山西杏花村汾酒厂股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 年末余额 年初余额流动资产： 货币资金 (一) 1,217,904,235.65 1,046,072,721.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 1,454,937,260.93 1,227,435,986.32 应收账款 (三) 61,613,341.32 10,915,604.40 预付款项 (四) 46,849,989.19 37,255,148.34 应收利息 (五) 5,277,772.23 应收股利 其他应收款 (六) 27,129,550.88 17,253,701.54 买入返售金融资产 存货 (七) 1,918,731,720.49 1,917,807,342.11 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 54,474,869.42 7,340,402.49流动资产合计 4,786,918,740.11 4,264,080,907.01非流动资产： 可供出售金融资产 (九) 9,968,882.04 11,808,952.56 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 2,652,710.46 4,000,000.00 投资性房地产 固定资产 (十一) 1,709,408,904.57 1,523,558,108.44 在建工程 (十二) 456,420,163.83 490,769,187.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十三) 231,435,051.74 229,323,225.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十四) 7,090,606.46 7,275,593.94 递延所得税资产 (十五) 144,035,805.46 104,841,238.60 其他非流动资产 (十六) 68,695,750.77 70,969,444.67非流动资产合计 2,629,707,875.33 2,442,545,751.01资产总计 7,416,626,615.44 6,706,626,658.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 1 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 年末余额 年初余额流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (十七) 171,962,673.94 229,492,791.52 应付账款 (十八) 741,971,537.82 581,381,522.41 预收款项 (十九) 537,710,959.39 388,603,202.74 应付职工薪酬 (二十) 377,287,550.81 373,593,177.59 应交税费 (二十一) 473,994,045.50 361,350,770.80 应付利息 应付股利 (二十二) 2,549,564.96 2,436,988.96 其他应付款 (二十三) 263,472,450.23 272,597,089.79 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 2,568,948,782.65 2,209,455,543.81非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 (二十四) 9,184,202.06 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 (十五) 1,457,986.25 1,918,003.88 其他非流动负债非流动负债合计 10,642,188.31 1,918,003.88负债合计 2,579,590,970.96 2,211,373,547.69所有者权益： 股本 (二十五) 865,848,266.00 865,848,266.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (二十六) 240,806,934.27 240,806,934.27 减：库存股 其他综合收益 (二十七) 4,373,958.75 5,754,011.64 专项储备 (二十八) 42,009,654.27 33,349,299.47 盈余公积 (二十九) 471,792,757.35 471,792,757.35 一般风险准备 未分配利润 (三十) 3,135,233,565.73 2,807,179,050.10 归属于母公司所有者权益合计 4,760,065,136.37 4,424,730,318.83 少数股东权益 76,970,508.11 70,522,791.50所有者权益合计 4,837,035,644.48 4,495,253,110.33负债和所有者权益总计 7,416,626,615.44 6,706,626,658.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十三 年末余额 年初余额流动资产： 货币资金 282,282,340.26 209,593,374.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,224,639,862.46 791,562,431.81 应收账款 (一) 102,496,347.43 41,143,805.62 预付款项 29,270,031.08 27,938,089.68 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 5,003,374.11 4,900,950.77 存货 1,704,633,037.54 1,809,593,223.19 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计 3,348,324,992.88 2,884,731,875.86非流动资产： 可供出售金融资产 7,410,482.06 9,250,552.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 278,010,000.00 278,010,000.00 投资性房地产 固定资产 1,700,057,977.40 1,511,540,517.85 在建工程 442,352,094.95 477,577,652.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 217,030,027.02 214,699,257.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,102,019.14 6,242,834.94 递延所得税资产 76,582,081.11 71,687,017.21 其他非流动资产 68,695,750.77 70,969,444.67非流动资产合计 2,796,240,432.45 2,639,977,276.44资产总计 6,144,565,425.33 5,524,709,152.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 年末余额 年初余额流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 171,962,673.94 237,892,791.52 应付账款 735,111,323.52 567,904,454.76 预收款项 469,265.88 422,778.33 应付职工薪酬 305,535,367.07 296,220,357.86 应交税费 386,492,537.53 294,740,617.10 应付利息 应付股利 2,549,564.96 2,436,988.96 其他应付款 39,507,627.74 56,617,153.61 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 1,641,628,360.64 1,456,235,142.14非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 9,184,202.06 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,457,986.25 1,918,003.88 其他非流动负债非流动负债合计 10,642,188.31 1,918,003.88负债合计 1,652,270,548.95 1,458,153,146.02所有者权益： 股本 865,848,266.00 865,848,266.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67 减：库存股 其他综合收益 4,373,958.75 5,754,011.64 专项储备 42,009,654.27 33,349,299.47 盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35 未分配利润 2,810,475,114.34 2,392,016,546.15所有者权益合计 4,492,294,876.38 4,066,556,006.28负债和所有者权益总计 6,144,565,425.33 5,524,709,152.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本年发生额 上年发生额一、营业总收入 4,404,948,311.55 4,128,558,454.69 其中：营业收入 (三十一) 4,404,948,311.55 4,128,558,454.69二、营业总成本 3,474,408,752.32 3,356,857,257.73 其中：营业成本 (三十一) 1,379,535,580.68 1,347,209,064.86 税金及附加 (三十二) 869,232,851.92 682,342,905.80 销售费用 (三十三) 775,093,338.84 915,468,116.93 管理费用 (三十四) 442,367,228.68 420,034,142.61 财务费用 (三十五) -17,688,330.31 -13,086,314.24 资产减值损失 (三十六) 25,868,082.51 4,889,341.77 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (三十七) -879,954.14 375,348.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,347,289.54 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 929,659,605.09 772,076,545.16 加：营业外收入 (三十八) 5,223,797.38 3,809,610.30 其中：非流动资产处置利得 4,524.87 20,718.60 减：营业外支出 (三十九) 14,823,143.01 16,034,927.26 其中：非流动资产处置损失 41,106.91 33,344.61四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 920,060,259.46 759,851,228.20 减：所得税费用 (四十) 278,486,582.10 218,043,448.07五、净利润（净亏损以“-”号填列） 641,573,677.36 541,807,780.13 归属于母公司所有者的净利润 605,125,960.75 520,602,935.56 少数股东损益 36,447,716.61 21,204,844.57六、其他综合收益的税后净额 (二十七) -1,380,052.89 5,754,011.64 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,380,052.89 5,754,011.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,380,052.89 5,754,011.64 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,380,052.89 5,754,011.64 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 640,193,624.47 547,561,791.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 603,745,907.86 526,356,947.20 归属于少数股东的综合收益总额 36,447,716.61 21,204,844.57八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.6989 0.6013 （二）稀释每股收益（元/股） 0.6989 0.6013后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十三 本年发生额 上年发生额一、营业收入 (四) 3,363,881,940.82 2,722,960,204.94 减：营业成本 (四) 1,507,692,278.09 1,296,683,313.61 税金及附加 849,200,113.07 658,955,499.96 销售费用 56,480,152.94 55,001,101.55 管理费用 342,957,229.23 320,335,817.27 财务费用 -535,023.29 -4,047,497.30 资产减值损失 25,467,520.04 2,607,088.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (五) 270,467,335.40 375,348.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列） 853,087,006.14 393,800,229.50 加：营业外收入 3,271,506.55 913,410.88 其中：非流动资产处置利得 17,969.60 减：营业外支出 12,029,098.60 11,513,385.32 其中：非流动资产处置损失 41,106.90 33,344.61三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 844,329,414.09 383,200,255.06 减：所得税费用 148,799,400.78 106,172,515.09四、净利润（净亏损以“-”号填列） 695,530,013.31 277,027,739.97五、其他综合收益的税后净额 -1,380,052.89 5,754,011.