财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京城乡商业（集团）股份有限公司（2016年11月公司名称由“北京城乡贸易中心股份有限公司”变更为：“北京城乡商业（集团）股份有限公司”）（以下简称“本公司”），1992年1月18日由北京市郊区旅游实业开发公司、中国人民建设银行北京信托投资公司、北京市国际信托投资公司、深圳万科企业股份有限公司、北京海兴实业公司等企业法人共同投资发起设立。根据1993年12月29日北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第184号《关于批准北京城乡贸易中心股份有限公司发行5000万股社会公众股票的批复》、1994年1月8日北京市人民政府京政发[1994]2号《北京市人民政府关于北京城乡贸易中心股份有限公司发行社会公众股票（A股）的批复》、1994年2月2日中国证券监督管理委员会证监发审字[1994]13号《关于北京城乡贸易中心股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本公司由发起设立公司转变为募集设立公司，在上海证券交易所发行人民币普通股5000万股，并于1994年5月20日正式在上海证券交易所挂牌上市，发行后，公司股本为19,000万股。1996年11月26日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1996]24号《关于北京城乡贸易中心股份有限公司申请配股的批复》，本公司向股东配售3,860万股，配股后，本公司总股本为22,860万股。1998年12月14日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1998]152号《关于北京城乡贸易中心股份有限公司申请配股的批复》，本公司向全体股东配售4,189.26万股，配股后，公司总股本27,049.26万股。1999年11月22日，根据本公司1999年临时股东大会决议，本公司以1999年6月30日总股本27,049.26万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增13,524.63万股，转增后，本公司总股本40,573.89万股。2006年6月7日，根据本公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，本公司所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照1：0.627的比例单向缩股，即每10股非流通股缩为6.27股。股权分置改革完成后，本公司总股本31,680.49万股。2016年4月1日，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于无偿划转北京城乡贸易中心股份有限公司33.49%国有股权的通知》，北京市郊区旅游实业开发公司持有本公司的全部国有股份拟无偿划转至北京国有资本经营管理中心。本次无偿划转前，北京市郊区旅游实业开发公司持有本公司106,088,400股股份，占公司总股本的33.49%。本次无偿划转后，北京国有资本经营管理中心将直接持有本公司106,088,400股股份，占本公司总股本的33.49%。并于2016年9月14日收到北京国有资本经营管理中心转来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，确认本公司国有股权无偿划转过户手续已办理完毕。
2016年12月2日，本公司收到北京市工商行政管理局核准下发的“营业执照”，名称由“北京城乡贸易中心股份有限公司”变更后为：“北京城乡商业（集团）股份有限公司”。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。为提升管理效率，适应集团化管控的需要，公司设置 14 个职能部室，按照部门职能职责分为党群综合部门、决策支持部门和业务部门。其中，党群综合部门（党委工作部、监察专员办公室、工会）、决策支持部门（董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、预算财务部、内控审计部、法律事务部、安全保障部）、业务部门（战略投资部、运营管理部、市场拓展部、资产管理部）。基于本公司战略发展需要，公司第九届第二十二次董事会审议通过《关于内部重组的议案》进行内部重组并设立全资子公司北京城乡商业集团有限公司，将公司部分子公司股权划转至北京城乡商业集团有限公司。截至2022年12月31日，公司拥有北京城乡商业集团有限公司、北京城乡黄寺商厦有限公司、北京城乡海体企业服务有限公司等子公司。本公司经营范围涉及：商品零售及批发、公共饮食业、物资供销业、仓储业、日用品修理、群众文化事业；经营本系统商品的进出口业务、承办中外合资经营、合作生产、“三来一补”、易货贸易及转口贸易业务；柜台、场地出租等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届第三次董事会会议于2023年3月16日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度合并财务报表范围新增一家子公司，详见附注六、合并范围的变动。子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月
内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收账款? 应收账款组合：往来款组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收押金和保证金? 其他应收款组合2：应收备用金? 其他应收款组合3：应收往来款项? 其他应收款组合4：关联方款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为材料物资、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、出租开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。材料物资、库存商品等发出时采用先进先出法计价。开发成本主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 30-40年 | 4%-5% | 3.20%-2.38% |
| 运输设备 | 5-10年 | 4%-5% | 19.20%-9.50% |
| 办公设备 | 5-10年 | 4%-5% | 19.20%-9.50% |
| 电子设备 | 5-15年 | 4%-5% | 19.20%-6.33% |
| 其他设备 | 5-10年 | 4%-5% | 19.20%-9.50% |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、场地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 40年 | 年限平均法 | |
| 场地使用权 | 40年 | 年限平均法 | |
| 软件 | 5年 | 年限平均法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见本附注三、19。
19、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。本公司对于符合内部退养条件的职工实行离岗休养，直至该职工达到退休年龄，正式办理退休手续。在离岗休养期间，企业承担离岗休养生活费及各项社会保险费，以折现后的金额作为辞退福利予以确认。折现率按照财政部财会[2009]16号《关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好2009年年报工作的通知》中的有关规定执行，选择同期限国债利率作为折现率，不存在与辞退福利支付期相匹配国债利率的，以短于辞退福利支付期限的国债利率为基础，并根据国债收益率曲线采用外推法估计超出期限部分的利率，确定折现率。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）收入确认的具体方法
①本公司商品零售收入，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入，其中：联营模式，收入以扣除应返给联营商的货款后的净额列示。
②本公司租赁物业收入，按租赁合同或协议约定的租赁日期与租金额，在租赁期内按直线法确认。
③本公司提供劳务或服务收入，属于在某一时段内履行履约义务的，客户同时取得并耗用本公司履约所提供的利益，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入；属于在某一时点履行的履约义务的，在劳务或服务已经提供，按双方合同或协议约定的收款日期与金额，在相关款项已经收到或取得了收款的证据时确认劳务或服务收入。
④本公司房地产销售收入，在房地产项目完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并向买方发出收房通知书且实物交付时确认销售收入的实现。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、27。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通
过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
本公司对于适用财会〔2022〕13号文件规定情形的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法。
27、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。设定受益计划负债本公司已对符合内部退养条件的职工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率和养老金增长。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
企业会计准则解释第15号财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股
份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号、解释第16号的相关规定，未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算） | 13、9、6、5、3 |
| 消费税 | 金银首饰收入 | 5 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5、7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
说明：根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、财政部税务总局公告2021年第12号、财政部税务总局公告2022年第13号，本公司之子公司北京城乡海体企业服务有限公司与孙公司北京城贸物业管理有限责任公司属于小型微利企业，享受税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 现金 | 93,114.67 | 366,445.12 |
| 银行存款 | 239,113,981.68 | 270,200,704.69 |
| 合 计 | 239,207,096.35 | 270,567,149.81 |
说明：本公司货币资金期末余额中使用受限资金金额为142,500.00元，其中140,000.00为本公司之孙公司北京新华国际旅游有限公司存入国家旅游局指定账户的保证金，2500元为本公司之孙公司北京国盛兴业投资有限公司因车辆ETC冻结的保证金。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 24,698,597.11 | 13,598,795.43 |
| 1至2年 | 1,237,051.68 | 1,100,667.66 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 1,057,117.20 | 1,949,852.55 |
| 3年以上 | 3,894,722.32 | 3,215,340.19 |
| 小 计 | 30,887,488.31 | 19,864,655.83 |
| 减：坏账准备 | 5,411,932.86 | 4,086,358.01 |
| 合 计 | 25,475,555.45 | 15,778,297.82 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,466,857.00 | 7.99 | 2,466,857.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 28,420,631.31 | 92.01 | 2,945,075.86 | 10.36 | 25,475,555.45 |
| 合 计 | 30,887,488.31 | 100.00 | 5,411,932.86 | 17.52 | 25,475,555.45 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,207,795.00 | 6.08 | 1,207,795.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 18,656,860.83 | 93.92 | 2,878,563.01 | 15.43 | 15,778,297.82 |
| 合 计 | 19,864,655.83 | 100.00 | 4,086,358.01 | 20.57 | 15,778,297.82 |
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 期末余额 | ||||
| 应收账款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 中体之星体育发展(北京)有限公司 | 597,795.00 | 597,795.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京莲香苑食品有限公司 | 610,000.00 | 610,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南康辉航空票务代理有限公司 | 1,259,062.00 | 1,259,062.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 2,466,857.00 | 2,466,857.00 | 100.00 | -- |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损 失率（%） | 计提理由 | |
| 中体之星体育发展(北京)有限公司 | 597,795.00 | 597,795.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京莲香苑食品有限公司 | 610,000.00 | 610,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,207,795.00 | 1,207,795.00 | 100.00 | -- |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：往来款项
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 24,698,597.11 | 288,973.57 | 1.17 | 13,598,795.43 | 244,778.30 | 1.80 |
| 1至2年 | 1,237,051.68 | 186,671.10 | 15.09 | 1,100,667.66 | 229,379.14 | 20.84 |
