重庆三峰城市环境服务有限公司

财务专项审计报告

鹏盛专审字[2024]01592号

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）

PENGSHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS

重庆三峰城市环境服务有限公司

财务专项审计报告

鹏盛专审字[2024]01592号重庆三峰环境集团股份有限公司：

重庆市环卫集团有限公司：

我们接受委托，对重庆三峰城市环境服务有限公司（以下简称“三峰城服公司”）截止2024年9月30日的合并资产、合并负债、合并所有者权益情况及2023年1月至2024年9月的合并损益情况进行专项审计，并出具财务专项审计报告。三峰城服公司及其子公司对所提供的财务会计资料及其他相关资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是依据中国注册会计师审计准则的要求，在实施审计工作的基础上发表意见。现将审计情况报告如下：

一、本次审计基本情况

我们于2024年10月29日派出5名审计人员对三峰城服公司及其子公司进行了审计，在被审计单位的配合下，于2024年11月9日结束现场审计工作。我们实施了包括抽查会计记录、审阅相关文件、询证、监盘、实地观察和调查询问等我们认为必要的审计程序，并就有关事项与重庆三峰环境集团股份有限公司、重庆市环卫集团有限公司、被审计单位交换意见，我们相信我们执行的审计程序是充分适当的。

二、企业基本情况

三峰城服公司成立于2018年7月17日，股东重庆三峰环境集团股份有限公

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）PengShengCertifiedPublicAccountants（Specialgeneralpartnership）

通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21层2101联系电话：0755-82926578

司持股比例51%，中航（重庆）实业集团有限公司持股比例36%，重庆中科盛弘环卫有限公司持股比例13%；统一社会信用代码为91500104MA600N465P，注册地址为重庆市大渡口区思源路32号4幢1-1、2-1，法定代表人为何男男。

三峰城服公司属公共设施管理业，主要经营范围为：城市排泄物处理服务；环保工程、建筑工程设计；道路普通货运；汽车租赁；道路危险货物运输，城市生活垃圾经营性服务；城市园林绿化管理；市政设施管理；物联网技术开发及运用（需取得行政审批或许可的除外）；信息系统集成服务；计算机信息技术咨询服务；环保技术咨询服务；销售：环卫设备、生活垃圾处理设备、垃圾车、轮胎、计算机、通讯设备（不含无线广播、电视发射设备及卫星地面接收设施）；机动车维修；软件的开发及技术转让；有害生物防治；保洁服务；普通机械设备租赁，物业管理，城市绿化管理，园林绿化工程施工，专业保洁、清洗、消毒服务，建筑物清洁服务，水污染治理，专用设备修理，通用设备修理，再生资源销售，再生资源加工，生态环境材料销售，新型建筑材料制造（不含危险化学品），普通机械设备安装服务，电子、机械设备维护（不含特种设备）。

截止2024年9月30日，纳入三峰城服公司合并范围的子公司明细如下表：

单位：万元

序号

企业

名称

业务性质

注册资本

实收资本

持股比例

享有的表决权

取得方式

汕尾三峰城市环境服务有限公司

环境卫生管理服务；城市园林绿化管理服务；市政设施管理服务等

500.00500.00100.00%100.00%

投资设立

瓮安三峰城市环境服务有限公司

城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务；城市排泄物处理服务等

500.00500.00100.00%100.00%

投资设立

重庆三峰诚服生态环境建设有限公司

建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）等

350.00350.00100.00%100.00%

投资设立

重庆市万盛经开区三峰诚服智慧城市管理有限公司

城市生活垃圾经营性服务；道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）等

500.00500.00100.00%100.00%

投资设立

三、主要的会计政策

（一）金融资产减值

三峰城服公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指三峰城服公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

三峰城服公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，三峰城服公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，三峰城服公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，三峰城服公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，三峰城服公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

对于包含重大融资成分的应收款项，三峰城服公司选择采用预期信用损失一般模型进行计量。

（2）三峰城服公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

对于不含重大融资成分的应收款项，三峰城服公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

三峰城服公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。

三峰城服公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。

（二）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款-账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款-合并范围内关联往来组合

重庆三峰环境集团股份有限公司合并范围内关联方其他应收款-账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款-合并范围内关联往来组合

重庆三峰环境集团股份有限公司合并范围合同资产-账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产-合并范围内关联往来组合