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,380,052.89 5,754,011.64 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,380,052.89 5,754,011.64 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他六、综合收益总额 694,149,960.42 282,781,751.61七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本年发生额 上年发生额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,459,354,327.09 4,031,638,088.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (四十一) 167,888,519.05 70,880,931.88经营活动现金流入小计 4,627,242,846.14 4,102,519,020.80 购买商品、接受劳务支付的现金 1,110,119,403.09 1,003,125,466.37 支付给职工以及为职工支付的现金 765,580,529.74 798,204,547.98 支付的各项税费 1,701,070,294.24 1,387,871,881.17 支付其他与经营活动有关的现金 (四十一) 464,550,617.47 485,484,563.66经营活动现金流出小计 4,041,320,844.54 3,674,686,459.18经营活动产生的现金流量净额 585,922,001.60 427,832,561.62二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 596,373.87 375,348.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,804.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,596,373.87 410,152.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,607,577.89 176,905,223.23 投资支付的现金 43,000,000.00 4,301,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 149,607,577.89 181,206,223.23投资活动产生的现金流量净额 -139,011,204.02 -180,796,071.03三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 5,470,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 203,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十一) 1,404,489.26筹资活动现金流入小计 209,874,489.26 偿还债务支付的现金 203,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 305,079,283.74 1,327,044.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 305,079,283.74 204,327,044.45筹资活动产生的现金流量净额 -305,079,283.74 5,547,444.81四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 141,831,513.84 252,583,935.40 加：年初现金及现金等价物余额 996,072,721.81 743,488,786.41六、年末现金及现金等价物余额 1,137,904,235.65 996,072,721.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本年发生额 上年发生额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,194,984,291.80 2,791,445,192.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 88,206,474.85 16,922,266.11经营活动现金流入小计 3,283,190,766.65 2,808,367,458.59 购买商品、接受劳务支付的现金 1,051,101,217.54 988,289,390.94 支付给职工以及为职工支付的现金 623,061,489.87 648,609,609.16 支付的各项税费 1,336,191,534.08 1,043,617,810.89 支付其他与经营活动有关的现金 125,502,339.72 50,998,270.54经营活动现金流出小计 3,135,856,581.21 2,731,515,081.53经营活动产生的现金流量净额 147,334,185.44 76,852,377.06二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 270,345,878.60 375,348.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,632.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 270,345,878.60 383,980.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,918,299.85 171,036,843.00 投资支付的现金 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 99,918,299.85 211,036,843.00投资活动产生的现金流量净额 170,427,578.75 -210,652,862.80三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 275,072,798.72 1,233,944.45 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 275,072,798.72 201,233,944.45筹资活动产生的现金流量净额 -275,072,798.72 -1,233,944.45四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 42,688,965.47 -135,034,430.19 加：年初现金及现金等价物余额 159,593,374.79 294,627,804.98六、年末现金及现金等价物余额 202,282,340.26 159,593,374.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 险准备一、上年年末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 5,754,011.64 33,349,299.47 471,792,757.35 2,807,179,050.10 70,522,791.50 4,495,253,110.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额 865,848,266.00 240,806,934.27 5,754,011.64 33,349,299.47 471,792,757.35 2,807,179,050.10 70,522,791.50 4,495,253,110.33三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,380,052.89 8,660,354.80 328,054,515.63 6,447,716.61 341,782,534.15（一）综合收益总额 -1,380,052.89 605,125,960.75 36,447,716.61 640,193,624.47（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -277,071,445.12 -30,000,000.00 -307,071,445.12 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -277,071,445.12 -30,000,000.00 -307,071,445.12 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 8,660,354.80 8,660,354.80 1．本年提取 11,631,486.08 11,631,486.08 2．本年使用 2,971,131.28 2,971,131.28（六）其他四、本年年末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 4,373,958.75 42,009,654.27 471,792,757.35 3,135,233,565.73 76,970,508.11 4,837,035,644.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 9 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 险准备一、上年年末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 26,836,927.29 471,792,757.35 2,286,576,114.54 43,847,946.93 3,935,708,946.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额 865,848,266.00 240,806,934.27 26,836,927.29 471,792,757.35 2,286,576,114.54 43,847,946.93 3,935,708,946.38三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,754,011.64 6,512,372.18 520,602,935.56 26,674,844.57 559,544,163.95（一）综合收益总额 5,754,011.64 520,602,935.56 21,204,844.57 547,561,791.77（二）所有者投入和减少资本 5,470,000.00 5,470,000.00 1．股东投入的普通股 5,470,000.00 5,470,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 6,512,372.18 6,512,372.18 1．本年提取 9,345,414.60 9,345,414.60 2．本年使用 2,833,042.42 2,833,042.42（六）其他四、本年年末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 5,754,011.64 33,349,299.47 471,792,757.35 2,807,179,050.10 70,522,791.50 4,495,253,110.33 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 10 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年 项目 其他权益工具 减：库 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股一、上年年末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 5,754,011.64 33,349,299.47 471,792,757.35 2,392,016,546.15 4,066,556,006.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 865,848,266.00 297,795,125.67 5,754,011.64 33,349,299.47 471,792,757.35 2,392,016,546.15 4,066,556,006.28三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,380,052.89 8,660,354.80 418,458,568.19 425,738,870.10（一）综合收益总额 -1,380,052.89 695,530,013.31 694,149,960.42（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -277,071,445.12 -277,071,445.12 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -277,071,445.12 -277,071,445.12 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 8,660,354.80 8,660,354.80 1．本年提取 11,631,486.08 11,631,486.08 2．本年使用 2,971,131.28 2,971,131.28（六）其他四、本年年末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 4,373,958.75 42,009,654.27 471,792,757.35 2,810,475,114.34 4,492,294,876.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 11 页 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年 项目 其他权益工具 减：库存 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股一、上年年末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 26,836,927.29 471,792,757.35 2,114,988,806.18 3,777,261,882.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 865,848,266.00 297,795,125.67 26,836,927.29 471,792,757.35 2,114,988,806.18 3,777,261,882.49三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,754,011.64 6,512,372.18 277,027,739.97 289,294,123.79（一）综合收益总额 5,754,011.64 277,027,739.97 282,781,751.61（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 6,512,372.18 6,512,372.18 1．本年提取 9,345,414.60 9,345,414.60 2．