| 2至3年 | 21,756.20 | 6,204.87 | 28.52 | 1,649,455.05 | 630,751.61 | 38.24 |
| 3年以上 | 2,463,226.32 | 2,463,226.32 | 100.00 | 2,307,942.69 | 1,773,653.96 | 76.85 |
| 合 计 | 28,420,631.31 | 2,945,075.86 | 10.36 | 18,656,860.83 | 2,878,563.01 | 15.43 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 4,086,358.01 |
| 本期计提 | 1,325,574.85 |
| 本期收回或转回 | -- |
| 本期核销 | -- |
| 本期其他减少 | -- |
| 期末余额 | 5,411,932.86 |
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额20,806,101.87元，占应收账款期末余额合计数的比例67.36 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,669,353.25元。
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 兴智云（北京）科技有限公司 | 7,095,158.23 | 22.97 | 161,800.77 |
| 北京金果乐儿教育科技有限公司 | 6,350,706.98 | 20.56 | 74,303.27 |
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 北京市大兴区黄村镇人民政府 | 3,170,043.14 | 10.26 | 37,089.50 |
| 北京现代佰隆物业管理有限公司 | 2,300,000.00 | 7.45 | 2,300,000.00 |
| 库学云（北京）科技有限公司 | 1,890,193.52 | 6.12 | 96,159.71 |
| 合 计 | 20,806,101.87 | 67.36 | 2,669,353.25 |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 2,683,042.65 | 61.45 | 4,550,377.47 | 60.47 |
| 1至2年 | 1,417,379.04 | 32.46 | 2,816,690.08 | 37.43 |
| 2至3年 | 261,549.54 | 5.99 | 158,430.95 | 2.10 |
| 3年以上 | 4,310.40 | 0.10 | -- | -- |
| 合 计 | 4,366,281.63 | 100.00 | 7,525,498.50 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,593,632.08元，占预付款项期末余额合计数的比例59.41 %。
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 北京演艺集团有限责任公司 | 1,367,924.50 | 31.33 |
| 三星财产保险（中国）有限公司北京分公司 | 363,973.99 | 8.34 |
| 麦格仕国际旅行社（北京）有限公司 | 347,920.00 | 7.97 |
| 北京瑞利扬科技有限公司 | 273,113.59 | 6.26 |
| 北京丽景世纪旅行社有限公司 | 240,700.00 | 5.51 |
| 合 计 | 2,593,632.08 | 59.41 |
4、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 7,813,272.28 | 7,228,545.21 |
| 合 计 | 7,813,272.28 | 7,228,545.21 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 6,342,667.40 | 3,744,137.05 |
| 1至2年 | 826,068.15 | 1,149,714.86 |
| 2至3年 | 625,206.87 | 862,496.19 |
| 3年以上 | 6,979,819.70 | 7,190,268.13 |
| 小 计 | 14,773,762.12 | 12,946,616.23 |
| 减：坏账准备 | 6,960,489.84 | 5,718,071.02 |
| 合 计 | 7,813,272.28 | 7,228,545.21 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收押金和保证金 | 4,859,233.45 | 3,047,426.42 | 1,811,807.03 | 5,875,330.29 | 3,057,587.39 | 2,817,742.90 |
| 应收备用金 | 583,041.05 | 5,830.41 | 577,210.64 | 762,476.31 | 7,624.76 | 754,851.55 |
| 应收往来款项 | 9,331,487.62 | 3,907,233.01 | 5,424,254.61 | 6,308,809.63 | 2,652,858.87 | 3,655,950.76 |
| 合 计 | 14,773,762.12 | 6,960,489.84 | 7,813,272.28 | 12,946,616.23 | 5,718,071.02 | 7,228,545.21 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收押金和保证金 | 1,830,108.11 | 1.00 | 18,301.08 | 1,811,807.03 | -- |
| 应收备用金 | 583,041.05 | 1.00 | 5,830.41 | 577,210.64 | -- |
| 应收往来款项 | 5,336,813.09 | 29.01 | 1,548,209.49 | 3,788,603.60 | -- |
| 合 计 | 7,749,962.25 | 20.29 | 1,572,340.98 | 6,177,621.27 | -- |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) (%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | -- | ||||
| 应收押金和保证金 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 应收备用金 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 应收往来款项 | 3,586,438.27 | 54.39 | 1,950,787.26 | 1,635,651.01 | -- |
| 合 计 | 3,586,438.27 | 54.39 | 1,950,787.26 | 1,635,651.01 | -- |
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 上海森活投资管理咨询有限公司 | 1,945,000.00 | 100.00 | 1,945,000.00 | -- | 预计无法收回 |
| 北京博纳优品国际商贸有限公司 | 1,084,125.34 | 100.00 | 1,084,125.34 | -- | 预计无法收回 |
| 张慧、李元章 | 408,236.26 | 100.00 | 408,236.26 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 3,437,361.60 | 100.00 | 3,437,361.60 | -- | -- |
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收押金和保证金 | 2,846,204.95 | 1.00 | 28,462.05 | 2,817,742.90 | -- |
| 应收备用金 | 762,476.31 | 1.00 | 7,624.76 | 754,851.55 | -- |
| 应收往来款项 | 3,127,617.34 | 26.28 | 821,937.85 | 2,305,679.49 | -- |
| 合 计 | 6,736,298.60 | 12.74 | 858,024.66 | 5,878,273.94 | -- |
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) (%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | -- |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) (%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 应收押金和保证金 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 应收备用金 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 应收往来款项 | 3,181,192.29 | 57.55 | 1,830,921.02 | 1,350,271.27 | -- |
| 合 计 | 3,181,192.29 | 57.55 | 1,830,921.02 | 1,350,271.27 | -- |
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 上海森活投资管理咨询有限公司 | 1,945,000.00 | 100.00 | 1,945,000.00 | -- | 预计无法收回 |
| 北京博纳优品国际商贸有限公司 | 1,084,125.34 | 100.00 | 1,084,125.34 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 3,029,125.34 | 100.00 | 3,029,125.34 | -- |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 858,024.66 | 1,830,921.02 | 3,029,125.34 | 5,718,071.02 |
| 期初余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 714,316.32 | 119,866.24 | 408,236.26 | 1,242,418.82 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期其他减少 | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 1,572,340.98 | 1,950,787.26 | 3,437,361.60 | 6,960,489.84 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京京通出租汽车公司 | 往来款 | 3,585,981.29 | 1年以内、1-2年、2-3年及3年以上 | 24.27 | 1,888,119.41 |
| 兴智云（北京）科技有限公司 | 往来款 | 2,045,273.22 | 1年以内 | 13.84 | 593,333.76 |
| 上海森活投资管理咨询有限公司 | 押金保证金 | 1,945,000.00 | 3年以上 | 13.17 | 1,945,000.00 |
| 涞源白石山旅游开发有限公司 | 往来款 | 1,836,894.00 | 1年以内 | 12.43 | 532,882.95 |
| 北京博纳优品国际商贸有限公司 | 押金保证金 | 1,084,125.34 | 3年以上 | 7.34 | 1,084,125.34 |
| 合 计 | -- | 10,497,273.85 | -- | 71.05 | 6,043,461.46 |
5、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 37,440,509.75 | 625,543.65 | 36,814,966.10 | 48,436,177.99 | 625,543.65 | 47,810,634.34 |
| 低值易耗品 | 1,856.12 | -- | 1,856.12 | 1,979.87 | -- | 1,979.87 |
| 材料物资 | 1,787,014.66 | -- | 1,787,014.66 | 1,532,189.53 | -- | 1,532,189.53 |
| 开发产品 | -- | -- | -- | 7,804,848.75 | -- | 7,804,848.75 |
| 出租开发产品 | -- | -- | -- | 446,200,353.99 | -- | 446,200,353.99 |
| 合 计 | 39,229,380.53 | 625,543.65 | 38,603,836.88 | 503,975,550.13 | 625,543.65 | 503,350,006.48 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 625,543.65 | -- | -- | -- | -- | 625,543.65 |
存货跌价准备（续）
| 存货种类 | 确定可变现净值的 具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 市场价格 | -- |
（3）开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末跌价准备 |
| 城乡世纪广场 | 2015年下半年 | 7,804,848.75 | -- | 7,804,848.75 | -- | -- |
（4）出租开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 城乡世纪广场 | 2015年下半年 | 446,200,353.99 | -- | 446,200,353.99 | -- |
说明：本公司之孙公司北京国盛兴业投资有限公司调整经营战略，拟对城乡世纪广场整体升级改造转型，将原持有以出售、出租为目的开发产品和出租开发产品按照账面净额全部转为自用房产。
6、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 8,052,206.94 | 10,534,808.16 |
| 预缴增值税 | 2,948,483.97 | 4,163,573.60 |
| 预缴税金及附加 | 118.84 | 20,788.02 |
| 预缴企业所得税 | 274,259.47 | 268,680.18 |
| 合 计 | 11,275,069.22 | 14,987,849.96 |
7、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①合营企业 | |||||||||||
| ②联营企业 | |||||||||||
| 昆明辉宇科技有限公司 | 2,258,424.88 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,388,424.88 | -- | 870,000.00 | 1,388,424.88 |
| 北京市老年用品展示中心有限公司 | 7,956,897.86 | -- | -- | -473,066.34 | -- | -- | -- | -- | -- | 7,483,831.52 | -- |
| 小 计 | 10,215,322.74 | -- | -- | -473,066.34 | -- | -- | -- | 1,388,424.88 | -- | 8,353,831.52 | 1,388,424.88 |
