.79
合计202,485,921.09
100.0032,781,112.30
16.19169,704,808.79
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内116,878,887.555,843,944.355.001-2年11,498,372.352,299,674.4620.002-3年13,482,306.606,741,153.3050.003-4年13,969,765.5513,969,765.55100.00小计155,829,332.0528,854,537.6618.52
(3)坏账准备变动情况
项目期初数本期变动金额期末数
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计提
收回或
转回
核销其他[注]按组合计提坏账准备
32,781,112.30-3,571,890.81-354,683.8328,854,537.66合计32,781,112.30-3,571,890.81-354,683.8328,854,537.66
[注]本期其他变动系子公司LinearChemicalsS.L.U.外币折算差额
(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款余额的比例（%）
应收账款坏账准备客户130,338,088.6019.471,664,968.28客户29,565,246.816.142,727,513.08客户38,738,895.295.615,825,996.42客户48,696,960.415.581,058,140.91客户57,480,766.864.80460,275.95小计64,819,957.9741.6011,736,894.64
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票4,190,977.027,653,207.77
合计4,190,977.027,653,207.77
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备4,190,977.02100.004,190,977.02其中：银行承兑汇票4,190,977.02100.004,190,977.02
合计4,190,977.02100.004,190,977.02
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
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项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合4,190,977.02
小计4,190,977.02
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票6,990,580.09
小计6,990,580.09
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内5,724,756.1391.815,724,756.137,146,976.2892.307,146,976.281-2年75,073.461.2075,073.46248,405.943.21248,405.942-3年117,879.321.89117,879.3267,681.370.8767,681.373年以上317,455.675.10317,455.67280,435.673.62280,435.67合计6,235,164.58100.006,235,164.587,743,499.26100.007,743,499.26
2)无账龄1年以上重要的未及时结算的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）供应商1828,000.0013.28供应商2763,495.3912.24供应商3453,500.007.27供应商4408,975.006.56
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单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）供应商5352,376.095.65
小计2,806,346.4845.01
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数股权转让款159,426,056.45赔偿款31,385,800.00资金拆借款13,000,000.00押金保证金2,172,147.452,711,062.05应收暂付款913,048.33329,392.68应收出口退税727,316.89983,470.21其他2,616,995.842,758,038.47
账面余额小计210,241,364.966,781,963.41减：坏账准备129,143,410.24689,701.03
账面价值合计81,097,954.726,092,262.38
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内35,029,400.566,351,531.431-2年2,416,791.9764,597.242-3年33,281.2413,259.423年以上172,761,891.19352,575.32
账面余额小计210,241,364.966,781,963.41减：坏账准备129,143,410.24689,701.03
账面价值合计81,097,954.726,092,262.38
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备账面价值
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金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备193,825,056.4592.19127,626,056.4565.8566,199,000.00按组合计提坏账准备16,416,308.517.811,517,353.799.2414,898,954.72
合计210,241,364.96100.00129,143,410.2461.4381,097,954.72
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备6,781,963.41100.00689,701.0310.176,092,262.38合计6,781,963.41100.00689,701.0310.176,092,262.38
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提依据邵品103,426,056.45103,426,056.45100.00[注1]赵选民56,000,000.0011,200,000.0020.00[注2]中国平安财产保险股份有限公司
21,399,000.00[注3]郓城新友谊医院有限公司
13,000,000.0013,000,000.00100.00[注1]小计193,825,056.45127,626,056.4565.85
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合16,416,308.511,517,353.799.24其中：1年以内13,630,400.56681,520.035.00
1-2年2,416,791.97483,358.4020.002-3年33,281.2416,640.6250.003年以上335,834.74335,834.74100.00小计16,416,308.511,517,353.799.24
(4)坏账准备变动情况
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数317,576.5712,919.45359,205.01689,701.03期初数在本期--转入第二阶段-120,839.60120,839.60--转入第三阶段-6,656.256,656.25--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提487,433.25356,255.60-13,385.90830,302.95本期收回或转回本期核销其他变动-2,650.19127,626,056.45127,623,406.26期末数681,520.03483,358.40127,978,531.81129,143,410.24期末坏账准备计提比例（%）
5.0020.0065.9061.43
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备邵品[注1]股权转让款103,426,056.453年以上49.19103,426,056.45赵选民[注2]股权转让款56,000,000.003年以上26.6411,200,000.00中国平安财产保险股份有限公司[注3]
财产保险赔偿款
21,399,000.001年以内10.18郓城新友谊医院有限公司[注1]
资金拆借款13,000,000.003年以上6.1813,000,000.00上海双鸽实业有限公司[注4]
租赁提前终
止赔偿款
7,986,800.001年以内3.80399,340.00小计201,811,856.4595.99128,025,396.45
[注1]根据公司与邵品于2021年6月9日共同签署的《关于郓城新友谊医院有限公司之股权回购协议》，并经2021年6月25日公司2021年第三次临时股东大会决议通过，自然人邵品以现金135,960,000.00元的价格回购公司持有的郓城新友谊医院有限公司（以下简称郓城新友谊）的84.49%的股权，截至2021年12月31日，公司已收到股权转让款
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30,198,000.00元，余额105,762,000.00元，根据协议约定，邵品应于2022年6月30日前支付45,960,000.00元，于2023年6月30日前支付59,802,000.00元。结合该款项的信用风险特征，公司按照应收邵品股权转让款金额105,762,000.00元抵减应付邵品款项2,050,000.00元及2024年2月收到的执行款285,943.55后的余额103,426,056.45元计提减值准备，详见本财务报表附注十五（三）之说明。
另公司于2021年1月借予郓城新友谊13,000,000.00元，原借款期限为2021年1月22日至2024年1月21日，后该借款还款期限调整至2022年6月30日，公司根据该款项的信用风险特征计提减值准备13,000,000.00元[注2]根据公司与赵选民于2019年6月3日共同签署的《关于白水县济民医院有限公司之股权回购协议》，并经2019年6月3日公司2018年度股东大会决议通过，自然人赵选民以现金138,616,500.00元的价格回购公司持有的白水县济民医院有限公司(以下简称白水济民医院)的60%的股权，截至资产负债表日，公司已收到股权回购款本金82,616,500.00元，尚未收到的股权回购款本金为56,000,000.00元，公司根据款项信用风险特征已计提减值准备11,200,000.00元，详见本财务报表附注十五（三）之说明
[注3]详见本财务报表附注十四（三）之说明
[注4]详见本财务报表附注十一（二）5之说明
7.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料38,258,450.5738,258,450.5733,611,520.3533,611,520.35在产品8,997,852.608,997,852.6011,690,210.0811,690,210.08库存商品132,835,127.9510,014,703.74122,820,424.2184,667,604.071,569,419.7583,098,184.32自制半成品4,031,721.864,031,721.864,989,507.314,989,507.31
合计184,123,152.9810,014,703.74174,108,449.24134,958,841.811,569,419.75133,389,422.06
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他
转回或转销
其他
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项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他
转回或转销
其他库存商品1,569,419.759,860,824.611,415,540.6210,014,703.74合计1,569,419.759,860,824.611,415,540.6210,014,703.74
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价准备的原因库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货售出
8.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收股权转让款161,762,000.00114,626,056.4547,135,943.55应收资金拆借款13,000,000.0013,000,000.00
合计174,762,000.00127,626,056.4547,135,943.55
(2)其他说明公司本期根据款项性质将应收股权转让款和应收资金拆借款期末余额列报于其他应收款。
9.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税额