重庆三峰环境集团股份有限公司合并范围

2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）

合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）

5.005.005.001-2年

10.0010.0010.002-3年

20.0020.0020.003-4年

50.0050.0050.004-5年

80.0080.0080.005年以上

100.00100.00100.00

应收账款、合同资产的账龄自确认合同收入的月份起算，其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3、按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（三）存货

1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（四）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2、各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法

8.003.0012.13办公设备年限平均法

5.003.0019.40电子设备年限平均法

5.003.0019.40环卫设施设备年限平均法2-203.004.85-48.5固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（五）在建工程

、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理

竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

三峰城服公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（

）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（七）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价

值全部转入当期损益。

（八）收入

收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（

）客户已接受该商品；（

）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

当与客户之间的合同同时满足下列条件时，应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

（

）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；（

）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（

）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

（5）因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

2、收入计量原则

公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

3、收入确认的具体方法

公司营业收入主要包括项目运营收入及设备销售收入。

（

）垃圾收运收入

公司与政府环境卫生部门就提供垃圾收运服务进行长期合作，公司按照合同相关约定，在服务提供完毕且取得收款权利时，根据实际垃圾收运量及合同约定的价格确认收入。

（2）设备销售收入：公司向客户销售环卫设备，设备销售业务属于在某一时点履行履约义务，在设备运抵现场经客户验收后确认收入。

（九）递延所得税资产、递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（十）租赁

1、公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采

用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

、公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（

）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、1%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额

25%、20%、12.5%、

免征

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称全称简称适用所得税税率瓮安三峰城市环境服务有限公司瓮安子公司

20%汕尾三峰城市环境服务有限公司汕尾公司重庆三峰诚服生态环境建设有限公司生态环境公司重庆三峰城市环境服务有限公司涪陵分公司涪陵分公司

免征重庆三峰城市环境服务有限公司万盛分公司万盛分公司重庆市万盛经开区三峰诚服智慧城市管理有限公司万盛子公司重庆三峰城市环境服务有限公司浦江分公司浦江分公司免征/12.5%重庆三峰城市环境服务有限公司三峰城服公司免征/12.5%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1、增值税优惠政策

根据财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）和《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。2023年度，浦江分公司、重庆三峰城市环境服务有限公司瓮安分公司（以下简称瓮安分公司）、万盛分公司、瓮安子公司和万盛子公司享受该税收优惠政策。

、企业所得税优惠政策

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，

企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据不同项目取得第一笔生产经营收入的时间不同，三峰城服公司、涪陵分公司、万盛分公司、浦江分公司、万盛子公司于审计期间享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。

（2）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。审计期间，瓮安子公司、汕尾公司和万盛子公司符合前述规定，享受相应的税收优惠政策。

五、截止2024年9月30日的合并资产负债表审计情况

（一）合并资产负债表审计情况简表金额单位：元

项目

截止2024年9月30日账面金额调整金额调整后金额流动资产156,086,253.33-1,559,211.32154,527,042.01非流动资产

36,781,113.86

286,297.8737,067,411.73资产总计192,867,367.19-1,272,913.45191,594,453.74流动负债99,143,381.48-1,667,556.2097,475,825.28非流动负债

3,815,872.72

18,215.043,834,087.76负债合计102,959,254.20-1,649,341.16101,309,913.04所有者权益89,908,112.99

376,427.7190,284,540.70负债和所有者权益合计192,867,367.19

-1,272,913.45191,594,453.74

（二）合并资产负债表主要项目审计情况说明

、货币资金项目账面金额调整金额调整后金额其中：受限金额库存现金银行存款12,753,916.2012,753,916.20

项目账面金额调整金额调整后金额其中：受限金额其他货币资金11,475,355.6011,475,355.6011,475,355.60

合计24,229,271.8024,229,271.8011,475,355.60

2、应收票据

项目账面金额调整金额调整后金额银行承兑汇票1,158,795.201,158,795.20

合计1,158,795.201,158,795.20

、应收账款（

）账龄明细

账龄账面余额坏账准备调整金额调整后金额

1年以内99,912,940.443,748,075.80467,965.5696,632,830.20

1-2年10,442,088.061,044,208.819,397,879.252-3年3-4年4-5年

5年以上50,933.3050,933.30

合计110,405,961.804,843,217.91467,965.56106,030,709.45

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明

1）871,602.08

根据结算金额补记应确认潼南城区人工清扫保洁市场化运作项目、潼南垃圾填埋场垃圾挖转运项目、万盛经开区环卫作业市场化服务项目、万盛经开区孝子河城区段清漂保洁作业市场化服务项目的应收债权