| 合 计 | 10,215,322.74 | -- | -- | -473,066.34 | -- | -- | -- | 1,388,424.88 | -- | 8,353,831.52 | 1,388,424.88 |
说明：
1、昆明辉宇科技有限公司为本公司之孙公司北京新华国际旅游有限公司、昆明康辉旅行社有限公司、云南鼎辉企业管理合伙企业（有限合伙）共同出资成立，注册地址：云南省昆明市官渡区北京路南段食品街步行街交界处永安路1号烟草大楼二层，注册资本：800万元，本公司孙公司北京新华国际旅游有限公司持股比例为30%。
2、2019年7月本公司之孙公司北京新华国际旅游有限公司在北京产权交易所挂牌转让所持有的昆明辉宇科技有限公司30%股权。经履行相关交易程序后，确定受让方为云南鼎辉企业管理合伙企业（有限合伙），成交金额为240万元。双方于2019年9月11日签署了《产权交易合同》，并已按照《产权交易合同》的约定支付北京新华国际旅游有限公司87万股权转让款。因云南鼎辉企业管理合伙企业（有限合伙）已无力支付剩余股权转让款，且其风险等级较高，故本公司对长期股权投资剩余未收到股权转让款部分全额计提减值准备。
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 818,029,177.72 | -- | -- | 818,029,177.72 |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）外购 | -- | -- | -- | -- |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | -- | -- | -- | -- |
| （3）企业合并增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）处置 | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他转出 | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 818,029,177.72 | -- | -- | 818,029,177.72 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1. 期初余额 | 233,095,168.31 | -- | -- | 233,095,168.31 |
| 2.本期增加金额 | 26,182,770.28 | -- | -- | 26,182,770.28 |
| （1）计提或摊销 | 26,182,770.28 | -- | -- | 26,182,770.28 |
| （2）其他增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）处置 | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他转出 | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 259,277,938.59 | -- | -- | 259,277,938.59 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 期初余额 | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）计提 | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）处置 | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他转出 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 558,751,239.13 | -- | -- | 558,751,239.13 |
| 2.期初账面价值 | 584,934,009.41 | -- | -- | 584,934,009.41 |
（2）房地产转换情况及改变计量模式的情况
本公司报告期不存在改变计量模式的情况。
9、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,655,742,699.33 | 1,287,194,313.25 |
| 固定资产清理 | -- | -- |
| 合 计 | 1,655,742,699.33 | 1,287,194,313.25 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1. 期初余额 | 2,095,849,774.91 | 42,680,242.07 | 45,158,912.83 | 129,580,903.17 | 42,830,987.65 | 2,356,100,820.63 |
| 2.本期增加金额 | 467,413,822.81 | 195,527.76 | 5,346,600.00 | 63,812.20 | 438,375.61 | 473,458,138.38 |
| （1）购置 | -- | 195,527.76 | 5,346,600.00 | 63,812.20 | 438,375.61 | 6,044,315.57 |
| （2）在建工程转入 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （3）其他转入 | 467,413,822.81 | -- | -- | -- | -- | 467,413,822.81 |
| 3.本期减少金额 | -- | 411,573.69 | 13,976,275.00 | 186,113.16 | 1,199,367.93 | 15,773,329.78 |
| （1）处置或报废 | -- | 411,573.69 | 13,976,275.00 | 186,113.16 | 1,199,367.93 | 15,773,329.78 |
| （2）转入在建工程 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （3）其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | 2,563,263,597.72 | 42,464,196.14 | 36,529,237.83 | 129,458,602.21 | 42,069,995.33 | 2,813,785,629.23 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 期初余额 | 855,757,243.63 | 38,407,765.52 | 35,603,634.83 | 107,775,459.09 | 31,362,404.31 | 1,068,906,507.38 |
| 2.本期增加金额 | 94,790,252.55 | 784,488.60 | 2,052,199.17 | 2,975,469.11 | 3,493,753.12 | 104,096,162.55 |
| （1）计提 | 66,735,415.01 | 784,488.60 | 2,052,199.17 | 2,975,469.11 | 3,493,753.12 | 76,041,325.01 |
| （2）其他增加 | 28,054,837.54 | -- | -- | -- | -- | 28,054,837.54 |
| 3.本期减少金额 | -- | 395,245.66 | 13,277,461.25 | 173,093.86 | 1,113,939.26 | 14,959,740.03 |
| （1）处置或报废 | -- | 395,245.66 | 13,277,461.25 | 173,093.86 | 1,113,939.26 | 14,959,740.03 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （2）转入在建工程 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （3）其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | 950,547,496.18 | 38,797,008.46 | 24,378,372.75 | 110,577,834.34 | 33,742,218.17 | 1,158,042,929.90 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 期初余额 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （1）计提 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他增加 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （1）处置或报废 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 期末账面价值 | 1,612,716,101.54 | 3,667,187.68 | 12,150,865.08 | 18,880,767.87 | 8,327,777.16 | 1,655,742,699.33 |
| 2. 期初账面价值 | 1,240,092,531.28 | 4,272,476.55 | 9,555,278.00 | 21,805,444.08 | 11,468,583.34 | 1,287,194,313.25 |
说明：
1、本期计提折旧额76,041,325.01元。
2、本期其他转入为：本公司之孙公司北京国盛兴业投资有限公司调整经营战略，拟对城乡世纪广场整体升级改造转型，将原持有以出售、出租为目的的房产按照账面净额全部调整转为自用房产。
②暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 办公设备 | 241,784.26 | 227,621.76 | -- | 14,162.50 | -- |
| 其他设备 | 5,917,792.60 | 5,612,252.02 | -- | 305,540.58 | -- |
| 合 计 | 6,159,576.86 | 5,839,873.78 | -- | 319,703.08 | -- |
③本期与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况
冲减固定资产账面价值的政府补助金额为3,993,200.00元，具体情况见附注五、50、政府补助。10、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 华懋餐饮区改造 | -- | -- | -- | 424,438.21 | -- | 424,438.21 |
| 污水处理工程 | -- | -- | -- | 1,146,975.50 | -- | 1,146,975.50 |
| 城乡大厦一期电力增容工程 | -- | -- | -- | 1,375,449.32 | -- | 1,375,449.32 |
| 地铁通道改造 | -- | -- | -- | 179,433.96 | -- | 179,433.96 |
| 合 计 | -- | -- | -- | 3,126,296.99 | -- | 3,126,296.99 |
11、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 34,580,532.98 | -- | -- | 34,580,532.98 |
| 2.本期增加金额 | 833,759.55 | -- | -- | 833,759.55 |
| （1）租入 | 833,759.55 | -- | -- | 833,759.55 |
| （2）租赁负债调整 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | 2,780,241.76 | -- | -- | 2,780,241.76 |
| （1）转租赁为融资租赁 | -- | -- | -- | -- |
| （2）转让或持有待售 | -- | -- | -- | -- |
| （3）其他减少 | 2,780,241.76 | -- | -- | 2,780,241.76 |
| 4. 期末余额 | 32,634,050.77 | -- | -- | 32,634,050.77 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 7,635,873.69 | -- | -- | 7,635,873.69 |
| 2.本期增加金额 | 7,634,103.23 | -- | -- | 7,634,103.23 |
| （1）计提 | 7,634,103.23 | -- | -- | 7,634,103.23 |
| （2）其他增加 | -- | -- | -- | -- |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | 2,780,241.76 | -- | -- | 2,780,241.76 |
| （1）转租赁为融资租赁 | -- | -- | -- | -- |
| （2）转让或持有待售 | -- | -- | -- | -- |
| （3）其他减少 | 2,780,241.76 | -- | -- | 2,780,241.76 |
| 4. 期末余额 | 12,489,735.16 | -- | -- | 12,489,735.16 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）计提 | -- | -- | -- | -- |
| （2）其他增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| （1）转租赁为融资租赁 | -- | -- | -- | -- |
| （2）转让或持有待售 | -- | -- | -- | -- |
| （3）其他减少 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 期末账面价值 | 20,144,315.61 | -- | -- | 20,144,315.61 |
| 2. 期初账面价值 | 26,944,659.29 | -- | -- | 26,944,659.29 |
12、无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 场地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 18,980,000.00 | 73,740,000.00 | 905,542.73 | 93,625,542.73 |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | 18,980,000.00 | 73,740,000.00 | 905,542.73 | 93,625,542.73 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 期初余额 | 12,811,501.04 | 45,780,250.00 | 672,008.13 | 59,263,759.17 |
| 2.本期增加金额 | 474,500.04 | 1,843,500.00 | 123,728.52 | 2,441,728.56 |