7,042,632.487,042,632.481,195,013.611,195,013.61预缴企业所得税1,435,991.511,435,991.511,964,509.491,964,509.49待摊销费用931,217.47931,217.47842,778.11842,778.11
合计9,409,841.469,409,841.464,002,301.214,002,301.21
10.长期股权投资
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(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额
减值准
备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资164,020.11164,020.11171,061.01171,061.01合计164,020.11164,020.11171,061.01171,061.01
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整联营企业无锡诺平医药科技有限公司
171,061.01-7,040.90合计171,061.01-7,040.90
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业无锡诺平医药科技有限公司
164,020.11合计164,020.11
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6,000,000.006,000,000.00其中：股权投资6,000,000.006,000,000.00
合计6,000,000.006,000,000.00
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备土地合计账面原值
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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备土地合计
期初数895,120,573.0047,575,649.32620,481,115.029,834,895.509,575,974.2417,905,515.361,600,493,722.44本期增加金额155,858,281.3611,497,403.2455,992,033.201,621,140.84825,105.31225,793,963.95
1)购置41,171.4711,194,439.1110,507,622.311,621,601.781,721,040.5025,085,875.17
2)在建工程转入156,256,909.79436,156.0945,996,733.09202,689,798.97
3)外币折算-439,799.90-133,191.96-512,322.20-460.94-895,935.19-1,981,710.19本期减少金额25,838,314.875,364,177.1052,422,657.441,901,397.171,021,371.3586,547,917.93
1)处置或报废25,838,314.875,364,177.1052,422,657.441,901,397.171,021,371.3586,547,917.93期末数1,025,140,539.4953,708,875.46624,050,490.789,554,639.179,379,708.2017,905,515.361,739,739,768.46累计折旧
期初数111,179,020.6732,642,410.93263,289,512.616,098,600.836,169,162.94419,378,707.98本期增加金额26,576,515.354,866,845.9857,737,236.221,381,158.20922,371.9191,484,127.66
1)计提26,645,836.224,952,542.8158,047,695.431,381,158.20977,254.8792,004,487.53
2)外币折算-69,320.87-85,696.83-310,459.21-54,882.96-520,359.87本期减少金额3,714,700.824,698,932.1038,758,054.121,232,533.56944,074.4649,348,295.06
1)处置或报废3,714,700.824,698,932.1038,758,054.121,232,533.56944,074.4649,348,295.06期末数134,040,835.2032,810,324.81282,268,694.716,247,225.476,147,460.39461,514,540.58账面价值期末账面价值891,099,704.2920,898,550.65341,781,796.073,307,413.703,232,247.8117,905,515.361,278,225,227.88期初账面价值783,941,552.3314,933,238.39357,191,602.413,736,294.673,406,811.3017,905,515.361,181,115,014.46
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物618,700.27
小计618,700.27
(3)融资租入固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物3,937,585.09977,880.432,959,704.66专用设备892,256.25478,394.75413,861.50
小计4,829,841.341,456,275.183,373,566.16
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13.在建工程
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值输液车间直软工程16,663,032.2916,663,032.29年产8.5亿支安全注射器和安全注射针技术改造项目
37,431,834.3837,431,834.38鄂州二医院新医院工程126,724,984.16126,724,984.16零星工程10,239,633.9510,239,633.95440,289.84440,289.84小计10,239,633.9510,239,633.95181,260,140.67181,260,140.67
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少[注]期末数输液车间直软工程2,000.0016,663,032.2916,663,032.29年产8.5亿支安全注射器和安全注射针技术改造项目
7,665.3837,431,834.3840,076,745.7727,947,381.9149,561,198.24鄂州二医院新医院工程53,071.04126,724,984.1629,531,925.63156,256,909.79小计180,819,850.8369,608,671.40200,867,323.9949,561,198.24（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源输液车间直软工程83.32100.00其他年产8.5亿支安全注射器和安全注射针技术改造项目
101.12100.00募集资金及其他鄂州二医院新医院工程118.30100.008,384,031.91
募集资金、金融机构贷款及其他小计8,384,031.91[注]本期其他减少系转入无形资产和长期待摊费用
14.使用权资产项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
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项目房屋及建筑物专用设备合计期初数95,796,567.2815,210,433.33111,007,000.61本期增加金额5,055,620.225,055,620.22
1)租入5,055,620.225,055,620.22本期减少金额16,628,299.7916,628,299.79
1)提前终止转出16,628,299.7916,628,299.79期末数84,223,887.7115,210,433.3399,434,321.04累计折旧期初数11,423,254.728,482,741.3919,905,996.11本期增加金额12,122,847.633,510,099.8415,632,947.47
1)计提12,122,847.633,510,099.8415,632,947.47本期减少金额10,598,238.2210,598,238.22
1)提前终止转出10,598,238.2210,598,238.22期末数12,947,864.1311,992,841.2324,940,705.36账面价值
期末账面价值71,276,023.583,217,592.1074,493,615.68期初账面价值84,373,312.566,727,691.9491,101,004.50
15.无形资产
项目土地使用权软件使用权客户营销网络其他合计账面原值
期初数249,225,572.2424,037,060.3515,230,662.065,260,029.11293,753,323.76本期增加金额1,290,196.83-646,303.16-223,205.89420,687.78
1)购置1,142,603.411,142,603.41
2)在建工程转入178,217.82178,217.82
3)外币折算-30,624.40-646,303.16-223,205.89-900,133.45本期减少金额期末数249,225,572.2425,327,257.1814,584,358.905,036,823.22294,174,011.54累计摊销期初数57,568,717.769,810,586.7611,296,074.294,029,025.3382,704,404.14
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项目土地使用权软件使用权客户营销网络其他合计
本期增加金额5,274,927.582,251,263.84979,094.3733,070.228,538,356.01
1)计提5,274,927.582,270,339.251,490,751.04208,560.249,244,578.11
2)外币折算-19,075.41-511,656.67-175,490.02-706,222.10本期减少金额期末数62,843,645.3412,061,850.6012,275,168.664,062,095.5591,242,760.15账面价值期末账面价值186,381,926.9013,265,406.582,309,190.24974,727.67202,931,251.39期初账面价值191,656,854.4814,226,473.593,934,587.771,231,003.78211,048,919.62
16.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值鄂二有限151,478,162.66116,335,887.5435,142,275.12151,478,162.66116,335,887.5435,142,275.12
合计151,478,162.66116,335,887.5435,142,275.12151,478,162.66116,335,887.5435,142,275.12
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他鄂二有限151,478,162.66151,478,162.66
合计151,478,162.66151,478,162.66
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加
计提
本期减少
期末数处置其他鄂二有限116,335,887.54116,335,887.54
合计116,335,887.54116,335,887.54
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组
组合名称
资产组或资产组组
合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年
度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产
组组合一致
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资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组
合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产
组组合一致鄂二有限资产组
将鄂二有限整体作为一个资产组
医疗服务分部是
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额
归属于公司计提减
值金额鄂二有限资产组668,552,917.32670,400,000.00小计668,552,917.32670,400,000.00（续上表）
项目
预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数
