| 6. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （1）控制的判断标准和合并范围的确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 | |
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| 本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 | |
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| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 16. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 | |
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| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 （3）研发支出归集范围 本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、设计费用、装备调试费、其他费用等。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 18. 长期资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 | |
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| 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 | |
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| 2. 税收优惠 根据2020年1月20日由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的文号为国科火字[2020]32号的文件，子公司新东方油墨有限公司于2019年12月4日获得浙江省2019年高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为：GR201933004075。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司新东方油墨有限公司于2022年12月24日获得浙江省2022年高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为：GR202233000460。本次认定系子公司新东方油墨有限公司原高新技术企业证书期满后所进行的重新认定。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 库存现金 | 5,610.78 | 12,244.68 | | 银行存款 | 170,860,672.39 | 230,259,370.80 | | 其他货币资金 | 11,405,993.67 | 12,988,374.25 | |
| （5）坏账准备的变动情况 本期无坏账准备计提、转回及核销变动情况。 （6）本期无实际核销的应收票据情况 4. 应收账款 （1）按账龄披露 | |
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| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 1年以内 | 164,751,318.69 | 135,577,896.07 | |
| 坏账准备计提的具体说明： ①于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明 | |
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| 名 称 | 2024年12月31日 | | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | | 大连大富塑料彩印有限公司 | 5,065,940.38 | 2,026,376.15 | 40.00 | 客户整体运作正常，但是应收余额较大，风险较大 | |
| （5）减值准备的变动情况 本期应收款项融资无计提、转回及核销减值准备的情况。 （6）本期无实际核销的应收款项融资情况 6. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 | |
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| （2）其他应收款 ①按账龄披露 | |
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| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 1年以内 | 2,216,665.26 | 33,396,147.49 | | 1至2年 | 26,138,122.00 | - | | 2至3年 | - | - | | 3至4年 | - | 7,549.00 | | 4至5年 | 6,892.00 | 47,186.80 | | 5年以上 | 81,167.24 | 35,010.44 | | 小计 | 28,442,846.50 | 33,485,893.73 | | 减：坏账准备 | 2,809,258.71 | 1,732,185.71 | |
| B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： | |
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| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 第一阶段 | 33,396,147.49 | 1,669,807.37 | 31,726,340.12 | |
| 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 | |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | | 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | | 2023年12月31日余额 | 1,669,807.37 | - | 62,378.34 | 1,732,185.71 | | 2023年12月31日余额在本期 | — | — | — | — | | --转入第二阶段 | - | - | - | - | | --转入第三阶段 | - | - | - | - | | --转回第二阶段 | - | - | - | - | | --转回第一阶段 | - | - | - | - | | 本期计提 | 1,054,838.10 | - | 25,234.90 | 1,080,073.00 | | 本期转回 | - | - | - | - | | 本期转销 | - | - | - | - | | 本期核销 | - | - | 3,000.00 | 3,000.00 | | 其他变动 | - | - | - | - | |