| （1）计提 | 474,500.04 | 1,843,500.00 | 123,728.52 | 2,441,728.56 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | 13,286,001.08 | 47,623,750.00 | 795,736.65 | 61,705,487.73 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 期初余额 | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 项 目 | 土地使用权 | 场地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 期末账面价值 | 5,693,998.92 | 26,116,250.00 | 109,806.08 | 31,920,055.00 |
| 2. 期初账面价值 | 6,168,498.96 | 27,959,750.00 | 233,534.60 | 34,361,783.56 |
说明：本期摊销额2,441,728.56元。
13、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 城乡一一八装修费 | 2,935,556.76 | 1,316,808.58 | 1,687,246.30 | -- | 2,565,119.04 |
| 世纪商厦装修费 | 2,850,869.88 | -- | 811,919.52 | -- | 2,038,950.36 |
| 大兴基地改造项目 | 67,880,549.41 | -- | 11,484,735.36 | -- | 56,395,814.05 |
| 城乡华懋改造项目 | 90,343,155.68 | -- | 15,806,994.60 | -- | 74,536,161.08 |
| 大兴基地文创园项目 | 24,300,736.22 | -- | 4,545,745.44 | -- | 19,754,990.78 |
| 城贸物业综合楼改造 | 346,500.00 | -- | 54,000.00 | -- | 292,500.00 |
| 城贸综合楼设备设施完善工程 | -- | 227,107.84 | 7,570.28 | -- | 219,537.56 |
| 城乡写字楼改造项目 | 4,812,260.42 | -- | 754,604.40 | -- | 4,057,656.02 |
| 普惠寺17号楼屋面防水工程 | -- | 85,000.00 | 4,250.01 | -- | 80,749.99 |
| 文化科技园改造项目 | 4,671,467.71 | 140,175.20 | 819,972.48 | -- | 3,991,670.43 |
| 华懋电梯改造项目 | 693,577.96 | -- | 77,064.24 | -- | 616,513.72 |
| 城乡华懋五层餐饮装修费 | 113,954.10 | -- | 14,244.42 | -- | 99,709.68 |
| 城乡大厦一期电力增容 | -- | 1,548,464.66 | 38,711.61 | -- | 1,509,753.05 |
| 文创园防水工程 | -- | 108,790.68 | 14,791.72 | -- | 93,998.96 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 污水处理工程 | -- | 1,851,993.20 | 61,732.12 | -- | 1,790,261.08 |
| 合 计 | 198,948,628.14 | 5,278,340.16 | 36,183,582.50 | -- | 168,043,385.80 |
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值 | 14,386,391.23 | 3,595,103.49 | 10,429,972.68 | 2,606,241.12 |
| 工效挂钩工资类结余 | 247,000.00 | 61,750.00 | 247,000.00 | 61,750.00 |
| 辞退福利 | 5,254,797.36 | 1,313,699.34 | 6,469,537.25 | 1,617,384.31 |
| 非流动资产报废损失 | 13,080,742.98 | 3,270,185.75 | 15,696,891.56 | 3,924,222.89 |
| 递延收益 | 2,146,000.00 | 536,500.00 | 2,590,000.00 | 647,500.00 |
| 未付现内部交易 | 79,416,782.56 | 19,854,195.65 | 63,299,210.31 | 15,824,802.58 |
| 小 计 | 114,531,714.13 | 28,631,434.23 | 98,732,611.80 | 24,681,900.90 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | -- | -- | -- | -- |
| 非同一控制下企业合并被合并方公允价值调整 | 35,834,021.20 | 8,958,505.30 | 37,180,073.12 | 9,295,018.28 |
| 小 计 | 35,834,021.20 | 8,958,505.30 | 37,180,073.12 | 9,295,018.28 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | -- | -- |
| 可抵扣亏损 | 577,863,601.67 | 395,162,712.75 |
| 合 计 | 577,863,601.67 | 395,162,712.75 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | —— | 6,298,035.33 | -- |
| 2023年 | 23,099,908.92 | 23,100,091.66 | -- |
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | 195,507,687.67 | 201,788,478.50 | -- |
| 2025年 | 87,956,669.44 | 92,259,317.20 | -- |
| 2026年 | 70,570,217.32 | 71,716,790.06 | -- |
| 2027年 | 200,729,118.32 | —— | -- |
| 合 计 | 577,863,601.67 | 395,162,712.75 | -- |
15、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 票务代理押金 | 114,538.88 | 458,038.88 |
| 预付购车款 | 1,995,000.00 | -- |
| 合 计 | 2,109,538.88 | 458,038.88 |
16、短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | -- | 201,341,845.70 |
17、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 39,676,452.46 | 70,466,775.80 |
| 工程款 | 821,494.46 | 11,679,729.78 |
| 旅游社团费 | 1,581,416.38 | 1,533,505.61 |
| 服务费 | 904,920.41 | 523,649.45 |
| 往来款 | 28,567.62 | 32,854.31 |
| 合 计 | 43,012,851.33 | 84,236,514.95 |
说明：本公司账龄超过1年的应付款项主要为未结算的货款。
18、预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租金 | 17,391,257.17 | 21,573,082.14 |
| 其他 | 2,721,759.05 | 3,076,504.21 |
| 合 计 | 20,113,016.22 | 24,649,586.35 |
说明：本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
19、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 客户奖励积分 | 23,650,767.42 | 23,531,988.14 |
| 货款 | 84,390,246.62 | 93,716,531.31 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | 2,601,584.42 | 2,588,518.70 |
| 合 计 | 105,439,429.62 | 114,660,000.75 |
20、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 43,279,146.70 | 146,477,728.89 | 145,461,447.64 | 44,295,427.95 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,901,354.78 | 20,938,921.42 | 14,298,671.12 | 8,541,605.08 |
| 辞退福利 | 2,295,817.83 | 5,677,818.23 | 5,463,820.86 | 2,509,815.20 |
| 一年内到期的其他福利 | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 47,476,319.31 | 173,094,468.54 | 165,223,939.62 | 55,346,848.23 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 430,167.20 | 118,506,344.03 | 118,271,012.46 | 665,498.77 |
| 职工福利费 | -- | 3,099,601.31 | 3,099,601.31 | -- |
| 社会保险费 | 23,427,105.62 | 11,172,711.08 | 10,332,918.26 | 24,266,898.44 |
| 其中：1．医疗保险费 | 23,421,599.49 | 10,743,932.08 | 10,074,739.09 | 24,090,792.48 |
| 2．工伤保险费 | 5,506.13 | 428,779.00 | 258,179.17 | 176,105.96 |
| 3．生育保险费 | -- | -- | -- | -- |
| 住房公积金 | 3,318.00 | 11,471,144.64 | 11,423,654.64 | 50,808.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 19,418,555.88 | 2,227,927.83 | 2,334,260.97 | 19,312,222.74 |
| 短期带薪缺勤 | -- | -- | -- | -- |
| 短期利润分享计划 | -- | -- | -- | -- |
| 非货币性福利 | -- | -- | -- | -- |
| 其他短期薪酬 | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 43,279,146.70 | 146,477,728.89 | 145,461,447.64 | 44,295,427.95 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 1,901,354.78 | 20,938,921.42 | 14,298,671.12 | 8,541,605.08 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 708,531.70 | 17,351,180.47 | 10,876,269.38 | 7,183,442.79 |
| 2．失业保险费 | 83,028.11 | 546,293.11 | 379,602.06 | 249,719.16 |
| 3．企业年金缴费 | 1,109,794.97 | 3,041,447.84 | 3,042,799.68 | 1,108,443.13 |
| 4．其他 | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 1,901,354.78 | 20,938,921.42 | 14,298,671.12 | 8,541,605.08 |
（3）辞退福利
说明：本公司辞退福利内容及计算依据详见附注三、21（4）
21、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 1,885,186.57 | 2,057,733.67 |
| 消费税 | 46,096.75 | 161,026.27 |
| 房产税 | 592,404.51 | 2,581,083.32 |
| 企业所得税 | 644,107.15 | 3,225,613.43 |
| 个人所得税 | 1,185,800.35 | 777,589.85 |
| 城市维护建设税 | 4,707,952.60 | 4,753,958.66 |
| 教育费附加 | 3,271,616.30 | 3,307,424.20 |
| 合 计 | 12,333,164.23 | 16,864,429.40 |
22、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | -- | -- |
| 应付股利 | 1,517,843.86 | 1,517,843.86 |
| 其他应付款 | 402,395,404.94 | 129,501,433.27 |
| 合 计 | 403,913,248.80 | 131,019,277.13 |
（1）应付股利
| 股东名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 北京海兴实业公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 |
| 北信投资控股有限责任公司 | 423,225.00 | 423,225.00 |
| 北京华苑商贸公司 | 44,015.40 | 44,015.40 |
| 自然人 | 603.46 | 603.46 |
| 合 计 | 1,517,843.86 | 1,517,843.86 |
重要的超过1年未支付的应付股利：
| 股东名称 | 应付股利金额 | 未支付原因 |
| 北京海兴实业公司 | 1,050,000.00 | 尚未领取 |
| 北信投资控股有限责任公司 | 423,225.00 | 尚未领取 |
| 北京华苑商贸公司 | 44,015.40 | 尚未领取 |
| 自然人 | 603.46 | 尚未领取 |
| 合 计 | 1,517,843.86 | -- |
（2）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金 | 53,202,931.12 | 59,335,773.70 |
| 质保金 | 6,019,394.18 | 6,050,860.55 |
| 代收代付款 | 18,140,264.76 | 23,327,975.11 |
| 物业水电费 | 481,508.63 | 792,000.57 |
| 借款及往来款 | 324,551,306.25 | 39,994,823.34 |
| 合 计 | 402,395,404.94 | 129,501,433.27 |
其中，账龄超过1年的其他应付款主要为押金、保证金。
23、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,711,059.91 | 6,853,427.62 |
24、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 2,487,801.70 | 3,403,053.82 |