及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据
折现率及其确定依据鄂二有限资产组
5年
关键参数为门诊及医疗收入的增长率、医院运行人力成本等其他相关成本；确定依据：系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定
稳定期预测数据与参数按照2029年相关预测数据确定
折现率：13.547%确定依据：以鄂二有限的加权平均资本成本(WACC)为基础经调整后确定
17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数排污权使用费186,137.1653,028.12133,109.04装修费3,920,783.6349,561,198.243,420,374.4250,061,607.45医院物资75,711.4946,048.5476,990.6744,769.36
合计4,182,632.2849,607,246.783,550,393.2150,239,485.85
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备29,765,538.336,585,266.5627,140,835.756,313,799.50
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产可抵扣亏损111,715,811.9522,183,896.3086,185,233.8717,012,853.33租赁负债75,968,879.2111,395,331.8987,802,952.3213,170,442.85内部交易未实现利润14,845,549.353,468,208.108,521,140.062,030,245.65预计负债28,317,131.685,445,278.77递延收益3,296,542.99494,481.456,070,639.58910,595.94合计263,909,453.5149,572,463.07215,720,801.5839,437,937.27
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产加速折旧9,939,549.771,490,932.4611,530,986.361,729,647.97使用权资产71,276,023.6310,691,403.5484,373,312.5612,655,996.88
合计81,215,573.4012,182,336.0095,904,298.9214,385,644.85
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产12,182,336.0037,390,127.0714,236,631.9725,201,305.30递延所得税负债12,182,336.0014,236,631.97149,012.88
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异138,247,113.31135,525,453.78可抵扣亏损45,048,369.26632,607.46
合计183,295,482.57136,158,061.24
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年28,594.652025年
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年份期末数期初数备注2026年109,096.96109,096.962027年343,741.93361,819.102028年21,416,007.88133,096.752029年23,179,522.49
合计45,048,369.26632,607.46
19.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备工程款4,311,186.764,311,186.767,852,089.097,852,089.09
合计4,311,186.764,311,186.767,852,089.097,852,089.09
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金
14,812,290.0014,812,290.00保证金票据保证金24,500.0024,500.00冻结ETC保证金应收账款[注]质押质押担保固定资产350,547,946.55282,932,906.51抵押抵押担保无形资产145,779,230.44107,996,808.50抵押抵押担保
合计511,163,966.99405,766,505.01
[注]子公司博鳌国际以其未来5年营业收入及应收账款质押担保并取得银行借款；子公司鄂二有限以其收费权质押担保并取得银行借款，下同
(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金
13,865,150.0013,865,150.00质押票据保证金
24,500.0024,500.00冻结ETC保证金应收账款[注]质押质押担保
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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因固定资产375,639,341.05313,944,576.71抵押抵押担保无形资产145,779,230.44111,062,753.41抵押抵押担保合计535,308,221.49438,896,980.12
21.短期借款项目期末数期初数信用借款36,000,000.0050,000,000.00质押及保证借款47,000,000.0047,000,000.00抵押借款96,000,000.0027,000,000.00保证借款1,000,000.001,000,000.00借款利息155,976.27132,621.67合计180,155,976.27125,132,621.67
22.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票28,634,580.0027,530,300.00
合计28,634,580.0027,530,300.00
23.应付账款项目期末数期初数工程设备款84,853,554.1499,354,366.17货款42,588,710.4162,156,257.65应付费用类12,223,573.9923,307,860.68合计139,665,838.54184,818,484.50
24.预收款项项目期末数期初数租金11,773.74合计11,773.74
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25.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数医疗款31,229,399.9328,246,554.47货款28,564,816.9517,329,837.16合计59,794,216.8845,576,391.63
(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因代储药材预收款5,944,539.52未结算小计5,944,539.52
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬24,455,876.71220,122,620.14221,465,512.6723,112,984.18离职后福利—设定提存计划
116,957.9517,897,992.1117,951,309.5463,640.52辞退福利279,030.40279,030.40
合计24,572,834.66238,299,642.65239,695,852.6123,176,624.70
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
22,222,080.86195,705,293.94197,412,876.3120,514,498.49职工福利费288,358.945,986,844.935,986,844.93288,358.94社会保险费34,197.0410,950,270.1210,950,450.0134,017.15其中：医疗保险费27,972.0010,228,425.8810,225,604.0830,793.80
工伤保险费6,225.04721,844.24724,845.933,223.35住房公积金3,738,002.483,738,002.48工会经费和职工教育经费
1,911,239.873,742,208.673,377,338.942,276,109.60
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项目期初数本期增加本期减少期末数小计24,455,876.71220,122,620.14221,465,512.6723,112,984.18
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险112,924.5617,273,590.6717,324,927.6361,587.60失业保险费4,033.39624,401.44626,381.912,052.92
小计116,957.9517,897,992.1117,951,309.5463,640.52
27.应交税费项目期末数期初数增值税2,012,557.844,299,088.22房产税2,533,372.702,655,824.89土地使用税2,008,710.362,017,863.81企业所得税726,367.145,938,209.83代扣代缴个人所得税291,400.65426,688.68城市维护建设税261,785.96179,970.53印花税182,916.73154,909.60教育费附加112,193.9877,130.37地方教育附加74,796.0051,420.28残疾人保障金608,273.97
合计8,204,101.3616,409,380.18
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金12,847,527.9312,859,878.94应付股权收购款2,050,000.00应计未付物流费3,071,064.833,641,098.31其他3,893,540.793,332,514.88
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项目期末数期初数小计19,812,133.5521,883,492.13
(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
29.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款14,443,055.596,905,578.77一年内到期的长期借款利息8,861.24一年内到期的长期应付款798,965.71878,907.62一年内到期的租赁负债7,802,414.2812,164,778.68
合计23,053,296.8219,949,265.07
30.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额4,069,314.513,159,184.95
合计4,069,314.513,159,184.95
31.长期借款项目期末数期初数抵押及保证借款216,504,000.00236,504,000.00保证借款21,260,000.0021,560,000.00信用借款21,052,630.805,417,752.33借款利息389,778.17332,101.54
合计259,206,408.97263,813,853.87
32.租赁负债项目期末数期初数应付租赁付款额73,499,309.9483,486,185.88未确认融资费用-10,084,375.84-12,599,543.08
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项目期末数期初数合计63,414,934.1070,886,642.80
33.长期应付款项目期末数期初数融资租赁958,931.321,424,110.15政府机构借款409,470.21
合计958,931.321,833,580.36
34.预计负债项目期末数期初数形成原因预计损失28,317,131.68
详见本财务报表附注
十五(三)3之说明合计28,317,131.68
35.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助6,810,968.552,867,886.673,943,081.88未确认生产线使用权权益
7,605,216.643,802,608.363,802,608.28[注]合计14,416,185.196,670,495.037,745,690.16
[注]根据子公司聚民生物2021年与其客户RetractableTechnologies,Inc.（以下简称RTI）签订的协议，由RTI出资建设两条1mL安全注射器生产线，建设完成后由其拥有所有权，在2025年12月31日前聚民生物享有使用权。公司按新租赁准则相关核算要求确认与此生产线有关的使用权资产15,210,433.33元，并等额确认递延收益，本期摊销3,802,608.36元，累计摊销11,407,824.45元
36.股本
(1)明细情况
项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
