证券代码：

601368证券简称：绿城水务公告编号：

2025-013

广西绿城水务股份有限公司关于2024年年度报告补充说明的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广西绿城水务股份有限公司（以下简称“公司”）前期披露了公司2024年年度报告（详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《广西绿城水务股份有限公司2024年年度报告》）。为便于广大投资者更全面、深入地理解2024年年度报告内容，公司对2024年年度报告进行补充说明如下：

一、经营业绩情况

（一）公司报告期分季度利润表项目主要列示如下：

单位：万元

项目

（续）

项目

备注：部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。

（二）各季度利润波动原因分析

公司2024年各季度利润同比波动的主要影响因素为：一是公司多举措推动业务发展，持续提升产能规模，售水量、污水处理量同比增加；二是公司投资建设的供水及污水处理项目陆续投入使用，折旧摊销费、修理费、管网维护费及费用化的利息支出等增加；三是受汇率波动影响，汇兑损益随之波动；四是随着应收账款余额及账龄的增长，信用减值损失计提金额随之增加。

公司2024年各季度利润环比波动的主要影响因素为：一是受季节及气温影响，售水量、污水处理量有所波动；二是公司结合生产经营需要安排设备设施维修维护，修理费、管网维护费各季度有所波动；三是受汇率波动影响，汇兑损益随之波动；四是公司每半年按企业会计准则相关规定对存在可能发生减值迹象的资产计提了减值准备。

（三）年度业绩变动原因分析

2024年度利润表主要项目列示如下：

单位：万元

项目

公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为8,793.46万元，同比增长19.61%，主要原因为：售水量同比增长3.13%，污水处理量同比增长7.02%，营业收入同比增长

6.26%；受汇率波动影响，汇兑收益同比增长343.66%。

（四）年审会计师已执行的主要审计程序

1.了解、评价与收入确认相关内部控制的设计，并测试关键控制流程运行的有效性；

2.对于供水业务收入，检查了公司与南宁市政府签署的相关协议；重点对公司水费收费系统进行了内控测试，并引入IT审计进行了信息系统控制测试，评估水费收费系统内部控制的有效性；

3.对于污水处理业务收入，检查了公司与南宁市政府及其下辖宾阳县、马山县、上林县、横州市及武鸣区政府签署的相关协议，核对公司与政府部门共同盖章确认的污水处理服务费确认表，核查政府部门是否确认污水处理量。对污水处理业务收入向有关政府部门执行函证程序，以确认污水处理业务收入是否真实、完整；

4.按业务类别对主营业务收入执行分析程序，判断收入和毛利率变动的合理性；

5.抽样测试收入确认的相关证据，如检查政府物价部门核定的自来水单价文件、供水合同、记账凭证、回款单据、污水处理抄表记录；对售水系统售水量、金额与财务确认的售水量、金额进行核对，检查收入的真实性、完整性；

6.针对资产负债表日前后确认的营业收入进行抽样测试，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间；

7.对各成本构成实施实质性分析程序，了解各成本要素发生重大变化的原因；

8.对重大的供应商实施函证程序，及替代程序；

9.对利息费用、折旧费用进行测算。

10.获取公司月度收入、成本、费用明细，分析重大的变动原因及合理性。

（五）年审会计师意见

基于已执行的审计程序，年审会计师认为，公司上述补充说明与其在审计过程中了解到的相关情况在所有重大方面一致。

二、应收账款情况

（一）2024年末前五名应收账款情况

单位：万元

备注：部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。

序号

（二）减值测算依据公司根据金融工具的性质，以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加，对于初始确认后的应收账款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，公司对该应收账款单项计提坏账准备；对于划分为组合的应收账款，公司以预期信用损失为基础进行减值会计处理的，实际执行采用基于平均迁徙率的减值矩阵模型，参照历史信用损失经验，结合前瞻性因素，确认预期信用损失率，并计提应收账款坏账准备。公司基于平均迁徙率的减值矩阵模型确定应收账款减值准备过程如下：

1.将应收账款划分为五个组合：应收账款组合1：合并范围内关联方款项；应收账款组合2：2015年3月1日（含2015年3月1日）后的污水处理业务客户的应收款项；应收账款组合3：供水与2015年3月1日（含2015年3月1日）前的污水处理业务客户的应收款项；应收账款组合4：工程施工业务客户的应收款项；应收账款组合5：检测业务客户的应收款项；

