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肯特催化材料股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
肯特催化材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由项飞勇、郭燕平、张志明、林永平、徐文良、台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为91331024691297949N。截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数6,780万股，注册资本为6,780万元，注册地：仙居县福应街道现代工业集聚区。本公司主要经营活动为：公司及子公司专业从事季铵（鏻）化合物及其衍生产品等的研发、制造与销售，公司产品主要包括季铵盐系列、季鏻盐系列、冠醚系列、季铵碱系列和其他系列。本公司无母公司，本公司的实际控制人为项飞勇、郭燕平夫妇。本财务报表业经公司董事会于2024年9月30日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
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(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
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资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
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的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
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形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度之相同或相类似的 、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 合并关联方组合 | 包含合并范围内关联方往来款，不计提坏账准备 | |
| 应收票据、应收款项融资 | 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 存在违约可能性，具有一定信用风险，按照账龄组合计提坏账准备 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
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金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
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所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。 |
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
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款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 直线法 | 土地使用权证法定年限 |
| 专利权 | 10年 | 直线法 | 预计受益年限 |
| 计算机软件 | 10年 | 直线法 | 预计受益年限 |
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
无。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
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时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 收入确认的具体原则
内销：公司根据销售合同约定将产品交付给客户，在客户收到货物并对数量、质量及金额确认无异议后即控制权转移，确认销售商品收入的实现。外销：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，货物出库办妥海关报关手续并交付提单时，商品的控制权转移，根据提单上注明的货物装船完毕日期作为确认出口产品销售收入的时点。
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(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
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款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 将金额大于100万元的单项计提坏账准备的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。 |
| 重要的在建工程 | 将单项在建工程余额或本期转入固定资产的金额超过200万元的项目认定为重要的在建工程 |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
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则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.15%）来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 521,227.07 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 510,727.57 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 510,727.57 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
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一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的 内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 510,727.57 | |
| 一年到期的非流动负债 | 510,727.57 | ||
2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 510,727.57 | 510,727.57 | 510,727.57 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 510,727.57 | 510,727.57 | 510,727.57 | ||
各项目调整情况的说明：公司自2021年1月1日起执行新的租赁准则，首次执行日，根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，调整使用权资产和一年内到期的非流动负债。执行新租赁准则对母公司资产负债表无影响。
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
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期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
①关于资金集中管理相关列报
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
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合并
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2021.12.31/2021年度 |
| 将在建工程试运行销售相关收入抵销成本的净额由冲减固定资产成本调整至“营业收入”和“营业成本” | 营业收入 | 2,441,532.21 |
| 营业成本 | 1,820,167.73 | |
| 固定资产 | 647,240.00 | |
| 累计折旧 | 25,875.52 | |
| 递延所得税资产 | -155,341.12 | |
| 所得税费用 | 155,341.12 | |
| 未分配利润 | 466,023.36 |
母公司执行该规定对母公司财务报表无影响。
③关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
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司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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（4）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（6）保证类质保费用重分类
财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% | 13% | 13% | 13% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% | 7%、5% | 7%、5% | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% | 2% | 2% | 2% |
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 肯特催化材料股份有限公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 江西肯特化学有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
根据2020年12月1日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同颁发的证书编号为GR202033007968号《高新技术企业证书》，本公司企业所得税优惠期为3年， 2021年度和2022年度本公司企业所得税按15%的税率计缴。根据2023年12月8日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同颁发的证书编号为GR202333003989号《高新技术企业证书》，本公司企业所得税优惠期为3年，2023年度和2024年1-6月本公司企业所得税按15%的税率计缴。根据财政部 税务总局 科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财务部 税务总局 科技部公告2022年第28号），本公司在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
2、 城镇土地使用税优惠
根据浙江省人民政府《关于深化“亩均论英雄”改革的指导意见》（浙政发〔2018〕5 号）和仙居县人民政府《关于深化“亩均论英雄”改革的实施意见》（仙县委办〔2018〕37号）文件规定，公司在2021年度符合规上企业A类标准，公司2021年度享受土地使用税减免，减免幅度为100%，减免金额为520,524.00元；公司在2022年度符合规上企业B类标准并属于仙居县“放水养鱼”行动计划培育企业，可按A类标准企业享受土地使用税减免，减免幅度为100%，减免金额为652,782.00元。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | 336.37 | 336.37 | 236.37 | 2,036.37 |
| 银行存款 | 165,759,057.78 | 127,601,924.26 | 64,392,434.82 | 87,113,601.62 |
| 其他货币资金 | 5,936,667.60 | 8,100,053.65 | 4,044,685.11 | 2,981,039.78 |
| 合计 | 171,696,061.75 | 135,702,314.28 | 68,437,356.30 | 90,096,677.77 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 27,197,541.95 | 19,424,214.27 | 28,289,245.88 | 10,873,402.40 |
| 已背书或贴现未终止确认银行承兑汇票 | 58,984,516.27 | 77,893,483.32 | 108,867,037.69 | 105,278,873.95 |
| 商业承兑汇票 | 1,830,368.80 | |||
| 已背书或贴现未终止确认商业承兑汇票 | 100,000.00 | |||
| 减：坏账准备 | 96,518.44 | |||
| 合计 | 86,182,058.22 | 99,151,547.95 | 137,156,283.57 | 116,152,276.35 |
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
2024年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 86,182,058.22 | 100.00 | 86,182,058.22 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 86,182,058.22 | 100.00 | 86,182,058.22 | ||
| 合计 | 86,182,058.22 | 100.00 | 86,182,058.22 | ||
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2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 99,248,066.39 | 100.00 | 96,518.44 | 0.10 | 99,151,547.95 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 97,317,697.59 | 98.06 | 97,317,697.59 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,930,368.80 | 1.94 | 96,518.44 | 5.00 | 1,833,850.36 |
| 合计 | 99,248,066.39 | 100.00 | 96,518.44 | 99,151,547.95 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 137,156,283.57 | 100.00 | 137,156,283.57 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 137,156,283.57 | 100.00 | 137,156,283.57 | ||
| 合计 | 137,156,283.57 | 100.00 | 137,156,283.57 | ||
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 116,152,276.35 | 100.00 | 116,152,276.35 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 116,152,276.35 | 100.00 | 116,152,276.35 | ||
| 合计 | 116,152,276.35 | 100.00 | 116,152,276.35 | ||
财务报表附注 第40页
3-2-1-62
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 86,182,058.22 | 97,317,697.59 | 137,156,283.57 | 116,152,276.35 | ||||||||
| 商业承兑汇票 | 1,930,368.80 | 96,518.44 | 5.00 | |||||||||
| 合计 | 86,182,058.22 | 99,248,066.39 | 96,518.44 | 137,156,283.57 | 116,152,276.35 | |||||||
财务报表附注 第41页
3-2-1-63
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 96,518.44 | 96,518.44 | ||||
| 合计 | 96,518.44 | 96,518.44 | ||||
| 类别 | 2023.12.31 | 本期变动金额 | 2024.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 96,518.44 | 96,518.44 | ||||
| 合计 | 96,518.44 | 96,518.44 | ||||
4、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 1,382,749.00 | 542,745.54 | 823,980.40 | |
| 合计 | 1,382,749.00 | 542,745.54 | 823,980.40 |
财务报表附注 第42页
3-2-1-64
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑汇票 | 58,984,516.27 | 77,893,483.32 | 108,867,037.69 | 105,278,873.95 | ||||
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 | |||||||
| 合计 | 58,984,516.27 | 77,993,483.32 | 108,867,037.69 | 105,278,873.95 | ||||
财务报表附注 第43页
3-2-1-65
6、 本报告期实际核销的应收票据情况
无。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 142,049,339.96 | 139,568,729.18 | 100,086,021.65 | 85,376,597.73 |
| 1至2年 | 4,400,173.53 | 698,571.82 | ||
| 2至3年 | 45,142.50 | |||
| 3至4年 | 45,142.50 | |||
| 4年以上 | 45,142.50 | 45,142.50 | ||
| 小计 | 146,494,655.99 | 140,312,443.50 | 100,131,164.15 | 85,421,740.23 |
| 减：坏账准备 | 8,017,344.71 | 7,093,436.14 | 5,026,872.33 | 4,277,858.39 |
| 合计 | 138,477,311.28 | 133,219,007.36 | 95,104,291.82 | 81,143,881.84 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2024年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,074,294.63 | 0.73 | 537,147.32 | 50.00 | 537,147.31 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,074,294.63 | 0.73 | 537,147.32 | 50.00 | 537,147.31 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 145,420,361.36 | 99.27 | 7,480,197.39 | 5.14 | 137,940,163.97 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 145,420,361.36 | 99.27 | 7,480,197.39 | 5.14 | 137,940,163.97 |
| 合计 | 146,494,655.99 | 100.00 | 8,017,344.71 | 138,477,311.28 | |
财务报表附注 第44页
3-2-1-66
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 140,312,443.50 | 100.00 | 7,093,436.14 | 5.06 | 133,219,007.36 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 140,312,443.50 | 100.00 | 7,093,436.14 | 5.06 | 133,219,007.36 |
| 合计 | 140,312,443.50 | 100.00 | 7,093,436.14 | 133,219,007.36 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 100,131,164.15 | 100.00 | 5,026,872.33 | 5.02 | 95,104,291.82 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 100,131,164.15 | 100.00 | 5,026,872.33 | 5.02 | 95,104,291.82 |
| 合计 | 100,131,164.15 | 100.00 | 5,026,872.33 | 95,104,291.82 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 85,421,740.23 | 100.00 | 4,277,858.39 | 5.01 | 81,143,881.84 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 85,421,740.23 | 100.00 | 4,277,858.39 | 5.01 | 81,143,881.84 |
| 合计 | 85,421,740.23 | 100.00 | 4,277,858.39 | 81,143,881.84 | |
财务报表附注 第45页
3-2-1-67
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 2024.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 潍坊润谱化学有限公司 | 1,074,294.63 | 537,147.32 | 50.00 | 预计无法全部收回 |
| 合计 | 1,074,294.63 | 537,147.32 | ||
财务报表附注 第46页
3-2-1-68
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 142,049,339.96 | 7,102,467.00 | 5.00 | 139,568,729.18 | 6,978,436.46 | 5.00 | 100,086,021.65 | 5,004,301.08 | 5.00 | 85,376,597.73 | 4,268,829.89 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,325,878.90 | 332,587.89 | 10.00 | 698,571.82 | 69,857.18 | 10.00 | ||||||
| 2至3年 | 45,142.50 | 9,028.50 | 20.00 | |||||||||
| 3至4年 | 45,142.50 | 22,571.25 | 50.00 | |||||||||
| 4年以上 | 45,142.50 | 45,142.50 | 100.00 | 45,142.50 | 45,142.50 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 145,420,361.36 | 7,480,197.39 | 140,312,443.50 | 7,093,436.14 | 100,131,164.15 | 5,026,872.33 | 85,421,740.23 | 4,277,858.39 | ||||
财务报表附注 第47页
3-2-1-69
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 3,037,137.09 | 1,240,977.23 | 255.93 | 4,277,858.39 | ||
| 合计 | 3,037,137.09 | 1,240,977.23 | 255.93 | 4,277,858.39 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,277,858.39 | 749,013.94 | 5,026,872.33 | |||
| 合计 | 4,277,858.39 | 749,013.94 | 5,026,872.33 | |||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 5,026,872.33 | 2,066,563.81 | 7,093,436.14 | |||
| 合计 | 5,026,872.33 | 2,066,563.81 | 7,093,436.14 | |||
| 类别 | 2023.12.31 | 本期变动金额 | 2024.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 7,093,436.14 | 923,908.57 | 8,017,344.71 | |||
| 合计 | 7,093,436.14 | 923,908.57 | 8,017,344.71 | |||
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的应收账款 | 255.93 |
财务报表附注 第48页
3-2-1-70
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 2024.6.30 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 卓悦环保新材料（上海）有限公司 | 8,566,450.00 | 8,566,450.00 | 5.85 | 428,322.50 | |
| 青岛易德能新材料有限公司 | 6,566,323.30 | 6,566,323.30 | 4.48 | 328,316.17 | |
| 上海清曼化学有限公司 | 6,022,200.00 | 6,022,200.00 | 4.11 | 301,110.00 | |
| 正大能源材料（大连）有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 3.07 | 225,000.00 | |
| 天津派森新材料技术有限责任公司 | 4,136,780.00 | 4,136,780.00 | 2.82 | 206,839.00 | |
| 合计 | 29,791,753.30 | 29,791,753.30 | 20.33 | 1,489,587.67 | |
| 单位名称 | 2023.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 中国石化化工销售有限公司华北分公司 | 7,758,000.00 | 7,758,000.00 | 5.53 | 387,900.00 | |
| 卓悦环保新材料（上海）有限公司 | 7,562,100.00 | 7,562,100.00 | 5.39 | 378,105.00 | |
| 青岛易德能新材料有限公司 | 6,352,823.30 | 6,352,823.30 | 4.53 | 317,641.17 | |
| 山东正吉化工有限公司 | 4,425,841.57 | 4,425,841.57 | 3.15 | 221,292.08 | |
| 上海清曼化学有限公司 | 4,137,426.00 | 4,137,426.00 | 2.95 | 206,871.30 | |
| 合计 | 30,236,190.87 | 30,236,190.87 | 21.55 | 1,511,809.55 | |
财务报表附注 第49页
3-2-1-71
| 单位名称 | 2022.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 天津天辰绿色能源工程技术研发有限公司 | 4,328,096.00 | 4,328,096.00 | 4.32 | 216,404.80 | |
| 中海亚环保材料有限公司 | 3,876,400.00 | 3,876,400.00 | 3.87 | 193,820.00 | |
| 万华化学集团股份有限公司 | 3,252,244.44 | 3,252,244.44 | 3.25 | 162,612.22 | |
| 中化蓝天氟材料有限公司 | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | 2.94 | 147,000.00 | |
| 鲁西催化剂有限公司 | 2,415,906.00 | 2,415,906.00 | 2.41 | 120,795.30 | |
| 合计 | 16,812,646.44 | 16,812,646.44 | 16.79 | 840,632.32 | |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 青岛晟驰环保科技有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 14.05 | 600,000.00 | |
| 天津派森新材料技术有限责任公司 | 3,540,173.88 | 3,540,173.88 | 4.14 | 177,008.69 | |
| 鲁西催化剂有限公司 | 3,369,071.00 | 3,369,071.00 | 3.94 | 168,453.55 | |
| 中触媒新材料股份有限公司 | 3,145,900.00 | 3,145,900.00 | 3.68 | 157,295.00 | |
| VESTA CHEMICALS BV | 3,098,590.20 | 3,098,590.20 | 3.63 | 154,929.51 | |
| 合计 | 25,153,735.08 | 25,153,735.08 | 29.44 | 1,257,686.75 | |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收票据 | 16,746,691.31 | 10,785,064.66 | 18,013,994.52 | 9,438,576.41 |