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发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数537,237,415.00-12,146,800.00-12,146,800.00525,090,615.00
(2)其他说明股本本期减少系将回购的股份于本期注销。
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价678,991,036.9479,472,596.01599,518,440.93其他资本公积394,410.69394,410.69
合计679,385,447.6379,867,006.70599,518,440.93
(2)其他说明
1)公司于2023年7月24日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。公司于2023年8月11日至2024年7月19日期间实施并完成了回购股份计划，共计回购公司股份12,146,800股，占公司总股本537,237,415股的比例约为2.26%，使用资金总额91,527,312.68元（不含交易费用）。公司分别于2024年7月30日和2024年8月15日召开的第五届董事会第十二次会议和2024年第一次临时股东会审议通过了《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本的议案》。公司于2024年10月9日向上海证券交易所申请注销本次回购股份12,146,800股，并于2024年10月24日办妥工商变更登记手续。本期注销的库存股成本高于对应股本成本79,472,596.01元，相应冲减资本公积79,472,596.01元。
2)公司于2024年4月24日召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于终止2023年股票期权激励计划并注销股票期权的议案》：鉴于国内外宏观经济形势、资本市场环境和行业经营环境发生了变化，公司股价出现大幅波动，目前公司股票价格与股票期权的行权价格出现倒挂，且市场环境变化导致预计达成本激励计划行权期业绩考核目标的难度较大，若继续实施本次激励计划，则难以达到预期的激励目的和效果，不利于调动公司核心员工的工作积极性，为充分落实员工激励机制，保护公司及广大投资者的合法权益，经审慎研究，公司拟终止2023年股票期权激励计划并办理相关注销手续。
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38.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股59,725,528.5431,893,867.4791,619,396.01合计59,725,528.5431,893,867.4791,619,396.01
(2)其他说明
根据公司2023年7月24日第五届董事会第七次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于后续实施员工持股计划，回购价格不超过人民币12.50元/股（含），回购资金总额不低于6,000万元（含）且不超过12,000万元（含），回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。截至2024年12月31日，公司已累计回购公司股份12,146,800股，支付的总金额为91,619,396.01元，累计回购公司股份已于2024年10月9日完成注销。
39.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于
母公司）本期所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股
东将重分类进损益的其他综合收益
2,595,127.98-3,224,364.30-3,224,364.30-629,236.32其中：外币财务报
表折算差额
2,595,127.98-3,224,364.30-3,224,364.30-629,236.32其他综合收益合计2,595,127.98-3,224,364.30-3,224,364.30-629,236.32
40.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积37,369,257.8937,369,257.89
合计37,369,257.8937,369,257.89
41.未分配利润
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项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润379,187,508.60455,399,000.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）13,673.39调整后期初未分配利润379,187,508.60455,412,674.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润-59,711,716.50-65,480,417.39减：提取法定盈余公积应付普通股股利10,744,748.30期末未分配利润319,475,792.10379,187,508.60
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入768,990,905.96481,466,692.68891,236,636.07513,907,601.71其他业务收入6,737,877.864,799,012.653,272,058.281,049,898.49
合计775,728,783.82486,265,705.33894,508,694.35514,957,500.20其中：与客户之间的合同产生的收入
775,297,263.78486,265,705.33894,335,299.85514,957,500.20
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内632,129,074.87394,837,186.26764,147,728.68430,047,460.77境外143,168,188.9191,428,519.07130,187,571.1784,910,039.43
小计775,297,263.78486,265,705.33894,335,299.85514,957,500.20
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入775,297,263.78894,335,299.85
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项目本期数上年同期数小计775,297,263.78894,335,299.85
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为28,295,440.61元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数房产税5,662,840.274,653,042.97土地使用税2,710,810.432,638,358.35城市维护建设税1,864,156.862,148,641.32教育费附加798,831.38920,846.26地方教育附加532,554.26613,897.52印花税488,853.18604,706.71车船税14,233.2414,934.86环境保护税66.9918.24合计12,072,346.6111,594,446.23
3.销售费用项目本期数上年同期数业务推广及宣传费126,407,189.65146,436,482.88职工薪酬24,000,448.7423,581,365.47差旅费4,536,115.124,765,544.66办公费2,031,739.443,227,828.40业务招待费3,371,223.093,250,843.61其他2,394,853.923,068,046.07合计162,741,569.96184,330,111.09
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬52,352,906.7546,341,999.77
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项目本期数上年同期数折旧和摊销31,460,138.8929,797,631.39办公费12,140,826.3911,474,068.05专业机构咨询费6,599,133.886,400,246.16存货非常损失4,326,290.26存货报废损失2,519,856.162,693,603.01业务招待费1,439,361.471,689,434.82差旅费1,055,410.791,177,003.00废旧放射源处理费1,690,000.00其他6,397,892.608,006,684.85
合计118,291,817.19109,270,671.05
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬24,485,597.6322,205,180.49直接投入13,954,721.585,472,958.35折旧费用1,189,404.401,208,192.95委外研发费1,314,999.99其他662,155.4014,018.07
合计41,606,879.0028,900,349.86
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出17,791,006.8120,397,802.32未确认融资费用摊销3,238,098.922,713,701.57利息收入-2,846,905.09-4,246,953.53汇兑损益-1,097,804.29-622,571.56手续费支出700,577.99683,291.42
合计17,784,974.3418,925,270.22
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7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助2,867,886.672,960,194.56与收益相关的政府补助4,080,651.955,791,321.384,080,651.95代扣个人所得税手续费返还73,656.5764,998.49增值税加计抵减2,213,804.101,570,286.37合计9,235,999.2910,386,800.804,080,651.95
8.投资收益项目本期数上年同期数理财收益1,403,999.994,053,213.90权益法核算的长期股权投资收益-7,040.9074,809.63应收款项融资贴现损失-1,226.08-150.75合计1,395,733.014,127,872.78
9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失2,741,587.86-60,986,560.45合计2,741,587.86-60,986,560.45
10.资产减值损失项目本期数上年同期数商誉减值损失-22,335,363.74存货跌价损失-9,860,824.61-741,658.49合计-9,860,824.61-23,077,022.23
11.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益-4,481,502.97-810,330.86-4,481,502.97使用权资产处置收益423,331.90423,331.90合计-4,058,171.07-810,330.86-4,058,171.07
12.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得2,841,624.3320,892.412,841,624.33赔款收入345,028.97345,028.97无法支付的款项145,252.73216,976.26145,252.73其他2,400.0064,201.892,400.00罚没收入17,445.00合计3,334,306.03319,515.563,334,306.03
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额自然灾害损失1,793,820.881,793,820.88对外捐赠1,410,000.00935,000.001,410,000.00罚没支出1,405,474.683,291,614.981,405,474.68非流动资产毁损报废损失517,032.03880,413.75517,032.03赔款支出323,611.22109,972.05323,611.22税收滞纳金196,164.24163,278.51196,164.24其他563,208.52267,876.40563,208.52
合计6,209,311.575,648,155.696,209,311.57
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数当期所得税费用2,009,720.536,752,574.96递延所得税费用-12,337,834.65-6,710,966.10
合计-10,328,114.1241,608.86
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额-66,455,189.67-49,157,534.39按母公司适用税率计算的所得税费用-9,968,278.46-7,373,630.16子公司适用不同税率的影响-8,185,504.53-6,467,875.16调整以前期间所得税的影响-333,375.09789,160.85非应税收入的影响-842,375.59-927,658.02不可抵扣的成本、费用和损失的影响981,079.331,806,496.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-9,692,838.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