本年使用 2,833,042.42 2,833,042.42（六）其他四、本年年末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 5,754,011.64 33,349,299.47 471,792,757.35 2,392,016,546.15 4,066,556,006.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 12 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况(一) 公司概况 山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西杏花 村汾酒厂。1993 年 12 月经批准改制为股份有限公司，1994 年 1 月在上海证券交易 所上市。公司的企业法人营业执照注册号：140000100028286。所属行业为食品酿造 类。 1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，公司发行社会 法人股与社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据 本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每 10 股送 1 股红股，对社 会法人股股东每 10 股送 1 元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字 （1996）5 号文批准，本公司对全体股东每 10 股配 3 股，配股价 3.5 元/股，实际获 配股 19,712,838 股，送配后本公司总股本变更为 432,924,133 股，并于 1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。 2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为 使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通 股股东每持有 10 股将获得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数 不变，股份结构发生相应变化。 根据 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分 配方案，本公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 432,924,133 股为基数，向全体股东 每 10 股送 10 股红股，并派发 5.00 元现金股利（含税），共计送红股 432,924,133 股， 派发现金股利 216,462,066.50 元。 根据 2016 年 5 月 16 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过的 2015 年度利润 分配方案，本公司以 2015 年 12 月 31 日的总股本 865,848,266.00 股为基数，向全 体股东每 10 股派发 3.20 元现金股利（含税），共计派发现金股利 277,071,445.12 元。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股本总数为 865,848,266 股，全部为无限售条件的流 通股份。公司注册资本为 865,848,266.00 元，经营范围为：许可经营项目，汾酒、 竹叶青及其系列酒的生产、销售；一般经营项目，酒类高新技术及产品研发、开发、 生产、应用；投资办企业及其相关咨询服务业。本公司的母公司为山西杏花村汾酒 财务报表附注 第 1 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 集团有限责任公司，本公司的实际控制人是山西省国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。(二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 山西杏花村汾酒销售有限责任公司 山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 山西牧童广告有限公司 山西杏花村包装有限责任公司 山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司 山西沁汾农牧科技开发有限公司 山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司 山西杏花村汾酒商贸有限责任公司 本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。二、 财务报表的编制基础(一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。(二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计，如附注三（十一）、（十六）、（十九）、（二十一）等。 财务报表附注 第 2 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。(三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。(六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 财务报表附注 第 3 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 财务报表附注 第 4 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 财务报表附注 第 5 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。(八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 财务报表附注 第 6 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(九) 外币业务和外币报表折算 本公司无外币财务报表。(十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 财务报表附注 第 7 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 财务报表附注 第 8 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 财务报表附注 第 9 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项余额占应收款项余额 10％以上的 款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账 面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 以账龄为信用风险组合的划分依据。 按组合计提坏账准备的计提方法 依据账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 10 1至2年 30 2至3年 50 3至4年 70 4至5年 70 5 年以上 100 财务报表附注 第 10 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。(十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 （1）原材料、包装物和自制半成品发出时按加权平均法计价。 （2）产成品发出按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 财务报表附注 第 11 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。(十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。(十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 财务报表附注 第 12 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 财务报表附注 第 13 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 财务报表附注 第 14 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。(十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。(十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 财务报表附注 第 15 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3 2.77-6.47 专用设备 年限平均法 10 3 9.70 通用设备 年限平均法 4-10 3 9.70-24.25 运输设备 年限平均法 6 3 16.17 其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。(十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 财务报表附注 第 16 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注 第 17 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。(十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 财务报表附注 第 18 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 土地使用权 50 土地使用权期限 广告权 30 权利年限 软件、邮件系统 10 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 财务报表附注 第 19 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 财务报表附注 第 20 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 摊销年限 项 目 摊销年限（年） 依 据 保健酒园区土地租赁费 50 租赁资产年限 沁县段柳乡土地租赁费 34.5 合同年限 房屋装修费 1.58 合同年限(二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 财务报表附注 第 21 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。(二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。(二十四) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 财务报表附注 第 22 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。(二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以 财务报表附注 第 23 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 财务报表附注 第 24 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 财务报表附注 第 25 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 受影响的报表项目名称和 会计政策变更的内容和原因 审批程序 金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 税金及附加 整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 调增税金及附加本年金额 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 25,008,328.37 元，调减管理 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 《增值税会计处 费 用 本 年 金 额 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比 理 规 定 》（ 财 会 25,008,328.37 元。 较数据不予调整。 [2016]22 号） （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 调增其他流动资产期末余 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进 额 21,474,869.42 元，调增 项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方 应 交 税 费 期 末 余 额 余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资 21,474,869.42 元。 产”项目。比较数据不予调整。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。四、 税项(一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、13%、6% 为应交增值税 10%、20%； 消费税 按应税销售收入、数量计缴 0.5 元/500 克 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交 营业税 5% 纳增值税） 城市维护建设税 按应缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 5%、7% 教育费附加 按应缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 3% 地方教育费附加 按应缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 2% 财务报表附注 第 26 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 税种 计税依据 税率 河道管理费 按应缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 土地使用税 土地使用面积 9 元/平方米 房产税、印花税 按国家税法规定缴纳(二) 税收优惠 公司根据《国家税务总局关于“公司＋农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》 国家税务总局公告 2010 年第 2 号、《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税 优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税【2008】149 号、《财政部 国 家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》财 税【2011】26 号、《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的 公告》国家税务总局公告 2011 年第 48 号文，山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责 任公司 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免缴企业所得税。