| 合计 | 16,746,691.31 | 10,785,064.66 | 18,013,994.52 | 9,438,576.41 |
财务报表附注 第50页
3-2-1-72
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2020.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2021.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 11,959,417.33 | 192,566,876.90 | 195,087,717.82 | 9,438,576.41 | ||
| 合计 | 11,959,417.33 | 192,566,876.90 | 195,087,717.82 | 9,438,576.41 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2022.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 9,438,576.41 | 246,110,498.36 | 237,535,080.25 | 18,013,994.52 | ||
| 合计 | 9,438,576.41 | 246,110,498.36 | 237,535,080.25 | 18,013,994.52 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2023.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 18,013,994.52 | 190,538,908.31 | 197,767,838.17 | 10,785,064.66 | ||
| 合计 | 18,013,994.52 | 190,538,908.31 | 197,767,838.17 | 10,785,064.66 |
| 项目 | 2023.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2024.6.30 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 10,785,064.66 | 91,037,905.38 | 85,076,278.73 | 16,746,691.31 | ||
| 合计 | 10,785,064.66 | 91,037,905.38 | 85,076,278.73 | 16,746,691.31 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 | |||
| 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 1,222,568.59 | 607,164.00 | 611,744.31 | |
| 合计 | 1,222,568.59 | 607,164.00 | 611,744.31 | |
财务报表附注 第51页
3-2-1-73
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑汇票 | 59,243,833.72 | 58,866,084.34 | 82,160,915.16 | 85,156,378.83 | ||||
| 合计 | 59,243,833.72 | 58,866,084.34 | 82,160,915.16 | 85,156,378.83 | ||||
5、 应收款项融资减值准备
无。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 935,738.69 | 92.28 | 1,661,092.34 | 99.98 | 1,565,856.97 | 96.65 | 3,041,819.98 | 96.60 |
| 1至2年 | 78,009.99 | 7.69 | 300.00 | 0.02 | 50,000.20 | 3.09 | 107,154.79 | 3.40 |
| 2至3年 | 300.00 | 0.03 | 4,195.17 | 0.26 | ||||
| 合计 | 1,014,048.68 | 100.00 | 1,661,392.34 | 100.00 | 1,620,052.34 | 100.00 | 3,148,974.77 | 100.00 |
财务报表附注 第52页3-2-1-74
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2024.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 杭州蓝然技术股份有限公司 | 401,920.00 | 39.64 |
| 仙居华润燃气有限公司 | 79,997.11 | 7.89 |
| 金蝶软件（中国）有限公司台州分公司 | 77,830.19 | 7.68 |
| 杭州片蓝生物科技有限公司 | 75,000.00 | 7.40 |
| 浙江工业大学 | 75,000.00 | 7.40 |
| 合计 | 709,747.30 | 70.01 |
| 预付对象 | 2023.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 浙江工业大学 | 225,000.00 | 13.54 |
| 中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 | 204,003.64 | 12.28 |
| 上海邦强国际贸易有限公司 | 184,000.00 | 11.08 |
| 金蝶软件（中国）有限公司台州分公司 | 165,000.00 | 9.93 |
| 国网浙江省电力有限公司仙居县供电公司 | 145,889.83 | 8.78 |
| 合计 | 923,893.47 | 55.61 |
| 预付对象 | 2022.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东道可化学有限公司 | 289,128.49 | 17.85 |
| 中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 | 249,921.50 | 15.43 |
| 浙江工业大学 | 225,000.00 | 13.89 |
| 水泽节（山东）环保科技有限公司 | 156,090.00 | 9.63 |
| 安徽驷盛科技有限公司 | 84,780.00 | 5.23 |
| 合计 | 1,004,919.99 | 62.03 |
| 预付对象 | 2021.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 南通濠泰化工产品有限公司 | 1,782,900.00 | 56.62 |
| 国网浙江省电力有限公司仙居县供电公司 | 461,150.29 | 14.64 |
| 中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 | 271,676.63 | 8.63 |
| 北京越洋比邻国际会展有限公司 | 102,960.00 | 3.27 |
| 浙江省天正设计工程有限公司 | 86,603.77 | 2.75 |
| 合计 | 2,705,290.69 | 85.91 |
财务报表附注 第53页
3-2-1-75
(六) 其他应收款
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款项 | 840,629.54 | 715,900.68 | 855,576.35 | 450,290.58 |
| 合计 | 840,629.54 | 715,900.68 | 855,576.35 | 450,290.58 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 879,730.66 | 729,372.82 | 814,113.35 | 360,026.33 |
| 1至2年 | 4,954.64 | 4,874.64 | 27,728.86 | 22,551.00 |
| 2至3年 | 22,728.86 | 2,789.56 | 109,962.09 | |
| 3至4年 | 852.46 | 852.46 | 109,962.09 | |
| 4年以上 | 109,962.09 | 109,962.09 | ||
| 小计 | 995,499.85 | 867,790.87 | 954,593.86 | 492,539.42 |
| 减：坏账准备 | 154,870.31 | 151,890.19 | 99,017.51 | 42,248.84 |
| 合计 | 840,629.54 | 715,900.68 | 855,576.35 | 450,290.58 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 995,499.85 | 100.00 | 154,870.31 | 15.56 | 840,629.54 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 995,499.85 | 100.00 | 154,870.31 | 15.56 | 840,629.54 |
| 合计 | 995,499.85 | 100.00 | 154,870.31 | 840,629.54 | |
财务报表附注 第54页
3-2-1-76
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 867,790.87 | 100.00 | 151,890.19 | 17.50 | 715,900.68 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 867,790.87 | 100.00 | 151,890.19 | 17.50 | 715,900.68 |
| 合计 | 867,790.87 | 100.00 | 151,890.19 | 715,900.68 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 954,593.86 | 100.00 | 99,017.51 | 10.37 | 855,576.35 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 954,593.86 | 100.00 | 99,017.51 | 10.37 | 855,576.35 |
| 合计 | 954,593.86 | 100.00 | 99,017.51 | 855,576.35 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 492,539.42 | 100.00 | 42,248.84 | 8.58 | 450,290.58 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 492,539.42 | 100.00 | 42,248.84 | 8.58 | 450,290.58 |
| 合计 | 492,539.42 | 100.00 | 42,248.84 | 450,290.58 | |
财务报表附注 第55页
3-2-1-77
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 879,730.66 | 43,986.53 | 5.00 | 729,372.82 | 36,468.64 | 5.00 | 814,113.35 | 40,705.66 | 5.00 | 360,026.33 | 18,001.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,954.64 | 495.46 | 10.00 | 4,874.64 | 487.46 | 10.00 | 27,728.86 | 2,772.89 | 10.00 | 22,551.00 | 2,255.10 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 | 22,728.86 | 4,545.77 | 20.00 | 2,789.56 | 557.91 | 20.00 | 109,962.09 | 21,992.42 | 20.00 | ||
| 3至4年 | 852.46 | 426.23 | 50.00 | 852.46 | 426.23 | 50.00 | 109,962.09 | 54,981.05 | 50.00 | |||
| 4年以上 | 109,962.09 | 109,962.09 | 100.00 | 109,962.09 | 109,962.09 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 995,499.85 | 154,870.31 | 867,790.87 | 151,890.19 | 954,593.86 | 99,017.51 | 492,539.42 | 42,248.84 | ||||
财务报表附注 第56页
3-2-1-78
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 108,986.06 | 108,986.06 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 18,001.32 | 18,001.32 | ||
| 本期转回 | 62,354.30 | 62,354.30 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 22,384.24 | 22,384.24 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 42,248.84 | 42,248.84 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 42,248.84 | 42,248.84 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 75,359.69 | 75,359.69 | ||
| 本期转回 | 18,591.02 | 18,591.02 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 99,017.51 | 99,017.51 |
财务报表附注 第57页
3-2-1-79
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 99,017.51 | 99,017.51 | ||
| 2022.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 94,222.04 | 94,222.04 | ||
| 本期转回 | 41,349.36 | 41,349.36 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 151,890.19 | 151,890.19 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023.12.31余额 | 151,890.19 | 151,890.19 | ||
| 2023.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 154,452.09 | 154,452.09 | ||
| 本期转回 | 151,471.97 | 151,471.97 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024.6.30余额 | 154,870.31 | 154,870.31 |
财务报表附注 第58页
3-2-1-80
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 947,998.96 | 947,998.96 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 360,026.33 | 360,026.33 | ||
| 本期终止确认 | 793,101.63 | 793,101.63 | ||
| 其他变动 | 22,384.24 | 22,384.24 | ||
| 2021.12.31余额 | 492,539.42 | 492,539.42 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 492,539.42 | 492,539.42 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 814,113.35 | 814,113.35 | ||
| 本期终止确认 | 352,058.91 | 352,058.91 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 954,593.86 | 954,593.86 |
财务报表附注 第59页
3-2-1-81
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 954,593.86 | 954,593.86 | ||
| 2022.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 729,372.82 | 729,372.82 | ||
| 本期终止确认 | 816,175.81 | 816,175.81 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 867,790.87 | 867,790.87 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023.12.31余额 | 867,790.87 | 867,790.87 | ||
| 2023.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 879,730.66 | 879,730.66 | ||
| 本期终止确认 | 752,021.68 | 752,021.68 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2024.6.30余额 | 995,499.85 | 995,499.85 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 108,986.06 | 18,001.32 | 62,354.30 | 22,384.24 | 42,248.84 | |
| 合计 | 108,986.06 | 18,001.32 | 62,354.30 | 22,384.24 | 42,248.84 | |
财务报表附注 第60页
3-2-1-82
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 42,248.84 | 75,359.69 | 18,591.02 | 99,017.51 | ||
| 合计 | 42,248.84 | 75,359.69 | 18,591.02 | 99,017.51 | ||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 99,017.51 | 94,222.04 | 41,349.36 | 151,890.19 | ||
| 合计 | 99,017.51 | 94,222.04 | 41,349.36 | 151,890.19 | ||
| 类别 | 2023.12.31 | 本期变动金额 | 2024.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 151,890.19 | 154,452.09 | 151,471.97 | 154,870.31 | ||
| 合计 | 151,890.19 | 154,452.09 | 151,471.97 | 154,870.31 | ||
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 22,384.24 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 保证金 | 86,536.00 | 30,492.86 | 31,822.30 | 96,117.00 |
| 代缴款 | 347,263.92 | 359,230.65 | 503,691.21 | 206,661.58 |
| 押金 | 110,042.09 | 110,042.09 | 115,042.09 | 137,962.09 |
| 出口退税款 | 251,216.41 | 231,463.27 | 284,235.24 | |
| 其他 | 200,441.43 | 136,562.00 | 19,803.02 | 51,798.75 |
| 合计 | 995,499.85 | 867,790.87 | 954,593.86 | 492,539.42 |
财务报表附注 第61页
3-2-1-83
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2024.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 国家税务总局杭州市萧山区税务局 | 出口退税款 | 251,216.41 | 1年以内 | 25.24 | 12,560.82 |
| 衢州市亿鹏物流有限公司 | 其他 | 108,317.00 | 1年以内 | 10.88 | 5,415.85 |
| 浙江杭州湾信息港高新建设开发有限公司 | 押金 | 109,962.09 | 4年以上 | 11.05 | 109,962.09 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金 | 86,536.00 | 1年以内 | 8.69 | 4,326.80 |
| 江西省化学工业设计院 | 其他 | 78,000.00 | 1年以内 | 7.84 | 3,900.00 |
| 合计 | 634,031.50 | 63.70 | 136,165.56 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2023.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 国家税务总局杭州市萧山区税务局 | 出口退税款 | 231,463.27 | 1年以内 | 26.67 | 11,573.16 |
| 浙江杭州湾信息港高新建设开发有限公司 | 押金 | 109,962.09 | 4年以上 | 12.67 | 109,962.09 |
| 江西省化学工业设计院 | 其他 | 78,000.00 | 1年以内 | 8.99 | 3,900.00 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 22,728.86 | 2-3年 | 2.62 | 4,545.77 |
| 昆明天泰电子商务有限公司 | 其他 | 7,764.00 | 1年以内 | 0.89 | 388.20 |
| 合计 | 449,918.22 | 51.84 | 130,369.22 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 国家税务总局杭州市萧山区税务局 | 出口退税款 | 284,235.24 | 1年以内 | 29.78 | 14,211.76 |
| 浙江杭州湾信息港高新建设开发有限公司 | 押金 | 109,962.09 | 3-4年 | 11.52 | 54,981.05 |
财务报表附注 第62页
3-2-1-84
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 22,728.86 | 1-2年 | 2.38 | 2,272.89 |
| 昆明天泰电子商务有限公司 | 其他 | 15,020.00 | 1年以内 | 1.57 | 751.00 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金 | 9,093.44 | 1年以内 | 0.95 | 454.67 |
| 合计 | 441,039.63 | 46.20 | 72,671.37 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 浙江杭州湾信息港高新建设开发有限公司 | 押金 | 109,962.09 | 2-3年 | 22.33 | 21,992.42 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 41,117.00 | 1年以内 | 8.35 | 2,055.85 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金 | 35,000.00 | 1年以内 | 7.11 | 1,750.00 |
| 永新县工业开发区管理委员会（两益园区建设开发有限公司） | 押金 | 23,000.00 | 1年以内3,000.00元，1-2年20,000.00元 | 4.67 | 2,150.00 |
| 昆仑银行股份有限公司 | 保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 4.06 | 1,000.00 |
| 合计 | 229,079.09 | 46.52 | 28,948.27 |
财务报表附注 第63页
3-2-1-85
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,271,871.43 | 14.04 | 8,271,857.39 | 12,779,027.57 | 1,785.03 | 12,777,242.54 | 18,184,497.07 | 15,250.60 | 18,169,246.47 | 16,242,745.27 | 111,537.35 | 16,131,207.92 |
| 发出商品 | 2,089,668.32 | 2,089,668.32 | 1,187,841.58 | 1,187,841.58 | 4,881,829.47 | 4,881,829.47 | 6,108,594.28 | 6,108,594.28 | ||||
| 周转材料 | 10,909,323.28 | 10,909,323.28 | 9,461,685.02 | 9,461,685.02 | 8,207,737.68 | 8,207,737.68 | 7,153,624.22 | 7,153,624.22 | ||||
| 在途物资 | 1,639,909.98 | 1,639,909.98 | ||||||||||
| 在产品 | 5,050,586.50 | 5,050,586.50 | 4,490,560.10 | 4,490,560.10 | 8,463,041.34 | 8,463,041.34 | 9,692,764.93 | 9,692,764.93 | ||||
| 库存商品 | 43,739,765.20 | 340,870.44 | 43,398,894.76 | 41,889,638.33 | 190,638.59 | 41,698,999.74 | 52,289,981.39 | 1,206,697.96 | 51,083,283.43 | 38,162,487.14 | 428,176.55 | 37,734,310.59 |
| 合计 | 70,061,214.73 | 340,884.48 | 69,720,330.25 | 69,808,752.60 | 192,423.62 | 69,616,328.98 | 92,027,086.95 | 1,221,948.56 | 90,805,138.39 | 79,000,125.82 | 539,713.90 | 78,460,411.92 |
财务报表附注 第64页
3-2-1-86
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 65,874.21 | 111,537.35 | 65,874.21 | 111,537.35 | ||
| 库存商品 | 382,006.23 | 71,880.82 | 25,710.50 | 428,176.55 | ||
| 合计 | 447,880.44 | 183,418.17 | 91,584.71 | 539,713.90 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 111,537.35 | 15,250.60 | 111,537.35 | 15,250.60 | ||
| 库存商品 | 428,176.55 | 1,033,798.63 | 255,277.22 | 1,206,697.96 | ||
| 合计 | 539,713.90 | 1,049,049.23 | 366,814.57 | 1,221,948.56 | ||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 15,250.60 | 13,465.57 | 1,785.03 | |||
| 库存商品 | 1,206,697.96 | 120,023.36 | 1,136,082.73 | 190,638.59 | ||
| 合计 | 1,221,948.56 | 120,023.36 | 1,149,548.30 | 192,423.62 | ||
| 类别 | 2023.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2024.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,785.03 | 1,770.99 | 14.04 | |||
| 库存商品 | 190,638.59 | 285,748.75 | 135,516.90 | 340,870.44 | ||
| 合计 | 192,423.62 | 285,748.75 | 137,287.89 | 340,884.48 | ||
(八) 持有待售资产
| 类别 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 划分为持有待售的资产 | 1,403,759.06 | |||
| 合计 | 1,403,759.06 |
财务报表附注 第65页
3-2-1-87
1、 划分为持有待售的资产
2021年12月31日
| 类别 | 期末余额 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 | 所属分部 | ||
| 账面余额 | 持有待售资产减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 老厂设备 | 1,403,759.06 | 1,403,759.06 | 2,380,000.00 | 2022年 | 协议转让 | 建设新厂 | |||
| 合计 | 1,403,759.06 | 1,403,759.06 | 2,380,000.00 | ||||||
(九) 其他流动资产