12,753,259.5313,794,964.57加计扣除费用的影响-4,733,975.45-3,553,130.76其他1,056.1411,666,119.23所得税费用-10,328,114.1241,608.86
15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财产品到期赎回510,000,000.00490,000,000.00
合计510,000,000.00490,000,000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数支付工程设备款120,691,014.03148,730,722.02其他1,320,821.23490,022.18
合计122,011,835.26149,220,744.20
(3)投资支付的现金
项目本期数上年同期数购买理财产品400,000,000.00600,000,000.00股权投资6,000,000.00
合计400,000,000.00606,000,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回承兑汇票保证金13,865,150.0013,557,500.00收到保险赔偿款6,996,301.91收到政府补助4,080,651.955,801,061.72履约保证金3,853,414.397,710,768.61收到利息2,846,905.094,246,953.53其他849,947.492,308,873.60
合计32,492,370.8333,625,157.46
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数销售费用类支出138,442,864.71160,219,119.38管理费用类支出24,263,548.6130,174,923.91支付票据保证金14,812,290.0013,865,150.00研发费用类支出8,769,676.853,544,627.92支付履约保证金3,503,564.317,345,706.46支付罚款1,925,250.143,291,614.98对外捐赠支出1,410,000.00935,000.00支付RTI建造安注生产线款项579,559.821,609,640.18其他1,539,016.453,725,632.35
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项目本期数上年同期数合计195,245,770.89224,711,415.18
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回德玛克退回的设备购置款9,960,000.00
合计9,960,000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数回购库存股31,893,867.4759,725,528.54支付房屋租金14,693,723.3113,986,852.92支付融资租赁款410,127.0519,009,369.82支付租赁保证金1,687,149.54支付非公开发行股票的中介费用509,619.39合计46,997,717.8394,918,520.21
3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-56,127,075.55-49,199,143.25
加：资产减值准备9,860,824.6123,077,022.23信用减值准备-2,741,587.8660,986,560.45固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
107,637,435.0094,331,923.28无形资产摊销9,244,578.119,126,013.32长期待摊费用摊销3,550,393.216,074,362.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
4,058,171.07810,330.86固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2,324,592.30859,521.34公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）19,931,301.4522,498,672.67投资损失（收益以“－”号填列）-1,396,959.09-4,128,023.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12,188,821.77-4,891,982.70
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补充资料本期数上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-149,012.88-1,818,983.40存货的减少（增加以“－”号填列）-51,754,137.76-14,514,022.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）49,077,049.26-31,202,177.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3,255,087.1627,755,347.14其他-436,557.11436,557.11经营活动产生的现金流量净额72,985,921.23140,201,978.03
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额298,396,498.50237,293,898.37减：现金的期初余额237,293,898.37635,725,926.64加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额61,102,600.13-398,432,028.27
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金298,396,498.50237,293,898.37其中：库存现金82,857.6689,433.97
可随时用于支付的银行存款297,914,559.77236,758,216.90可随时用于支付的其他货币资金399,081.07446,247.50
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额298,396,498.50237,293,898.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
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项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由银行存款82,899,046.79
使用范围受限但可随时用于特定项目支出小计82,899,046.79
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由银行承兑汇票保证金14,812,290.0013,865,150.00
不能随时用于支付ETC保证金24,500.0024,500.00小计14,836,790.0013,889,650.00
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款125,132,621.67299,000,000.006,369,469.50250,346,114.90180,155,976.27长期借款（含一年内到期的长期借款）
270,719,432.6430,000,000.0010,415,190.3737,106,073.19370,224.02273,658,325.80租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
83,051,421.488,293,719.1513,674,398.776,453,393.4871,217,348.38长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
2,712,487.98858,089.1896,501.771,757,897.03小计481,615,963.77329,000,000.0025,078,379.02301,984,676.046,920,119.27526,789,547.48
6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额27,597,278.6619,547,103.49其中：支付货款27,597,278.6619,547,103.49
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金18,404,617.04其中：美元1,753,057.287.188412,601,676.95
欧元771,083.107.52575,802,940.09应收账款30,703,907.13其中：美元262,253.007.18841,885,179.47
欧元3,829,375.037.525728,818,727.66其他应收账659,018.78其中：欧元87,569.107.5257659,018.78应付账款10,025,229.40其中：欧元1,332,132.487.525710,025,229.40其他应付款2,092,079.95其中：欧元277,991.417.52572,092,079.95长期借款1,052,630.80其中：欧元139,871.487.52571,052,630.80一年内到期的非流动负债
4,942,021.30其中：欧元656,685.937.52574,942,021.30长期应付款7,216,629.43其中：欧元958,931.327.52577,216,629.43
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因LinearChemicalsS.L.U.西班牙欧元
经营所处的主要经济环境中的货币
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
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短期租赁费用169,752.4730,820.00合计169,752.4730,820.00
3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用3,238,098.922,071,486.62与租赁相关的总现金流出14,863,475.7814,017,672.92
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入431,520.04179,504.75其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
431,520.04179,504.75
②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产618,700.27680,246.57
小计618,700.27680,246.57
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内160,550.46172,324.201-2年160,550.46160,550.462-3年160,550.46160,550.463-4年160,550.46160,550.464-5年160,550.46160,550.465年以后160,550.46160,550.46合计963,302.76975,076.50
六、研发支出项目本期数上年同期数
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职工薪酬24,485,597.6322,205,180.49直接投入12,168,064.455,472,958.35折旧费用1,189,404.401,208,192.95委外研发费1,314,999.99其他2,448,812.5314,018.07合计41,606,879.0028,900,349.86其中：费用化研发支出41,606,879.0028,900,349.86
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江济民堂医药贸易有限公司、聚民生物、博鳌国际和鄂二有限等7家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称注册资本
主要经营地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接浙江济民堂医药贸易有限公司
4,000万元台州批发和零售业100.00
同一控制下企业
合并聚民生物5,000万元上海制造业100.00
同一控制下企业
合并台州市聚瑞塑胶科技有限公司
100万元台州制造业100.00
同一控制下企业
合并博鳌国际22,000万元琼海医疗服务业51.00
非同一控制下企业合并LinearChemicalsS.L.U.