2）-440,943.40根据结算金额冲回建桥园区C区环卫服务项目多计收入

3）61,936.65补记瓮安县生活垃圾收转运项目少确认垃圾转运收入

3)-24,629.77补提坏账准备合计467,965.56

（

）主要往来及款项性质单位名称调整后金额款项性质说明占期末余额比例瓮安县城投市政服务有限责任公司23,395,439.79垃圾收运收入21.10%

单位名称调整后金额款项性质说明占期末余额比例瓮安县住房和城乡建设局11,844,579.59垃圾收运收入

10.68%

重庆合川三峰新能源发电有限公司8,837,565.85垃圾收运收入

7.97%

重庆市潼南区涪源商业管理有限公司9,763,980.00垃圾收运收入

8.80%

云南芷宗建筑工程有限公司5,264,967.16垃圾收运收入

4.75%

合计59,106,532.3953.30%

4、预付账款

（1）账龄明细

账龄账面余额坏账准备调整金额调整后金额1年以内4,423,219.42-1,510,506.842,912,712.581-2年1,200.001,200.002-3年3年以上

合计4,424,419.42-1,510,506.842,913,912.58

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明

1）-885,664.84结转已消耗油费、保险费、ETC费用等费用至营业成本2）-540,000.00

结转已发生的汕尾市城区生活垃圾分类及餐厨垃圾收运系统项目成本-宣传费3）-84,842.00已支付房租冲减租赁负债

合计-1,510,506.84

（3）主要往来及款项性质

单位名称调整后金额款项性质说明占期末余额比例中国石油天然气股份有限公司广东汕尾销售分公司

430,000.00油卡充值

14.76%

长沙中联重科环境产业有限公司495,000.00车辆购置费16.99%中国石油天然气股份有限公司重庆大渡口销售分公司

389,870.61油卡充值13.38%重庆市合川区轩鹤石化有限责任公司216,457.72油卡充值7.43%中海油华东销售有限公司重庆市合川区牟山大道加油站

230,000.00油卡充值7.89%合计1,761,328.3360.45%

、其他应收款

（1）账龄明细

账龄账面余额坏账准备调整金额调整后金额1年以内4,313,286.54150,925.93-321,118.753,841,241.861-2年896,816.292,800.00-8,400.20885,616.092-3年1,919,955.60140,391.121,779,564.483-4年10,000.005,000.005,000.004-5年5年以上合计7,140,058.43299,117.05-329,518.956,511,422.43

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明

1)-288,117.40

结转已发生的汕尾公司

月通行费、万盛子公司

月-5月租赁城管局作业车辆及设备费用及2024年

月平山园区委外费用、生态环境公司潼南垃圾收转运项目运营成本-过路费

2）-59,300.00冲销同时在其他应数款和其他应付款挂账的单位期末余额3）9,402.22冲回其他应收款坏账准备4）8,496.23其他应收款期末负数重分类合计-329,518.95

（

）主要往来及款项性质

单位名称调整后金额款项性质占期末余额比例重庆黔江三峰环保产业发展有限公司1,229,320.00履约保证金

18.08%

瓮安县综合行政执法局922,741.93履约保证金13.57%重庆市大渡口区财政局695,955.60履约保证金10.23%重庆合川三峰新能源发电有限公司337,600.80履约保证金4.96%重庆联合产权交易所集团股份有限公司280,000.00投标保证金

4.12%

合计3,465,618.3350.96%

6、存货

（1）项目明细

项目账面金额调整金额调整后金额环卫设备292,035.60292,035.60汕尾市城区生活垃圾分类及餐厨垃圾收运系统项目

10,036,647.02796,706.8510,833,353.87潼南城区人工清扫保洁市场化运作项目44,391.15-44,391.15

合计10,373,073.77752,315.7011,125,389.47

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）796,706.85

将预付广告费、油耗等费用调整至汕尾市城区生活垃圾分类及餐厨垃圾收运系统项目成本

2)-44,391.15结转已领用服装费成本合计752,315.70

7、合同资产

（1）账龄明细

账龄账面余额坏账准备调整金额调整后金额1年以内1-2年2-3年276,300.00276,300.003年以上

合计276,300.00276,300.00

（2）主要往来及款项性质

单位名称调整后金额款项性质说明占期末余额比例（%）陆河三峰环保有限公司276,300.00质保金

100.00

合计276,300.00100.00

8、其他流动资产

（1）项目明细

项目账面金额调整金额调整后金额待摊费用1,359,005.00-1,015,447.15343,557.85待抵扣增值税进项税额1,861,702.8775,980.361,937,683.23