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待认证进项税额 | 1,441,446.42 | 1,622,897.95 | 2,199,258.51 | 4,450,504.33 |
| 留抵增值税 | 4,136,626.14 | |||
| 上市费用 | 10,482,075.48 | 8,966,981.13 | 6,405,660.37 | 518,867.92 |
| 预缴所得税 | 4,033,826.67 | |||
| 合计 | 11,923,521.90 | 10,589,879.08 | 8,604,918.88 | 13,139,825.06 |
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
2023年度
| 项目名称 | 期末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 仙居县聚合金融服务有限公司股权 | 295,213.14 | 295,213.14 | 240,000.00 | ||||
| 合计 | 295,213.14 | 295,213.14 | 240,000.00 |
财务报表附注 第66页
3-2-1-88
2022年度
| 项目名称 | 期末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 仙居县聚合金融服务有限公司股权 | 3,347,309.58 | 165,053.31 | 295,213.14 | ||||
| 合计 | 3,347,309.58 | 165,053.31 | 295,213.14 |
2021年度
| 项目名称 | 期末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 仙居县聚合金融服务有限公司股权 | 3,153,129.21 | 18,912.77 | 130,159.83 | 330,000.00 | |||
| 合计 | 3,153,129.21 | 18,912.77 | 130,159.83 | 330,000.00 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-89
2、 报告期存在终止确认的情况说明
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 | 终止确认的时间 |
| 仙居县聚合金融服务有限公司股权 | 处置 | 2023年4月 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 378,474,370.64 | 396,665,193.11 | 427,655,540.82 | 436,363,083.38 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 378,474,370.64 | 396,665,193.11 | 427,655,540.82 | 436,363,083.38 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2020.12.31 | 68,890,438.04 | 113,598,926.47 | 8,551,513.85 | 8,439,777.12 | 199,480,655.48 |
| （2）本期增加金额 | 136,714,044.22 | 175,290,421.99 | 591,782.09 | 3,746,153.50 | 316,342,401.80 |
| —购置 | 2,456,364.35 | 468,328.87 | 1,694,046.59 | 4,618,739.81 | |
| —在建工程转入 | 136,714,044.22 | 172,834,057.64 | 123,453.22 | 2,052,106.91 | 311,723,661.99 |
| （3）本期减少金额 | 12,381,186.03 | 159,347.00 | 936,895.10 | 13,477,428.13 | |
| —处置或报废 | 1,306,533.20 | 159,347.00 | 553,203.85 | 2,019,084.05 | |
| —转入持有待售资产 | 11,074,652.83 | 383,691.25 | 11,458,344.08 | ||
| （4）2021.12.31 | 205,604,482.26 | 276,508,162.43 | 8,983,948.94 | 11,249,035.52 | 502,345,629.15 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2020.12.31 | 11,727,002.54 | 31,610,781.60 | 5,830,449.29 | 2,758,128.46 | 51,926,361.89 |
| （2）本期增加金额 | 5,777,078.59 | 17,432,306.97 | 844,182.62 | 1,576,353.41 | 25,629,921.59 |
| —计提 | 5,777,078.59 | 17,432,306.97 | 844,182.62 | 1,576,353.41 | 25,629,921.59 |
| （3）本期减少金额 | 10,605,934.88 | 151,379.65 | 816,423.18 | 11,573,737.71 | |
| —处置或报废 | 841,821.38 | 151,379.65 | 525,951.66 | 1,519,152.69 | |
| —转入持有待售资产 | 9,764,113.50 | 290,471.52 | 10,054,585.02 | ||
| （4）2021.12.31 | 17,504,081.13 | 38,437,153.69 | 6,523,252.26 | 3,518,058.69 | 65,982,545.77 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第68页
3-2-1-90
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| （1）2020.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2021.12.31 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2021.12.31账面价值 | 188,100,401.13 | 238,071,008.74 | 2,460,696.68 | 7,730,976.83 | 436,363,083.38 |
| （2）2020.12.31账面价值 | 57,163,435.50 | 81,988,144.87 | 2,721,064.56 | 5,681,648.66 | 147,554,293.59 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2021.12.31 | 205,604,482.26 | 276,508,162.43 | 8,983,948.94 | 11,249,035.52 | 502,345,629.15 |
| （2）本期增加金额 | 7,157,827.64 | 16,203,426.09 | 8,436,991.75 | 31,798,245.48 | |
| —购置 | 4,452,205.12 | 4,452,205.12 | |||
| —在建工程转入 | 7,157,827.64 | 16,203,426.09 | 3,984,786.63 | 27,346,040.36 | |
| （3）本期减少金额 | 627,462.78 | 189,414.00 | 12,022.12 | 828,898.90 | |
| —处置或报废 | 627,462.78 | 189,414.00 | 12,022.12 | 828,898.90 | |
| （4）2022.12.31 | 212,762,309.90 | 292,084,125.74 | 8,794,534.94 | 19,674,005.15 | 533,314,975.73 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2021.12.31 | 17,504,081.13 | 38,437,153.69 | 6,523,252.26 | 3,518,058.69 | 65,982,545.77 |
| （2）本期增加金额 | 10,856,139.66 | 26,360,490.16 | 807,071.57 | 2,106,311.34 | 40,130,012.73 |
| —计提 | 10,856,139.66 | 26,360,490.16 | 807,071.57 | 2,106,311.34 | 40,130,012.73 |
| （3）本期减少金额 | 261,759.26 | 179,943.30 | 11,421.03 | 453,123.59 | |
| —处置或报废 | 261,759.26 | 179,943.30 | 11,421.03 | 453,123.59 | |
| （4）2022.12.31 | 28,360,220.79 | 64,535,884.59 | 7,150,380.53 | 5,612,949.00 | 105,659,434.91 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2021.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 |
财务报表附注 第69页
3-2-1-91
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| （4）2022.12.31 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2022.12.31账面价值 | 184,402,089.11 | 227,548,241.15 | 1,644,154.41 | 14,061,056.15 | 427,655,540.82 |
| （2）2021.12.31账面价值 | 188,100,401.13 | 238,071,008.74 | 2,460,696.68 | 7,730,976.83 | 436,363,083.38 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2022.12.31 | 212,762,309.90 | 292,084,125.74 | 8,794,534.94 | 19,674,005.15 | 533,314,975.73 |
| （2）本期增加金额 | 8,384,366.04 | 489,203.54 | 2,397,827.99 | 11,271,397.57 | |
| —购置 | 6,791,972.58 | 489,203.54 | 2,220,127.39 | 9,501,303.51 | |
| —在建工程转入 | 1,592,393.46 | 177,700.60 | 1,770,094.06 | ||
| （3）本期减少金额 | 7,798.12 | 7,798.12 | |||
| —处置或报废 | 7,798.12 | 7,798.12 | |||
| （4）2023.12.31 | 212,762,309.90 | 300,468,491.78 | 9,283,738.48 | 22,064,035.02 | 544,578,575.18 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2022.12.31 | 28,360,220.79 | 64,535,884.59 | 7,150,380.53 | 5,612,949.00 | 105,659,434.91 |
| （2）本期增加金额 | 10,957,631.38 | 27,316,930.18 | 783,647.72 | 3,201,913.57 | 42,260,122.85 |
| —计提 | 10,957,631.38 | 27,316,930.18 | 783,647.72 | 3,201,913.57 | 42,260,122.85 |
| （3）本期减少金额 | 6,175.69 | 6,175.69 | |||
| —处置或报废 | 6,175.69 | 6,175.69 | |||
| （4）2023.12.31 | 39,317,852.17 | 91,852,814.77 | 7,934,028.25 | 8,808,686.88 | 147,913,382.07 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2022.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2023.12.31 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2023.12.31账面价值 | 173,444,457.73 | 208,615,677.01 | 1,349,710.23 | 13,255,348.14 | 396,665,193.11 |
| （2）2022.12.31账面价值 | 184,402,089.11 | 227,548,241.15 | 1,644,154.41 | 14,061,056.15 | 427,655,540.82 |
财务报表附注 第70页3-2-1-92
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2023.12.31 | 212,762,309.90 | 300,468,491.78 | 9,283,738.48 | 22,064,035.02 | 544,578,575.18 |
| （2）本期增加金额 | 173,716.79 | 56,076.83 | 3,208,966.61 | 3,438,760.23 | |
| —购置 | 173,716.79 | 56,076.83 | 796,577.23 | 1,026,370.85 | |
| —在建工程转入 | 2,412,389.38 | 2,412,389.38 | |||
| （3）本期减少金额 | 47,783.69 | 774,764.81 | 822,548.50 | ||
| —处置或报废 | 47,783.69 | 774,764.81 | 822,548.50 | ||
| （4）2024.6.30 | 212,762,309.90 | 300,594,424.88 | 8,565,050.50 | 25,273,001.63 | 547,194,786.91 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2023.12.31 | 39,317,852.17 | 91,852,814.77 | 7,934,028.25 | 8,808,686.88 | 147,913,382.07 |
| （2）本期增加金额 | 5,479,562.88 | 14,029,139.71 | 235,279.38 | 1,810,903.68 | 21,554,885.65 |
| —计提 | 5,479,562.88 | 14,029,139.71 | 235,279.38 | 1,810,903.68 | 21,554,885.65 |
| （3）本期减少金额 | 11,824.88 | 736,026.57 | 747,851.45 | ||
| —处置或报废 | 11,824.88 | 736,026.57 | 747,851.45 | ||
| （4）2024.6.30 | 44,797,415.05 | 105,870,129.60 | 7,433,281.06 | 10,619,590.56 | 168,720,416.27 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2023.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2024.6.30 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2024.6.30账面价值 | 167,964,894.85 | 194,724,295.28 | 1,131,769.44 | 14,653,411.07 | 378,474,370.64 |
| （2）2023.12.31账面价值 | 173,444,457.73 | 208,615,677.01 | 1,349,710.23 | 13,255,348.14 | 396,665,193.11 |
3、 暂时闲置的固定资产
2024年6月30日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 6,642,443.85 | 3,925,937.08 | 2,716,506.77 | ||
| 合计 | 6,642,443.85 | 3,925,937.08 | 2,716,506.77 |
财务报表附注 第71页
3-2-1-93
2023年12月31日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 6,642,443.85 | 3,768,178.84 | 2,874,265.01 | ||
| 合计 | 6,642,443.85 | 3,768,178.84 | 2,874,265.01 |
2022年12月31日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 6,642,443.85 | 3,452,662.36 | 3,189,781.49 | ||
| 合计 | 6,642,443.85 | 3,452,662.36 | 3,189,781.49 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、 2024年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6、 固定资产清理
无。
财务报表附注 第72页
3-2-1-94
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 3,902,192.52 | 3,902,192.52 | 5,392,422.17 | 5,392,422.17 | 3,756,645.19 | 3,756,645.19 | 3,656,383.84 | 3,656,383.84 | ||||
| 工程物资 | 489,479.11 | 489,479.11 | 321,337.52 | 321,337.52 | 324,552.10 | 324,552.10 | ||||||
| 合计 | 4,391,671.63 | 4,391,671.63 | 5,713,759.69 | 5,713,759.69 | 4,081,197.29 | 4,081,197.29 | 3,656,383.84 | 3,656,383.84 | ||||
2、 在建工程情况
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件开发 | 283,584.91 | 283,584.91 | ||||||||||
| 年产20838吨季铵化合物及其衍生产品生产线项目 | 2,643,608.74 | 2,643,608.74 | ||||||||||
| 技改及其他项目 | 415,281.40 | 415,281.40 | 416,318.99 | 416,318.99 | ||||||||
| 年产8860吨功能性催化新材料项目 | 3,000,736.19 | 3,000,736.19 | 2,940,542.02 | 2,940,542.02 | 2,361,568.76 | 2,361,568.76 | 596,456.11 | 596,456.11 | ||||
| 设备安装 | 486,174.93 | 486,174.93 | 2,451,880.15 | 2,451,880.15 | 1,111,491.52 | 1,111,491.52 | ||||||
| 合计 | 3,902,192.52 | 3,902,192.52 | 5,392,422.17 | 5,392,422.17 | 3,756,645.19 | 3,756,645.19 | 3,656,383.84 | 3,656,383.84 | ||||
财务报表附注 第73页
3-2-1-95
3、 重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产20838吨季铵化合物及其衍生产品生产线项目 | 351,000,000.00 | 131,429,246.25 | 172,717,729.26 | 301,503,366.77 | 2,643,608.74 | 86.65 | 100.00% | 880,525.08 | 880,525.08 | 4.75 | 贷款 | |
| 综合楼改造工程 | 6,347,609.00 | 456,770.88 | 6,844,013.74 | 7,300,784.62 | 115.02 | 100.00% | 自筹 | |||||
| 合计 | 131,886,017.13 | 179,561,743.00 | 308,804,151.39 | 2,643,608.74 | 880,525.08 | 880,525.08 |
| 项目名称 | 预算数 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产8860吨功能性催化新材料项目 | 458,878,500.00 | 596,456.11 | 1,765,112.65 | 2,361,568.76 | 0.51 | 0.51% | 自筹 | |||||
| 年产23228吨新改扩项目 | 4,728,700.00 | 4,799,099.79 | 4,799,099.79 | 101.49 | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 废气综合治理改建项目 | 5,000,000.00 | 3,753,499.13 | 3,753,499.13 | 75.07 | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 化工安全技能实训基地 | 3,285,000.00 | 2,812,836.63 | 2,812,836.63 | 85.63 | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 合计 | 596,456.11 | 13,130,548.20 | 11,365,435.55 | 2,361,568.76 |
财务报表附注 第74页
3-2-1-96
| 项目名称 | 预算数 | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2023.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产8860吨功能性催化新材料项目 | 458,878,500.00 | 2,361,568.76 | 578,973.26 | 2,940,542.02 | 0.64 | 0.64% | 自筹 | |||||
| 合计 | 2,361,568.76 | 578,973.26 | 2,940,542.02 |
| 项目名称 | 预算数 | 2023.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2024.6.30 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产8860吨功能性催化新材料项目 | 458,878,500.00 | 2,940,542.02 | 60,194.17 | 3,000,736.19 | 0.65 | 0.65% | 自筹 | |||||
| 合计 | 2,940,542.02 | 60,194.17 | 3,000,736.19 |
财务报表附注 第75页
3-2-1-97
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | 510,727.57 | 510,727.57 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 510,727.57 | 510,727.57 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 322,564.78 | 322,564.78 |
| —计提 | 322,564.78 | 322,564.78 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 322,564.78 | 322,564.78 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31账面价值 | 188,162.79 | 188,162.79 |
| （2）2021.1.1账面价值 | 510,727.57 | 510,727.57 |
财务报表附注 第76页3-2-1-98
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.12.31余额 | 510,727.57 | 510,727.57 |
| （2）本期增加金额 | 1,159,085.60 | 1,159,085.60 |
| —新增租赁 | 1,159,085.60 | 1,159,085.60 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.12.31余额 | 1,669,813.17 | 1,669,813.17 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.12.31余额 | 322,564.78 | 322,564.78 |
| （2）本期增加金额 | 349,146.89 | 349,146.89 |
| —计提 | 349,146.89 | 349,146.89 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.12.31余额 | 671,711.67 | 671,711.67 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.12.31余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2022.12.31账面价值 | 998,101.50 | 998,101.50 |
| （2）2021.12.31账面价值 | 188,162.79 | 188,162.79 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2022.12.31余额 | 1,669,813.17 | 1,669,813.17 |
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第77页
3-2-1-99
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2023.12.31余额 | 1,669,813.17 | 1,669,813.17 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2022.12.31余额 | 671,711.67 | 671,711.67 |
| （2）本期增加金额 | 386,361.84 | 386,361.84 |
| —计提 | 386,361.84 | 386,361.84 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2023.12.31余额 | 1,058,073.51 | 1,058,073.51 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2022.12.31余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2023.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2023.12.31账面价值 | 611,739.66 | 611,739.66 |
| （2）2022.12.31账面价值 | 998,101.50 | 998,101.50 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2023.12.31余额 | 1,669,813.17 | 1,669,813.17 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 |
财务报表附注 第78页
3-2-1-100
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| —处置 | ||
| （4）2024.6.30余额 | 1,669,813.17 | 1,669,813.17 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2023.12.31余额 | 1,058,073.51 | 1,058,073.51 |
| （2）本期增加金额 | 193,180.92 | 193,180.92 |
| —计提 | 193,180.92 | 193,180.92 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2024.6.30余额 | 1,251,254.43 | 1,251,254.43 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2023.12.31余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2024.6.30余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2024.6.30账面价值 | 418,558.74 | 418,558.74 |
| （2）2023.12.31账面价值 | 611,739.66 | 611,739.66 |
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2020.12.31 | 29,769,058.89 | 388,349.50 | 143,727.30 | 30,301,135.69 |
| （2）本期增加金额 | 68,186,000.00 | 68,186,000.00 | ||
| —购置 | 68,186,000.00 | 68,186,000.00 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2021.12.31 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 143,727.30 | 98,487,135.69 |
财务报表附注 第79页
3-2-1-101
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2020.12.31 | 3,294,511.75 | 58,252.50 | 49,783.98 | 3,402,548.23 |