586,179.12欧元西班牙制造业100.00
非同一控制下企
业合并鄂二有限23,800万元鄂州医疗服务业100.00
非同一控制下企
业合并勃鳌（上海）综合门诊部有限公司
500万元上海医疗服务业51.00设立
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例勃鳌（上海）综合门诊部有限公司
投资设立2024年12月18日5,000,000.00100%
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2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点
处置日净资
产
期初至处置日净利润宝奥普乐济民（海南）生物科技有限公司
注销2024年12月3日-45,918.5449.75
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额博鳌国际49.00%3,626,762.9987,406,118.03
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计博鳌国际46,637,176.96417,657,891.51464,295,068.4769,060,317.78216,854,917.97285,915,235.75
（续上表）子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计博鳌国际31,273,136.52447,675,002.16478,948,138.6870,816,396.68237,067,453.29307,883,849.97
(2)损益和现金流量情况子公司
名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量博鳌国际169,228,602.337,401,557.127,401,557.1235,144,827.99
（续上表）
子公司
名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量博鳌国际211,027,521.0033,254,981.2133,254,981.2166,135,188.96
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助4,080,651.95其中：计入其他收益4,080,651.95
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合计4,080,651.95
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益6,810,968.552,867,886.67小计6,810,968.552,867,886.67（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益相关递延收益3,943,081.88与资产相关小计3,943,081.88
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额6,948,538.628,751,515.94财政贴息对本期利润总额的影响金额9,740.34
合计6,948,538.628,761,256.28
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
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以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的41.60%（2023年12月31日：38.76%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款453,814,302.07503,637,106.55207,328,241.7692,368,309.87203,940,554.92应付票据28,634,580.0028,634,580.0028,634,580.00应付账款139,665,838.54139,665,838.54139,665,838.54其他应付款19,812,133.5519,812,133.5519,812,133.55长期应付款1,757,897.031,795,337.46818,162.87977,174.59租赁负债71,217,348.3884,145,628.7610,646,318.8231,725,775.2841,773,534.66小计714,902,099.57777,690,624.86406,905,275.54125,071,259.74245,714,089.58
（续上表）
项目
上期年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款395,852,054.31456,940,640.22145,242,101.3146,237,706.58265,460,832.33应付票据27,530,300.0027,530,300.0027,530,300.00应付账款184,818,484.50184,818,484.50184,818,484.50其他应付款21,883,492.1321,883,492.1321,883,492.13长期应付款2,712,487.982,778,597.13905,917.171,287,545.16585,134.80租赁负债83,051,421.4898,875,761.8315,389,575.9533,245,835.6750,240,350.21
小计715,848,240.40792,827,275.81395,769,871.0680,771,087.41316,286,317.34
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(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款923,978.29欧元（2023年12月31日：1,877,100.17欧元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资
产性质
已转移金融资产
金额
终止确认情
况
终止确认情况的判断
依据票据背书应收款项融资6,986,308.09终止确认
公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据贴现应收款项融资4,272.00终止确认
小计6,990,580.09
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目
金融资产转移
方式
终止确认的金融
资产金额
与终止确认相关的利得或损失应收款项融资票据背书6,986,308.09应收款项融资票据贴现4,272.00-8.72
小计6,990,580.09-8.72
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十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.应收款项融资4,190,977.024,190,977.02
2.其他非流动金融资产6,000,000.006,000,000.00持续以公允价值计量的资产总额10,190,977.0210,190,977.02
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为中康智慧（上海）生命科技有限公司5%股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）双鸽集团有限公司(以下简称双鸽集团)台州实业投资8,180.00万元24.3724.37
双鸽集团有限公司（以下简称双鸽集团）前身为1984年设立的黄岩县城关塑料彩印厂，后发展成为黄岩市医用器材总厂。1994年，双鸽集团前身黄岩市医用器材总厂改制为以李仙玉为代表的股份合作企业（有限责任公司），后经多次股权结构调整、注册资本变更，双鸽集团现持有台州市工商行政管理局黄岩分局颁发的注册号为91331003148207964E的营业
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执照，注册资本8,180万元，其中李仙玉出资8,023万元，占98.08%；张雪琴出资141万元，占1.72%；李慧慧、李丽莎各出资8万元，各占0.1%。
(2)本公司最终控制方是李仙玉家族，包括李仙玉及家族成员张雪琴、李慧慧、田云飞、李丽莎、别涌。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海双鸽实业有限公司（以下简称双鸽实业）同受实际控制人控制上海双鸽大厦物业管理有限公司（以下简称双鸽大厦）
同受实际控制人控制李仙玉实际控制人
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数双鸽实业物业管理费314,465.36471,698.11双鸽大厦物业管理费104,302.83
2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数关联自然人医疗服务2,319,470.612,096,244.77
2.关联租赁情况
(1)明细情况
公司承租情况
出租方名称租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息
支出双鸽实业房屋及建筑物3,669,779.97188,868.71
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李仙玉房屋及建筑物458,357.145,500,285.7173,747.76（续上表）
出租方名称租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出双鸽实业房屋及建筑物5,843,314.28462,264.95李仙玉房屋及建筑物
3.关联担保情况
(1)明细情况本公司及子公司作为被担保方担保方被担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行
完毕双鸽集团有限公司、田云飞、李仙玉
博鳌国际216,504,000.00
2021年8月20日
2031年8月20日
否
4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬6,553,843.006,956,875.71
5.其他关联交易
2024年12月，聚民生物与双鸽实业签订《终止房屋租赁赔偿协议》。因政府征用原因，导致原房屋租赁协议提前终止，使得公司无法继续使用租赁房屋上的设备及原投入的装修费用，为此双鸽实业以租赁房屋上的设备、装修费用以及搬迁费用的评估值对聚民生物予以补偿。2024年10月31日,公司上述设备类固定资产的账面价值为3,860,546.88元，长期待摊费用(租赁房屋上的装修费用)账面价值3,534,519.72元，根据上海众华资产评估有限公司出具的《聚民生物科技有限公司因被提前结束租赁关系涉及的建筑装修、设备及搬运费损失资产评估报告》(沪众评报字(2024)第0734号)，该等资产评估值为7,986,800.00元，其中包括：建筑装修评估值3,575,000.00元、设备评估值2,361,800.00元、搬运费评估值1,550,000.00元，公司已于2025年3月全额收妥上述赔偿款。
(三)关联方应收应付款项
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1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款双鸽实业7,986,800.00399,340.00小计7,986,800.00399,340.00
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数合同负债关联自然人128,859.30470,319.54
小计128,859.30470,319.54
十二、股份支付
股份支付的修改、终止情况
