海南海汽运输集团股份有限公司对会计师事务所2024年度履职情况评估报告

海南海汽运输集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司2024年度财务报告审计机构内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同所2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为致同所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允地表达意见。具体情况如下：

一、基本情况

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）成立于1981年，致同所前身是成立于1981年的北京会计师事务所，2011年经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址在北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层，首席合伙人为李惠琦。截至2024年12月31日合伙人239人，注册会计师1359人（其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师445人）。

二、执业记录

（一）基本信息

项目合伙人：王莉莉，2014年成为注册会计师，2011年开始从事上市公司审计，2019年开始在本所执业，近三年签署的上市公司审计报告0份。

签字注册会计师：谢家平，自2014年开始从事上市公司审计工作，2023年1月成为中国注册会计师，自2024年开始在致同所执业。近三年共签署和复核上市公司审计报告0份，签署新三板挂牌公司审计报告1份。

项目质量复核人：陈海霞，2008年成为注册会计师，2010年开始从事上市公司审计，2011年开始在本所执业;近三年签署上市公司审计报告7份、签署新三板挂牌公司审计报告0份。近三年复核上市公司和挂牌公司审计报告2家次。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

（三）独立性致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

三、审计质量管理水平

致同所已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则，并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系，修订了致同所质量管理制度和流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好，并发挥了重要作用。

（一）项目咨询

审计过程中，公司所有重大会计审计事项与致同所进行了沟通，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

（二）意见分歧解决致同所鼓励尽早识别出意见分歧，并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如存在分歧解决事项应按照致同所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。

2024年年度审计过程中，致同所就本公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

（三）项目质量复核

致同所建立了完善的项目质量复核制度。在2024年年报审计过程中，致同所对本公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施。

（四）项目质量管理与监督

致同所在全所范围内建立统一的监控和整改程序。致同所设计和实施的监控活动，包括定期的监控活动和持续的监控活动。定期的监控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查，即致同所每年开展的全所范围内的执业质量检查工作。持续的监控活动通常是日常性的活动，已经嵌入致同所的内部监控程序中，针对具体情况的变化而随时实施。在大多数情况下，持续实施的监控活动能够更为及时地提供与质量管理体系相关的信息。

（五）质量管理缺陷识别与整改

致同所设计和实施风险评估程序，通过设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。致同所通过定期和持续的监控活动将发现的情况进行评

价，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。致同所针对监控中发现的缺陷的性质和影响，首先进行整改，同时根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。

四、审计工作方案及执行在2024年度审计过程中，致同所依据公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、可行性强、且先进、高效的审计工作方案。并针对审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计范围、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

致同所全面配合公司的审计工作，充分满足了上市公司报告披露的时间要求。致同所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

致同所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。

六、信息安全管理

本公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

致同所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币8亿元，职业保险购买符合相关规定。

海南海汽运输集团股份有限公司

2024年4月14日