五、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 17,277.29 35,022.10 银行存款 1,137,674,320.18 996,037,699.71 其他货币资金 80,212,638.18 50,000,000.00 合计 1,217,904,235.65 1,046,072,721.81 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 80,000,000.00 50,000,000.00 信用证保证金 履约保证金 合计 80,000,000.00 50,000,000.00 财务报表附注 第 27 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以人民币 80,000,000.00 元银行定期存单为质押，从 银行开具银行承兑汇票。该 80,000,000.00 元质押存款未计入年末现金及现金等价物。(二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,308,341,901.13 1,094,435,986.32 商业承兑汇票 146,595,359.80 133,000,000.00 合计 1,454,937,260.93 1,227,435,986.32 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 年末已质押金额 银行承兑汇票 194,676,661.20 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,298,996,968.41 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 财务报表附注 第 28 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 100,536,188.09 100.00 38,922,846.77 38.72 61,613,341.32 43,729,262.06 100.00 32,813,657.66 75.04 10,915,604.40 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 100,536,188.09 100.00 38,922,846.77 61,613,341.32 43,729,262.06 100.00 32,813,657.66 10,915,604.40 财务报表附注 第 29 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 67,947,349.50 6,794,734.95 10.00 1至2年 496,080.12 148,824.05 30.00 2至3年 208,428.35 104,214.18 50.00 3至4年 26,795.10 18,756.57 70.00 4至5年 4,060.00 2,842.00 70.00 5 年以上 31,853,475.02 31,853,475.02 100.00 合计 100,536,188.09 38,922,846.77 2、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 6,109,189.11 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 年末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 山西杏花村国贸投资有限责任公 12,164,068.55 12.10 1,216,406.86 司 沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 3.28 3,295,225.80 汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 3.02 3,033,754.43 山西杏花村汾酒大厦有限责任公 2,986,260.82 2.97 298,626.08 司 山煤国际能源集团股份有限公司 2,764,460.91 2.75 276,446.09 合计 24,243,770.51 24.12 8,120,459.26 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 财务报表附注 第 30 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无(四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 44,767,868.55 95.56 34,829,934.31 93.49 1至2年 63,900.00 0.14 431,064.77 1.16 2至3年 24,071.38 0.05 3 年以上 1,994,149.26 4.26 1,994,149.26 5.35 合计 46,849,989.19 100.01 37,255,148.34 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项年末余额合 预付对象 年末余额 计数的比例 山西三通天然气有限公司汾阳分公司 17,705,298.16 37.79 思爱普（中国）有有限公司 3,920,000.00 8.37 汾阳供电支公司 3,919,852.43 8.37 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 1,824,760.87 3.89 山西电力公司吕梁大用户营业所 1,075,303.88 2.30 合计 28,445,215.34 60.72(五) 应收利息 应收利息分类 项目 年末余额 年初余额 定期存款 5,277,772.23 财务报表附注 第 31 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(六) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 35,945,732.27 100.00 8,816,181.39 24.53 27,129,550.88 24,342,106.51 100.00 7,088,404.97 29.12 17,253,701.54 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 35,945,732.27 100.00 8,816,181.39 27,129,550.88 24,342,106.51 100.00 7,088,404.97 17,253,701.54 财务报表附注 第 32 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 年末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,778,038.25 2,877,803.83 10.00 1至2年 917,545.73 275,263.72 30.00 2至3年 1,119,590.40 559,795.20 50.00 3至4年 77,938.51 54,556.96 70.00 4至5年 12,859.00 9,001.30 70.00 5 年以上 5,039,760.38 5,039,760.38 100.00 合计 35,945,732.27 8,816,181.39 2、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,727,776.42 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况：无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 30,956,404.16 22,255,569.74 备用金 4,576,874.22 2,085,536.77 押金 412,453.89 1,000.00 合计 35,945,732.27 24,342,106.51 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 款项性 款年末余额 坏账准备年 单位名称 年末余额 账龄 质 合计数的比 末余额 例(%) 沁县晋汾高粱开发有限公 往来款 24,000,000.00 1 年之内 66.77 2,400,000.00 司 财务报表附注 第 33 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 占其他应收 款项性 款年末余额 坏账准备年 单位名称 年末余额 账龄 质 合计数的比 末余额 例(%) 山西宏图建设工程有限公 往来款 858,094.00 2－3 年 2.39 429,047.00 司 大同市大同宾馆有限公司 往来款 751,717.00 5 年以上 2.09 751,717.00 山西杏花村汾酒集团宝泉 往来款 705,054.05 1 年之内 1.96 70,505.41 涌有限责任公司 中国酒业协会 往来款 540,000.00 1 年之内 1.50 54,000.00 合计 26,854,865.05 74.71 3,705,269.41 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无(七) 存货 1、 存货分类 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 116,418,634.69 16,630,608.39 99,788,026.30 174,771,841.77 12,728,620.06 162,043,221.71 在产品 50,271,243.22 50,271,243.22 38,641,808.69 38,641,808.69 库存商品 600,115,867.66 15,388,546.88 584,727,320.78 499,202,651.52 499,202,651.52 自制半成品 1,183,945,130.19 1,183,945,130.19 1,217,919,660.19 1,217,919,660.19 合计 1,950,750,875.76 32,019,155.27 1,918,731,720.49 1,930,535,962.17 12,728,620.06 1,917,807,342.11 财务报表附注 第 34 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 存货跌价准备 本年增加金额 本年减少金额 项目 年初余额 转回或转 年末余额 计提 其他 其他 销 原材料 12,728,620.06 3,901,988.33 16,630,608.39 库存商品 15,388,546.88 15,388,546.88 合计 12,728,620.06 19,290,535.21 32,019,155.27(八) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵进项税 21,474,869.42 7,340,402.49 短期保本理财 33,000,000.00 合计 54,474,869.42 7,340,402.49(九) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工 具 可供出售权益工 9,968,882.04 9,968,882.04 11,808,952.56 11,808,952.56 具 其中：按公允价值 6,831,945.00 6,831,945.00 8,672,015.52 8,672,015.52 计量 按成本计 3,136,937.04 3,136,937.04 3,136,937.04 3,136,937.04 量 合计 9,968,882.04 9,968,882.04 11,808,952.56 11,808,952.56 财务报表附注 第 35 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本 1,000,000.00 1,000,000.00 公允价值 6,831,945.00 6,831,945.00 累计计入其他综合收益的公允价值 5,831,945.00 5,831,945.00 变动金额 财务报表附注 第 36 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投 资单位 本年现金红 被投资单位 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比 利 例(%) 北京杏花村汾酒销售有限责任公 629,111.53 629,111.53 司（注） 山西杏花村汾酒集团四川有限公 1,146,199.82 1,146,199.82 司（注） 山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸 482,088.63 482,088.63 有限公司（注） 山西竹叶青保健酒贸易有限公司 301,000.00 301,000.00 上海宝鼎投资股份有限公司 28,744.78 28,744.78 0.04 深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 合计 3,136,937.04 3,136,937.04 注：由于本公司在上列三家被投资单位董事会中无表决权，亦无派驻高级管理人员，不参与被投资单位的经营决策及管理决策，因此对上 述单位并不具有实质上的重大影响，故从 2007 年度起采用成本法核算。 财务报表附注 第 37 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况：无 5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无(十) 长期股权投资 本年增减变动 本年计提 减值准备年末 被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 1．