根据公司于2024年4月24日召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于终止2023年股票期权激励计划并注销股票期权的议案》：鉴于国内外宏观经济形势、资本市场环境和行业经营环境发生了变化，公司股价出现大幅波动，目前公司股票价格与股票期权的行权价格出现倒挂，且市场环境变化导致预计达成本激励计划行权期业绩考核目标的难度较大，若继续实施本次激励计划，则难以达到预期的激励目的和效果，不利于调动公司核心员工的工作积极性，为充分落实员工激励机制，保护公司及广大投资者的合法权益，经审慎研究，公司拟终止2023年股票期权激励计划并办理相关注销手续。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司2025年4月27日第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，公司2024年度拟不分配现金股利，不送红股，不进行资本公积转增股本。上述利润分配方案尚须提交2024年年度股东大会审议。
(二)股份回购事项
根据公司于2025年3月28日第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于以集中竞价
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交易方式回购股份方案的议案》，公司拟以自有资金及金融机构借款以集中竞价交易方式回购公司股份用于员工持股计划或股权激励，回购价格不超过人民币10.00元/股（含），回购资金总额不低于1亿元（含）且不超过2亿元（含），回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。截至本报告批准报出日，公司已累计回购公司股份1,705,500股，支付的总金额为10,326,967.50元。
(三)收妥保险赔偿款事项公司2024年11月2日发布《关于遭受台风灾害影响的公告》，控股子公司博鳌国际受台风“潭美”残余环流影响，部分资产遭受损失，但公司针对建筑物、医疗设备购买了财产一切险。根据《中国平安财产保险股份有限公司赔付意向及权益转让书》，本次台风灾害损失的最终赔付金额为2,739.90万元。截至资产负债表日，中国平安财产保险股份有限公司于2024年11月8日先行赔付600.00万元，剩余2,139.90万元账列其他应收款。公司已于2025年2月11日收到中国平安财产保险股份有限公司转入的剩余赔偿款2,139.90万元。
(四)何清红等人伪造公司印章事项如本财务报表附注十五（三）3所述，公司已就何清红及其团队成员涉嫌伪造公司印章事项于2025年3月24日向台州市公安局黄岩分局报案，截至本报告批准报出日,案件调查工作仍在进行中。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药制造业务、医药贸易业务及医疗服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息业务分部项目医药制造医药贸易医疗服务合计主营业务收入434,046,108.4513,584,279.17321,360,518.34768,990,905.96主营业务成本266,672,977.1711,825,338.93202,968,376.58481,466,692.68
(二)股份质押
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公司控股股东、实际控制人及其一致行动人因双鸽集团有限公司融资需要，分次将其持有的本公司11,354.00万元股票质押给浙商银行股份有限公司台州分行等2家机构，合计占本公司总股本的21.62%。截至本财务报表批准报出日，上述股份质押登记手续均已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
质押人质押权人
质押股数（万股）
质押股份占总股本比例（%）
质押起始日质押终止日双鸽集团
浙商银行股份有限公司台州分行3,150.006.002023年10月11日2032年11月29日浙商银行股份有限公司台州分行1,764.003.362022年11月29日2032年11月29日张雪琴
浙商银行股份有限公司台州分行1,680.003.202019年9月26日2025年9月17日浙商银行股份有限公司台州分行2,800.005.332022年4月14日2027年4月8日台州梓铭贸易有限公司
上海浦东发展银行台州分行1,960.003.732024年9月2日2032年9月2日合计11,354.0021.62
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据公司与邵品于2021年6月9日共同签署的《关于郓城新友谊医院有限公司之股权回购协议》，并经2021年6月25日公司2021年第三次临时股东大会决议通过，自然人邵品以现金13,596.00万元的价格回购公司持有的郓城新友谊的84.49%的股权，公司于2021年6-7月收到股权回购款3,019.80万元，剩余股权回购款根据协议约定，邵品应于2022年6月30日前支付4,596.00万元，于2023年6月30日前支付5,980.20万元。同时，邵品还需支付股权回购款资金占用利息，以剩余回购价款为基数，自回购生效日的次日开始按照年化10%的利率计算至邵品实际付款之日止。2022年3月28日，因邵品未按约支付回购款利息已构成违约，公司于2022年4月8日向浙江省台州市中级人民法院（以下简称台州中院）提起诉讼，请求判令邵品向公司支付剩余股权回购款10,576.20万元及剩余股权回购款资金占用利息；请求判令公司就邵品持有的郓城新友谊医院100%股权折价、拍卖、变卖所得价款优先受偿；请求判令霍建春、郓城新友谊对邵品的上述债务承担连带清偿责任等。台州中院受理了该案件并查封了郓城新友谊所拥有的房屋和土地使用权。公司于2023年1月11日收到台州中院民事判决书，判决结果支持公司上述诉讼请求。
2023年3月13日，公司申请强制执行已获受理，台州中院对被执行人的财产状况进行调查，并采取相应的查封、拍卖措施。2024年3月11日，公司收到台州中院执行裁定书（[2023]浙10执175号之五），被执行人邵品名下持有郓城新友谊医院100%的股权，法院已轮候查
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封，依法拍卖该股权，经一拍、二拍、变卖等司法处置程序，均因无人竞买而流拍，故该股权暂无法处置。被执行人霍建春名下有多处不动产均为郓城县人民法院最先查封，浙江省台州市中级人法院已办理轮候查封，申请参与财产处置款的分配。被执行人郓城新友谊医院名下的不动产和车辆已经被浙江省台州市中级人民法院查封，因该不动产和车辆系医院经营必需，故暂不强制执行。处置被执行人其他资产，公司受偿285,943.55元。因被执行人邵品、霍建春、郓城新友谊医院暂无可供执行的财产，台州中院裁定终结前述强制执行程序。后续发现被执行人有可供执行财产，公司有权要求被执行人继续履行债务的义务。
2.根据公司与赵选民于2019年6月3日共同签署的《关于白水县济民医院有限公司之股权回购协议》，并经2019年6月3日公司2018年度股东大会决议通过，自然人赵选民以现金13,861.65万元的价格回购公司持有的白水济民医院的60%的股权。
截至2023年11月20日，赵选民尚欠公司股权回购款本金5,600万元，尚欠股权回购款资金占用利息为2,096.51万元。为防止上述应收股权回购款进一步产生坏账损失风险，2023年11月21日，公司与赵选民、白水济民医院和白水县济民医院和府置业有限公司(以下简称和府置业)共同签订《债务重组协议》《以房抵债协议》，协议约定：(1)公司减免赵选民尚未支付的股权回购款资金占用利息2,096.51万元；(2)赵选民以其控制的和府置业开发建设的楼盘“和府壹号”7号楼121套在建商品房住宅（总面积为13,415.02平方米），作价5,600万元抵偿债务重组后未偿还的股权回购款；(3)白水济民医院和和府置业作为共同债务人对重组后的债务承担连带清偿责任。
2024年1月8日，抵债资产“和府壹号”7号楼共计121套在建商品房已网签备案至公司名下，后续公司将根据在建商品房完成情况及市场行情，择机将上述房产进行出售或处置。
截至2024年12月31日，本公司一直与赵选民保持良好的沟通，及时了解和府壹号建设进度、融资安排等相关事项，必要时本公司会采取法律手段以维护公司利益。
3.公司在日常经营中发现，副总裁何清红及其团队成员于2023年3月私刻了公司及其子公司（聚民生物科技有限公司、浙江济民堂医药贸易有限公司）的印章，并在销售过程中，冒用公司名义用前述印章与经销商签署《补充协议》，约定若经销商在一定期限内（如3个月、6个月）没有实现产品销售，在不影响二次销售的情况下，有权退回公司，公司需给予经销商所退回产品采购金额5.5%~10%不等的资金占用补偿（一般为10%）。公司取得初步证据后于2025年3月24日向台州市公安局黄岩分局报案，台州市公安局黄岩分局于2025年3月25日就“何清红等人伪造公司印章”出具《立案告知书》。公司于2025年3月27日发布《关于公司副总裁涉嫌犯罪及公司报案并收到立案通知书的公告》，并于2025年3
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月28日召开五届十七次董事会解聘何清红副总裁职务。截至本报告批准报出日,调查工作仍在进行中，部分经销商已向公司提起诉讼。公司与外部律师团队成立了专项工作组,主动与各经销商联系,摸排《补充协议》签署情况及其库存情况，沟通相关事项解决方案。根据律师出具的法律意见书，何清红及其团队成员私刻印章与经销商签署的《补充协议》不符合表见代理特征，公司为维护良好的商业合作关系和自身企业形象，结合经销商库存情况和销售市场预判,基于谨慎性原则和预备解决方案考虑，预计了相关损失2,831.71万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内59,768,320.7824,174,889.06
账面余额合计59,768,320.7824,174,889.06减：坏账准备2,988,416.041,208,744.45账面价值合计56,779,904.7422,966,144.61
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备59,768,320.78100.002,988,416.045.0056,779,904.74
合计59,768,320.78100.002,988,416.045.0056,779,904.74
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备24,174,889.06100.001,208,744.455.0022,966,144.61合计24,174,889.06100.001,208,744.455.0022,966,144.61
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2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内59,768,320.782,988,416.045.00小计59,768,320.782,988,416.045.00
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
1,208,744.451,779,671.592,988,416.04合计1,208,744.451,779,671.592,988,416.04
(4)应收账款额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备客户159,436,179.3699.442,971,808.97客户2231,183.160.3911,559.16客户399,880.000.174,994.00客户41,078.260.0053.91小计59,768,320.78100.002,988,416.04
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数股权转让款159,426,056.45资金拆借款217,362,725.04160,818,468.71押金保证金266,646.82266,646.82应收暂付款139,068.49104,050.55
账面余额合计377,194,496.80161,189,166.08减：坏账准备159,654,499.5319,573,716.54账面价值合计217,539,997.27141,615,449.54
(2)账龄情况
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账龄期末数期初数1年以内99,409,404.9685,849,560.931-2年85,849,560.9375,072,958.332-3年19,242,827.643年以上172,692,703.27266,646.82
账面余额合计377,194,496.80161,189,166.08
