关于光大证券股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
自2024年1月1日至2024年12月31日止年度
关于光大证券股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2501758号
光大证券股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了光大证券股份有限公司 (以下简称“光大证券”) 2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表、2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和相关财务报表附注，并于2025年3月27日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，光大证券编制了本专项说明所附的光大证券2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是光大证券的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计光大证券2024年度财务报表时光大证券提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解光大证券2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
| KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn | 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn |
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| KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 |
光大证券股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年年初 占用资金余额 | 2024年度占用 累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息 （如有） | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年年末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | - | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前大股东及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | - | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年年初 往来资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 （不含利息） | 2024年度往来资金的利息 （如有） | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年年末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 光大永明人寿保险有限公司 | 同受控股股东控制 | 应收款项 | 511,209.43 | 1,474,995.01 | - | (1,848,143.83) | 138,060.61 | 出租交易席位 | 经营性往来 |
| 中国光大银行股份有限公司 | 同受控股股东控制 | 其他应收款 | 1,638,659.52 | 2,871,541.44 | - | (1,049,673.90) | 3,460,527.06 | 房屋押金及预付款 | 经营性往来 | |
| 光永有限公司 | 同受控股股东控制 | 其他应收款 | 64,364.30 | - | - | - | 64,364.30 | 房屋押金 | 经营性往来 | |
| 光大兴陇信托有限责任公司 | 同受控股股东控制 | 应收款项 | 2,919,155.83 | 5,686,269.66 | - | (7,355,824.04) | 1,249,601.45 | 外包服务费 | 经营性往来 | |
| 光大置业有限公司 | 同受控股股东控制 | 其他应收款 | 4,243,467.09 | 2,506,349.73 | - | (2,506,349.73) | 4,243,467.09 | 房屋押金 | 经营性往来 | |
| 光大科技有限公司 | 同受控股股东控制 | 预付款项 | - | 1,146,226.42 | - | - | 1,146,226.42 | 预付软件款 | 经营性往来 | |
| 中国光大银行股份有限公司 | 同受控股股东控制 | 应收款项 | - | 1,000,000.00 | - | (800,000.00) | 200,000.00 | 投行收入 | 经营性往来 |
光大证券股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币元
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年年初 往来资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 （不含利息） | 2024年度往来 资金的利息 （如有） | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年年末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 光大光子投资管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 15,034,375.00 | - | 2,750.00 | (15,037,125.00) | - | 子公司借款 | 非经营性往来 |
| 光大资本投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 799,777,773.64 | 1,023,744,653.35 | 42,603,310.22 | (567,811,070.51) | 1,298,314,666.70 | 代缴社保、代发奖金及代垫诉讼款项等 | 非经营性往来 | |
| 上海光大证券资产管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 15,049,769.49 | - | (15,047,430.02) | 2,339.47 | 代缴社保、年金及公积金 | 非经营性往来 | |
| 光大富尊投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1,665,774.49 | - | (1,665,774.49) | - | 代缴社保、年金及公积金 | 非经营性往来 | |
| 光大富尊投资有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 65,229,915.11 | - | - | (3,574.51) | 65,226,340.60 | 权益互换结算款 | 非经营性往来 | |
| 光大幸福融资租赁有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 30,000.00 | - | (30,000.00) | - | 子公司借款 | 非经营性往来 | |
| 光大发展投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 713,792,044.90 | 344,231.47 | 7,950,084.14 | (558,500,431.94) | 163,585,928.57 | 子公司借款 | 非经营性往来 | |
| 中国光大证券国际有限公司（注） | 子公司 | 其他应收款 | 6,607,497.01 | 8,726,666.00 | - | (6,607,497.01) | 8,726,666.00 | 社保及公积金 | 非经营性往来 |
注：应收子公司社保及公积金包含高级管理人员及员工。