合计3,220,707.87-939,466.792,281,241.08

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明

1）-184,631.23补记少的摊销项目招标代理等费用至营业成本

2）-830,815.92

将三峰城服公司发生的晨阳机电城区转运站下料口装置改造、项目招标代理等应在项目剩余合作期内的摊销费用重分类至长期待摊费用

3）75,980.36结转油费、保险费、ETC通行费，确认待抵扣进项税额

合计-939,466.79

9、固定资产

（1）项目明细

项目账面金额调整金额调整后金额账面原值小计：42,329,149.381,166,378.7543,495,528.13其中：办公设备71,900.57-71,900.57电子设备637,551.96-637,551.96环卫设施设备13,741,286.6930,159.2913,771,445.98运输工具27,878,410.161,136,219.4629,014,629.62累计折旧小计：16,674,024.8026,953.4816,700,978.28其中：办公设备34,463.07-34,463.07

电子设备303,725.84-303,725.84环卫设施设备6,744,045.71836.956,744,882.66运输工具9,591,790.1826,116.539,617,906.71固定资产账面净值小计：25,655,124.5826,794,549.85其中：办公设备37,437.5037,437.50电子设备333,826.12333,826.12环卫设施设备6,997,240.987,026,563.32运输工具18,286,619.9819,396,722.91减值准备小计：

其中：办公设备

电子设备环卫设施设备运输工具固定资产账面价值合计：

25,655,124.581,139,425.2726,794,549.85其中：办公设备37,437.5037,437.50电子设备333,826.12333,826.12环卫设施设备6,997,240.9829,322.347,026,563.32运输工具18,286,619.981,110,102.9319,396,722.91

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明

1)1,166,378.75

将在建工程-设备投资中已达转固条件的资产转入固定资产2）-26,953.48补提固定资产折旧合计1,139,425.2710、在建工程

（1）明细情况

项目

期末数账面金额调整金额调整后金额西昌电厂物业项目

897,828.78897,828.78滨茄清扫保洁项目

89,557.52-89,557.52城服公司战略运营管理项目

730,624.39730,624.39万盛经开区环卫作业市场化服务项目

83,893.81-83,893.81合川区医疗废物收运项目

15,442.48-15,442.48大渡口区双跃片区、福溪大道清扫保洁项目

600.00-600.00汕尾市城区生活垃圾压缩二次转运项目

105,982.30-105,982.30大渡口区绿化工程处养护外包服务采购项目

17,823.00-17,823.00九龙县生活垃圾转运处置项目

25,309.74-25,309.74合川区合阳城街道城区清扫保洁及清运服务项目

88,318.58-88,318.58双桥经济技术开发区（园区）环境卫生及绿化管护服务项目

61,504.43-61,504.43城服公司生产车辆采购项目

722,194.68-722,194.68合计2,839,079.71-1,210,626.541,628,453.17

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）-1,166,378.75将在建工程-设备投资中已达转固条件的资产转入固定资产2）-44,247.79冲回重复记账的设备投资成本合计-1,210,626.54

11、使用权资产

（1）项目明细

项目账面金额调整数调整后金额三峰城服公司-办公楼租赁1,945,731.36-336,761.201,608,970.16三峰城服公司-车辆租赁2,462,777.802,462,777.80浦江分公司-办公楼租赁61,662.3061,662.30