| ⑦因资金集中管理而列报于其他应收款 本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。 8. 存货 （1）存货分类 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | | 原材料 | 40,566,196.57 | 1,262,756.37 | 39,303,440.20 | 43,337,268.69 | 1,539,329.17 | 41,797,939.52 | | 在产品 | 2,014,314.36 | - | 2,014,314.36 | 2,106,211.32 | - | 2,106,211.32 | | 库存商品 | 19,710,037.36 | 127,615.13 | 19,582,422.23 | 21,040,423.54 | 279,217.66 | 20,761,205.88 | | 发出商品 | 1,557,325.63 | - | 1,557,325.63 | 1,271,043.56 | - | 1,271,043.56 | |
| （2）固定资产 ①固定资产情况 | |
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 | | 一、账面原值： | | | | | | | 1.2023年12月31日 | 128,322,862.74 | 6,501,427.48 | 124,286,355.31 | 18,644,256.93 | 277,754,902.46 | | 2.本期增加金额 | 93,259,588.15 | 830,972.41 | 70,890,644.76 | 785,752.21 | 165,766,957.53 | | （1）购置 | - | 176,797.95 | 62,224,832.76 | 785,752.21 | 63,187,382.92 | | （2）在建工程转入 | 93,259,588.15 | 654,174.46 | 8,665,812.00 | - | 102,579,574.61 | | 3.本期减少金额 | - | 104,748.20 | 1,461,660.53 | 114,842.00 | 1,681,250.73 | | （1）处置或报废 | - | 104,748.20 | 1,461,660.53 | 114,842.00 | 1,681,250.73 | | 4.2024年12月31日 | 221,582,450.89 | 7,227,651.69 | 193,715,339.54 | 19,315,167.14 | 441,840,609.26 | |
| ③期末固定资产中已有账面价值23,927,506.03元的房屋及建筑物用于最高借款额度抵押担保。 ④无未办妥产权证书的固定资产情况。 11. 在建工程 （1）分类列示 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 在建工程 | 4,312,067.27 | 70,674,607.35 | | 合计 | 4,312,067.27 | 70,674,607.35 | |
| （续上表） | |
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| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 | | 年产3万吨环保型包装油墨、3万吨聚氨酯胶粘剂建设项目 （一期） | 46.96 | 土建工程验收完成 | - | - | - | 募集资金 | | 胶黏剂车间技改项目 | 85.25 | 部分完工 | - | - | - | 自有资金 | | 油墨自动化车间技改 | 88.93 | 部分完工 | - | - | - | 自有资金 | |
| ③在建工程无减值准备 ④本期无在建工程的减值测试情况 12. 无形资产 （1）无形资产情况 | |
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| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 | | 一、账面原值 | | | | | | 1.2023年12月31日 | 47,529,702.81 | 4,787,176.46 | 60,000.00 | 52,376,879.27 | | 2.本期增加金额 | - | 207,920.79 | - | 207,920.79 | | （1）购置 | - | - | - | - | | （2）在建工程转入 | - | 207,920.79 | - | 207,920.79 | | 3.本期减少金额 | - | - | - | - | | （1）处置 | - | - | - | - | | 4.2024年12月31日 | 47,529,702.81 | 4,995,097.25 | 60,000.00 | 52,584,800.06 | | 二、累计摊销 | | | | | | 1.2023年12月31日 | 6,961,854.83 | 1,346,311.30 | 60,000.00 | 8,368,166.13 | | 2.本期增加金额 | 950,574.12 | 695,143.32 | - | 1,645,717.44 | | （1）计提 | 950,574.12 | 695,143.32 | - | 1,645,717.44 | | 3.本期减少金额 | - | - | - | - | | （1）处置 | - | - | - | - | | 4.2024年12月31日 | 7,912,428.95 | 2,041,454.62 | 60,000.00 | 10,013,883.57 | | 三、减值准备 | | | | | | 1.2023年12月31日 | - | - | - | - | | 2.本期增加金额 | - | - | - | - | | （1）计提 | - | - | - | - | | 3.本期减少金额 | - | - | - | - | | （1）处置 | - | - | - | - | | 4.2024年12月31日 | - | - | - | - | | 四、账面价值 | | | | | | 1.2024年12月31日账面价值 | 39,617,273.86 | 2,953,642.63 | - | 42,570,916.49 | |
| （2）未确认递延所得税资产明细 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 可抵扣暂时性差异 | 2,965,058.60 | 1,673,297.09 | | 可抵扣亏损 | 39,403,870.83 | 12,238,583.92 | |
| 21. 应交税费 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 企业所得税 | 2,628,367.01 | 7,654,881.61 | | 增值税 | 1,583,376.92 | 463,441.45 | | 房产税 | 1,175,541.32 | 1,180,336.20 | | 代扣代缴个人所得税 | 758,305.40 | 667,055.25 | | 城镇土地使用税 | 657,088.80 | 703,589.70 | |
| 2023年度 | |
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| 项 目 | 2023年度 | | 收入 | 成本 | | 按产品类型分类 | | | | 包装油墨 | 254,635,250.20 | 177,388,575.88 | | 电子油墨 | 21,389,909.12 | 16,752,979.06 | | 胶粘剂 | 116,374,174.58 | 90,518,256.52 | | 合计 | 392,399,333.90 | 284,659,811.46 | | 按收入确认时间分类 | | | | 在某一时点确认收入 | | | | 销售商品 | 392,399,333.90 | 284,659,811.46 | | 合计 | 392,399,333.90 | 284,659,811.46 | |
| 33. 管理费用 | |
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| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | | 职工薪酬 | 27,222,351.62 | 26,008,734.21 | | 折旧费 | 8,130,317.49 | 8,323,045.68 | |