25、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋建筑物 | 20,588,653.78 | 27,049,979.03 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,711,059.91 | 6,853,427.62 |
| 合 计 | 13,877,593.87 | 20,196,551.41 |
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币990,703.36元，计入到财务费用-利息支出。
26、长期应付职工薪酬
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 设定受益计划净负债 | -- | -- |
辞退福利
| 辞退福利 | 5,254,797.36 | 6,469,537.25 |
| 其他长期福利 | -- | |
| 小 计 | 5,254,797.36 | 6,469,537.25 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | 1,600,907.96 | 1,894,705.83 |
| 合 计 | 3,653,889.40 | 4,574,831.42 |
说明：辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注三、21（4）。
27、预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
| 违约金 | 17,733,780.00 | -- | 清退商户预计赔款 |
28、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,987,744.84 | -- | 511,224.48 | 2,476,520.36 | 锅炉改造补助 |
| 政府补助 | 6,571,428.58 | -- | 1,142,857.14 | 5,428,571.44 | 文化科技园基础改造补贴 |
| 合 计 | 9,559,173.42 | -- | 1,654,081.62 | 7,905,091.80 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、50、政府补助。
29、其他非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 2,601,584.42 | 2,588,518.70 |
30、股本（单位：万股）
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 31,680.4949 | -- | -- | -- | -- | -- | 31,680.4949 |
31、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 730,589,191.79 | -- | -- | 730,589,191.79 |
| 其他资本公积 | 60,701,820.51 | -- | -- | 60,701,820.51 |
| 合 计 | 791,291,012.30 | -- | -- | 791,291,012.30 |
32、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 279,965,415.42 | -- | -- | 279,965,415.42 |
| 任意盈余公积 | 347,738,858.15 | -- | -- | 347,738,858.15 |
| 合 计 | 627,704,273.57 | -- | -- | 627,704,273.57 |
说明：根据《公司法》第一百六十七条，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
33、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上年末未分配利润 | 462,397,305.03 | 525,946,545.72 | -- |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | -- | -- |
| 调整后年初未分配利润 | 462,397,305.03 | 525,946,545.72 | -- |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -215,173,504.65 | -63,549,240.69 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | -- | -- | -- |
| 提取任意盈余公积 | -- | -- | -- |
| 应付普通股股利 | -- | -- | -- |
| 应付其他权益持有者的股利 | -- | -- | -- |
| 转作股本的普通股股利 | -- | -- | -- |
| 期末未分配利润 | 247,223,800.38 | 462,397,305.03 | -- |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 336.28 | 25.00 | -- |
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 454,222,497.55 | 230,431,135.04 | 660,100,486.03 | 288,483,680.21 |
| 其他业务 | 29,517,605.63 | -- | 37,174,588.74 | 35,029.74 |
| 合 计 | 483,740,103.18 | 230,431,135.04 | 697,275,074.77 | 288,518,709.95 |
说明：本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、1。
（2）营业收入分解信息
| 本期发生额 | ||||
| 商业零售 | 服务 | 房地产 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 272,164,958.90 | 7,903,329.25 | -- | 280,068,288.15 |
| 在某一时段确认 | -- | 174,154,209.40 | -- | 174,154,209.40 |
| 其他业务收入 | ||||
| 其中：在某一时段确认 | -- | 29,517,605.63 | -- | 29,517,605.63 |
| 合 计 | 272,164,958.90 | 211,575,144.28 | -- | 483,740,103.18 |
35、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 984,978.57 | 1,800,229.46 |
| 城市维护建设税 | 1,031,691.91 | 2,085,937.57 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 770,570.38 | 1,525,549.36 |
| 文化事业建设费 | 369.74 | -- |
| 房产税 | 28,168,364.69 | 29,900,301.15 |
| 土地使用税 | 1,007,425.36 | 1,025,260.04 |
| 印花税 | 1,956,282.05 | 636,233.10 |
| 车船使用税 | 44,684.48 | 108,334.48 |
| 环保税 | 34,090.91 | 33,213.81 |
| 资源税 | -- | 3,526.40 |
| 合 计 | 33,998,458.09 | 37,118,585.37 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 110,027,151.14 | 115,221,779.49 |
| 水电费 | 20,899,589.09 | 24,698,671.32 |
| 业务费 | 20,213,090.11 | 24,266,167.40 |
| 保安保洁费 | 10,721,073.74 | 12,167,840.49 |
| 财产维修保险费 | 3,504,805.96 | 4,785,454.53 |
| 广告费 | 692,153.23 | 263,110.38 |
| 运杂包装费 | 671,741.71 | 1,087,776.81 |
| 其他费用 | 12,286,562.22 | 17,073,899.00 |
| 合 计 | 179,016,167.20 | 199,564,699.42 |
37、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧与摊销 | 93,918,915.31 | 98,236,639.22 |
| 人工成本 | 62,520,971.16 | 61,747,737.14 |
| 装修费 | 38,465,643.01 | 38,901,641.93 |
| 中介费 | 14,475,415.81 | 5,136,741.68 |
| 修理费 | 8,828,377.05 | 11,128,447.50 |
| 其他费用 | 15,944,935.64 | 13,046,293.01 |
| 合 计 | 234,154,257.98 | 228,197,500.48 |
38、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,661,886.10 | 10,165,556.91 |
| 减：利息资本化 | -- | -- |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：利息收入 | 4,206,676.83 | 3,566,147.60 |
| 汇兑损益 | -- | -- |
| 未确认融资费用摊销 | 231,443.78 | 1,849,031.28 |
| 手续费及其他 | -422,247.61 | -739,957.51 |
| 合 计 | 6,264,405.44 | 7,708,483.08 |
39、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 锅炉改造补贴 | 511,224.48 | 511,224.48 | 与资产相关 |
| 残疾人岗位补贴 | 166,526.92 | 249,059.08 | 与收益相关 |
| 增值税及附加税减免 | 702,921.87 | 362,595.23 | 与收益相关 |
| 个税返还 | 36,754.84 | 57,186.15 | 与收益相关 |
| 大兴区科委会双创奖励资金 | -- | 1,366,900.00 | 与收益相关 |
| 文化科技园基础改造补贴 | 1,142,857.14 | 1,142,857.14 | 与资产相关 |
| 知识产权局公共服务体系建设补贴 | 28,301.89 | 28,301.89 | 与收益相关 |
| 企业扶持奖励资金 | -- | 644,400.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | -- | 40,709.63 | 与收益相关 |
| 2022年度大型商场疫情期间补贴 | 1,000,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 经信局中小企业发展资金 | -- | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 文明创建先进单位奖励 | -- | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 增值税税额抵减 | 175,867.86 | 131,717.88 | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | -- | 9,240.00 | 与收益相关 |
| 流通经济研究中心企业补助款 | 1,200.00 | 900.00 | 与收益相关 |
| 职业技能提升专项补贴 | 266,340.00 | -- | 与收益相关 |
| 北京市商务局稳价补助款 | 54,800.00 | -- | 与收益相关 |
| 共享停车补贴 | 37,650.00 | -- | 与收益相关 |
| 合 计 | 4,124,445.00 | 4,865,091.48 | -- |
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、50、政府补助。40、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -473,066.34 | -588,996.82 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -- | -542,524.28 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -- | 1,106,849.89 |
| 合 计 | -473,066.34 | -24,671.21 |
41、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,325,574.85 | -1,263,474.73 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,242,418.82 | -4,059,678.00 |
| 合 计 | -2,567,993.67 | -5,323,152.73 |
42、资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期股权投资减值损失 | -1,388,424.88 | -- |
43、资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -468,506.76 | -392,837.34 |
| 使用权资产处置利得 | -- | 90,464.20 |
| 合 计 | -468,506.76 | -302,373.14 |
44、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助(与日常活动无关） | 68,596.00 | -- | 68,596.00 |
| 罚款收入 | 76,597.80 | 29,104.50 | 76,597.80 |
| 其他 | 1,780,756.96 | 3,371,415.91 | 1,780,756.96 |
| 合 计 | 1,925,950.76 | 3,400,520.41 | 1,925,950.76 |
45、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 13,682.28 | 50,129.56 | 13,682.28 |
| 其中：非流动资产毁损报废损失 | 13,682.28 | 50,129.56 | 13,682.28 |
| 赔偿金、违约金 | 19,056,067.69 | 1,183.15 | 19,056,067.69 |
| 罚款支出 | 67,125.64 | 35,136.81 | 67,125.64 |
| 其他 | 32,745.03 | 314,328.91 | 32,745.03 |
| 合 计 | 19,169,620.64 | 400,778.43 | 19,169,620.64 |
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 2,934,515.41 | 4,662,417.26 |
| 递延所得税调整 | -4,286,046.31 | -6,152,733.02 |