合计4,470,171.46-336,761.204,133,410.26

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明

1）-336,761.20按照新租赁准则摊销使用权资产累计折旧

合计-336,761.20

12、长期待摊费用

（1）项目明细

费用性质账面余额调整金额调整后金额建筑安装-办公室装修项目2,377,496.412,377,496.41晨阳机电城区转运站下料口装置改造

200,497.81200,497.81汕尾二次城区转运项目卸料口改造以及零星工程

17,905.9417,905.94

陆河项目铁棚安装89,279.0889,279.08

城区转运站技改工程281,002.19281,002.19

2024-2025年度飞灰螯合固化综合服务项目代理

19,169.7319,169.73

重庆丰盛三峰环保发电有限公司2024-2025年度物业管理服务项目招标服务

22,662.2622,662.26

营山三峰2023-2026年物业项目招标服务

9,414.579,414.57

九龙县生活垃圾转运处置项目招标代理

78,592.6778,592.67

陆河县生活垃圾压缩转运项目运营服务采购代理

52,500.0052,500.00

汕尾城区生活垃圾压缩二次转运项目技改及运营服务项目代理

59,791.6759,791.67

设备采购-瓮安县生活垃圾收转运项目

395,472.23395,472.23建筑安装-潼南垃圾填埋场169,846.16169,846.16

费用性质账面余额调整金额调整后金额垃圾挖转运其他-潼南垃圾填埋场垃圾挖转运

57,701.1657,701.16设备采购-万盛经开区孝子河城区段清漂保洁作业市场化服务项目

10,144.574,682.0414,826.61合计3,010,660.53835,497.963,846,158.49

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）830,815.92

将三峰城服公司发生的晨阳机电城区转运站下料口装置改造、项目招标代理等应在项目剩余合作期内的摊销费用重分类至长期待摊费用2）4,682.04冲回万盛经开区孝子河城区段清漂保洁作业市场化服务项目多记摊销费用合计835,497.96

、递延所得税资产（

）项目明细

项目账面金额调整数调整后金额坏账准备产生可抵扣暂时性差异705,290.66-141,237.62564,053.04合计705,290.66-141,237.62564,053.04

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）-135,479.63

汕尾公司、翁安子公司、生态环境公司预计未来盈利，冲回已确认递延所得税资产2）-5,757.99冲回三峰城服公司多计提递延所得税资产合计-141,237.62

14、其他非流动资产

（1）项目明细

项目账面金额调整数调整后金额待申请退税100,786.92100,786.92合计100,786.92100,786.92

15、短期借款

（1）项目明细

放款银行或机构借款利率借款类型账面金额调整金额调整后金额建设银行大渡口支行2.3%质押借款5,553,545.835,553,545.83重庆银行大渡口支行3.45%信用借款15,017,250.0115,017,250.01中国银行大渡口支行2.7%信用借款9,135,433.759,135,433.75

合计29,706,229.5929,706,229.59

16、应付账款

（1）账龄明细

账龄账面金额调整金额

调整后金额金额比例(%)1年以内61,357,259.68-2,467,871.0858,889,388.60100.001-2年2-3年3年以上

合计61,357,259.68-2,467,871.0858,889,388.60100.00

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）-2,735,617.30

冲回三峰城服公司、瓮安子公司重复记账的劳务费等成本费用2）-50,000.00

冲回重复记账的设备投资成本3）317,746.22

补记汕尾公司、瓮安子公司少确认的劳务费、通

行费，补记万盛子公司9月水电费成本合计-2,467,871.08

（3）主要往来及款项性质

单位名称调整后金额款项性质说明占期末余额比例重庆大盛环卫有限公司瓮安县分公司17,391,008.98服务费29.53%长沙中联重科环境产业有限公司9,483,279.45服务费16.10%重庆新强人力资源管理有限公司4,252,768.65服务费

7.22%

昆明泳辰保洁服务有限公司2,280,389.65服务费3.87%重庆左岸环境服务股份有限公司1,823,444.90服务费

3.10%

合计35,230,891.6359.83%

、应付职工薪酬

（1）项目明细

项目明细账面余额调整金额调整后金额工资、奖金、津贴和补贴1,187,480.00200,000.001,387,480.00职工福利费职工教育经费105,840.91105,840.91工会经费10,465.4710,465.47社会保险费

合计1,303,786.38200,000.001,503,786.38

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）200,000.00补充计提三峰城服公司2024年7-9月绩效工资合计200,000.00

18、应交税费

（1）项目明细

项目明细账面余额调整金额调整后金额应交增值税1,287,282.84-5,752.211,293,035.05应交企业所得税628,917.98-628,917.98应交个人所得税35,478.9835,478.98应交城市维护建设税32,534.0632,534.06应交教育附加费13,943.1713,943.17应交地方教育附加费9,295.459,295.45应交车船使用税-160.80160.80应交印花税

19.5819.58合计2,007,311.26-623,004.971,384,306.29

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）-628,917.98冲回账上多计提的应交税费-企业所得税2）-5,752.21冲回重复记账的设备投资成本对应的增值税进项税额3）