| 40. 资产减值损失 | |
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| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | | 存货跌价损失 | 96,895.45 | -1,099,540.72 | | 合计 | 96,895.45 | -1,099,540.72 | |
| （2）会计利润与所得税费用调整过程 | |
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| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | | 利润总额 | 20,550,446.86 | 63,597,454.73 | | 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,137,611.72 | 15,899,363.68 | | 子公司适用不同税率的影响 | -4,237,858.40 | -4,371,767.50 | |
| 46. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 | |
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| （2）现金和现金等价物构成情况 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 一、现金 | 170,904,888.78 | 230,311,810.59 | | 其中：库存现金 | 5,610.78 | 12,244.68 | | 可随时用于支付的银行存款 | 170,860,672.39 | 230,259,370.80 | | 可随时用于支付的其他货币资金 | 38,605.61 | 40,195.11 | | 二、现金等价物 | - | - | | 三、期末现金及现金等价物余额 | 170,904,888.78 | 230,311,810.59 | |
| B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 | |
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| 七、合并范围的变更 1. 其他原因的合并范围变动 东方超算（六安）科技有限公司于2024年4月3日成立，注册资本为1,500.00万元人民币，实缴资本为1,500.00万元人民币。公司间接持有东方超算（六安）科技有限公司100.00%的股权。 东方算力有限公司于2024年10月22日在香港成立，公司持有东方算力有限公司100.00%的股权；东方国际株式会社于2024年11月27日在日本成立，公司持有东方国际株式会社100.00%的股权。 新东方油墨（成都）有限公司于2024年9月20日完成注销。 八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 | |
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| 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 | |
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| 十一、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 | |
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| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 期末交易性金融资产系权益工具投资,系投资非公众公司股权。对于正常经营的被投资公司，考虑到用以确定公允价值的近期信息不足，且公允价值的可能估计金额分布范围很广,成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计,以投资成本确定其公允价值；对于经营情况不佳的被投资公司,以预计可收回金额确定其公允价值。 十二、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 | |
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| （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： | |
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| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2024年度 | | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | | 朱法君/黄燕萍 | 房屋 | 180,000.00 | - | - | - | - | | 深圳润迅数据通信有限公司 | 房屋 | 82,370.64 | - | - | - | - | |
| （2）其他应收款 ①按账龄披露 | |
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| 账 龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 1年以内 | 57,625.28 | 33,013,229.76 | | 1至2年 | 25,973,158.00 | - | |
| 2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备： | |
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| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 | | 按组合计提坏账准备 | 20,100.00 | 100.00 | 20,100.00 | - | | | 1.押金及保证金 | 20,100.00 | 100.00 | 20,100.00 | - | | |
| 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 | |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | | 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | | 2023年12月31日余额 | 1,650,661.49 | - | 20,100.00 | 1,670,761.49 | | 2023年12月31日余额在本期 | — | — | — | — | | --转入第二阶段 | - | - | - | - | | --转入第三阶段 | - | - | - | - | |
| 2. 长期股权投资 （1）长期股权投资情况 | |
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| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | | 对子公司投资 | 421,237,979.79 | - | 421,237,979.79 | 355,257,979.79 | - | 355,257,979.79 | | 合计 | 421,237,979.79 | - | 421,237,979.79 | 355,257,979.79 | - | 355,257,979.79 | |
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