2.按照各组合应收账款账龄分布情况，计算各年度未收回而迁徙至下一个年度的应收账款的比例，即迁徙率，采用近三年的平均迁徙率；

3.按照五年账龄分布使用平均迁徙率计算账龄组合应收账款的历史损失率；

4.考虑前瞻性因素对历史损失率做出调整，得到预期信用损失率；

5.用计算出的预期信用损失率结合组合账款分布计算出应收账款坏账准备。

2024年末公司计算得出的不同账龄预期信用损失率对照表：

账龄

应收账款组合1：合并范围内关联方款项由于合并范围内各公司之间的往来款项一般属于短期资金周转（或者虽然时间较长但风险可控），且发生坏账的可能性很小，因此公司将合并范围内各公司之间的应收款项划分为“合并范围内关联方款项”组合，单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其可能发生信用损失外，视为无风险组合，不计提坏账准备，能够更加客观反映公司的财务状况和经营成果。

应收账款组合2：2015年3月1日（含2015年3月1日）后的污水处理业务客户的应收款项

账龄

应收账款组合3：供水与2015年3月1日（含2015年3月1日）前的污水处理业务客户的应收款项

应收账款组合4：工程施工业务客户的应收款项

应收账款组合5：检测业务客户的应收款项公司根据历史经验，检测业务客户的应收款项均在一年内回收，平均迁移率为0，因此未计提坏账准备。

（三）减值计提时点及依据公司计提减值准备的时点主要为每年末，但每半年会根据实际账龄情况计提减值准备。主要依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》“第四十八条除了按照本准则第五十七条和第六十三条的相关规定计量金融工具损失准备的情形以外，企业应当在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论企业评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，企业应当按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论企业评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益”。

（四）账龄结构、累计计提坏账金额以及比例

1.应收账款组合2：2015年3月1日（含2015年3月1日）后的污水处理业务客户的应收款项的账龄结构、累计计提坏账金额以及比例如下表：

单位：元

类别

2.应收账款组合3：供水与2015年3月1日之前的污水处理业务客户的应收款项的账龄结构、累计计提坏账金额以及比例如下表：

单位：元

类别

3.应收账款组合4：工程施工业务应收款项的账龄结构、累计计提坏账金额以及比例：

单位：元

（五）信用政策变化情况

公司近几年的应收账款余额主要为应收污水处理服务费，客户主要为政府部门，因此公司的信用政策无重大的变化。

（六）减值计提情况

2024年末，公司应收账款坏账准备计提比率与同行业可比上市公司的情况如下：

单位：元

应收账款坏账准备

如上表所述，2024年末，公司应收账款坏账计提比率略低于行业平均水平，主要原因系污水处理业务在公司经营中占据重要地位，且期末应收污水处理服务费占比很大，其客户全部为政府部门，政府部门通常有较高的信誉及支付能力，污水处理服务费回收风险较低。公司十分重视应收账款的管理，持续加强与政府部门沟通污水处理服务费拨付事宜。2025年1至4月收回污水处理服务费共计30,599.32万元。

（七）年审会计师已执行的主要审计程序

1.获取应收账款明细表，分合并范围内关联方、非合并范围内关联方和第三方客户类别分析，检查款项内容、账龄分布等情形，对应收账款实施分析程序，比较期初、期末应收账款余额，分析变动原因；

2.选取样本对应收账款期末余额执行函证程序，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

3.评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性、评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。

4.检查应收账款前五名客户的名称、期末金额、占比、账期、回款情况以及坏账准备计提与公司披露信息是否一致；

5.将公司的金融资产减值会计政策、坏账准备计提比率与同行业进行对比，检查是否有重大差异。

（八）年审会计师意见

基于已执行的审计程序，年审会计师认为，公司上述补充说明与其在审计过程中了解到的相关情况在所有重大方面一致，公司应收账款减值准备计提充分、合理。

三、现金流量及分红情况

（一）公司近三年投资活动大额现金净流出情况

2022-2024年度，公司投资活动产生的现金流净额分别为-201,204.30万元、-158,946.16万元、-150,717.90万元，主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，分别为201,944.83万元、158,980.17万元、151,297.94万元，详见下表：

单位：万元

项目

近年来，公司聚焦主业，根据国家环保政策要求，结合城市建设发展需要，进一步拓展业务范围，持续新建、改建、扩建供水及污水处理设施，资本性支出较大。其中，重大项目支出情况如下表：

单位：万元

上述项目均为供水、污水处理生产经营性项目，收益主要来源于售水、污水处理服务费收入。2022年-2024年，三津水厂扩建工程、三津水厂扩建配套出厂管工程等供水项目投入运行，新增供水能力36万立方米/日，公司设计供水能力由177万立方米/日提升至213万立方米/日，2022-2024年供水业务收入分别为79,784.66万元、80,321.40万元、82,452.14万元；武鸣污水处理厂二期工程、仙葫水质净化厂一期工程、武鸣城南水质净化厂一期工程、马山县污水处理厂水质提标及二期工程等污水处理项目竣工投产，新增污水处理能力17.80万立方米/日，公司设计污水处理能力由167.20万立方米