联营企业 上海杏花村汾酒企业管理有 4,000,000.00 -1,347,289.54 2,652,710.46 限公司 财务报表附注 第 38 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(十一) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,495,030,369.13 268,115,070.02 342,797,641.52 63,654,686.55 15,586,106.51 2,185,183,873.73 （2）本年增加金额 143,001,335.88 87,273,609.33 78,302,911.06 4,161,887.84 6,952,758.77 319,692,502.88 —购置 157,555.32 897,700.70 4,161,887.84 2,991,118.27 8,208,262.13 —在建工程转入 143,001,335.88 87,116,054.01 77,405,210.36 3,961,640.50 311,484,240.75 —企业合并增加 —…… （3）本年减少金额 897,234.59 110,452.59 5,061,981.78 6,069,668.96 —处置或报废 897,234.59 110,452.59 5,061,981.78 6,069,668.96 —…… （4）年末余额 1,637,134,470.42 355,278,226.76 416,038,570.80 67,816,574.39 22,538,865.28 2,498,806,707.65 2．累计折旧 （1）年初余额 454,846,509.73 54,775,318.60 109,004,572.31 39,360,013.01 3,535,754.54 661,522,168.19 （2）本年增加金额 53,054,056.50 33,445,944.68 37,037,498.27 8,064,301.25 1,974,643.58 133,576,444.28 —计提 53,054,056.50 33,445,944.68 37,037,498.27 8,064,301.25 1,974,643.58 133,576,444.28 —…… 财务报表附注 第 39 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计 （3）本年减少金额 870,317.55 107,139.02 4,723,352.82 5,700,809.39 —处置或报废 870,317.55 107,139.02 4,723,352.82 5,700,809.39 —…… （4）年末余额 507,030,248.68 88,114,124.26 141,318,717.76 47,424,314.26 5,510,398.12 789,397,803.08 3．减值准备 （1）年初余额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10 （2）本年增加金额 —计提 —…… （3）本年减少金额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10 —处置或报废 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10 —…… （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末账面价值 1,130,104,221.74 267,164,102.50 274,719,853.04 20,392,260.13 17,028,467.16 1,709,408,904.57 （2）年初账面价值 1,040,183,859.40 213,315,367.73 233,725,930.36 24,284,891.23 12,048,059.72 1,523,558,108.44 财务报表附注 第 40 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 暂时闲置的固定资产：无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 852,999,005.56 正与政府相关部门积极协商处理(十二) 在建工程 1、 在建工程情况 年末余额 年初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 保健酒扩建项目 410,965,679.64 410,965,679.64 451,881,551.82 451,881,551.82 待安装设备 1,905,299.13 1,905,299.13 3,486,495.69 3,486,495.69 糟场迁建项目 4,728,490.50 4,728,490.50 4,376,000.00 4,376,000.00 2#5#变电站 10,111,820.39 10,111,820.39 6,284,358.14 6,284,358.14 文化墙及西南门项目 4,443,775.69 4,443,775.69 4,270,232.00 4,270,232.00 水处理更新项目 7,093,226.80 7,093,226.80 7,054,391.85 7,054,391.85 物流信息化系统建设 89,622.64 89,622.64 89,622.64 89,622.64 物流配送车库 135,000.00 135,000.00 135,000.00 135,000.00 厂房基建 14,068,068.88 14,068,068.88 13,191,535.00 13,191,535.00 自来水多媒体监控系统 888,888.89 888,888.89 5#深井凿钻 1,990,291.27 1,990,291.27 合计 456,420,163.83 - 456,420,163.83 490,769,187.14 - 490,769,187.14 财务报表附注 第 41 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 本年其 工程累计投 利息资 其中：本 本年利息 本年转入固 工程进 资金 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 他减少 年末余额 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率 定资产金额 度 来源 金额 例(%) 计金额 本化金额 (%) 保健酒扩建项目 2,406,000,000.00 451,881,551.82 268,987,172.01 309,903,044.19 410,965,679.64 69.07 在建 自筹 待安装设备 3,486,495.69 1,581,196.56 1,905,299.13 在建 自筹 糟场迁建项目 17,250,500.00 4,376,000.00 352,490.50 4,728,490.50 80.94 在建 自筹 2#5#变电站 15,260,000.00 6,284,358.14 3,827,462.25 10,111,820.39 66.26 在建 自筹 文化墙及西南门项目 8,528,900.00 4,270,232.00 173,543.69 4,443,775.69 81.50 在建 自筹 水处理更新项目 20,969,000.00 7,054,391.85 38,834.95 7,093,226.80 33.83 在建 自筹 厂房基建 20,000,000.00 13,191,535.00 876,533.88 14,068,068.88 70.34 在建 自筹 自来水多媒体监控系 1,400,000.00 888,888.89 888,888.89 63.49 在建 自筹 统 5#深井凿钻 2,205,000.00 1,990,291.27 1,990,291.27 90.26 在建 自筹 合计 490,544,564.50 277,135,217.44 311,484,240.75 - 456,195,541.19 - - 财务报表附注 第 42 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 本期计提在建工程减值准备情况：无(十三) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 广告权 软件、邮件系统 …… 合计 1．账面原值 （1）年初余额 236,843,042.21 18,000,000.00 1,911,880.35 256,754,922.56 （2）本年增加金额 7,961,233.25 7,961,233.25 —购置 7,961,233.25 7,961,233.25 （3）本年减少金额 —处置 （4）年末余额 236,843,042.21 18,000,000.00 9,873,113.60 264,716,155.81 2．累计摊销 （1）年初余额 22,626,035.54 4,350,000.00 455,661.36 27,431,696.90 （2）本年增加金额 4,736,852.88 605,042.76 507,511.53 5,849,407.17 —计提 4,736,852.88 605,042.76 507,511.53 5,849,407.17 （3）本年减少金额 —处置 （4）年末余额 27,362,888.42 4,955,042.76 963,172.89 33,281,104.07 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本年增加金额 —计提 （3）本年减少金额 —处置 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末账面价值 209,480,153.79 13,044,957.24 8,909,940.71 231,435,051.74 （2）年初账面价值 214,217,006.67 13,650,000.00 1,456,218.99 229,323,225.66 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 财务报表附注 第 43 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(十四) 长期待摊费用 本年增加金 本年摊销金 其他减 项目 年初余额 年末余额 额 额 少金额 保健酒园区土地租赁费 6,242,834.94 140,815.80 6,102,019.14 沁县段柳乡土地租赁费 986,691.27 29,846.52 956,844.75 房屋装修费 46,067.73 31,742.57 46,067.73 31,742.57 合计 7,275,593.94 31,742.57 216,730.05 7,090,606.46(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 年末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 递延所得税资产 异 异 资产减值准备 61,182,017.36 15,295,504.34 52,375,948.24 13,093,987.06 应付工资 63,474,621.64 15,868,655.41 52,717,890.60 13,179,472.65 其他薪酬 216,609,157.84 54,152,289.46 231,856,528.36 57,964,132.09 资本性支出 4,856,355.56 1,214,088.89 5,001,446.40 1,250,361.60 固定资产年限 15,862,805.28 3,965,701.32 17,014,445.40 4,253,611.35 以后年度费用 3,613,480.20 903,370.05 已纳税的预收 128,446,050.56 32,111,512.64 60,398,695.40 15,099,673.85 款项 内部交易未实 82,098,733.40 20,524,683.35 现利润 合计 576,143,221.84 144,035,805.46 419,364,954.40 104,841,238.60 2、 未经抵销的递延所得税负债 年末余额 年初余额 项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 性差异 负债 差异 负债 可供出售金融资产公允价值变动 5,831,945.00 1,457,986.25 7,672,015.52 1,918,003.88 财务报表附注 第 44 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 89,137,643.41 81,113,604.85 可抵扣亏损 64,529,354.92 64,618,908.24 合计 153,666,998.33 145,732,513.09 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 年末余额 年初余额 备注 2016 年 276,637.97 2017 年 800,010.17 800,010.17 2018 年 591,403.67 591,403.67 2019 年 23,169,262.65 23,169,262.65 2020 年 39,781,593.78 39,781,593.78 2021 年 187,084.65 合计 64,529,354.92 64,618,908.24(十六) 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 公司博物馆收藏品 857,653.00 857,653.00 预付工程、设备、征地款 67,838,097.77 70,111,791.67 合计 68,695,750.77 70,969,444.67(十七) 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 171,462,673.94 229,492,791.52 商业承兑汇票 500,000.00 合计 171,962,673.94 229,492,791.52 财务报表附注 第 45 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(十八) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 545,319,884.72 555,983,814.18 1至2年 177,371,566.44 12,455,841.56 2至3年 9,986,889.16 3,497,556.00 3 年以上 9,293,197.50 9,444,310.67 合计 741,971,537.82 581,381,522.41 5、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 长沙金鼎消防安全工程有限公司 11,581,600.00 尚未结算 汾阳兴峪公司 4,743,000.00 尚未结算 山西华诚建设工程有限公司 3,965,000.00 尚未结算 河南七建工程集团有限公司 3,763,000.00 尚未结算 山西恒义和合同能源管理有限公司 2,597,476.74 正在清理 扬州润明轻工机械有限公司 2,165,000.00 尚未结算 山西恒业建筑安装有限公司 1,968,459.57 尚未结算 合计 30,783,536.31(十九) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 526,317,969.51 378,989,278.89 1-2 年 4,712,464.12 3,863,700.97 2-3 年 2,131,754.93 3,781,076.72 3 年以上 4,548,770.83 1,969,146.16 合计 537,710,959.39 