| 合 计 | -1,351,530.90 | -1,490,315.76 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | -218,141,537.10 | -61,618,267.15 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | -54,535,384.28 | -15,404,566.79 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -67,894.60 | 402,746.26 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 414,612.88 | 594,353.50 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 118,266.59 | 147,249.21 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -- | -- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 4,840,163.87 | 1,558,096.22 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -- | -- |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -2,297,161.21 | -5,749,084.81 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 50,175,865.85 | 16,960,890.65 |
| 其他 | -- | -- |
| 所得税费用 | -1,351,530.90 | -1,490,315.76 |
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外收入 | 1,310,470.83 | 786,097.79 |
| 备用金 | 488,077.00 | 576,128.70 |
| 押金保证金 | 1,886,827.93 | 9,162,404.34 |
| 受限货币资金 | 1,000,000.00 | -- |
| 其他往来款 | 9,556,100.31 | 18,276,357.06 |
| 合 计 | 14,241,476.07 | 28,800,987.89 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外支出 | 1,432,388.79 | 306,687.08 |
| 费用性支出 | 109,317,955.08 | 112,025,570.26 |
| 代收代扣款项 | 439,499.26 | 1,397,165.06 |
| 受限货币资金 | 2,500.00 | -- |
| 其他往来款 | 25,029,756.55 | 21,325,670.74 |
| 合 计 | 136,222,099.68 | 135,055,093.14 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,206,676.83 | 3,566,147.60 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司支付的现金净额 | -- | 18,709,155.42 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费及租赁付款额 | 6,917,724.16 | 7,797,388.84 |
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -216,790,006.20 | -60,127,951.39 |
| 加：资产减值损失 | 1,388,424.88 | -- |
| 信用减值损失 | 2,567,993.67 | 5,323,152.73 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 102,224,095.29 | 101,926,332.64 |
| 使用权资产折旧 | 7,634,103.23 | 8,368,305.53 |
| 无形资产摊销 | 2,441,728.56 | 2,441,728.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 36,183,582.50 | 36,002,287.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 468,506.76 | 316,140.06 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,682.28 | 36,112.64 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,032,961.66 | 7,170,638.89 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 473,066.34 | 24,671.21 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,949,533.33 | -3,624,255.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -336,512.98 | -2,528,477.30 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 25,387,184.33 | 26,172,738.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,642,583,668.53 | 153,567,537.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,689,002,602.82 | -179,325,490.39 |
| 其他 | 997,500.00 | -- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -81,682,157.30 | 95,743,470.78 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 融资租入固定资产 | -- | -- |
| 当期新增的使用权资产 | -- | -- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 239,064,596.35 | 269,427,149.81 |
| 减：现金的期初余额 | 269,427,149.81 | 380,117,536.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减：现金等价物的期初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -30,362,553.46 | -110,690,386.86 |
说明：本公司期末所有权受限的银行存款金额为142,500.00元，详见附注五、49。
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 239,064,596.35 | 269,427,149.81 |
| 其中：库存现金 | 93,114.67 | 366,445.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 238,971,481.68 | 269,060,704.69 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | -- | -- |
| 二、现金等价物 | -- | -- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | -- | -- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 239,064,596.35 | 269,427,149.81 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 142,500.00 | 见说明 |
说明：本公司货币资金期末余额中使用受限资金金额为142,500.00元，其中140,000.00元为本公司之孙公司北京新华国际旅游有限公司存入国家旅游局指定账户的保证金，2,500.00元为本公司之孙公司北京国盛兴业投资有限公司因车辆ETC冻结的保证金。
50、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 住宅商业锅炉房煤改气项目 | 财政拨款 | 2,987,744.84 | -- | 511,224.48 | -- | 2,476,520.36 | 其他收益 | 与资产相关的政府补助 |
| 文化科技园基础改造补贴 | 财政拨款 | 6,571,428.58 | -- | 1,142,857.14 | -- | 5,428,571.44 | 其他收益 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 9,559,173.42 | -- | 1,654,081.62 | -- | 7,905,091.80 | -- | -- |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2022年度计入损益的金额 | 2022年度计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 残疾人岗位补贴 | 财政拨款 | 166,526.92 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 增值税及附加税减免 | 财政拨款 | 702,921.87 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 知识产权局公共服务体系建设补贴 | 财政拨款 | 28,301.89 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 2022年度大型商场疫情期间补贴 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 流通经济研究中心企业补助款 | 财政拨款 | 1,200.00 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 职业技能提升专项补贴 | 财政拨款 | 266,340.00 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 北京市商务局稳价补助款 | 财政拨款 | 54,800.00 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 共享停车补贴 | 财政拨款 | 37,650.00 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 增值税税额抵减 | 财政拨款 | 175,867.86 | 其他收益 | 与收益相关的政府补助 |
| 疫情消杀补贴 | 财政拨款 | 60,596.00 | 营业外收入 | 与收益相关的政府补助 |
| 车辆报废补贴 | 财政拨款 | 8,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关的政府补助 |
| 合 计 | -- | 2,502,204.54 | -- | -- |
（3）采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2022年度冲减相关成本的金额 | 2022年度冲减相关成本的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新能源汽车市财政补贴 | 财政拨款 | 3,993,200.00 | 固定资产 | 与资产相关的政府补助 |
六、合并范围的变动
本公司本期新设全资子公司北京城乡海体企业服务有限公司，并于2022年4月7日完成工商登记。除上述事项外，合并范围无其他变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本公司的构成
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | ||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||
| 北京城乡黄寺商厦有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | 100.00 | -- | 设立 | |||||
| 北京城乡海体企业服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | 100.00 | -- | 设立 | |||||
| 北京城乡商业集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | 100.00 | -- | 设立 | |||||
| 北京城乡燕兴贸易有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | -- | 100.00 | 设立 | |||||
| 北京华文兴盛企业管理服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 100.00 | 设立 | |||||
| 北京锡华海体商务酒店有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 66.67 | 非同一控制下企业合并 | |||||
| 北京城乡一一八生活汇超市有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | -- | 100.00 | 设立 | |||||
| 北京城乡时代投资有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 52.00 | 设立 | |||||
| 北京国盛兴业投资有限公司 | 北京市 | 北京市 | 房地产 | -- | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |||||
| 北京城乡世纪企业服务管理有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 100.00 | 设立 | |||||
| 北京城乡旅游汽车出租有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |||||
| 北京城贸物业管理有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 60.00 | 同一控制下企业合并 | |||||
| 北京新华国际旅游有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务 | -- | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |||||
说明：基于本公司战略发展的需要，公司进行内部重组，北京锡华海体商务酒店有限公司本期划转至本公司之子公司北京城乡商业集团有限公司，并于2022年1月26日完成工商变更登记。该事项不会对本公司的合并范围产生影响。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期发生额 | 期初数/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 8,353,831.52 | 10,215,322.74 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -473,066.34 | -588,996.82 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -473,066.34 | -588,996.82 |