160.80

汕尾公司车船税借方余额结转至存货合计-623,004.97

19、其他应付款

（1）账龄明细

账龄账面金额调整金额

调整后金额金额比例(%)1年以内2,252,900.17301,946.352,554,846.5268.701-2年714,253.32714,253.3219.212-3年450,000.00450,000.0012.103年以上

合计3,417,153.49301,946.353,719,099.84100.00（

）调整明细如下：

序号金额原因说明1）253,948.57确认应付中航公司咨询费2）98,801.55补记集团代为支付员工2024年社保3）8,496.23其他应付款负数重分类4）-59,300.00冲销同时在其他应数款和其他应付款挂账的单位期末余额合计301,946.35

（3）主要往来及款项性质

单位名称调整后金额款项性质说明

占期末余额比例重庆玮辰物业管理有限公司452,346.58保证金12.16%重庆大盛环卫有限公司瓮安县分公司450,000.00保证金

12.10%

重庆紫门贸易有限公司261,822.15保证金7.04%中航（重庆）实业集团有限公司

253,948.57委派管理费用

6.83%

乐刷科技有限公司229,750.82停车费6.18%

合计1,647,868.1244.31%

20、一年内到期的非流动负债

（1）项目明细

项目名称账面余额调整金额调整后金额一年内到期的租赁负债408,101.80-317,436.1990,665.61

合计408,101.80-317,436.1990,665.61

（2）调整明细如下：

序号金额原因说明1）-317,436.19本期已支付房租冲减一年内到期的租赁负债合计-317,436.19

21、其他流动负债

（1）项目明细

项目名称账面余额调整金额调整后金额待转销项税额943,539.281,238,809.692,182,348.97

合计943,539.281,238,809.692,182,348.97

（

）调整明细如下：

序号金额原因说明1）1,238,809.69根据与客户结算单据调整服务项目待转销项税额合计1,238,809.69

22、租赁负债

（1）项目明细

项目名称账面金额调整金额调整后金额

房屋租赁1,644,606.5918,215.041,662,821.63

车辆租赁2,169,992.002,169,992.00

合计3,814,598.5918,215.043,832,813.63

（

）调整明细如下：

序号金额原因说明1）43,215.04补充确认三峰城服公司新房屋租赁未确认融资费用

2）-25,000.00冲回浦江分公司重复记入成本的租赁费用合计18,215.04

、递延所得税负债（

）项目明细

项目账面金额调整数调整后金额使用权资产应纳税暂时性差异

1,274.131,274.13

合计1,274.131,274.13

（三）所有者权益的说明

、所有者权益情况

金额单位：元

项目

截止2024年9月30日账面余额调整金额调整后金额实收资本50,200,000.0050,200,000.00盈余公积271,538.97271,538.97未分配利润39,436,574.02376,427.7139,813,001.73归属于母公司所有者权益合计89,908,112.99376,427.7190,284,540.70少数股东权益股东权益合计89,908,112.99376,427.7190,284,540.70

六、审计的会计期间的损益情况审计结果

(一)损益审计情况简表金额单位：元项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额

一、营业收入

172,128,142.95-746,214.37171,381,928.58

二、营业利润13,995,348.23-111,252.6513,884,095.58

三、利润总额13,995,348.27-111,252.6513,884,095.62

四、净利润

13,965,314.79-198,620.2513,766,694.54项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额

一、营业收入

150,069,461.15150,069,461.15

二、营业利润11,199,983.3311,199,983.33

三、利润总额11,199,983.6911,199,983.69

四、净利润

10,643,035.34575,047.9611,218,083.30(二)损益主要项目审计具体情况说明

、营业收入（

）项目明细项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额

一、主营业务收入小计172,130,662.37-765,021.45171,365,640.92垃圾收运172,130,662.37-765,021.45171,365,640.92

二、其他业务收入小计-2,519.4218,807.0816,287.66

合计172,128,142.95-746,214.37171,381,928.58

项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额

一、主营业务收入小计

149,686,427.73149,686,427.73垃圾收运140,046,828.80140,046,828.80商品销售9,639,598.939,639,598.93