| （2）本期增加金额 | 1,529,102.40 | 38,835.00 | 14,372.64 | 1,582,310.04 |
| —计提 | 1,529,102.40 | 38,835.00 | 14,372.64 | 1,582,310.04 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2021.12.31 | 4,823,614.15 | 97,087.50 | 64,156.62 | 4,984,858.27 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2020.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2021.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 93,131,444.74 | 291,262.00 | 79,570.68 | 93,502,277.42 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 26,474,547.14 | 330,097.00 | 93,943.32 | 26,898,587.46 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2021.12.31 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 143,727.30 | 98,487,135.69 |
| （2）本期增加金额 | 141,509.43 | 141,509.43 | ||
| —购置 | 141,509.43 | 141,509.43 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2022.12.31 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 285,236.73 | 98,628,645.12 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2021.12.31 | 4,823,614.15 | 97,087.50 | 64,156.62 | 4,984,858.27 |
| （2）本期增加金额 | 1,983,675.72 | 38,835.00 | 19,089.64 | 2,041,600.36 |
| —计提 | 1,983,675.72 | 38,835.00 | 19,089.64 | 2,041,600.36 |
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第80页
3-2-1-102
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| —处置 | ||||
| （4）2022.12.31 | 6,807,289.87 | 135,922.50 | 83,246.26 | 7,026,458.63 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2021.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2022.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2022.12.31 账面价值 | 91,147,769.02 | 252,427.00 | 201,990.47 | 91,602,186.49 |
| （2）2021.12.31 账面价值 | 93,131,444.74 | 291,262.00 | 79,570.68 | 93,502,277.42 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2022.12.31 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 285,236.73 | 98,628,645.12 |
| （2）本期增加金额 | 515,119.39 | 515,119.39 | ||
| —购置 | 515,119.39 | 515,119.39 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2023.12.31 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 800,356.12 | 99,143,764.51 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2022.12.31 | 6,807,289.87 | 135,922.50 | 83,246.26 | 7,026,458.63 |
| （2）本期增加金额 | 1,983,675.72 | 38,835.00 | 383,581.07 | 2,406,091.79 |
| —计提 | 1,983,675.72 | 38,835.00 | 383,581.07 | 2,406,091.79 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2023.12.31 | 8,790,965.59 | 174,757.50 | 466,827.33 | 9,432,550.42 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2022.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 |
财务报表附注 第81页3-2-1-103
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2023.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2023.12.31 账面价值 | 89,164,093.30 | 213,592.00 | 333,528.79 | 89,711,214.09 |
| （2）2022.12.31 账面价值 | 91,147,769.02 | 252,427.00 | 201,990.47 | 91,602,186.49 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2023.12.31 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 800,356.12 | 99,143,764.51 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —购置 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2024.6.30 | 97,955,058.89 | 388,349.50 | 800,356.12 | 99,143,764.51 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2023.12.31 | 8,790,965.59 | 174,757.50 | 466,827.33 | 9,432,550.42 |
| （2）本期增加金额 | 991,837.86 | 19,417.50 | 22,385.70 | 1,033,641.06 |
| —计提 | 991,837.86 | 19,417.50 | 22,385.70 | 1,033,641.06 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2024.6.30 | 9,782,803.45 | 194,175.00 | 489,213.03 | 10,466,191.48 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2023.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2024.6.30 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2024.6.30 账面价值 | 88,172,255.44 | 194,174.50 | 311,143.09 | 88,677,573.03 |
| （2）2023.12.31 账面价值 | 89,164,093.30 | 213,592.00 | 333,528.79 | 89,711,214.09 |
财务报表附注 第82页3-2-1-104
2、 2024年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.12.31 |
| 总商会会费 | 30,000.00 | 10,000.00 | 20,000.00 | ||
| 绿化工程 | 748,175.65 | 11,462.35 | 736,713.30 | ||
| CRM系统 | 28,867.96 | 72,747.17 | 34,930.16 | 66,684.97 | |
| C1010研究中心装修费 | 73,205.15 | 16,520.79 | 68,491.98 | 21,233.96 | |
| 电信宽带 | 4,072.30 | 3,257.88 | 814.42 | ||
| 化工网会员服务费 | 55,031.46 | 22,012.56 | 33,018.90 | ||
| 外贸通软件 | 36,991.15 | 12,330.38 | 24,660.77 | ||
| 采招网信息服务费 | 13,207.54 | 2,201.26 | 11,006.28 | ||
| 排污权使用费 | 248,402.08 | 59,616.50 | 188,785.58 | ||
| 合计 | 439,578.95 | 887,642.30 | 224,303.07 | 1,102,918.18 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2022.12.31 |
| 总商会会费 | 20,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 绿化工程 | 736,713.30 | 279,077.28 | 188,918.66 | 826,871.92 | |
| 排污权使用费 | 188,785.58 | 59,616.50 | 129,169.08 | ||
| 邮箱服务费 | 48,113.21 | 2,672.96 | 45,440.25 | ||
| CRM系统 | 66,684.97 | 36,373.55 | 30,311.42 | ||
| C1010研究中心装修费 | 21,233.96 | 11,138.10 | 10,095.86 | ||
| 电信宽带 | 814.42 | 814.42 | |||
| 化工网会员服务费 | 33,018.90 | 22,012.56 | 11,006.34 | ||
| 外贸通软件 | 24,660.77 | 86,603.77 | 57,137.18 | 54,127.36 | |
| 采招网信息服务费 | 11,006.28 | 4,402.51 | 6,603.77 | ||
| 天眼查服务费 | 9,968.00 | 1,938.23 | 8,029.77 | ||
| 合计 | 1,102,918.18 | 423,762.26 | 395,024.67 | 1,131,655.77 |
财务报表附注 第83页
3-2-1-105
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2023.12.31 |
| 总商会会费 | 10,000.00 | 10,000.00 | |||
| 绿化工程 | 826,871.92 | 205,450.56 | 621,421.36 | ||
| 排污权使用费 | 129,169.08 | 59,616.48 | 69,552.60 | ||
| 邮箱服务费 | 45,440.25 | 8,018.88 | 37,421.37 | ||
| CRM系统 | 30,311.41 | 41,699.72 | 37,261.37 | 34,749.76 | |
| C1010研究中心装修费 | 10,095.87 | 5,506.92 | 4,588.95 | ||
| 化工网会员服务费 | 11,006.34 | 11,006.34 | |||
| 外贸通软件 | 54,127.36 | 52,920.35 | 75,642.10 | 31,405.61 | |
| 采招网信息服务费 | 6,603.77 | 4,402.51 | 2,201.26 | ||
| 天眼查服务费 | 8,029.77 | 3,322.68 | 4,707.09 | ||
| 微软云服务 | 120,528.30 | 26,784.08 | 93,744.22 | ||
| 合计 | 1,131,655.77 | 215,148.37 | 447,011.92 | 899,792.22 |
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2024.6.30 |
| 绿化工程 | 621,421.36 | 102,725.28 | 518,696.08 | ||
| 排污权使用费 | 69,552.60 | 41,897.85 | 40,720.01 | 70,730.44 | |
| 邮箱服务费 | 37,421.37 | 4,009.44 | 33,411.93 | ||
| CRM系统 | 34,749.76 | 20,849.88 | 13,899.88 | ||
| C1010研究中心装修费 | 4,588.95 | 2,753.46 | 1,835.49 | ||
| 外贸通软件 | 31,405.61 | 28,465.61 | 2,940.00 | ||
| 采招网信息服务费 | 2,201.26 | 2,201.26 | |||
| 天眼查服务费 | 4,707.09 | 1,661.34 | 3,045.75 | ||
| 微软云服务 | 93,744.22 | 20,088.06 | 73,656.16 | ||
| 合计 | 899,792.22 | 41,897.85 | 223,474.34 | 718,215.73 |
财务报表附注 第84页
3-2-1-106
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 8,513,099.50 | 2,112,737.67 | 7,534,268.39 | 1,867,241.54 | 6,347,838.40 | 1,557,804.11 | 4,907,051.26 | 1,190,346.02 |
| 内部交易未实现利润 | 2,104,984.51 | 351,647.75 | 3,726,162.22 | 599,048.69 | 4,857,598.59 | 914,784.47 | 6,698,303.52 | 1,176,626.20 |
| 固定资产加速折旧引起的亏损 | 4,383,598.60 | 1,095,899.65 | 60,162,190.16 | 15,040,547.54 | ||||
| 递延收益摊销 | 18,313,137.46 | 3,760,528.74 | 19,155,199.36 | 3,919,633.55 | 15,976,998.16 | 3,208,489.64 | 17,297,634.16 | 3,442,181.89 |
| 租赁暂时性差异 | 17,235.09 | 4,308.77 | 17,729.60 | 4,432.40 | 9,749.32 | 2,437.33 | ||
| 合计 | 28,948,456.56 | 6,229,222.93 | 30,433,359.57 | 6,390,356.18 | 31,575,783.07 | 6,779,415.20 | 89,065,179.10 | 20,849,701.65 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 347,309.58 | 52,096.44 | 153,129.21 | 22,969.38 | ||||
| 固定资产加速折旧 | 105,904,747.48 | 24,194,161.79 | 110,834,063.35 | 25,488,468.30 | 122,649,900.46 | 28,370,662.13 | 123,402,195.44 | 29,610,796.23 |
| 合计 | 105,904,747.48 | 24,194,161.79 | 110,834,063.35 | 25,488,468.30 | 122,997,210.04 | 28,422,758.57 | 123,555,324.65 | 29,633,765.61 |
财务报表附注 第85页
3-2-1-107
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 2,123,274.86 | 2,123,274.86 | 295,896.64 | 295,896.64 | 571,828.13 | 571,828.13 | 1,233,913.06 | 1,233,913.06 | ||||
| 合计 | 2,123,274.86 | 2,123,274.86 | 295,896.64 | 295,896.64 | 571,828.13 | 571,828.13 | 1,233,913.06 | 1,233,913.06 | ||||
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,867,897.60 | 5,867,897.60 | 冻结 | 银行承兑保证金 | 8,086,923.65 | 8,086,923.65 | 冻结 | 银行承兑保证金 | 4,037,135.11 | 4,037,135.11 | 冻结 | 银行承兑保证金 | 2,974,686.78 | 2,974,686.78 | 冻结 | 银行承兑保证金 |
| 应收票据 | 58,984,516.27 | 58,984,516.27 | 已背书 | 已背书未终止确认的应收票据 | 79,376,232.32 | 79,371,232.32 | 质押、已背书 | 用于资产池质押/已背书未终止确认的应收票据 | 109,409,783.23 | 109,409,783.23 | 质押、已背书 | 用于资产池质押/已背书未终止确认的应收票据 | 106,102,854.35 | 106,102,854.35 | 质押、已背书 | 用于资产池质押/已背书未终止确认的应收票据 |
| 应收款项融资 | 1,222,568.59 | 1,222,568.59 | 质押 | 用于资产池质押 | 607,164.00 | 607,164.00 | 质押 | 用于资产池质押 | 611,744.31 | 611,744.31 | 质押 | 用于资产池质押 | ||||
| 固定资产 | 134,639,981.73 | 120,015,442.68 | 抵押 | 用于抵押借款 | 166,189,138.36 | 151,047,647.02 | 抵押 | 用于抵押借款 | 128,088,508.13 | 121,239,907.92 | 抵押 | 用于抵押借款 | ||||
| 在建工程 | 856,846.10 | 856,846.10 | 抵押 | 用于抵押借款 | ||||||||||||
| 无形资产 | 8,743,130.00 | 8,131,111.04 | 抵押 | 用于抵押借款 | 22,940,328.39 | 19,654,102.29 | 抵押 | 用于抵押借款 | 22,940,328.39 | 20,137,483.41 | 抵押 | 用于抵押借款 | ||||
| 合计 | 64,852,413.87 | 64,852,413.87 | 232,068,836.29 | 216,827,278.28 | 303,183,549.09 | 284,755,831.65 | 261,574,968.06 | 251,923,522.87 | ||||||||
财务报表附注 第86页
3-2-1-108
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 抵押借款 | 5,000,000.00 | |||
| 短期借款利息 | 6,253.42 | |||
| 合计 | 5,006,253.42 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
无。
(二十) 应付票据
| 种类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 4,238,473.58 | 8,143,200.00 | 4,596,090.00 | 3,875,864.00 |
| 合计 | 4,238,473.58 | 8,143,200.00 | 4,596,090.00 | 3,875,864.00 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 货款及劳务款 | 36,842,284.89 | 32,697,900.14 | 39,959,033.18 | 44,492,494.72 |
| 工程及设备款 | 3,048,384.49 | 2,904,171.79 | 10,398,080.49 | 48,969,660.08 |
| 其他 | 3,673,297.95 | 3,982,866.84 | 3,212,673.00 | 2,528,821.83 |
| 合计 | 43,563,967.33 | 39,584,938.77 | 53,569,786.67 | 95,990,976.63 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
无。
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收货款 | 677,990.69 | 759,901.86 | 2,681,582.87 | 2,718,935.05 |
| 合计 | 677,990.69 | 759,901.86 | 2,681,582.87 | 2,718,935.05 |
财务报表附注 第87页
3-2-1-109
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 10,815,602.58 | 63,940,998.07 | 60,316,358.46 | 14,440,242.19 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 164,984.42 | 4,515,396.35 | 4,395,501.06 | 284,879.71 |
| 辞退福利 | 87,732.00 | 87,732.00 | ||
| 合计 | 10,980,587.00 | 68,544,126.42 | 64,799,591.52 | 14,725,121.90 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 短期薪酬 | 14,440,242.19 | 74,338,212.99 | 74,698,111.16 | 14,080,344.02 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 284,879.71 | 5,819,767.50 | 5,766,432.10 | 338,215.11 |
| 辞退福利 | 218,640.00 | 218,640.00 | ||
| 合计 | 14,725,121.90 | 80,376,620.49 | 80,683,183.26 | 14,418,559.13 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 短期薪酬 | 14,080,344.02 | 75,102,993.46 | 78,113,141.54 | 11,070,195.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 338,215.11 | 6,902,690.38 | 6,876,275.99 | 364,629.50 |
| 辞退福利 | 55,578.00 | 55,578.00 | ||
| 合计 | 14,418,559.13 | 82,061,261.84 | 85,044,995.53 | 11,434,825.44 |
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 短期薪酬 | 11,070,195.94 | 37,122,932.64 | 40,318,072.59 | 7,875,055.99 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 364,629.50 | 3,725,397.53 | 3,704,542.41 | 385,484.62 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 11,434,825.44 | 40,848,330.17 | 44,022,615.00 | 8,260,540.61 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,650,443.97 | 56,516,288.70 | 52,991,926.69 | 14,174,805.98 |
| （2）职工福利费 | 5,800.00 | 2,537,948.54 | 2,538,148.54 | 5,600.00 |
| （3）社会保险费 | 136,624.33 | 2,670,711.64 | 2,590,314.46 | 217,021.51 |
| 其中：医疗保险费 | 135,638.27 | 2,297,973.76 | 2,263,720.90 | 169,891.13 |
财务报表附注 第88页
3-2-1-110
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 工伤保险费 | 712.16 | 372,737.88 | 326,319.66 | 47,130.38 |
| 生育保险费 | 273.90 | 273.90 | ||
| （4）住房公积金 | 1,620,277.00 | 1,620,277.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 22,734.28 | 595,772.19 | 575,691.77 | 42,814.70 |
| 合计 | 10,815,602.58 | 63,940,998.07 | 60,316,358.46 | 14,440,242.19 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 14,174,805.98 | 65,083,995.20 | 65,449,292.78 | 13,809,508.40 |
| （2）职工福利费 | 5,600.00 | 3,088,421.85 | 3,086,221.85 | 7,800.00 |
| （3）社会保险费 | 217,021.51 | 3,205,597.76 | 3,210,590.70 | 212,028.57 |
| 其中：医疗保险费 | 169,891.13 | 2,810,985.93 | 2,790,644.49 | 190,232.57 |
| 工伤保险费 | 47,130.38 | 394,611.83 | 419,946.21 | 21,796.00 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 2,185,423.00 | 2,185,423.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 42,814.70 | 774,775.18 | 766,582.83 | 51,007.05 |
| 合计 | 14,440,242.19 | 74,338,212.99 | 74,698,111.16 | 14,080,344.02 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 13,809,508.40 | 65,662,731.92 | 68,692,993.66 | 10,779,246.66 |
| （2）职工福利费 | 7,800.00 | 2,562,592.89 | 2,562,010.65 | 8,382.24 |
| （3）社会保险费 | 212,028.57 | 3,733,781.31 | 3,728,091.09 | 217,718.79 |
| 其中：医疗保险费 | 190,232.57 | 3,263,117.52 | 3,264,306.33 | 189,043.76 |
| 工伤保险费 | 21,796.00 | 470,663.79 | 463,784.76 | 28,675.03 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 2,566,490.00 | 2,566,490.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 51,007.05 | 577,397.34 | 563,556.14 | 64,848.25 |
| 合计 | 14,080,344.02 | 75,102,993.46 | 78,113,141.54 | 11,070,195.94 |
财务报表附注 第89页
3-2-1-111
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,779,246.66 | 32,720,500.83 | 35,889,944.16 | 7,609,803.33 |
| （2）职工福利费 | 8,382.24 | 1,084,527.97 | 1,084,927.97 | 7,982.24 |
| （3）社会保险费 | 217,718.79 | 1,841,879.87 | 1,852,492.74 | 207,105.92 |
| 其中：医疗保险费 | 189,043.76 | 1,658,025.22 | 1,655,108.26 | 191,960.72 |
| 工伤保险费 | 28,675.03 | 183,854.65 | 197,384.48 | 15,145.20 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 1,272,793.00 | 1,272,793.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 64,848.25 | 203,230.97 | 217,914.72 | 50,164.50 |
| 合计 | 11,070,195.94 | 37,122,932.64 | 40,318,072.59 | 7,875,055.99 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 基本养老保险 | 164,710.52 | 4,380,221.54 | 4,269,875.88 | 275,056.18 |