减：坏账准备159,654,499.5319,573,716.54
账面价值合计217,539,997.27141,615,449.54
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备172,426,056.4545.71127,626,056.4574.0244,800,000.00按组合计提坏账准备204,768,440.3554.2932,028,443.0815.64172,739,997.27
合计377,194,496.80100.00159,654,499.5342.33217,539,997.27
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备161,189,166.08100.0019,573,716.5412.14141,615,449.54合计161,189,166.08100.0019,573,716.5412.14141,615,449.54
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据邵品103,426,056.45103,426,056.45
100.00
详见本财
务报表附
注五（一）
6之说明赵选民56,000,000.0011,200,000.0020.00郓城新友谊医院有限公司
13,000,000.0013,000,000.00100.00
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单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提依据小计172,426,056.45127,626,056.4574.02
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合204,768,440.3532,028,443.0815.64其中：1年以内99,409,404.964,970,470.255.00
1-2年85,849,560.9317,169,912.1920.002-3年19,242,827.649,621,413.8250.003年以上266,646.82266,646.82100.00合计204,768,440.3532,028,443.0815.64
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数4,292,478.0515,014,591.67266,646.8219,573,716.54期初数在本期——————--转入第二阶段-4,292,478.054,292,478.05--转入第三阶段-3,848,565.533,848,565.53--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提4,970,470.251,711,408.005,772,848.2912,454,726.54本期收回或转回本期核销其他变动127,626,056.45127,626,056.45期末数4,970,470.2517,169,912.19137,514,117.09159,654,499.53期末坏账准备计提比例（%）
5.0020.0071.6542.33
(5)其他应收款金额前5名情况
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备鄂州二医院有限公司
资金拆借款
99,270,336.471年以内26.324,963,516.8385,849,560.931-2年22.7617,169,912.1919,242,827.642-3年5.109,621,413.82邵品股权转让款103,426,056.453年以上27.42103,426,056.45赵选民股权转让款56,000,000.003年以上14.8511,200,000.00郓城新友谊医院有限公司
资金拆借款13,000,000.003年以上3.4513,000,000.00台州市黄岩区财政局
押金保证金266,646.823年以上0.07266,646.82小计377,055,428.3199.97159,647,546.11
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资626,508,517.05144,578,724.58481,929,792.47626,821,734.60144,578,724.58482,243,010.02
合计626,508,517.05144,578,724.58481,929,792.47626,821,734.60144,578,724.58482,243,010.02
(2)对子公司投资被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资减少投资
计提减值准备
其他[注]账面价值减值准备浙江济民堂医药贸易有限公司
71,407.1130,845,648.29-71,407.1130,845,648.29台州市聚瑞塑胶科技有限公司
1,000,000.001,000,000.00聚民生物35,074,652.89-74,652.8935,000,000.00博鳌国际107,186,013.11-86,013.11107,100,000.00LinearChemicalsS.L.U.
29,829,792.4729,829,792.47鄂二有限309,081,144.44113,733,076.29-81,144.44309,000,000.00113,733,076.29小计482,243,010.02144,578,724.58-313,217.55481,929,792.47144,578,724.58
[注]对子公司投资其他减少系公司本期终止2023年股票期权激励计划
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(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入220,414,593.57162,963,949.22257,375,018.74171,641,540.72其他业务收入2,870,164.642,306,290.792,416,460.621,532,883.69
合计223,284,758.21165,270,240.01259,791,479.36173,174,424.41其中：与客户之间的合同产生的收入
223,124,207.75165,270,240.01258,975,883.00173,174,424.41
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本医药制造223,124,207.75165,270,240.01258,975,883.00173,174,424.41
小计223,124,207.75165,270,240.01258,975,883.00173,174,424.41
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内218,350,592.55161,047,767.47254,094,606.66168,792,965.03境外4,773,615.204,222,472.544,881,276.344,381,459.38
小计223,124,207.75165,270,240.01258,975,883.00173,174,424.41
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入223,124,207.75258,975,883.00小计223,124,207.75258,975,883.00
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,801,190.36元。
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬7,722,807.497,112,575.73
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直接投入6,217,885.792,350,214.83折旧费用682,259.74676,405.05其他28,679.253,006.75合计14,651,632.2710,142,202.36
3.投资收益项目本期数上年同期数资金拆借款利息16,331,012.7513,892,843.72理财收益1,403,999.994,053,213.90
合计17,735,012.7417,946,057.62
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-1,733,578.77计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
4,080,651.95除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
1,403,999.99计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,199,597.84其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-1,448,524.67减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-44,273.23
少数股东权益影响额（税后）-384,330.53归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1,019,920.91
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-3.92-0.11-0.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-3.85-0.11-0.11
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-59,711,716.50非经常性损益B-1,019,920.91扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B-58,691,795.59
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项目序号本期数归属于公司普通股股东的期初净资产D1,576,049,228.56发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他
外币财务报表折算差额I1-3,224,364.30增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16.00股份回购I2-10,359,116.29增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J210.00股份回购I3-11,734,060.29增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J38.00股份回购I4-4,833,179.02增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J46.00股份回购I5-4,967,511.87增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J55.00报告期月份数K12.00加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K1,523,639,498.27加权平均净资产收益率M=A/L-3.92%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-3.85%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-59,711,716.50非经常性损益B-1,019,920.91扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-58,691,795.59期初股份总数D530,872,615.00
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