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司根据风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的67.36%（2021年：56.74%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的71.05%（2021年：59.37%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为0元。（2021年12月31日：本公司尚未使用的银行借款额度为6.31亿元）。期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 4,301.29 | -- | -- | -- | 4,301.29 |
| 租赁负债 | 743.96 | 702.20 | 422.43 | 350.73 | 2,219.32 |
| 长期借款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 短期借款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其他应付款 | -- | 29,914.96 | -- | -- | 29,914.96 |
| 应付债券 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 负债合计 | 5,045.25 | 30,617.16 | 422.43 | 350.73 | 36,435.57 |
上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 8,423.65 | -- | -- | -- | 8,423.65 |
| 租赁负债 | 851.00 | 701.28 | 702.20 | 885.20 | 3,139.68 |
| 长期借款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 短期借款 | 20,468.70 | -- | -- | -- | 20,468.70 |
| 应付债券 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 负债合计 | 29,743.35 | 701.28 | 702.20 | 885.20 | 32,032.03 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于其他借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
| 固定利率金融工具 | -- | -- |
| 金融负债 | -- | -- |
| 其中：长期借款 | -- | -- |
| 短期借款 | -- | 201,341,845.70 |
| 其他应付款 | 286,306,444.42 | |
| 应付债券 | -- | -- |
| 合 计 | 286,306,444.42 | 201,341,845.70 |
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，对本公司的净利润及股东权益将不会产生较大影响。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司未持有外币资产及负债，因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为25.14%（2021年12月31日：22.63%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
| 控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 控股股东对本公司持股比例% | 控股股东对本公司表决权比例% |
| 北京国有资本运营管理有限公司 | 北京市西城区什锦坊街35号院1号楼1269号 | 国有资本运营管理 | 5,000,000.00 | 34.23 | 34.23 |
本公司的控股股东情况的说明：
北京国有资本运营管理有限公司，成立日期为2008年12月30日，主要经营业务：国有资本运营管理；投资及投资管理；资产管理；组织公司资产重组、并购。本公司最终控制方是：北京市人民政府国有资产监督管理委员会
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司的联营企业情况见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 | 统一社会信用代码 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 受同一控股股东控制 | 91110000102051693Q |
| 董事、监事、总经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 物业管理费 | 204,816.98 | 204,816.98 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 委托管理费 | 485,617.92 | 1,685,457.88 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 物业管理费 | 828,473.00 | 785,754.02 |
（2）关联租赁情况
①公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 华懋商厦地下1-地下4层部分面积 | 551,943.00 | 551,943.00 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 华懋商厦和城乡贸易中心通道内商务中心 | 142,350.00 | 142,350.00 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 东直门外六公坟部分土地 | 420,000.00 | 420,000.00 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 北京市朝阳区花家地北里1号楼1门房屋 | 105,000.00 | 210,000.00 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 华懋商厦地下1-地下4层部分面积 | 2,955,367.00 | 2,955,367.00 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 北京城乡西侧一层观光梯北侧大厅 | -- | 68,985.00 | ||||
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 北京城乡华懋商厦写字楼一层 | 115,632.00 | 115,632.00 | ||||
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 华懋商厦地下1-地下4层部分面积 | 97,631.22 | 114,978.68 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 华懋商厦和城乡贸易中心通道内商务中心 | 2,084.70 | 7,517.75 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 东直门外六公坟部分土地 | 59,378.62 | 73,365.97 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 北京市朝阳区花家地北里1号楼1门房屋 | 29,689.19 | 36,682.97 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 华懋商厦地下1-地下4层部分面积 | 514,716.35 | 609,711.86 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 北京城乡西侧一层观光梯北侧大厅 | -- | 42,007.73 |
| 北京市郊区旅游实业开发有限公司 | 北京城乡华懋商厦写字楼一层 | 14,857.17 | 18,760.60 |
（3）关联方资金拆入情况
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 北京国有资本运营管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年3月22日 | 2024年3月22日 | |
| 北京国有资本运营管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年5月25日 | 2024年3月22日 | |
| 北京国有资本运营管理有限公司 | 80,000,000.00 | 2022年8月22日 | 2024年3月22日 |
说明：
1、 2022年3月，北京国有资本运营管理有限公司向本公司之子公司北京城乡商业集团
有限公司（以下简称北京城乡有限公司）提供人民币100,000,000.00元（大写：壹亿元整）的借款，用于偿还银行货款、支持企业正常经营并维护人员稳定，借款额度不可循环使用，期限为 2022年3 月22日至 2024年3月22日，借款期限内的借款年利率为 3.70%。同年5月，北京国有资本运营管理有限公司向北京城乡有限公司提供总额度不超过人民币 500,000,000.00元（大写：伍亿元整）的借款额度，用于偿还银行贷款、支付重组期间相关税费及中介费，支持企业正常经营并维护人员稳定，可分期提款，借款额度可循环使用，期限为 2022年5 月17日至 2024年3月22日，借款年利率参照借据签署前一个工作日全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率执行。并同时签署了《股权质押协议》，将本公司之孙公司北京国盛兴业投资有限公司74%股权及其派生权益为上述借款协议提供质押担保。本期北京城乡有限公司计提借款利息6,306,444.42元。
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员 | 565.73 | 515.93 |
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2022年下半年本公司的全资子公司北京城乡商业集团有限公司（以下简称“城乡有限”）持有北京城乡时代投资有限公司（以下简称“城乡时代”）52%的股权，锡华实业投资集团有限公司（以下简称“锡华实业”）持有城乡时代 48%的股权。锡华实业拟转让其持有的城乡时代 48%的股权，公司全资子公司城乡有限决定放弃行使优先购买权。北京京国管置业投资有限公司（以下简称“置业投资”）拟以自有资金10,978.6031万元，收购锡华实业持有的城乡时代 48%的股权。置业投资与本公司隶属同一控股股东北京国有资本运营管理有限公司，本次交易构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。2023年1月13日完成工商变更登记。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：
（1）商业零售分部，商品零售及批发；
（2）服务业分部，场地出租；
（3）房地产分部，房地产开发。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1） 分部利润或亏损、资产及负债
| 本期或本期期末 | 商业零售分部 | 服务业分部 | 房地产分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 381,766,964.23 | 143,413,863.33 | -- | -41,440,724.38 | 483,740,103.18 |
| 其中：对外交易收入 | 354,259,658.60 | 129,480,444.58 | -- | -- | 483,740,103.18 |
| 分部间交易收入 | 27,507,305.63 | 13,933,418.75 | -- | -41,440,724.38 | -- |
| 其中：主营业务收入 | 362,799,113.26 | 132,566,163.82 | -- | -41,142,779.53 | 454,222,497.55 |
| 营业成本 | 200,922,507.35 | 49,870,406.11 | -- | -20,361,778.42 | 230,431,135.04 |
| 其中：主营业务成本 | 200,922,507.35 | 49,870,406.11 | -- | -20,361,778.42 | 230,431,135.04 |
| 营业费用 | 324,869,630.86 | 131,821,907.57 | 15,973,924.09 | -18,458,627.16 | 454,206,835.36 |
| 本期或本期期末 | 商业零售分部 | 服务业分部 | 房地产分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业利润/(亏损) | -144,025,173.98 | -38,278,450.35 | -15,973,924.09 | -2,620,318.80 | -200,897,867.22 |
| 资产总额 | 2,567,742,394.32 | 899,976,314.35 | 1,730,952,834.53 | -2,398,233,931.89 | 2,800,437,611.31 |
| 负债总额 | 722,364,287.76 | 301,986,217.76 | 894,283,284.91 | -1,214,545,925.60 | 704,087,864.83 |
| 补充信息： | |||||
| 1.资本性支出 | 2,675,302.99 | 9,152,054.44 | 9,356,786.99 | -21,393.97 | 21,162,750.45 |
| 2.折旧和摊销费用 | 123,186,545.80 | 24,317,287.97 | 268.80 | 979,407.01 | 148,483,509.58 |
| 3.折旧和摊销以外的非现金费用 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.资产减值损失 | -3,774,753.02 | -4,200,727.80 | 4,388.89 | 4,014,673.38 | -3,956,418.55 |
| 上期或上期期末 | |||||
| 营业收入 | 547,609,746.72 | 219,803,587.47 | -- | -70,138,259.42 | 697,275,074.77 |
| 其中：对外交易收入 | 491,359,570.16 | 205,915,504.61 | -- | -- | 697,275,074.77 |
| 分部间交易收入 | 56,250,176.56 | 13,888,082.86 | -- | -70,138,259.42 | -- |
| 其中：主营业务收入 | 522,526,781.26 | 207,356,768.51 | -- | -69,783,063.74 | 660,100,486.03 |
| 营业成本 | 242,495,148.63 | 90,331,387.76 | -- | -44,307,826.44 | 288,518,709.95 |