二、其他业务收入小计383,033.42383,033.42

合计150,069,461.15150,069,461.15

（2）2024年1-9月调整明细如下：

序号金额原因说明

1）-746,214.37根据与客户结算资料调整项目结算收入合计-746,214.37

、营业成本（

）项目明细项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额

一、主营业务成本小计144,863,303.64-1,331,881.34143,531,422.30垃圾收运144,863,303.64-1,331,881.34143,531,422.30

二、其他业务支出小计

合计144,863,303.64-1,331,881.34143,531,422.30项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额

一、主营业务成本小计125,003,774.51125,003,774.51垃圾收运117,010,644.86117,010,644.86商品销售7,993,129.657,993,129.65

二、其他业务支出小计110,446.10110,446.10

合计125,114,220.61125,114,220.61

（

）2024年1-9月调整明细如下：

序号金额原因说明

1）-2,735,617.30冲回三峰城服公司、瓮安子公司重复记账的劳务费等成本费用2）-25,000.00冲回浦江分公司重复记入成本的租赁费用3）885,664.84将预付款中核算已消耗油费、保险费、ETC费用等费用结转至营业成本4）184,631.23补记少的摊销项目招标代理等费用至营业成本5）288,117.40

将其他应收款中核算的已发生的汕尾公司9月通行费、万盛子公司3月-5月租赁城管局作业车辆及设备费用及2024年9月平山园区委外费用、生态环境公司潼南垃圾收转运项目运营成本-过路费结转至营业成本6）70,322.49其他调整合计-1,331,881.34

3、税金及附加

（1）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额城市维护建设税236,252.42236,252.42教育费附加102,423.87102,423.87地方教育费附加68,282.5768,282.57车船使用税9,213.859,213.85印花税12,226.4012,226.40

合计428,399.11428,399.11项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额城市维护建设税123,071.49123,071.49教育费附加54,186.6054,186.60地方教育费附加35,888.1735,888.17车船使用税32,830.3332,830.33印花税36,403.8436,403.84合计282,380.43282,380.43

4、销售费用

（1）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额折旧费7,958.167,958.16差旅费36,868.8436,868.84业务招待费15,616.0015,616.00办公费1,386.051,386.05

合计61,829.0561,829.05项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额折旧费14,040.2014,040.20

合计14,040.2014,040.20

5、管理费用

（1）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额职工薪酬6,073,748.74298,801.556,372,550.29折旧及摊销费390,366.80336,761.20727,128.00租赁及物管费405,687.15-251,034.29154,652.86办公及水电费337,160.16337,160.16中介机构及咨询费1,869,444.74253,948.572,123,393.31宣传费63,100.0063,100.00差旅费391,551.61391,551.61业务招待费215,851.00215,851.00劳务费1,098,052.331,098,052.33其他314,391.98314,391.98合计11,159,354.51638,477.0311,797,831.54项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额职工薪酬7,798,376.537,798,376.53折旧及摊销费404,519.28404,519.28租赁及物管费575,595.71575,595.71办公及水电费487,760.93487,760.93中介机构及咨询费1,180,109.121,180,109.12宣传费91,263.9791,263.97差旅费661,824.86661,824.86业务招待费367,966.67367,966.67劳务费1,927,446.261,927,446.26其他-328,970.08-328,970.08合计13,165,893.2513,165,893.25

（

）2024年1-9月调整明细如下：

序号金额原因说明

1）298,801.55补充计提三峰城服公司2024年7-9月绩效工资及员工2024年1-9月社保2）336,761.20补充计提新房屋使用权资产累计折旧3）-251,034.29调整租赁负债租赁费用

序号金额原因说明4）253,948.57确认应付中航公司咨询费合计638,477.03

6、财务费用

（1）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额利息支出726,927.67726,927.67减：利息收入164,688.60164,688.60银行手续费31,978.7131,978.71未确认融资费用3,144.7843,215.0446,359.82合计597,362.5643,215.04640,577.60项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额利息支出307,033.31307,033.31减：利息收入175,961.73175,961.73其他88,868.0688,868.06未确认融资费用57,102.3257,102.32

合计277,041.96277,041.96

（

）2024年1-9月调整明细如下：

序号金额原因说明

1）43,215.04补充确认新房屋租赁未确认融资费用合计43,215.04

、信用减值损失（损失以“-”号填列）（

）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额坏账损失-1,063,075.36-15,227.55-1,078,302.91