/日提升至185万立方米/日，2022-2024年污水处理业务收入分别为141,592.34万元、148,587.36万元、158,447.83万元。目前，石埠水厂一期工程、五象水厂一期工程、东部产业新城伶俐水厂一期工程、南宁临空经济示范区南部水厂一期工程、五象水厂取水泵房及原水管一期工程等项目仍在建设，投产后将进一步提升公司产能，营业收入可逐年增长。

（二）年度经营活动产生的现金流量净额变动情况2024年经营活动产生的现金流量净额如下表：

单位：万元

项目

公司2024年经营活动产生的现金流量净额为45,145.92万元，同比下降19.25%的主要原因为：公司污水处理业务收入主要为与政府结算的污水处理服务费，受污水处理服务费结算环节和审批程序的影响，报告期内公司收到的污水处理服务费同比减少，销售商品、提供劳务收到的现金同比下降7.06%。

（三）公司分季度经营活动产生的现金流量净额及净利润情况

单位：万元

销售商品、提供劳务收到的现金

注：1.公司污水处理业务收入主要为与政府结算的污水处理服务费，受污水处理服务费结算环节和审批程序的影响，可能导致经营活动产生的现金流量净额与净利润不匹配的情况。

2.公司2024年各季度经营活动产生的现金流量净额波动的主要影响因素为：一是收到的污水处理服务费有所波动；二是第三、第四季度上缴的代征污水处理费较第一、第二季度增加。

（四）公司分红的情况

近年来，公司根据《公司法》和公司章程有关规定，并结合公司财务状况和现金流情况进行分红。

2022-2024年度，公司净利润分别为16,383.89万元、7,351.59万元、8,793.46万元，经营活动产生的现金流净额分别为59,505.48万元、55,908.99万元、45,145.92万元，经营活动的现金流量净额均明显高于同期净利润水平，公司经营业绩具有较好的现金流支撑。同时，近三年公司营业收入分别为225,454.37万元、233,170.96万元、

247,767.25万元，呈现逐年上升态势，公司持续保持稳定发展的良好态势。因此，在公司未来持续盈利的情况下，分红具备可持续性。

（五）年审会计师已执行的主要审计程序

1.了解、评价与固定资产及在建工程确认相关内部控制的设计，并测试关键控制流程运行的有效性；

2.对重要的固定资产和在建工程进行监盘，实地勘察固定资产和在建工程，并与账面记录的实物资产交叉核对，检查在建工程建设进度以查看是否存在已达到预定可使用状态的固定资产未转固的情况，关注是否存在闲置的固定资产以及已报废未处理的固定资产；

3.选取样本检查了本年度增加的固定资产，检查相关验收报告、试运行报告、合同、发票，并执行了现场勘察程序，判断是否符合结转固定资产的条件，结转固定资产的时点是否正确；

4.选取样本检查了本年度新建及变动较大的在建工程的工程预算报告、工程施工合同、工程进度报告等原始凭证，判断在建工程入账金额是否准确；

5.复核固定资产折旧计提是否正确；复核用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时间等，检查借款费用的利息资本化计算是否正确；

6.获取了管理层对固定资产及在建工程减值迹象的判断，并评价减值迹象的识别及与可收回金额计算相关的重要假设的预计是否合理，会计处理是否正确；实地查看主要固定资产使用运行状况及在建工程的在建状况，结合公司经营情况判断固定资产及在建工程是否存在减值情形；

7.以抽样方式选取样本，对在建工程施工方执行了函证程序，判断在建工程完工进度是否准确；

8.了解公司现金流量表主表及附表的编制方法及编制过程，复核其编制方法是否正确，编制过程是否经过恰当复核；获取公司编制现金流量所依赖的原始数据，并与财务报表数据、账册凭证、辅助账簿等核对是否相符，检查数额是否准确完整，与各会计科目数据勾稽是否一致，现金流量表分类是否合理；获取了经营活动产生的现金流量的构成明细，对其变动原因进行了分析；对现金流量表实施分析性复核程序，检查现金流量

表销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等主要项目与资产负债表、利润表等科目的勾稽关系是否合理。

9.获取公司编制的现金流量预算表，了解公司现金流的可持续性。

（六）年审会计师意见基于已执行的审计程序，年审会计师认为，公司上述补充说明与其在审计过程中了解到的相关情况在所有重大方面一致。

四、监事会的有关意见公司监事会与公司财务部及年审会计师进行了沟通，并认真审阅各期财务报表、定期报告及审计报告，对公司财务状况和经营成果进行细致核查后认为：公司2024年年度报告补充说明的相关问题，内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。同时，公司内部控制制度较为健全，覆盖财务、经营等关键环节，执行过程中能够有效防范风险，保障财务信息的真实性和准确性，未发现重大缺陷，对公司规范运作和稳健发展起到了积极作用。?

2025年5月29日