| 其中：主营业务成本 | 242,495,148.63 | 90,296,358.02 | -- | -44,307,826.44 | 288,483,680.21 |
| 营业费用 | 350,787,009.54 | 130,974,703.53 | 15,086,635.02 | -23,473,974.14 | 473,374,373.95 |
| 营业利润/(亏损) | -45,672,411.45 | -1,502,503.82 | -15,086,635.02 | -2,356,458.84 | -64,618,009.13 |
| 资产总额 | 2,717,201,007.42 | 885,391,602.84 | 1,694,637,967.40 | -2,306,928,276.72 | 2,990,302,300.94 |
| 负债总额 | 696,968,596.32 | 311,561,793.98 | 846,491,862.87 | -1,178,303,704.91 | 676,718,548.26 |
| 补充信息： | |||||
| 1.资本性支出 | 3,723,027.40 | 6,506,755.74 | 11,587.60 | -- | 10,241,370.74 |
| 2.折旧和摊销费用 | 126,728,836.25 | 21,474,773.78 | 39,036.68 | 496,007.64 | 148,738,654.35 |
| 3.折旧和摊销以外的非现金费用 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.资产减值损失 | -4,071,257.89 | -1,513,426.74 | -- | 261,531.90 | -5,323,152.73 |
（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售商品收入 | 272,164,958.90 | 350,679,644.13 |
| 租赁收入 | 117,620,963.69 | 209,721,738.67 |
| 酒店收入 | 21,791,765.47 | 31,543,286.31 |
| 旅游服务收入 | 7,903,329.25 | 27,860,262.80 |
| 物业管理费 | 11,010,475.30 | 9,955,421.66 |
| 其他收入 | 23,731,004.94 | 30,340,132.46 |
| 合 计 | 454,222,497.55 | 660,100,486.03 |
②地区信息
本公司收入全部来自中国境内。
2、公司诉讼情况说明
2015年9月16日，本公司之子公司北京城乡黄寺商厦有限公司（以下简称“黄寺商厦”）与北京现代佰隆物业管理有限公司（以下简称“佰隆物业”）签订《房屋租赁合同》，由佰隆物业承租黄寺商厦位于北京市朝阳区黄寺大街15号的房屋。由于佰隆物业累计大额欠付房屋租金及水电供暖费，多次催缴无果后，黄寺商厦于2017年11月14日将佰隆物业诉至北京市朝阳区人民法院（以下简称“朝阳区法院”）。2020年1月，朝阳区法院一审判决黄寺商厦胜诉。佰隆物业提起上诉，2020年9月，北京市第三中级人民法院（以下简称“市三中院”）二审以审级问题裁定案件重审。11月，经朝阳区法院报请，市三中院立案重审，纠正审级程序，原审司法鉴定依然有效。2021年12月，市三中院判决双方的房屋租赁合同及补充协议解除，佰隆物业交还承租房屋，并给付所欠租金、水电费等。之后案件上诉至北京市高级人民法院。目前二审庭审完毕，尚未下达终审判决。佰隆物业自2018年4月开始正常支付水电费，2019年、2020年支付了房屋占用费。
3、重大重组事项
本公司拟通过（1）资产置换及发行股份购买资产的方式，取得北京国有资本运营管理有限公司（以下简称“北京国管”）接受划转获得的北京外企人力资源服务有限公司（以下简称“北京外企”）86%股权；（2）发行股份购买天津融衡股权投资合伙企业（有限合伙）、北京创新产业投资有限公司以及北京京国发股权投资基金（有限合伙）分别持有的北京外企8.8125%、4.00%、1.1875%的股权；并（3）拟向北京国管非公开发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。2022年7月27日，本公司收到中国证监会《关于核准北京城乡商业（集团）股份有限公司重大资产置换及向北京国有资本运营管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2022〕1590号）。截至2023年3月16日，针对本次交易，本公司与交易对方正积极推进交易实施的相关工作，包括但不限于标的资产工商变更登记/过户资料的准备、股份发行资料的准备等。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | -- | 1,715,063.40 |
| 1至2年 | -- | -- |
| 2至3年 | -- | -- |
| 3年以上 | -- | -- |
| 小 计 | -- | 1,715,063.40 |
| 减：坏账准备 | -- | 30,871.14 |
| 合 计 | -- | 1,684,192.26 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | -- | -- | -- | -- | -- |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 1,715,063.40 | 100.00 | 30,871.14 | 1.80 | 1,684,192.26 |
| 合 计 | 1,715,063.40 | 100.00 | 30,871.14 | 1.80 | 1,684,192.26 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：往来款项
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | -- | -- | -- | 1,715,063.40 | 30,871.14 | 1.80 |
| 1至2年 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2至3年 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3年以上 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | -- | -- | -- | 1,715,063.40 | 30,871.14 | 1.80 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 30,871.14 |
| 本期计提 | -- |
| 本期收回或转回 | -- |
| 本期核销 | -- |
| 其他减少 | 30,871.14 |
| 期末余额 | -- |
说明：基于本公司战略发展需要，公司进行内部重组，将资产负债下沉至本公司之子公司北京城乡商业集团有限公司。
2、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | 50,000,000.00 |
| 其他应收款 | 8,935,671.63 | 572,182,104.41 |
| 合 计 | 8,935,671.63 | 622,182,104.41 |
（1）应收股利
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 北京国盛兴业投资有限公司 | -- | 50,000,000.00 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 9,522,980.90 | 39,300,885.32 |
| 1至2年 | -- | 23,169,578.54 |
| 2至3年 | -- | 319,272,723.45 |
| 3年以上 | -- | 227,116,597.74 |
| 小 计 | 9,522,980.90 | 608,859,785.05 |
| 减：坏账准备 | 587,309.27 | 36,677,680.64 |
| 合 计 | 8,935,671.63 | 572,182,104.41 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收备用金 | -- | -- | -- | 301,000.00 | 3,010.00 | 297,990.00 |
| 应收押金和保证金 | -- | -- | -- | 980,000.00 | 9,800.00 | 970,200.00 |
| 应收往来款项 | 9,522,980.90 | 587,309.27 | 8,935,671.63 | 607,578,785.05 | 36,664,870.64 | 570,913,914.41 |
| 合 计 | 9,522,980.90 | 587,309.27 | 8,935,671.63 | 608,859,785.05 | 36,677,680.64 | 572,182,104.41 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | |
| 应收押金和保证金 | -- | -- | -- | -- | |
| 应收备用金 | -- | -- | -- | -- | |
| 应收往来款项 | 69,232.57 | 29.01 | 20,084.37 | 49,148.20 | |
| 关联方款项 | 9,453,748.33 | 6.00 | 567,224.90 | 8,886,523.43 | |
| 合 计 | 9,522,980.90 | 6.17 | 587,309.27 | 8,935,671.63 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收押金和保证金 | 980,000.00 | 1.00 | 9,800.00 | 970,200.00 | |
| 应收备用金 | 301,000.00 | 1.00 | 3,010.00 | 297,990.00 | |
| 应收往来款项 | 251,992.67 | 26.28 | 66,223.67 | 185,769.00 | |
| 关联方款项 | 607,015,636.29 | 6.00 | 36,420,938.18 | 570,594,698.11 | |
| 合 计 | 608,548,628.96 | 6.00 | 36,499,971.85 | 572,048,657.11 |
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) (%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收押金和保证金 | -- | -- | -- | -- | |
| 应收备用金 | -- | -- | -- | -- | |
| 应收往来款项 | 311,156.09 | 57.11 | 177,708.79 | 133,447.30 | |
| 关联方款项 | -- | -- | -- | -- | |
| 合 计 | 311,156.09 | 57.11 | 177,708.79 | 133,447.30 |
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 36,499,971.85 | 177,708.79 | -- | 36,677,680.64 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 396,833.07 | -- | -- | 396,833.07 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -36,309,495.65 | -177,708.79 | -- | -36,487,204.44 |
| 期末余额 | 587,309.27 | -- | -- | 587,309.27 |
说明：基于本公司战略发展需要，公司进行内部重组，将资产负债下沉至本公司之子公司北京城乡商业集团有限公司。
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额较大单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京锡华海体商务酒店有限公司 | 往来款 | 7,936,507.93 | 1年以内 | 83.34 | 476,190.48 |
| 北京城乡商业集团有限公司 | 往来款 | 1,517,240.40 | 1年以内 | 15.93 | 91,034.42 |
| 合 计 | -- | 9,453,748.33 | -- | 99.27 | 567,224.90 |
3、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,928,939,343.48 | -- | 1,928,939,343.48 | 1,304,663,942.46 | -- | 1,304,663,942.46 |
| 对联营企业投资 | -- | -- | -- | 7,956,897.86 | -- | 7,956,897.86 |
| 合 计 | 1,928,939,343.48 | -- | 1,928,939,343.48 | 1,312,620,840.32 | -- | 1,312,620,840.32 |
（1） 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 北京城乡商业集团有限公司 | 1,277,391,213.92 | 576,748,661.60 | -- | 1,854,139,875.52 | -- | -- |
| 北京城乡黄寺商厦有限公司 | 6,746,770.83 | 66,052,697.13 | -- | 72,799,467.96 | -- | -- |
| 北京城乡海体企业服务有限公司 | -- | 2,000,000.00 | -- | 2,000,000.00 | -- | -- |
| 北京锡华海体商务酒店有限公司 | 20,525,957.71 | -- | 20,525,957.71 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 1,304,663,942.46 | 644,801,358.73 | 20,525,957.71 | 1,928,939,343.48 | -- | -- |
（2） 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 北京市老年用品展示中心有限公司 | 7,956,897.86 | -203,790.67 | 7,753,107.19 | -- | -- | -- |
4、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 26,279,684.23 | -- | 163,254,695.31 | 2,976,241.19 |
| 其他业务 | 105,586.88 | -- | 21,538,300.06 | -- |
| 合 计 | 26,385,271.11 | -- | 184,792,995.37 | 2,976,241.19 |
5、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -- | 1,727,424.80 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -203,790.67 | -582,396.04 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | -- | 1,106,849.89 |
| 合 计 | -203,790.67 | 2,251,878.65 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表