388,603,202.74 财务报表附注 第 46 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 湖南百佛商贸有限公司 1,201,360.00 未结算 石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司 463,211.99 未结算 淮北市梨花白酒业销售有限公司 402,000.00 未结算 上海尊驾酒业有限公司 300,000.00 未结算 北京五棵松饭店有限公司 293,183.00 未结算 莱芜市盈樽酒业有限公司 240,205.59 未结算 天津瑞金威商贸有限公司 220,446.40 未结算 阳城县卫晓米商贸有限公司 217,333.32 未结算 合计 3,337,740.30(二十) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 147,197,061.47 819,365,645.93 794,492,890.24 172,069,817.16 离职后福利-设 226,396,116.12 87,683,409.31 110,931,336.84 203,148,188.59 定提存计划 辞退福利 2,152,152.05 82,606.99 2,069,545.06 一年内到期的 其他福利 合计 373,593,177.59 909,201,207.29 905,506,834.07 377,287,550.81 财务报表附注 第 47 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）工资、奖金、 99,138,310.23 591,426,697.36 585,678,005.35 104,887,002.24 津贴和补贴 （2）职工福利费 90,859,570.51 90,859,570.51 （3）社会保险费 700,023.82 16,493,298.22 17,130,870.22 62,451.82 其中：医疗保险费 685,991.75 12,997,336.80 13,563,727.70 119,600.85 工伤保险 6,278.21 3,443,713.63 3,515,907.21 -65,915.37 费 生育保险 7,753.86 52,247.79 51,235.31 8,766.34 费 …… （4）住房公积金 5,951,989.48 38,831,217.63 27,786,661.00 16,996,546.11 （5）工会经费和职 2,831,002.33 12,119,375.01 10,587,396.65 4,362,980.69 工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享 计划 （6）其他 38,575,735.61 69,635,487.20 62,450,386.51 45,760,836.30 合计 147,197,061.47 819,365,645.93 794,492,890.24 172,069,817.16 4、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 223,741,114.21 85,691,695.32 106,539,698.38 202,893,111.15 失业保险费 2,655,001.91 1,991,713.99 4,391,638.46 255,077.44 企业年金缴费 合计 226,396,116.12 87,683,409.31 110,931,336.84 203,148,188.59 财务报表附注 第 48 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二十一) 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 66,125,002.74 64,731,731.72 消费税 145,849,067.19 91,345,793.33 营业税 18,723.59 企业所得税 131,650,225.04 96,708,037.00 个人所得税 10,452,783.18 9,068,047.82 城市维护建设税 8,853,537.96 8,023,837.86 教育费附加 5,305,787.22 5,051,880.41 地方教育费附加 3,239,481.56 2,967,310.63 河道管理费 21,434,925.66 10,220,385.61 价格调节基金 112,344.54 112,344.55 印花税 376,268.32 525,390.12 房产税 8,374,613.17 352,359.57 应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06 应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23 应交流动基金占用 516,780.63 516,780.63 残疾人保障金 4,919.67 合计 473,994,045.50 361,350,770.80(二十二) 应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 2,549,564.96 2,436,988.96 财务报表附注 第 49 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二十三) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 保证金 193,862,270.88 184,776,279.87 质保金 5,845,976.72 8,673,491.42 薪酬 12,727,039.95 2,520,496.47 往来款 51,037,162.68 76,626,822.03 合计 263,472,450.23 272,597,089.79 5、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 银基贸易发展（深圳）有限公司 10,000,000.00 保证金 山西建筑工程（集团）总公司 2,444,759.95 质保金 山西杏花村国贸投资有限责任公司 2,307,492.00 保证金 山西省晋城糖酒副食批发有限公司 1,650,000.00 保证金 深圳市嘉鑫辉煌实业有限公司 1,450,000.00 保证金 石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司 1,400,000.00 保证金 山西新晋商酒庄集团有限责任公司 1,200,000.00 保证金 浙江中控自动化仪表有限公司 1,299,000.00 质保金 南通超一贸易有限公司 1,100,000.00 保证金(二十四) 长期应付职工薪酬 项目 年末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 9,184,202.06 三、其他长期福利 合计 9,184,202.06 财务报表附注 第 50 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二十五) 股本 本年变动增（+）减（－） 项目 年初余额 发行新 公积金 年末余额 送股 其他 小计 股 转股 股份总额 865,848,266.00 865,848,266.00(二十六) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 178,292,160.36 178,292,160.36 其他资本公积 62,514,773.91 62,514,773.91 合计 240,806,934.27 240,806,934.27 财务报表附注 第 51 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二十七) 其他综合收益 本年发生额 减：前期计入 项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 年末余额 其他综合收益 发生额 用 公司 少数股东 当期转入损益 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 5,754,011.64 -1,840,070.52 -460,017.63 -1,380,052.89 4,373,958.75 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益 中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 5,754,011.64 -1,840,070.52 -460,017.63 -1,380,052.89 4,373,958.75 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 5,754,011.64 -1,840,070.52 -460,017.63 -1,380,052.89 4,373,958.75 财务报表附注 第 52 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二十八) 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 33,349,299.47 11,631,486.08 2,971,131.28 42,009,654.27(二十九) 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35(三十) 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,807,179,050.10 2,286,576,114.54 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 2,807,179,050.10 2,286,576,114.54 加：本年归属于母公司所有者的净利润 605,125,960.75 520,602,935.56 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 277,071,445.12 年末未分配利润 3,135,233,565.73 2,807,179,050.10(三十一) 营业收入和营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,356,896,340.50 1,352,992,824.93 4,081,935,630.77 1,321,586,237.15 其他业务 48,051,971.05 26,542,755.75 46,622,823.92 25,622,827.71 合计 4,404,948,311.55 1,379,535,580.68 4,128,558,454.69 1,347,209,064.86 财务报表附注 第 53 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(三十二) 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 消费税 714,895,947.46 572,480,224.99 营业税 127,956.64 城市维护建设税 64,789,851.06 55,046,371.73 教育费附加 38,723,235.02 32,813,011.46 地方教育费附加 25,815,490.01 21,875,340.98 印花税 1,743,145.64 土地使用税 12,692,720.63 房产税 10,523,833.81 车船使用税 48,628.29 合计 869,232,851.92 682,342,905.80(三十三) 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 广告宣传费 302,099,547.65 421,899,445.89 市场拓展费 157,780,696.54 132,454,890.07 工资薪酬 114,410,272.01 120,176,494.67 运输费 51,787,029.96 44,531,430.37 劳务费 38,642,817.69 39,423,171.85 差旅费 26,089,937.75 30,118,488.29 会议费 19,751,189.25 29,085,512.08 综合服务费 14,724,261.52 37,023,759.48 销售奖励费 9,706,013.89 17,277,857.51 租赁费 8,455,503.32 9,703,745.30 展览费 3,205,034.27 305,735.87 办公费 3,147,623.80 3,248,053.14 售后服务费 1,743,116.87 4,121,146.27 业务招待费 1,159,637.13 1,570,932.30 财务报表附注 第 54 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 项目 本年发生额 上年发生额 折旧费 160,030.76 271,572.04 其他 22,230,626.43 24,255,881.80 合计 775,093,338.84 915,468,116.93(三十四) 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 188,372,604.55 164,821,167.56 折旧费 45,859,436.56 28,968,187.19 办公费 12,077,568.42 12,547,582.21 差旅费 12,268,790.35 13,537,632.71 修理费 59,060,685.67 60,986,922.23 财产保险费 9,705,939.40 10,274,173.93 租赁费 8,508,379.58 3,973,953.72 低值易耗品 114,976.41 677,793.72 无形资产摊销 5,850,398.62 5,517,059.97 存货盘亏 13,817,078.61 12,932,482.81 业务招待费 7,786,081.63 7,028,480.90 税金 11,067,302.43 29,036,921.57 咨询费 10,871,648.30 7,277,635.91 会议费 2,328,926.70 2,757,174.70 消防警卫费 2,623,645.85 2,731,200.00 研究开发费 11,330,511.08 13,428,630.21 打假费 4,897,717.00 6,382,381.00 安全生产费 10,145,920.44 9,345,414.60 其他 25,679,617.08 27,809,347.67 合计 442,367,228.68 420,034,142.61 财务报表附注 第 55 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(三十五) 财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 201,146.86 1,521,706.38 减：利息收入 19,651,233.03 17,396,116.48 其他 1,761,755.86 2,788,095.86 合计 -17,688,330.31 -13,086,314.24(三十六) 