| 失业保险费 | 273.90 | 135,174.81 | 125,625.18 | 9,823.53 |
| 合计 | 164,984.42 | 4,515,396.35 | 4,395,501.06 | 284,879.71 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 基本养老保险 | 275,056.18 | 5,634,876.60 | 5,583,380.26 | 326,552.52 |
| 失业保险费 | 9,823.53 | 184,890.90 | 183,051.84 | 11,662.59 |
| 合计 | 284,879.71 | 5,819,767.50 | 5,766,432.10 | 338,215.11 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 基本养老保险 | 326,552.52 | 6,674,456.02 | 6,648,952.55 | 352,055.99 |
| 失业保险费 | 11,662.59 | 228,234.36 | 227,323.44 | 12,573.51 |
| 合计 | 338,215.11 | 6,902,690.38 | 6,876,275.99 | 364,629.50 |
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 基本养老保险 | 352,055.99 | 3,603,908.17 | 3,582,914.56 | 373,049.60 |
| 失业保险费 | 12,573.51 | 121,489.36 | 121,627.85 | 12,435.02 |
| 合计 | 364,629.50 | 3,725,397.53 | 3,704,542.41 | 385,484.62 |
财务报表附注 第90页
3-2-1-112
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 增值税 | 4,854,266.56 | 2,612,176.41 | 6,131,627.66 | 4,690,566.96 |
| 企业所得税 | 6,678,636.14 | 10,521,204.59 | 2,555,951.14 | 4,433,829.23 |
| 城市维护建设税 | 247,275.65 | 134,678.01 | 170,630.79 | 252,097.28 |
| 房产税 | 496,977.94 | 772,273.10 | 770,657.31 | 784,297.44 |
| 教育费附加 | 145,118.56 | 77,899.36 | 62,527.09 | 146,845.05 |
| 土地使用税 | 417,561.51 | 743,952.51 | 91,170.51 | 91,170.49 |
| 印花税 | 175,132.05 | 180,936.94 | 236,124.80 | 36,425.32 |
| 环境保护税 | 5,542.62 | 729.06 | 2,123.84 | 6,323.84 |
| 地方教育费附加 | 96,745.71 | 51,932.90 | 102,350.70 | 97,896.71 |
| 合计 | 13,117,256.74 | 15,095,782.88 | 10,123,163.84 | 10,539,452.32 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款项 | 581,586.41 | 380,574.15 | 382,318.80 | 664,588.60 |
| 合计 | 581,586.41 | 380,574.15 | 382,318.80 | 664,588.60 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 往来及代垫款 | 481,586.41 | 280,574.15 | 282,318.80 | 232,588.60 |
| 押金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 432,000.00 |
| 合计 | 581,586.41 | 380,574.15 | 382,318.80 | 664,588.60 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无。
财务报表附注 第91页
3-2-1-113
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,162,000.00 | 5,525,945.24 | ||
| 一年内到期的长期借款利息 | 57,210.80 | 145,235.03 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 402,166.22 | 394,076.35 | 378,381.56 | 403,530.63 |
| 合计 | 402,166.22 | 394,076.35 | 2,597,592.36 | 6,074,710.90 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待转销项税 | 88,138.79 | 98,787.24 | 348,605.78 | 588,151.82 |
| 已背书未终止确认的票据 | 58,984,516.27 | 77,993,483.32 | 108,867,037.69 | 105,278,873.95 |
| 合计 | 59,072,655.06 | 78,092,270.56 | 109,215,643.47 | 105,867,025.77 |
(二十八) 长期借款
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 抵押+保证借款 | 38,541,329.20 | 96,208,079.20 | ||
| 合计 | 38,541,329.20 | 96,208,079.20 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 信息港房租 | 394,076.36 | |||
| 合计 | 394,076.36 |
(三十) 递延收益
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,841,863.84 | 11,400,719.00 | 944,948.70 | 17,297,634.14 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 6,841,863.84 | 11,400,719.00 | 944,948.70 | 17,297,634.14 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,297,634.14 | 1,320,635.98 | 15,976,998.16 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 17,297,634.14 | 1,320,635.98 | 15,976,998.16 |
财务报表附注 第92页
3-2-1-114
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 15,976,998.16 | 4,735,800.00 | 1,557,598.80 | 19,155,199.36 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 15,976,998.16 | 4,735,800.00 | 1,557,598.80 | 19,155,199.36 |
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,155,199.36 | 842,061.90 | 18,313,137.46 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 19,155,199.36 | 842,061.90 | 18,313,137.46 |
(三十一) 股本
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 项飞勇 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 郭燕平 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
| 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 9,070,000.00 | 9,070,000.00 | |||||
| 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业(有限合伙) | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||||
| 林永平 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 张志明 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 徐文良 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 仙居县蓝天碧水企业管理合伙企业（有限合伙） | 930,000.00 | 930,000.00 | |||||
| 黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金（有限合伙） | 3,310,000.00 | 3,310,000.00 | |||||
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | |||||
| 嘉兴附加值青山投资合伙企业（有限合伙） | 3,383,332.00 | 3,383,332.00 | |||||
| 嘉兴崇山投资合伙企业(有限合伙） | 1,666,667.00 | 1,666,667.00 | |||||
财务报表附注 第93页
3-2-1-115
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 宁波和丰创业投资有限公司 | 2,666,667.00 | 2,666,667.00 | |||||
| 杭州城锦股权投资合伙企业（有限合伙） | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 诸暨利锦投资管理有限公司 | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 股份总额 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | |||||
| 项目 | 2021.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2022.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 项飞勇 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 郭燕平 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
| 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 9,070,000.00 | 9,070,000.00 | |||||
| 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业(有限合伙) | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||||
| 林永平 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 张志明 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 徐文良 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 仙居县蓝天碧水企业管理合伙企业（有限合伙） | 930,000.00 | 930,000.00 | |||||
| 黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金（有限合伙） | 3,310,000.00 | 3,310,000.00 | |||||
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | |||||
| 嘉兴附加值青山投资合伙企业（有限合伙） | 3,383,332.00 | 3,383,332.00 | |||||
| 嘉兴崇山投资合伙企业(有限合伙） | 1,666,667.00 | 1,666,667.00 | |||||
| 宁波和丰创业投资有限公司 | 2,666,667.00 | 2,666,667.00 | |||||
| 杭州城锦股权投资合伙企业（有限合伙） | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 诸暨利锦投资管理有限公司 | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
财务报表附注 第94页
3-2-1-116
| 项目 | 2021.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2022.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | |||||
| 项目 | 2022.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2023.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 项飞勇 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 郭燕平 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
| 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 9,070,000.00 | 9,070,000.00 | |||||
| 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业(有限合伙) | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||||
| 林永平 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 张志明 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 徐文良 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 仙居县蓝天碧水企业管理合伙企业（有限合伙） | 930,000.00 | 930,000.00 | |||||
| 黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金（有限合伙） | 3,310,000.00 | 3,310,000.00 | |||||
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | |||||
| 嘉兴附加值青山投资合伙企业（有限合伙） | 3,383,332.00 | 3,383,332.00 | |||||
| 嘉兴崇山投资合伙企业(有限合伙） | 1,666,667.00 | 1,666,667.00 | |||||
| 宁波和丰创业投资有限公司 | 2,666,667.00 | 2,666,667.00 | |||||
| 杭州城锦股权投资合伙企业（有限合伙） | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 诸暨利锦投资管理有限公司 | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 股份总额 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | |||||
| 项目 | 2023.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2024.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
财务报表附注 第95页
3-2-1-117
| 项目 | 2023.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2024.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 项飞勇 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 郭燕平 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
| 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 9,070,000.00 | 9,070,000.00 | |||||
| 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业(有限合伙) | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||||
| 林永平 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 张志明 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 徐文良 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 仙居县蓝天碧水企业管理合伙企业（有限合伙） | 930,000.00 | 930,000.00 | |||||
| 黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金（有限合伙） | 3,310,000.00 | 3,310,000.00 | |||||
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | |||||
| 嘉兴附加值青山投资合伙企业（有限合伙） | 3,383,332.00 | 3,383,332.00 | |||||
| 嘉兴崇山投资合伙企业(有限合伙） | 1,666,667.00 | 1,666,667.00 | |||||
| 宁波和丰创业投资有限公司 | 2,666,667.00 | 2,666,667.00 | |||||
| 杭州城锦股权投资合伙企业（有限合伙） | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 诸暨利锦投资管理有限公司 | 666,667.00 | 666,667.00 | |||||
| 股份总额 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | |||||
(三十二) 资本公积
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 199,721,698.11 | 199,721,698.11 | ||
| 其他资本公积 | 3,463,481.29 | 1,077,266.28 | 4,540,747.57 | |
| 合计 | 203,185,179.40 | 1,077,266.28 | 204,262,445.68 |
说明：2019年12月，实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇向王永进、封柏玉、赵海见
财务报表附注 第96页
3-2-1-118
等23名公司员工以6元/股的价格合计转让118.20万股股份，属于以权益结算的股份支付，按照协议约定，本期分摊确认股权激励费用1,077,266.28元，计入其他资本公积。详见十三、股份支付。
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 199,721,698.11 | 199,721,698.11 | ||
| 其他资本公积 | 4,540,747.57 | 1,077,266.28 | 5,618,013.85 | |
| 合计 | 204,262,445.68 | 1,077,266.28 | 205,339,711.96 |
说明：2019年12月，实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇向王永进、封柏玉、赵海见等23名公司员工以6元/股的价格合计转让118.20万股股份，属于以权益结算的股份支付，按照协议约定，本期分摊确认股权激励费用1,077,266.28元，计入其他资本公积。详见十三、股份支付。
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 199,721,698.11 | 199,721,698.11 | ||
| 其他资本公积 | 5,618,013.85 | 1,077,266.28 | 6,695,280.13 | |
| 合计 | 205,339,711.96 | 1,077,266.28 | 206,416,978.24 |
说明：2019年12月，实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇向王永进、封柏玉、赵海见等23名公司员工以6元/股的价格合计转让118.20万股股份，属于以权益结算的股份支付，按照协议约定，本期分摊确认股权激励费用1,077,266.28元，计入其他资本公积。详见十三、股份支付。
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 资本溢价（股本溢价） | 199,721,698.11 | 199,721,698.11 | ||
| 其他资本公积 | 6,695,280.13 | 611,544.48 | 7,306,824.61 | |
| 合计 | 206,416,978.24 | 611,544.48 | 207,028,522.72 |
说明：2019年12月，实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇向王永进、封柏玉、赵海见等23名公司员工以6元/股的价格合计转让118.20万股股份，属于以权益结算的股份支付，按照协议约定，本期分摊确认股权激励费用611,544.48元，计入其他资本公积。详见十三、股份支付。
财务报表附注 第97页
3-2-1-119
(三十三) 其他综合收益
| 项目 | 2020.12.31 | 本期发生额 | 2021.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 111,247.06 | 22,250.31 | 3,337.54 | 18,912.77 | 130,159.83 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 111,247.06 | 22,250.31 | 3,337.54 | 18,912.77 | 130,159.83 | |||
| 其他综合收益合计 | 111,247.06 | 22,250.31 | 3,337.54 | 18,912.77 | 130,159.83 | |||
| 项目 | 2021.12.31 | 本期发生额 | 2022.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 130,159.83 | 194,180.37 | 29,127.06 | 165,053.31 | 295,213.14 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 130,159.83 | 194,180.37 | 29,127.06 | 165,053.31 | 295,213.14 | |||
| 其他综合收益合计 | 130,159.83 | 194,180.37 | 29,127.06 | 165,053.31 | 295,213.14 | |||
财务报表附注 第98页
3-2-1-120
| 项目 | 2022.12.31 | 本期发生额 | 2023.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 295,213.14 | -347,309.58 | -52,096.44 | -295,213.14 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 295,213.14 | -347,309.58 | -52,096.44 | -295,213.14 | ||||
| 其他综合收益合计 | 295,213.14 | -347,309.58 | -52,096.44 | -295,213.14 | ||||
财务报表附注 第99页
3-2-1-121
(三十四) 专项储备
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 安全生产费 | 11,009,597.29 | 6,113,898.96 | 3,953,490.99 | 13,170,005.26 |
| 合计 | 11,009,597.29 | 6,113,898.96 | 3,953,490.99 | 13,170,005.26 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 安全生产费 | 13,170,005.26 | 6,741,321.34 | 6,606,893.97 | 13,304,432.63 |
| 合计 | 13,170,005.26 | 6,741,321.34 | 6,606,893.97 | 13,304,432.63 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 安全生产费 | 13,304,432.63 | 8,128,406.28 | 6,763,177.96 | 14,669,660.95 |
| 合计 | 13,304,432.63 | 8,128,406.28 | 6,763,177.96 | 14,669,660.95 |
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 安全生产费 | 14,669,660.95 | 3,732,616.04 | 2,374,790.21 | 16,027,486.78 |
| 合计 | 14,669,660.95 | 3,732,616.04 | 2,374,790.21 | 16,027,486.78 |
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 2020.12.31 | 会计政策变更调整 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 16,868,818.08 | 16,868,818.08 | 5,254,942.02 | 22,123,760.10 | ||
| 合计 | 16,868,818.08 | 16,868,818.08 | 5,254,942.02 | 22,123,760.10 |
盈余公积说明：根据公司章程规定，公司根据母公司2021年度的净利润弥补亏损后按10%提取盈余公积。
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 22,123,760.10 | 6,492,335.87 | 28,616,095.97 | |
| 合计 | 22,123,760.10 | 6,492,335.87 | 28,616,095.97 |
盈余公积说明：根据公司章程规定，公司根据母公司2022年度的净利润弥补亏损后按10%提取盈余公积。
财务报表附注 第100页
3-2-1-122
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 法定盈余公积 | 28,616,095.97 | 4,323,234.05 | 32,939,330.02 | |
| 合计 | 28,616,095.97 | 4,323,234.05 | 32,939,330.02 |
盈余公积说明：根据公司章程规定，公司根据母公司2023年度的净利润弥补亏损后按10%提取盈余公积。
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 法定盈余公积 | 32,939,330.02 | 32,939,330.02 | ||
| 合计 | 32,939,330.02 | 32,939,330.02 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 441,374,180.04 | 360,489,493.82 | 257,395,464.88 | 176,311,139.15 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||||
| 调整后年初未分配利润 | 441,374,180.04 | 360,489,493.82 | 257,395,464.88 | 176,311,139.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 40,042,085.04 | 85,207,920.27 | 109,586,364.81 | 86,339,267.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,323,234.05 | 6,492,335.87 | 5,254,942.02 | |
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | ||||
| 期末未分配利润 | 481,416,265.08 | 441,374,180.04 | 360,489,493.82 | 257,395,464.88 |
财务报表附注 第101页
3-2-1-123
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 297,381,292.08 | 217,025,620.68 | 664,921,371.00 | 490,873,881.85 | 804,557,962.58 | 593,051,879.54 | 634,028,700.54 | 459,079,178.57 |
| 其他业务 | 478,503.46 | 281,355.27 | 1,151,175.96 | 511,313.09 | 3,122,933.81 | 747,245.27 | 1,815,189.65 | 557,526.31 |