合计-1,063,075.36-15,227.55-1,078,302.91

项目

2023年1-12月账面余额调整金额调整后金额坏账损失842,602.49842,602.49

合计842,602.49842,602.49

（2）2024年1-9月调整明细如下：

序号金额原因说明

1)-24,629.77补记应收账款坏账准备

2)9,402.22冲回多提其他应收款坏账准备合计15,227.55

、其他收益（

）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额代扣个人所得税手续费返还4,694.654,694.65支持重庆市科技型企业认定补贴10,000.0010,000.00万盛区城市管理局拨入补助10,000.0010,000.00支持国家科技型中小企业认定补贴3,000.003,000.00增值税加计扣除12,834.8612,834.86合计40,529.5140,529.51项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额办公室装修项目补助款356,568.00356,568.00增值税加计扣除145,529.18145,529.18就业和人才中心款19,190.0019,190.00增值税免税14,259.3814,259.38高新技术企业培育入库奖10,000.0010,000.00代扣个人所得税手续费返还2,334.612,334.61

合计547,881.17547,881.17

9、营业外收入

（1）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额其他0.040.04

合计0.040.04项目

2023年1-12月账面金额调整金额调整后金额其他

0.360.36合计

0.360.36

、所得税费用（

）项目明细

项目

2024年1-9月账面金额调整金额调整后金额当期所得税费用

80,954.16-53,870.0227,084.14递延所得税调整

-50,920.68

90,316.94合计

30,033.48

141,237.6287,367.60

117,401.08项目

87,367.60

年

月账面金额调整金额调整后金额当期所得税费用

987,530.24

412,482.28递延所得税调整-430,581.89-430,581.89合计

556,948.35

-575,047.96-575,047.96

-18,099.61

（

）2024年1-9月调整明细如下：

序号金额原因说明

1)135,479.63

汕尾公司、翁安子公司、生态环境公司预计未来无可用于抵扣应纳税所得，冲回已确认递延所得税资产2）5,757.99冲回三峰城服公司多计提递延所得税资产3）-53,870.02冲回瓮安子公司账上多提的当期所得税费用合计87,367.60

（3）2023年1-12月调整明细如下：

序号金额原因说明1）-575,047.96

冲回三峰城服公司本部及分公司、生态环境公司账上多提的当期所得税费用合计-575,047.96

七、重要事项说明

（一）关于汕尾市城区生活垃圾分类及餐厨垃圾收运系统项目相关事宜汕尾公司调整后的存货价值为10,833,353.87元，系汕尾市城区生活垃圾分类及餐厨垃圾收运系统项目2021年至2024年9月产生成本，包括车辆费用、物料消耗、广告费和劳务费用等成本费用。根据汕尾市城区城市管理和综合执法局（以下简称“汕尾市城管局”）发布的《关于推进汕尾市城区生活垃圾分类项目建设的委托函》，在引进社会资本市场化运营服务政府采购程序未完成前，汕尾市城管局暂时委托三峰城服公司开展项目建设前期工作。项目建设所需设施设备、建设分类等设施投入、费用由三峰城服公司先行垫付。三峰城服公司后期参与汕尾市城区生活垃圾分类及餐厨垃圾收运政府采购服务项目的投标：（1）若三峰城服公司中标，汕尾市城管局与三峰城服公司按中标后的采购服务项目合同约定执行，三峰城服公司所有提前投入的设施设备、建设的分类设施、相关费用直接计入该项目投资；项目运行产生的费用按中标价与汕尾市城管局结算；（2）若三峰城服公司未能中标，汕尾市城管局承诺确保中标方按三峰城服公司直接投入的设施设备建设的分类设施价格回购，项目所投入设施设备、分类设施建设等相关费用由中标方一次性支付给三峰城服公司，委托期间项目所招聘的一线作业人员由中标方无条件全员接收；项目运行产生的费用按中标价与汕尾市城管局结清。

2024年10月23日，汕尾采阳招标代理有限公司向三峰城服公司致送中标通知书，告知三峰城服公司中标汕尾市城区生活垃圾分类工作运营服务项目，按规定时限和程序与汕尾市城管局签订合同。经了解，截至审计报告出具之日，前述合同签订流程正在进行中。

八、审计的特别事项说明

本报告仅供委托人了解三峰城服公司2024年

月

日合并财务状况、2024年1至9月合并经营情况提供参考。未经我所同意，不得公开披露和作他用，因使用报告不当造成的后果与我所和我所的注册会计师无关。