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 7,836,965.53 2,175,233.10 存货跌价损失 18,031,116.98 2,714,108.67 合计 25,868,082.51 4,889,341.77(三十七) 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,347,289.54 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 467,335.40 375,348.20 合计 -879,954.14 375,348.20(三十八) 营业外收入 计入当期非经常性损 项目 本年发生额 上年发生额 益的金额 非流动资产处置利得合 4,524.87 20,718.60 4,524.87 计 其中：固定资产处置利得 4,524.87 20,718.60 4,524.87 无形资产处置利 得 赔偿及处罚收入 3,566,909.08 3,078,352.25 3,566,909.08 财务报表附注 第 56 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 计入当期非经常性损 项目 本年发生额 上年发生额 益的金额 政府补助 111,000.00 其他 1,652,363.43 599,539.45 1,652,363.43 合计 5,223,797.38 3,809,610.30 5,223,797.38 计入当期损益的政府补助 与资产相关/与收益 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 相关 财政扶持款 111,000.00(三十九) 营业外支出 计入当期非经常性损 项目 本年发生额 上年发生额 益的金额 非流动资产处置损失合 41,106.91 33,344.61 41,106.91 计 其中：固定资产处置损失 41,106.91 33,344.61 41,106.91 价格调节基金 3,540,609.19 河道管理费 12,785,837.94 10,915,077.91 税收滞纳金、罚款 530,866.70 1,176,782.08 530,866.70 其他 1,465,331.46 369,113.47 1,465,331.46 合计 14,823,143.01 16,034,927.26 2,037,305.07(四十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 317,681,148.96 205,823,837.61 递延所得税费用 -39,194,566.86 12,219,610.46 合计 278,486,582.10 218,043,448.07 财务报表附注 第 57 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 920,060,259.46 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 230,015,064.87 子公司适用不同税率的影响 126,092.18 调整以前期间所得税的影响 532,709.58 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,395,965.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 38,416,749.58 的影响 所得税费用 278,486,582.10(四十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 保证金及押金 18,704,532.72 16,669,592.18 利息收入 14,373,460.80 17,001,817.41 个人借款归还 3,088,586.80 2,376,570.48 赔偿款及处罚收入 1,240,753.43 3,078,352.25 收回代垫款项 43,563,422.80 21,065,248.87 财政拨款 405,400.00 加盟费 660,795.60 2,212,520.00 票据托收 27,627,134.65 收回质押的定期 50,000,000.00 其他 8,629,832.25 8,071,430.69 合计 167,888,519.05 70,880,931.88 财务报表附注 第 58 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 退保证金 13,123,206.03 64,981,301.75 保险费 10,335,407.44 10,274,173.93 办公费 10,730,212.05 15,795,635.35 差旅费 37,950,876.99 43,656,121.00 广告及宣传费 165,754,058.40 248,396,241.33 业务招待费 9,662,448.67 8,599,413.20 打假费 3,568,616.51 6,382,381.00 会议费 4,753,064.07 31,842,686.78 劳务费 3,375,093.00 2,307,300.83 咨询费 4,363,781.52 7,277,635.91 租赁费 12,640,709.83 13,677,699.02 手续费 1,311,703.36 1,842,327.15 奖励费 9,652,557.89 2,068,862.56 研究开发费 11,330,511.08 13,428,630.21 支付质押的定期 80,000,000.00 个人借款 10,370,843.28 代垫款 49,446,389.17 退货款 13,495,013.35 佣金 1,324,418.69 其他 11,361,706.14 14,954,153.64 合计 464,550,617.47 485,484,563.66 财务报表附注 第 59 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 大坛酒售后回购 1,404,489.26(四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 641,573,677.36 541,807,780.13 加：资产减值准备 25,868,082.51 4,889,341.77 固定资产等折旧 133,576,444.28 69,665,965.60 无形资产摊销 5,849,407.17 5,517,059.97 长期待摊费用摊销 216,730.05 180,240.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资 36,582.04 12,626.01 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 201,146.86 1,521,706.38 投资损失（收益以“－”号填列） 879,954.14 -375,348.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -39,194,566.86 12,219,610.46 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,214,913.59 -22,353,283.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -517,165,849.20 -168,807,956.32 填列） 财务报表附注 第 60 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 354,295,306.84 -16,445,180.55 填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 585,922,001.60 427,832,561.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 1,137,904,235.65 996,072,721.81 减：现金的年初余额 996,072,721.81 743,488,786.41 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 141,831,513.84 252,583,935.40 2、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,137,904,235.65 996,072,721.81 其中：库存现金 17,277.29 35,022.10 可随时用于支付的银行存款 1,137,674,320.18 996,037,699.71 可随时用于支付的其他货币资金 212,638.18 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,137,904,235.65 996,072,721.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 财务报表附注 第 61 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 80,000,000.00 开具承兑汇票质押 应收票据 230,976,661.20 开具承兑汇票质押 合计 310,976,661.20六、 合并范围的变更(一) 非同一控制下企业合并：无(二) 同一控制下企业合并：无(三) 反向购买：无(四) 处置子公司：无(五) 其他原因的合并范围变动：无(六) 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 取得方 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 式 山西杏花村汾酒销售有限责任 汾阳市 汾阳市 商业 设立 公司 杏花村 杏花村 90.00 山西杏花村竹叶青酒营销有限 山西太 山西太 商业 设立 责任公司 原市 原市 90.00 山西太 山西太 山西牧童广告有限公司 代理业 设立 原市 原市 60.00 汾阳市 汾阳市 山西杏花村包装有限责任公司 工业 设立 杏花村 杏花村 100.00 山西杏花村汾酒原粮基地管理 汾阳市 汾阳市 农业 设立 有限责任公司 杏花村 杏花村 95.55 财务报表附注 第 62 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 主要经 持股比例(%) 取得方 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 式 山西沁汾农牧科技开发有限公 山西长 山西长 农业 设立 司 治市 治市 100.00 山西杏花村汾酒科技开发有限 汾阳市 汾阳市 工业 设立 责任公司 杏花村 杏花村 100.00 山西杏花村汾酒商贸有限责任 汾阳市 汾阳市 商业 设立 公司 杏花村 杏花村 100.00 2、 重要的非全资子公司 少数 股东 本年向少数股 本年归属于少数 年末少数股东 子公司名称 持股 东宣告分派的 股东的损益 权益余额 比例 股利 (%) 山西杏花村汾酒销售有限责任 10.00 34,562,080.60 30,000,000.00 70,459,049.04 公司 山西杏花村竹叶青酒营销有限 10.00 285,928.27 100,292.56 责任公司 财务报表附注 第 63 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 年末余额 年初余额 非 非 流 流 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 负 负 债 债 山西杏花村汾酒销售有 1,656,419,817.01 75,990,306.63 1,732,410,123.64 1,020,946,481.58 1,020,946,481.58 限责任公司 1,520,179,115.59 65,903,981.19 1,586,083,096.78 922,541,499.57 922,541,499.57 山西杏花村竹叶青酒营 101,682,508.42 576,307.64 102,258,816.06 100,975,504.65 100,975,504.65 销有限责任公司 74,907,047.49 741,390.33 75,648,437.82 76,563,054.93 76,563,054.93 本年发生额 上年发生额 子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 量 量 山西杏花村汾酒销售有限责任 3,970,146,101.46 347,922,044.85 347,922,044.85 408,785,888.99 3,753,550,527.31 268,443,436.65 268,443,436.65 365,680,417.77 公司 山西杏花村竹叶青酒营销有限 155,044,414.83 2,197,928.52 2,197,928.52 21,869,588.18 150,614,045.55 -34,092,452.16 -34,092,452.16 -9,757,597.64 责任公司 财务报表附注 第 64 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无(七) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无(八) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或 主要经营 注册 联营企业投资 合营企业或联营企业名称 业务性质 地 地 直接 间接 的会计处理方 法 上海杏花村汾酒企业管理有 上海 上海 商业 40.00 权益法 限公司 2、 重要联营企业的主要财务信息 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 上海杏花村汾酒企业管理 上海杏花村汾酒企业管 …… …… 有限公司 理有限公司 流动资产 10,835,040.80 8,900,000.00 非流动资产 38,227.66 资产合计 10,873,268.46 8,900,000.00 流动负债 5,341,492.31 非流动负债 负债合计 5,341,492.31 少数股东权益 归属于母公司股东权益 5,531,776.15 8,900,000.00 财务报表附注 第 65 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 上海杏花村汾酒企业管理 上海杏花村汾酒企业管 …… …… 有限公司 理有限公司 按持股比例计算的净资产 2,212,710.46 4,000,000.00 份额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账 2,652,710.46 4,000,000.00 面价值 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 7,835,963.77 净利润 -3,368,223.85 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -3,368,223.85 本年度收到的来自联营企 业的股利 3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无 4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无 6、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无 7、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 财务报表附注 第 66 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(九) 重要的共同经营：无(十) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。