| 合计 | 297,859,795.54 | 217,306,975.95 | 666,072,546.96 | 491,385,194.94 | 807,680,896.39 | 593,799,124.81 | 635,843,890.19 | 459,636,704.88 |
财务报表附注 第102页3-2-1-124
营业收入明细：
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | 297,381,292.08 | 664,921,371.00 | 804,557,962.58 | 634,028,700.54 |
| 其中：季铵盐系列产品 | 145,317,996.05 | 352,129,597.34 | 449,248,532.71 | 339,970,066.63 |
| 季铵碱系列产品 | 84,372,717.33 | 153,467,062.09 | 177,675,590.42 | 154,319,888.56 |
| 季鏻盐系列产品 | 42,236,201.23 | 109,630,448.03 | 104,926,831.94 | 77,713,327.23 |
| 冠醚系列产品 | 13,569,826.18 | 21,704,609.18 | 24,457,087.97 | 24,515,682.30 |
| 其他产品 | 11,884,551.29 | 27,989,654.36 | 48,249,919.54 | 37,509,735.82 |
| 其他业务收入 | 478,503.46 | 1,151,175.96 | 3,122,933.81 | 1,815,189.65 |
| 其中：销售原材料以及副产品 | 478,503.46 | 1,151,175.96 | 3,122,933.81 | 1,807,781.07 |
| 其他 | 7,408.58 | |||
| 合计 | 297,859,795.54 | 666,072,546.96 | 807,680,896.39 | 635,843,890.19 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 716,205.15 | 1,371,557.69 | 1,035,023.85 | 952,320.75 |
| 教育费附加 | 416,096.84 | 788,985.33 | 575,645.91 | 536,299.26 |
| 地方教育费附加 | 277,397.90 | 525,990.20 | 383,763.96 | 357,532.84 |
| 房产税 | 718,660.74 | 1,437,590.74 | 1,460,553.09 | 816,735.46 |
| 城镇土地使用税 | 508,732.02 | 1,017,464.04 | 364,682.06 | 364,682.02 |
| 印花税 | 321,420.56 | 676,932.79 | 641,276.80 | 373,502.12 |
| 车船税 | 2,478.80 | 8,058.80 | 8,058.80 | 13,498.32 |
| 环境保护税 | 7,450.33 | 8,254.93 | 9,478.15 | 21,779.10 |
| 合计 | 2,968,442.34 | 5,834,834.52 | 4,478,482.62 | 3,436,349.87 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 工薪及劳务支出 | 3,021,294.95 | 6,293,555.38 | 7,194,782.88 | 6,826,722.20 |
| 股权激励费用 | 54,683.64 | 109,367.28 | 109,367.28 | 109,367.28 |
| 广告费及咨询费 | 455,299.08 | 586,728.03 | 475,636.47 | 290,068.27 |
| 差旅费 | 290,593.63 | 323,649.83 | 201,283.93 | 238,335.31 |
| 业务招待费 | 2,400,034.25 | 2,897,821.26 | 3,361,800.72 | 2,481,769.17 |
| 办公费 | 25,403.21 | 61,288.54 | 55,674.17 | 69,256.64 |
| 折旧与摊销 | 132,948.99 | 289,372.15 | 360,867.36 | 395,892.36 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-125
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他费用 | 141,755.05 | 402,556.39 | 451,598.01 | 258,373.79 |
| 租赁费 | 92,856.96 | 185,713.92 | 267,739.81 | 137,392.93 |
| 邮寄费 | 52,440.65 | 123,632.10 | 146,526.19 | 159,974.40 |
| 交通费 | 198,484.01 | 468,728.70 | 467,493.82 | 426,436.64 |
| 会展费 | 237,405.50 | |||
| 合计 | 6,865,794.42 | 11,742,413.58 | 13,092,770.64 | 11,630,994.49 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 工薪及劳务支出 | 10,425,486.83 | 21,974,550.51 | 24,528,027.72 | 21,804,469.40 |
| 股权激励费用 | 295,746.72 | 445,670.76 | 445,670.76 | 445,670.76 |
| 安全环保费 | 1,610,353.11 | 4,516,382.92 | 7,855,699.37 | 5,658,494.04 |
| 中介及咨询费 | 423,156.44 | 1,881,203.74 | 4,046,107.81 | 4,021,628.36 |
| 折旧与摊销 | 3,539,997.72 | 7,331,883.80 | 6,900,849.79 | 3,557,214.92 |
| 业务招待费 | 599,405.28 | 1,590,443.80 | 2,329,567.40 | 1,556,501.03 |
| 办公费 | 497,618.09 | 930,631.57 | 843,803.50 | 811,637.46 |
| 车辆费用 | 224,023.03 | 477,565.69 | 513,885.41 | 509,708.62 |
| 差旅费 | 316,134.74 | 716,057.95 | 497,980.01 | 794,312.38 |
| 税费 | 630,231.33 | 517,346.01 | 395,943.24 | |
| 租赁费 | 44,217.60 | 88,435.20 | 125,332.48 | 109,187.95 |
| 其他费用 | 333,822.09 | 742,790.60 | 971,874.68 | 870,595.32 |
| 合计 | 18,309,961.65 | 41,325,847.87 | 49,576,144.94 | 40,535,363.48 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 工薪及劳务支出 | 4,959,086.93 | 9,168,089.33 | 8,538,290.65 | 6,853,259.39 |
| 股权激励费用 | 54,683.58 | 109,367.16 | 109,367.16 | 109,367.16 |
| 材料费 | 885,115.82 | 1,713,700.90 | 4,163,400.86 | 4,424,730.26 |
| 技术服务费 | 838,358.00 | 1,422,420.96 | 1,638,336.00 | 479,728.89 |
| 折旧及摊销 | 1,185,760.27 | 2,062,080.03 | 1,294,771.62 | 974,590.88 |
| 设计费 | 216,509.43 | |||
| 直接投入费用 | 535,150.90 | 1,925,400.68 | 3,072,833.64 | 2,937,848.46 |
| 其他费用 | 254,370.99 | 694,987.76 | 718,253.91 | 429,184.04 |
| 合计 | 8,712,526.49 | 17,096,046.82 | 19,535,253.84 | 16,425,218.51 |
财务报表附注 第104页
3-2-1-126
(四十二) 财务费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息费用 | 8,089.87 | 892,083.32 | 3,540,450.26 | 2,904,239.65 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 8,089.87 | 25,149.04 | 16,902.93 | 10,499.50 |
| 减：利息收入 | 1,121,224.83 | 1,561,270.84 | 1,089,485.45 | 1,680,755.56 |
| 汇兑损益 | -89,022.21 | -142,031.97 | -1,206,513.92 | 95,794.17 |
| 手续费 | 36,395.49 | 172,376.31 | 100,360.65 | 71,580.65 |
| 合计 | -1,165,761.68 | -638,843.18 | 1,344,811.54 | 1,390,858.91 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 4,524,026.58 | 6,217,407.54 | 8,708,276.97 | 4,496,707.64 |
| 进项税加计抵减 | 647,494.54 | 1,583,236.35 | ||
| 代扣个人所得税手续费 | 43,361.32 | 49,238.28 | 32,080.59 | 30,901.97 |
| 合计 | 5,214,882.44 | 7,849,882.17 | 8,740,357.56 | 4,527,609.61 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 240,000.00 | 330,000.00 | ||
| 合计 | 240,000.00 | 330,000.00 |
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收票据坏账损失 | -96,518.44 | 96,518.44 | ||
| 应收账款坏账损失 | 923,908.57 | 2,066,563.81 | 749,013.94 | 1,240,977.23 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,980.12 | 52,872.68 | 56,768.67 | -44,352.98 |
| 合计 | 830,370.25 | 2,215,954.93 | 805,782.61 | 1,196,624.25 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 285,748.75 | 120,023.36 | 1,049,049.23 | 183,418.17 |
| 合计 | 285,748.75 | 120,023.36 | 1,049,049.23 | 183,418.17 |
财务报表附注 第105页
3-2-1-127
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 固定资产处置损益 | 129,444.54 | -81.98 | 530,303.77 | 83,808.37 | 129,444.54 | (81.98) | 530,303.77 | 83,808.37 |
| 合计 | 129,444.54 | -81.98 | 530,303.77 | 83,808.37 | 129,444.54 | -81.98 | 530,303.77 | 83,808.37 |
(四十八) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 政府补助 | 2,000.00 | 100,000.00 | 2,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 其他 | 51,721.60 | 30,394.96 | 53,020.95 | 65,555.42 | 51,721.60 | 30,394.96 | 53,020.95 | 65,555.42 |
| 合计 | 51,721.60 | 30,394.96 | 55,020.95 | 165,555.42 | 51,721.60 | 30,394.96 | 55,020.95 | 165,555.42 |
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 748,248.00 | 635,000.00 | 100,000.00 | 748,248.00 | 635,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,440.45 | 90,714.29 | 1,440.45 | 90,714.29 | ||||
| 滞纳金及其他 | 5,562.00 | 21,349.50 | 8,776.82 | 5,859.71 | 5,562.00 | 21,349.50 | 8,776.82 | 5,859.71 |
| 合计 | 5,562.00 | 122,789.95 | 847,739.11 | 640,859.71 | 5,562.00 | 122,789.95 | 847,739.11 | 640,859.71 |
财务报表附注 第106页
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(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 10,227,312.17 | 22,273,693.86 | 10,060,902.17 | 9,415,867.61 |
| 递延所得税费用 | -1,133,173.26 | -2,493,134.81 | 12,830,152.35 | 10,119,335.96 |
| 合计 | 9,094,138.91 | 19,780,559.05 | 22,891,054.52 | 19,535,203.57 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 49,136,223.95 | 104,988,479.32 | 132,477,419.33 | 105,874,471.32 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 7,370,433.59 | 15,748,271.90 | 19,871,612.90 | 15,881,170.70 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,361,134.24 | 5,503,889.55 | 5,743,990.19 | 4,786,591.48 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 133,025.73 | |||
| 非应税收入的影响 | -36,000.00 | -49,500.00 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 654,477.44 | 1,040,604.49 | 792,618.58 | 1,068,197.90 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 额外可扣除费用的影响 | -1,291,906.36 | -2,476,206.89 | -3,517,167.15 | -2,284,282.24 |
| 所得税费用 | 9,094,138.91 | 19,780,559.05 | 22,891,054.52 | 19,535,203.57 |
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 40,042,085.04 | 85,207,920.27 | 109,586,364.81 | 86,339,267.75 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.59 | 1.26 | 1.62 | 1.27 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.59 | 1.26 | 1.62 | 1.27 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第107页
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 40,042,085.04 | 85,207,920.27 | 109,586,364.81 | 86,339,267.75 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.59 | 1.26 | 1.62 | 1.27 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.59 | 1.26 | 1.62 | 1.27 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十二) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助收入 | 3,725,326.00 | 9,444,847.02 | 7,421,721.58 | 15,083,379.91 |
| 存款利息收入 | 1,121,224.83 | 1,561,270.84 | 1,089,485.45 | 1,680,755.56 |
| 其他营业外收入 | 51,721.60 | 28,696.96 | 53,020.95 | 65,555.42 |
| 收到经营性往来款 | 433,782.25 | 342,948.64 | 283,901.63 | 911,655.05 |
| 合计 | 5,332,054.68 | 11,377,763.46 | 8,848,129.61 | 17,741,345.94 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 业务招待费 | 2,999,439.53 | 4,488,265.06 | 5,691,368.12 | 4,038,270.20 |
| 安全环保费 | 1,610,353.11 | 4,516,382.92 | 7,855,699.37 | 5,598,877.54 |
| 材料费 | 885,115.82 | 1,713,700.90 | 4,163,400.86 | 4,424,730.26 |
| 中介及咨询费 | 423,156.44 | 1,881,203.74 | 4,046,107.81 | 4,021,628.36 |
| 直接投入费用 | 535,150.90 | 1,925,400.68 | 3,072,833.64 | 2,937,848.46 |
| 其他费用 | 948,611.07 | 2,753,906.65 | 3,209,130.74 | 3,533,756.73 |
| 办公费 | 523,021.30 | 991,920.11 | 899,477.67 | 880,894.10 |
| 差旅费 | 606,728.37 | 1,039,707.78 | 699,263.94 | 1,032,647.69 |
| 技术服务费 | 838,358.00 | 1,422,420.96 | 1,638,336.00 | 479,728.89 |
财务报表附注 第108页
3-2-1-130
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 车辆费用 | 224,023.03 | 477,565.69 | 513,885.41 | 509,708.62 |
| 广告费及咨询费 | 455,299.08 | 586,728.03 | 475,636.47 | 290,068.27 |
| 会展费 | 237,405.50 | |||
| 其他营业外支出 | 5,562.00 | 11,349.50 | 8,776.82 | 5,859.71 |
| 手续费支出 | 36,395.49 | 172,376.31 | 100,360.65 | 71,580.65 |
| 现金捐赠支出 | 100,000.00 | 748,248.00 | 635,000.00 | |
| 支付经营性往来款 | 340,725.83 | 310,662.27 | 743,990.63 | 540,714.20 |
| 合计 | 10,431,939.97 | 22,391,590.60 | 33,866,516.13 | 29,238,719.18 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁负债支付的现金 | 378,381.57 | 790,158.31 | 107,196.94 | |
| 上市费用 | 1,515,094.35 | 2,561,320.76 | 5,886,792.45 | |
| 合计 | 1,515,094.35 | 2,939,702.33 | 6,676,950.76 | 107,196.94 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 25,032,773.97 | 14,000,000.00 | 737,964.16 | 34,764,484.71 | 5,006,253.42 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,074,710.90 | 6,074,710.90 | ||||
| 长期借款 | 103,072,942.00 | 2,891,066.04 | 4,229,983.60 | 5,525,945.24 | 96,208,079.20 | |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 5,006,253.42 | 19,000,000.00 | 174,629.92 | 24,180,883.34 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,074,710.90 | 2,597,592.36 | 6,074,710.90 | 2,597,592.36 | ||
| 长期借款 | 96,208,079.20 | 3,580,106.61 | 59,084,856.61 | 2,162,000.00 | 38,541,329.20 | |
| 租赁负债 | 1,175,988.53 | 403,530.61 | 378,381.56 | 394,076.36 | ||
财务报表附注 第109页
3-2-1-131
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 14,500,000.00 | 33,877.08 | 14,533,877.08 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,597,592.36 | 394,076.35 | 2,597,592.36 | 394,076.35 | ||
| 长期借款 | 38,541,329.20 | 833,057.20 | 39,374,386.40 | |||
| 租赁负债 | 394,076.36 | 25,149.04 | 25,149.04 | 394,076.36 | ||
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 394,076.35 | 8,089.87 | 402,166.22 | |||
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 40,042,085.04 | 85,207,920.27 | 109,586,364.81 | 86,339,267.75 |
| 加：信用减值损失 | 830,370.25 | 2,215,954.93 | 805,782.61 | 1,196,624.25 |
| 资产减值准备 | 285,748.75 | 120,023.36 | 1,049,049.23 | 183,418.17 |
| 固定资产折旧 | 21,554,885.65 | 42,260,122.85 | 40,130,012.73 | 25,629,921.59 |
| 油气资产折耗 | ||||
| 使用权资产折旧 | 193,180.92 | 386,361.84 | 349,146.89 | 322,564.78 |
| 无形资产摊销 | 1,033,641.06 | 2,053,450.28 | 2,041,600.36 | 1,524,022.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 223,474.34 | 447,011.92 | 395,024.67 | 224,303.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -129,444.54 | 81.98 | -530,303.77 | -83,808.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,440.45 | 90,714.29 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -64,825.23 | 842,671.97 | 2,772,091.23 | 3,000,033.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -240,000.00 | -330,000.00 |
财务报表附注 第110页
3-2-1-132
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 161,133.25 | 389,059.02 | 14,070,286.45 | -17,955,143.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,294,306.51 | -2,882,193.83 | -1,240,134.10 | 28,074,479.75 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -389,750.02 | 20,895,863.81 | -14,288,434.04 | -28,404,241.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,840,592.44 | 1,527,902.70 | -37,013,901.76 | -76,830,951.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -24,765,013.55 | -29,787,319.81 | 2,880,086.85 | 51,948,128.82 |
| 其他 | 1,969,370.31 | 2,795,136.11 | 1,211,693.65 | 3,237,674.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 43,491,142.16 | 126,233,487.85 | 122,309,080.10 | 78,076,294.06 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
| 现金的期末余额 | 165,828,164.15 | 127,615,390.63 | 64,400,221.19 | 87,121,990.99 |
| 减：现金的期初余额 | 127,615,390.63 | 64,400,221.19 | 87,121,990.99 | 160,364,519.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 38,212,773.52 | 63,215,169.44 | -22,721,769.80 | -73,242,528.03 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一、现金 | 165,828,164.15 | 127,615,390.63 | 64,400,221.19 | 87,121,990.99 |
| 其中：库存现金 | 336.37 | 336.37 | 236.37 | 2,036.37 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 165,759,057.78 | 127,601,924.26 | 64,392,434.82 | 87,113,601.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 68,770.00 | 13,130.00 | 7,550.00 | 6,353.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 165,828,164.15 | 127,615,390.63 | 64,400,221.19 | 87,121,990.99 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第111页
3-2-1-133
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2024年6月30日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 17,880,094.98 | ||
| 其中：美元 | 2,508,853.20 | 7.1268 | 17,880,094.98 |
| 应收账款 | 4,689,405.89 | ||
| 其中：美元 | 657,996.00 | 7.1268 | 4,689,405.89 |
2023年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 9,203,299.13 | ||
| 其中：美元 | 1,299,405.47 | 7.0827 | 9,203,299.13 |
| 应收账款 | 3,888,543.96 | ||
| 其中：美元 | 549,020.00 | 7.0827 | 3,888,543.96 |
2022年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,164,576.97 | ||
| 其中：美元 | 454,380.29 | 6.9646 | 3,164,576.97 |
| 应收账款 | 2,390,752.17 | ||
| 其中：美元 | 343,272.00 | 6.9646 | 2,390,752.17 |
2021年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 应收账款 | 4,882,790.95 | ||
| 其中：美元 | 765,843.90 | 6.3757 | 4,882,790.95 |
(五十五) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 8,089.87 | 25,149.04 | 16,902.93 | 10,499.50 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 50,000.00 | 60,000.00 | 28,571.43 |
财务报表附注 第112页
3-2-1-134
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 8,089.87 | 453,530.61 | 991,184.53 | 158,289.11 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||||
| 售后租回交易现金流入 | ||||
| 售后租回交易现金流出 |
(五十六) 试运行销售
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业收入 | 2,441,532.21 | |||
| 营业成本 | 1,820,167.73 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 工薪及劳务支出 | 4,959,086.93 | 9,168,089.33 | 8,538,290.65 | 6,853,259.39 |
| 股权激励费用 | 54,683.58 | 109,367.16 | 109,367.16 | 109,367.16 |
| 材料费 | 885,115.82 | 1,713,700.90 | 4,163,400.86 | 4,424,730.26 |
| 技术服务费 | 838,358.00 | 1,422,420.96 | 1,638,336.00 | 479,728.89 |
| 折旧及摊销 | 1,185,760.27 | 2,062,080.03 | 1,294,771.62 | 974,590.88 |
| 设计费 | 216,509.43 | |||
| 直接投入费用 | 535,150.90 | 1,925,400.68 | 3,072,833.64 | 2,937,848.46 |
| 其他费用 | 254,370.99 | 694,987.76 | 718,253.91 | 429,184.04 |
| 合计 | 8,712,526.49 | 17,096,046.82 | 19,535,253.84 | 16,425,218.51 |
| 其中：费用化研发支出 | 8,712,526.49 | 17,096,046.82 | 19,535,253.84 | 16,425,218.51 |
七、 合并范围的变更
无。
财务报表附注 第113页
3-2-1-135
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 取得方式 | ||||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | ||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||
| 江西肯特化学有限公司 | 5200万元人民币 | 江西省吉安市永新县 | 江西省吉安市永新县 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 收购 | ||||
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 1000万元人民币 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 销售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 新设 | ||||
财务报表附注 第114页
3-2-1-136
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 工业与信息化发展财政专项资金 | 308,637.66 | 617,275.32 | 617,275.36 | 432,172.30 | 其他收益 |
| 土地补贴款 | 67,955.14 | 135,861.77 | 135,968.51 | 108,499.05 | 其他收益 |
| 循环改造补助资金 | 38,893.80 | 77,787.60 | 77,787.64 | 77,787.64 | 其他收益 |
| 10000吨相转移催化剂生产线技改项目 | 102,564.12 | 205,128.24 | 205,128.21 | 205,128.21 | 其他收益 |
| 环保VOC在线监控 | 12,500.34 | 25,000.68 | 25,000.72 | 25,000.72 | 其他收益 |
| 3500吨相转移催化剂生产线技改项目 | 19,737.84 | 39,475.68 | 39,475.59 | 23,027.45 | 其他收益 |
| 设备补贴款 | 110,000.00 | 220,000.00 | 219,999.95 | 73,333.33 | 其他收益 |
| 安全实训基地 | 150,000.00 | 200,001.01 | 其他收益 | ||
| 年产120吨冠醚项目 | 31,773.00 | 37,068.50 | 其他收益 | ||
| 合计 | 842,061.90 | 1,557,598.80 | 1,320,635.98 | 944,948.70 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 2021年度金融业发展专项基金 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 科技发展专项资金 | 1,876,444.00 | 577,500.00 | ||
| 开发区财政贡献奖励 | 568,800.00 | |||
| 以工代训补贴职业培训补贴 | 7,500.00 | 527,200.00 | ||
| 政府质量奖补贴 | 300,000.00 | |||
| 专利财政扶持款 | 389,000.00 | 170,000.00 | ||
| 稳岗补贴 | 98,152.14 | 382,583.67 | 257,188.63 | 74,796.26 |
| 社保费返还 | 7,407.84 | |||
| 促进新材料产业发展补助 | 2,600,000.00 | |||
财务报表附注 第115页
3-2-1-137
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 促进工业经济转型升级加快生态产业工业发展补助 | 350,400.00 | |||
| 海外引才补助 | 100,000.00 | |||
| 省级博士后工作站补助 | 167,500.00 | 300,000.00 | ||
| 动态检测经费补助 | 2,000.00 | |||
| 小微企业成长补助金 | 100,000.00 | |||
| 工业与信息化专项资金-贷款贴息 | 288,400.00 | |||
| 工业企业减负促产补助专项资金 | 196,373.00 | |||
| 中小微企业招用高校毕业生就业补贴 | 342,969.36 | |||
| 用电补贴 | 2,472.00 | 400,256.00 | 147,902.00 | |
| 土地使用税、房产税补贴 | 1,276,600.00 | 447,700.00 | ||
| 信保补助金 | 96,800.00 | |||
| 取得专精特新小巨人称号补助 | 800,000.00 | |||
| 2022年度科技成功转化补助 | 243,000.00 | |||
| 企业稳产增产专项资金 | 150,000.00 | |||
| 市级博士创新站认定奖励 | 20,000.00 | |||
| 浙江省知识产权示范高价值补助 | 102,000.00 | |||
| 产业发展扶持资金 | 2,000,000.00 | |||
| 其他政府补助 | 202,740.54 | 399,669.07 | 372,164.00 | 326,054.84 |
| 合计 | 3,681,964.68 | 4,659,808.74 | 7,678,040.99 | 3,651,758.94 |
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
财务报表附注 第116页
3-2-1-138
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2024.6.30 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 4,238,473.58 | 4,238,473.58 | 4,238,473.58 | |||
| 应付账款 | 43,563,967.33 | 43,563,967.33 | 43,563,967.33 | |||
| 其他应付款 | 581,586.41 | 581,586.41 | 581,586.41 | |||
财务报表附注 第117页
3-2-1-139
| 项目 | 2024.6.30 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 403,530.61 | 403,530.61 | 402,166.22 | |||
| 合计 | 48,787,557.93 | 48,787,557.93 | 48,786,193.54 | |||
| 项目 | 2023.12.31 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 8,143,200.00 | 8,143,200.00 | 8,143,200.00 | |||
| 应付账款 | 39,584,938.77 | 39,584,938.77 | 39,584,938.77 | |||
| 其他应付款 | 380,574.15 | 380,574.15 | 380,574.15 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 403,530.61 | 403,530.61 | 394,076.35 | |||
| 合计 | 48,512,243.53 | 48,512,243.53 | 48,502,789.27 | |||
| 项目 | 2022.12.31 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 4,596,090.00 | 4,596,090.00 | 4,596,090.00 | |||
| 应付账款 | 53,569,786.67 | 53,569,786.67 | 53,569,786.67 | |||
| 其他应付款 | 382,318.80 | 382,318.80 | 382,318.80 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,674,162.18 | 2,674,162.18 | 2,597,592.36 | |||
| 长期借款 | 7,295,157.05 | 36,018,891.39 | 43,314,048.44 | 38,541,329.20 | ||
| 租赁负债 | 403,530.61 | 403,530.61 | 394,076.36 | |||
| 合计 | 61,222,357.65 | 7,698,687.66 | 36,018,891.39 | 104,939,936.70 | 100,081,193.39 | |
财务报表附注 第118页
3-2-1-140
| 项目 | 2021.12.31 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 5,208,068.49 | 5,208,068.49 | 5,006,253.42 | |||
| 应付票据 | 3,875,864.00 | 3,875,864.00 | 3,875,864.00 | |||
| 应付账款 | 95,990,976.63 | 95,990,976.63 | 95,990,976.63 | |||
| 其他应付款 | 664,588.60 | 664,588.60 | 664,588.60 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,270,979.94 | 6,270,979.94 | 6,074,710.90 | |||
| 长期借款 | 18,396,287.91 | 92,034,393.64 | 110,430,681.55 | 96,208,079.20 | ||
| 合计 | 112,010,477.66 | 18,396,287.91 | 92,034,393.64 | 222,441,159.21 | 207,820,472.75 | |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第119页
3-2-1-141
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 17,880,094.98 | 17,880,094.98 | 9,203,299.13 | 9,203,299.13 | 3,164,576.97 | 3,164,576.97 | ||||||
| 应收账款 | 4,689,405.89 | 4,689,405.89 | 3,888,543.96 | 3,888,543.96 | 2,390,752.17 | 2,390,752.17 | 4,882,790.95 | 4,882,790.95 | ||||
| 合计 | 22,569,500.87 | 22,569,500.87 | 13,091,843.09 | 13,091,843.09 | 5,555,329.14 | 5,555,329.14 | 4,882,790.95 | 4,882,790.95 | ||||
财务报表附注 第120页
3-2-1-142
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2024.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 16,746,691.31 | 16,746,691.31 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 16,746,691.31 | 16,746,691.31 | ||
| 项目 | 2023.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 10,785,064.66 | 10,785,064.66 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,785,064.66 | 10,785,064.66 | ||
| 项目 | 2022.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 18,013,994.52 | 18,013,994.52 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 3,347,309.58 | 3,347,309.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 21,361,304.10 | 21,361,304.10 | ||
财务报表附注 第121页
3-2-1-143
| 项目 | 2021.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 9,438,576.41 | 9,438,576.41 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 3,153,129.21 | 3,153,129.21 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 12,591,705.62 | 12,591,705.62 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 2024.6.30公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 16,746,691.31 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用账面价值作为公允价值 |
| 项目 | 2023.12.31公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 10,785,064.66 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用账面价值作为公允价值 |
| 项目 | 2022.12.31公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 18,013,994.52 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用账面价值作为公允价值 |
| 其他权益工具投资 | 3,347,309.58 | 以可比公司平均净资产收益率计算公允价值 |
| 项目 | 2021.12.31公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 9,438,576.41 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用账面价值作为公允价值 |
| 其他权益工具投资 | 3,153,129.21 | 以可比公司平均净资产收益率计算公允价值 |
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司。本公司最终控制方是：项飞勇、郭燕平夫妇。
财务报表附注 第122页
3-2-1-144
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 天津谐诚企业管理咨询有限公司 | 公司董事李晓宇控制的公司 |
| 杨建锋 | 监事会主席 |
| 上海林应贸易有限公司 | 公司董事林永平之弟弟控制的公司 |
| 浙江高远贸易有限公司 | 公司监事会主席杨建锋之配偶的弟弟控制的公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-6月 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） |
| 天津谐诚企业管理咨询有限公司 | 咨询服务 | 58,471.88 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） |
| 天津谐诚企业管理咨询有限公司 | 咨询服务 | 178,217.87 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） |
| 天津谐诚企业管理咨询有限公司 | 咨询服务 | 175,622.46 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年度 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） |
| 天津谐诚企业管理咨询有限公司 | 咨询服务 | 178,217.88 |
财务报表附注 第123页
3-2-1-145
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江西肯特化学有限公司 | 150,000,000.00 | 2021/3/16 | 2026/3/16 | 否 |
关联担保情况说明：
注1：2021年3月16日，本公司与中国工商银行股份有限公司永新支行签订了编号为2021年永新（保）字0001号的《最高额保证合同》，截至2024年6月30日，公司暂未使用该最高额保证合同借款。
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 项飞勇、郭燕平 | 15,000,000.00 | 2020/10/21 | 2021/10/20 | 是 |
关联担保情况说明：
注2：2019年12月4日，项飞勇、郭燕平分别与招商银行股份有限公司台州分行签订编号为1299191101-1、1299191101-2的最高额不可撤销担保书（期限为债务确认期间），为本公司提供最高额为1,500.00万元的保证。截至2024年6月30日，公司该担保下无借款。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,817,074.87 | 3,578,263.10 | 4,846,333.96 | 4,760,506.45 |
6、 其他关联交易
无。
财务报表附注 第124页
3-2-1-146
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
无。
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付账款 | |||||
| 天津谐诚企业管理咨询有限公司 | 9,433.96 |
(七) 关联方承诺
无。
(八) 资金集中管理
无。
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
2019年12月，实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇向王永进、封柏玉、赵海见等23名公司员工以6元/股的价格合计转让118.20万股股份，属于以权益结算的股份支付情况。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
2020月2月10日，公司召开2020年度第一次临时股东大会审议通过《肯特催化材料股份有限公司定向发行说明书》，向新股东黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金（有限合伙）、江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙）以12元/股的价格定向发行6,250,000.00股股份，以该定向增发认购价格作为授予日权益工具公允价值。根据协议约定的服务期限，按照约定服务期摊销后计入2021 年应分摊股份支付费用1,077,266.28元，2022 年应分摊股份支付费用1,077,266.28元，2023年应分摊股份支付费用1,077,266.28元，2024年1-6月应分摊股份支付费用611,544.48并计入经常性损益。
财务报表附注 第125页
3-2-1-147
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 保证金及质押资产情况
本公司于2017年8月1日与浙商银行股份有限公司台州分行签订编号（3310000）浙商资产池字（2017）第10328号资产池业务合作协议，2020年05月09日与浙商银行股份有限公司台州分行签订合同编号为（33100000）浙商资产池质字（2020）第08633号的资产池质押担保合同。截至2024年6月30日，公司在上述票据池协议下，已质押票据0.00元，票据池保证金0.00元，开出银行承兑汇票0.00元。
子公司江西肯特化学有限公司于2021年2月26日与宁波银行股份有限公司台州分行签订编号（0880100012217）的《资产池业务合作及质押协议》及补充协议，截至2024年6月30日，公司在上述票据池协议下，票据池保证金5,867,897.60元，开出银行承兑汇票4,238,473.58元。
2、 土地开发投资承诺
（1） 承诺背景。2021年4月13日，公司与仙居县自然资源和规划局签订编号为“3310242021A21007号”的《国有建设用地使用权出让合同》（以下简称“出让合同”），以出让方式取得坐落于仙居县经济开发区现代区块永固橡塑东侧的工业用地66,129.00平方米，出让价款总额为6,620.00万元。
（2） 承诺内容。根据出让合同，公司同意出让合同项下宗地的项目固定资产总投资不低于经批准或登记备案的金额人民币20,830.6350万元，投资强度不低于每平方米人民币3,150.00元。出让合同项下宗地建设项目的固定资产总投资包括建筑物、构筑物及其附属设施、设备投资和出让价款等。
(二) 或有事项
无。
财务报表附注 第126页3-2-1-148
十五、 资产负债表日后事项
无。
十六、 资本管理
无。
十七、 其他重要事项
无。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 68,554,689.69 | 71,031,018.27 | 43,862,251.15 | 52,295,846.16 |
| 1至2年 | 667,950.97 | |||
| 2至3年 | 45,142.50 | |||
| 3至4年 | 45,142.50 | |||
| 4年以上 | 45,142.50 | 45,142.50 | ||
| 小计 | 69,267,783.16 | 71,076,160.77 | 43,907,393.65 | 52,340,988.66 |
| 减：坏账准备 | 131,015.81 | 128,436.60 | 89,767.16 | 147,876.65 |
| 合计 | 69,136,767.35 | 70,947,724.17 | 43,817,626.49 | 52,193,112.01 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2024年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 69,267,783.16 | 100.00 | 131,015.81 | 0.19 | 69,136,767.35 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,094,657.72 | 1.58 | 131,015.81 | 0.12 | 963,641.91 |
| 个别认定组合 | 68,173,125.44 | 98.42 | 68,173,125.44 | ||
| 合计 | 69,267,783.16 | 100.00 | 131,015.81 | 69,136,767.35 | |
财务报表附注 第127页
3-2-1-149
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 71,076,160.77 | 100.00 | 128,436.60 | 0.18 | 70,947,724.17 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,711,024.44 | 2.41 | 128,436.60 | 7.51 | 1,582,587.84 |
| 个别认定组合 | 69,365,136.33 | 97.59 | 69,365,136.33 | ||
| 合计 | 71,076,160.77 | 100.00 | 128,436.60 | 70,947,724.17 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 43,907,393.65 | 100.00 | 89,767.16 | 0.20 | 43,817,626.49 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,389,060.69 | 3.16 | 89,767.16 | 6.46 | 1,299,293.53 |
| 个别认定组合 | 42,518,332.96 | 96.84 | 42,518,332.96 | ||
| 合计 | 43,907,393.65 | 100.00 | 89,767.16 | 43,817,626.49 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 52,340,988.66 | 100.00 | 147,876.65 | 0.28 | 52,193,112.01 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 2,822,105.50 | 5.39 | 147,876.65 | 5.24 | 2,674,228.85 |
| 个别认定组合 | 49,518,883.16 | 94.61 | 49,518,883.16 | ||
| 合计 | 52,340,988.66 | 100.00 | 147,876.65 | 52,193,112.01 | |
财务报表附注 第128页
3-2-1-150
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 381,564.25 | 19,078.21 | 5.00 | 1,665,881.94 | 83,294.10 | 5.00 | 1,343,918.19 | 67,195.91 | 5.00 | 2,776,963.00 | 138,848.15 | 5.00 |
| 1至2年 | 667,950.97 | 66,795.10 | 10.00 | |||||||||
| 2至3年 | 45,142.50 | 9,028.50 | 20.00 | |||||||||
| 3至4年 | 45,142.50 | 22,571.25 | 50.00 | |||||||||
| 4年以上 | 45,142.50 | 45,142.50 | 100.00 | 45,142.50 | 45,142.50 | 100.00 | ||||||
| 个别认定组合 | 68,173,125.44 | 69,365,136.33 | 42,518,332.96 | 49,518,883.16 | ||||||||
| 合计 | 69,267,783.16 | 131,015.81 | 71,076,160.77 | 128,436.60 | 43,907,393.65 | 89,767.16 | 52,340,988.66 | 147,876.65 | ||||
财务报表附注 第129页
3-2-1-151
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 107,299.39 | 40,577.26 | 147,876.65 | |||
| 合计 | 107,299.39 | 40,577.26 | 147,876.65 | |||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 147,876.65 | 58,109.49 | 89,767.16 | |||
| 合计 | 147,876.65 | 58,109.49 | 89,767.16 | |||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 89,767.16 | 38,669.44 | 128,436.60 | |||
| 合计 | 89,767.16 | 38,669.44 | 128,436.60 | |||
| 类别 | 2023.12.31 | 本期变动金额 | 2024.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 128,436.60 | 2,579.21 | 131,015.81 | |||
| 合计 | 128,436.60 | 2,579.21 | 131,015.81 | |||
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
无。
财务报表附注 第130页
3-2-1-152
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 2024.6.30 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 68,173,125.44 | 68,173,125.44 | 98.42 | ||
| 寿光市永泰化工有限公司 | 651,097.49 | 651,097.49 | 0.94 | 54,137.56 | |
| 江西渠成氟化学有限公司 | 220,196.80 | 220,196.80 | 0.32 | 16,851.25 | |
| 中国石化催化剂有限公司上海分公司 | 178,000.00 | 178,000.00 | 0.26 | 14,873.45 | |
| 东营市鑫泽化工有限公司 | 45,142.50 | 45,142.50 | 0.07 | 45,142.50 | |
| 合计 | 69,267,562.23 | 69,267,562.23 | 100.01 | 131,004.76 | |
| 单位名称 | 2023.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 69,365,136.33 | 69,365,136.33 | 97.59 | ||
| 湖南建长石化有限公司 | 750,000.00 | 750,000.00 | 1.06 | 37,500.00 | |
| 寿光市永泰化工有限公司 | 631,653.69 | 631,653.69 | 0.89 | 31,582.68 | |
| 中国石化催化剂有限公司上海分公司 | 167,400.00 | 167,400.00 | 0.24 | 8,370.00 | |
| 江西渠成氟化学有限公司 | 116,828.25 | 116,828.25 | 0.16 | 5,841.41 | |
| 合计 | 71,031,018.27 | 71,031,018.27 | 99.94 | 83,294.09 | |
财务报表附注 第131页
3-2-1-153
| 单位名称 | 2022.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 42,518,332.96 | 42,518,332.96 | 96.84 | ||
| 湖南建长石化股份有限公司 | 625,500.00 | 625,500.00 | 1.42 | 31,275.00 | |
| 中国石化催化剂有限公司上海分公司 | 394,340.00 | 394,340.00 | 0.90 | 19,717.00 | |
| 寿光市永泰化工有限公司 | 324,078.19 | 324,078.19 | 0.74 | 16,203.91 | |
| 东营市鑫泽化工有限公司 | 45,142.50 | 45,142.50 | 0.10 | 22,571.25 | |
| 合计 | 43,907,393.65 | 43,907,393.65 | 100.00 | 89,767.16 | |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 49,518,883.16 | 49,518,883.16 | 94.61 | ||
| 中国石化催化剂有限公司上海分公司 | 1,392,710.00 | 1,392,710.00 | 2.66 | 69,635.50 | |
| 鲁西催化剂有限公司 | 1,384,253.00 | 1,384,253.00 | 2.64 | 69,212.65 | |
| 东营市鑫泽化工有限公司 | 45,142.50 | 45,142.50 | 0.09 | 9,028.50 | |
| 合计 | 52,340,988.66 | 52,340,988.66 | 100.00 | 147,876.65 | |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款项 | 190,857.98 | 158,331.45 | 289,126.64 | 140,806.15 |
| 合计 | 190,857.98 | 158,331.45 | 289,126.64 | 140,806.15 |
财务报表附注 第132页
3-2-1-154
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 200,903.14 | 147,524.59 | 282,811.23 | 148,217.00 |
| 1至2年 | 22,728.86 | |||
| 2至3年 | 22,728.86 | |||
| 小计 | 200,903.14 | 170,253.45 | 305,540.09 | 148,217.00 |
| 减：坏账准备 | 10,045.16 | 11,922.00 | 16,413.45 | 7,410.85 |
| 合计 | 190,857.98 | 158,331.45 | 289,126.64 | 140,806.15 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 200,903.14 | 100.00 | 10,045.16 | 5.00 | 190,857.98 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 200,903.14 | 100.00 | 10,045.16 | 5.00 | 190,857.98 |
| 合计 | 200,903.14 | 100.00 | 10,045.16 | 190,857.98 | |
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 170,253.45 | 100.00 | 11,922.00 | 7.00 | 158,331.45 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 170,253.45 | 100.00 | 11,922.00 | 7.00 | 158,331.45 |
| 合计 | 170,253.45 | 100.00 | 11,922.00 | 158,331.45 | |
财务报表附注 第133页
3-2-1-155
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 305,540.09 | 100.00 | 16,413.45 | 5.37 | 289,126.64 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 305,540.09 | 100.00 | 16,413.45 | 5.37 | 289,126.64 |
| 合计 | 305,540.09 | 100.00 | 16,413.45 | 289,126.64 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 148,217.00 | 100.00 | 7,410.85 | 5.00 | 140,806.15 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 148,217.00 | 100.00 | 7,410.85 | 5.00 | 140,806.15 |
| 合计 | 148,217.00 | 100.00 | 7,410.85 | 140,806.15 | |
财务报表附注 第134页
3-2-1-156
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 200,903.14 | 10,045.16 | 5.00 | 147,524.59 | 7,376.23 | 5.00 | 282,811.23 | 14,140.56 | 5.00 | 148,217.00 | 7,410.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 22,728.86 | 2,272.89 | 10.00 | ||||||||
| 2至3年 | 20.00 | 22,728.86 | 4,545.77 | 20.00 | ||||||||
| 合计 | 200,903.14 | 10,045.16 | 170,253.45 | 11,922.00 | 305,540.09 | 16,413.45 | 148,217.00 | 7,410.85 | ||||
财务报表附注 第135页
3-2-1-157
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 73,712.55 | 73,712.55 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,410.85 | 7,410.85 | ||
| 本期转回 | 51,328.31 | 51,328.31 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 22,384.24 | 22,384.24 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 7,410.85 | 7,410.85 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 7,410.85 | 7,410.85 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 15,277.00 | 15,277.00 | ||
| 本期转回 | 6,274.40 | 6,274.40 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 16,413.45 | 16,413.45 |
财务报表附注 第136页
3-2-1-158
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 16,413.45 | 16,413.45 | ||
| 2022.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,649.12 | 9,649.12 | ||
| 本期转回 | 14,140.57 | 14,140.57 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 11,922.00 | 11,922.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023.12.31余额 | 11,922.00 | 11,922.00 | ||
| 2023.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,045.16 | 10,045.16 | ||
| 本期转回 | 11,922.00 | 11,922.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024.6.30余额 | 10,045.16 | 10,045.16 |
财务报表附注 第137页
3-2-1-159
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 401,990.92 | 401,990.92 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 148,217.00 | 148,217.00 | ||
| 本期终止确认 | 379,606.68 | 379,606.68 | ||
| 其他变动 | 22,384.24 | 22,384.24 | ||
| 2021.12.31余额 | 148,217.00 | 148,217.00 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 148,217.00 | 148,217.00 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 282,811.23 | 282,811.23 | ||
| 本期终止确认 | 125,488.14 | 125,488.14 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 305,540.09 | 305,540.09 |
财务报表附注 第138页
3-2-1-160
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 305,540.09 | 305,540.09 | ||
| 2022.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 147,524.59 | 147,524.59 | ||
| 本期终止确认 | 282,811.23 | 282,811.23 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 170,253.45 | 170,253.45 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023.12.31余额 | 170,253.45 | 170,253.45 | ||
| 2023.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 200,903.14 | 200,903.14 | ||
| 本期终止确认 | 170,253.45 | 170,253.45 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2024.6.30余额 | 200,903.14 | 200,903.14 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄信用风险组合 | 73,712.55 | 7,410.85 | 51,328.31 | 22,384.24 | 7,410.85 | |
| 合计 | 73,712.55 | 7,410.85 | 51,328.31 | 22,384.24 | 7,410.85 | |
财务报表附注 第139页
3-2-1-161
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄信用风险组合 | 7,410.85 | 15,277.00 | 6,274.40 | 16,413.45 | ||
| 合计 | 7,410.85 | 15,277.00 | 6,274.40 | 16,413.45 | ||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄信用风险组合 | 16,413.45 | 9,649.12 | 14,140.57 | 11,922.00 | ||
| 合计 | 16,413.45 | 9,649.12 | 14,140.57 | 11,922.00 | ||
| 类别 | 2023.12.31 | 本期变动金额 | 2024.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄信用风险组合 | 11,922.00 | 10,045.16 | 11,922.00 | 10,045.16 | ||
| 合计 | 11,922.00 | 10,045.16 | 11,922.00 | 10,045.16 | ||
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 22,384.24 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 保证金 | 86,536.00 | 22,728.86 | 31,822.30 | 76,117.00 |
| 代缴款 | 114,367.14 | 147,524.59 | 269,512.39 | 72,100.00 |
| 其他 | 4,205.40 | |||
| 合计 | 200,903.14 | 170,253.45 | 305,540.09 | 148,217.00 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2024.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金 | 86,536.00 | 1年以内 | 43.07 | 4,326.80 |
财务报表附注 第140页
3-2-1-162
| 单位名称 | 款项性质 | 2024.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 陈征海 | 代扣代缴 | 2,800.00 | 1年以内 | 1.39 | 140.00 |
| 吴尖平 | 代扣代缴 | 2,800.00 | 1年以内 | 1.39 | 140.00 |
| 项飞勇 | 代扣代缴 | 2,800.00 | 1年以内 | 1.39 | 140.00 |
| 杨涛 | 代扣代缴 | 2,800.00 | 1年以内 | 1.39 | 140.00 |
| 合计 | 97,736.00 | 48.63 | 4,886.80 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2023.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 22,728.86 | 2-3年 | 13.35 | 4,545.77 |
| 陈征海 | 代缴款 | 3,412.00 | 1年以内 | 2.00 | 170.60 |
| 项飞勇 | 代缴款 | 3,412.00 | 1年以内 | 2.00 | 170.60 |
| 吴尖平 | 代缴款 | 3,412.00 | 1年以内 | 2.00 | 170.60 |
| 杨涛 | 代缴款 | 3,412.00 | 1年以内 | 2.00 | 170.60 |
| 合计 | 36,376.86 | 21.35 | 5,228.17 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 22,728.86 | 1-2年 | 7.44 | 2,272.89 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金 | 9,093.44 | 1年以内 | 2.98 | 454.67 |
| 黄小东 | 代缴款 | 3,914.40 | 1年以内 | 1.28 | 195.72 |
| 项飞勇 | 代缴款 | 3,395.00 | 1年以内 | 1.11 | 169.75 |
| 陈征海 | 代缴款 | 3,395.00 | 1年以内 | 1.11 | 169.75 |
| 合计 | 42,526.70 | 13.92 | 3,262.78 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 保证金 | 41,117.00 | 1年以内 | 27.74 | 2,055.85 |
财务报表附注 第141页3-2-1-163
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 保证金 | 35,000.00 | 1年以内 | 23.61 | 1,750.00 |
| 项飞勇 | 代缴款 | 1,500.00 | 1年以内 | 1.01 | 75.00 |
| 陈征海 | 代缴款 | 1,000.00 | 1年以内 | 0.67 | 50.00 |
| 封柏玉 | 代缴款 | 1,000.00 | 1年以内 | 0.67 | 50.00 |
| 合计 | 79,617.00 | 53.70 | 3,980.85 |
财务报表附注 第142页
3-2-1-164
(三) 长期股权投资
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 156,321,365.84 | 156,321,365.84 | 156,088,049.30 | 156,088,049.30 | 155,767,238.90 | 155,767,238.90 | 155,446,428.50 | 155,446,428.50 | ||||
| 合计 | 156,321,365.84 | 156,321,365.84 | 156,088,049.30 | 156,088,049.30 | 155,767,238.90 | 155,767,238.90 | 155,446,428.50 | 155,446,428.50 | ||||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 江西肯特化学有限公司 | 144,928,149.40 | 138,531.60 | 145,066,681.00 | |||||
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 10,197,468.70 | 182,278.80 | 10,379,747.50 | |||||
| 合计 | 155,125,618.10 | 320,810.40 | 155,446,428.50 | |||||
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增减变动 | 2022.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 江西肯特化学有限公司 | 145,066,681.00 | 138,531.60 | 145,205,212.60 | |||||
| 浙江肯特催化材 | 10,379,747.50 | 182,278.80 | 10,562,026.30 | |||||
财务报表附注 第143页
3-2-1-165
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增减变动 | 2022.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 料科技有限公司 | ||||||||
| 合计 | 155,446,428.50 | 320,810.40 | 155,767,238.90 | |||||
| 被投资单位 | 2022.12.31 | 本期增减变动 | 2023.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 江西肯特化学有限公司 | 145,205,212.60 | 138,531.60 | 145,343,744.20 | |||||
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 10,562,026.30 | 182,278.80 | 10,744,305.10 | |||||
| 合计 | 155,767,238.90 | 320,810.40 | 156,088,049.30 | |||||
| 被投资单位 | 2023.12.31 | 本期增减变动 | 2024.6.30 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 江西肯特化学有限公司 | 145,343,744.20 | 69,265.80 | 145,413,010.00 | |||||
| 浙江肯特催化材料科技有限公司 | 10,744,305.10 | 164,050.74 | 10,908,355.84 | |||||
| 合计 | 156,088,049.30 | 233,316.54 | 156,321,365.84 | |||||
财务报表附注 第144页
3-2-1-166
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 164,135,139.40 | 123,504,775.16 | 353,188,327.44 | 273,277,009.31 | 456,321,697.33 | 346,752,275.92 | 424,801,356.99 | 328,514,866.35 |
| 其他业务 | 466,311.25 | 284,526.78 | 1,119,934.90 | 511,313.09 | 3,054,516.38 | 725,225.82 | 1,760,210.08 | 557,526.31 |
| 合计 | 164,601,450.65 | 123,789,301.94 | 354,308,262.34 | 273,788,322.40 | 459,376,213.71 | 347,477,501.74 | 426,561,567.07 | 329,072,392.66 |
财务报表附注 第145页
3-2-1-167
营业收入明细：
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | 164,135,139.40 | 353,188,327.44 | 456,321,697.33 | 424,801,356.99 |
| 其中：季铵盐系列产品 | 77,047,339.36 | 183,007,821.48 | 250,722,744.78 | 206,601,314.54 |
| 季铵碱系列产品 | 60,329,551.58 | 113,363,876.25 | 127,933,961.16 | 137,154,658.51 |
| 季鏻盐系列产品 | 6,627,799.04 | 19,881,852.20 | 20,601,946.01 | 31,408,194.02 |
| 冠醚系列产品 | 12,775,422.01 | 19,953,611.12 | 23,510,097.34 | 22,949,921.90 |
| 其他产品 | 7,355,027.41 | 16,981,166.39 | 33,552,948.04 | 26,687,268.02 |
| 其他业务收入 | 466,311.25 | 1,119,934.90 | 3,054,516.38 | 1,760,210.08 |
| 其中：销售原材料以及副产品 | 466,311.25 | 1,119,934.90 | 3,054,516.38 | 1,758,087.44 |
| 其他 | 2,122.64 | |||
| 合计 | 164,601,450.65 | 354,308,262.34 | 459,376,213.71 | 426,561,567.07 |
(五) 投资收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 240,000.00 | 330,000.00 | ||
| 合计 | 240,000.00 | 330,000.00 |
十九、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 129,444.54 | -1,522.43 | 439,589.48 | 83,808.37 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,025,964.66 | 5,247,761.20 | 8,998,676.97 | 4,596,707.64 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
财务报表附注 第146页
3-2-1-168
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 828,580.33 | |||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 89,520.92 | -41,716.26 | -671,923.28 | -544,402.32 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 小计 | 4,244,930.12 | 5,204,522.51 | 9,594,923.50 | 4,136,113.69 |
| 所得税影响额 | 1,039,512.16 | 900,689.55 | 1,493,959.66 | 779,169.42 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||||
| 合计 | 3,205,417.96 | 4,303,832.96 | 8,100,963.84 | 3,356,944.27 |
对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明如下：
1、公司作为先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠认定为经常性损益，不在上表列示，考虑所得税影响后2023年金额为人民币1,345,750.90元、2024年1-6月人民币金额为550,370.36元。
2、公司将本期与资产相关的政府补助中与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助认定为经常性损益，不在上表列示，考虑所得税影响后2023年金额为人民币824,199.39元、2024年1-6月金额为423,352.63元。
财务报表附注 第147页3-2-1-169
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2024年1-6月 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.11 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.70 | 0.54 | 0.54 |
| 2023年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.84 | 1.26 | 1.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.24 | 1.19 | 1.19 |
| 2022年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.66 | 1.62 | 1.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.36 | 1.50 | 1.50 |
| 2021年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.60 | 1.27 | 1.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.96 | 1.22 | 1.22 |
肯特催化材料股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年九月三十日