(一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行 交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审 核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账 风险。(二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险：无 （2）汇率风险：无 （3）其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 项目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 6,831,945.00 8,672,015.52 合计 6,831,945.00 8,672,015.52 财务报表附注 第 67 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、以及对未来 12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 期末余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 应付票据 171,962,673.94 171,962,673.94 应付账款 741,971,537.82 741,971,537.82 应付股利 2,549,564.96 2,549,564.96 其他应付款 263,436,450.23 263,436,450.23 合计 1,179,920,226.95 1,179,920,226.95 年初余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 应付票据 229,492,791.52 229,492,791.52 应付账款 581,381,522.41 581,381,522.41 应付股利 2,436,988.96 2,436,988.96 其他应付款 272,597,089.79 272,597,089.79 合计 1,085,908,392.68 1,085,908,392.68八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 财务报表附注 第 68 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 所属的最低层次决定。(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公 合计 允价值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 6,831,945.00 6,831,945.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 6,831,945.00 6,831,945.00 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土 地使用权 持续以公允价值计量的资产总额 6,831,945.00 6,831,945.00 （四）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 财务报表附注 第 69 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 期末公允价值 项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公 合计 允价值计量 允价值计量 允价值计量 衍生金融负债 其他 （五）指定以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总 额 如：持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债总 额(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据： 资产负债表日权益工具在股票市场的价值。(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息：无(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息：无(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析：无 财务报表附注 第 70 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策：无(七) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无九、 关联方及关联交易(一) 本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本 注册 业务性 母公司名称 注册资本 公司的持股 公司的表决 地 质 比例(%) 权比例(%) 山西 山西杏花村汾酒集团有限责任 杏花 工业 90,000.00 69.97 69.97 公司 村 本公司最终控制方是：山西省国有资产监督管理委员会(二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 控股股东之分公司 山西杏花村汾酒集团有限责任公司葡萄酒销售分公司 控股股东之分公司 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 控股股东之子公司 孝义市金杏林商贸有限责任公司 控股股东之孙公司 山西杏花村国贸投资有限责任公司 控股股东之子公司 山西龙城国茂汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司 山西杏花村国际贸易公司大同汾酒专卖店 控股股东之孙公司 财务报表附注 第 71 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 晋中牧童商贸有限公司 控股股东之孙公司 大连杏花村酒业有限公司 控股股东之孙公司 山西杏花村国际贸易公司朔州汾酒专卖店 控股股东之孙公司 山西亚发实业有限公司 控股股东之孙公司 北京华夏牧童杏花村汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司 北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司 控股股东之孙公司 山西汾酒国贸置地有限公司 控股股东之孙公司 厦门晋宇发展贸易有限公司 控股股东之孙公司 山西长风国茂汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司 山西龙城国茂经贸有限公司 控股股东之孙公司 北京华夏清源贸易有限公司 控股股东之孙公司 北京华夏晋汾贸易有限公司 控股股东之孙公司 山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 控股股东之孙公司 上海荣大投资管理有限公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 控股股东之孙公司 山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒集团神泉涌神龙酒业有限公司 控股股东之孙公司 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 控股股东之子公司 山西杏花村金安商贸有限责任公司 控股股东之孙公司 吕梁汾玉商贸有限公司 控股股东之孙公司 山西宝泉益商贸有限责任公司 控股股东之孙公司 山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸有限责任公司 控股股东之子公司 四川天玖投资有限责任公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 控股股东之子公司 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 控股股东之子公司 山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司 控股股东之孙公司 财务报表附注 第 72 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京汾酒神商贸有限公司 控股股东之附属企业 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 控股股东之附属企业 注：因集团公司投资关系调整，上年度披露的关联方山西杏花村汾酒（集团）公司 太原办事处、山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部、山西杏花村汾酒（集 团）供销经理部与山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司合并，因此与该三 家相关的年初关联往来及上年关联交易金额并入山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有 限责任公司披露。另上年披露的关联方上海东奇实业发展总公司本年注销，其相关 的债权债务由山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司承担，因此与上海东奇实业发展 总公司相关的年初关联往来金额并入山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司披露。(五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联交易内 关联方 本年发生额 上年发生额 容 电话费、用车 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 254,108.72 274,929.92 费等 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 住宿餐饮 8,593,125.21 9,385,861.30 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 包装材料 16,940,598.29 14,071,381.67 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 配件 311,923.08 14,877.83 孝义市金杏林商贸有限责任公司 酿酒材料 66,251,922.05 90,574,554.78 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 业务宣传费 2,016,409.92 1,748,427.63 住宿、会议、 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 604,822.12 958,855.40 交通 山西杏花村国贸投资有限责任公司 设备 152,586.67 2,994,904.47 山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 酿酒材料 94,937,942.03 57,933,665.32 山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 成品酒 1,008,976.07 3,017,897.44 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 酿酒材料 8,789,871.76 28,154,324.72 吕梁汾玉商贸有限公司 酿酒材料 21,339,067.79 38,904,267.35 吕梁汾玉商贸有限公司 成品酒 2,602,960.24 财务报表附注 第 73 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 关联交易内 关联方 本年发生额 上年发生额 容 宣传费、参观 山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 4,208,869.00 10,317,032.00 费 山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 包装材料 28,662,850.21 23,888,593.31 山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 广告冠名费 55,960,000.00 38,370,000.00 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 宣传费 1,415,094.34 940,566.00 住宿费、招待 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 147,514.04 38,102.00 费 北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司 成品酒 426,666.65 出售商品/提供劳务情况表 关联交易内 关联方 本年发生额 上年发生额 容 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 酒 2,708,889.15 3,747,942.49 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 其他材料 717,083.77 25,780.12 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 酒 38,179,789.12 36,498,801.74 山西杏花村国贸投资有限责任公司 酒 178,699,305.97 151,273,943.69 山西杏花村国贸投资有限责任公司 其他材料 1,998.05 山西龙城国茂汾酒销售有限公司 酒 121,217,526.50 104,915,923.50 晋中牧童商贸有限公司 酒 14,129,302.22 大连杏花村酒业有限公司 酒 1,636,792.82 1,334,037.12 山西长风国茂汾酒销售有限公司 酒 63,523,053.28 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 酒 1,528,703.08 北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司 酒 4,508,520.34 山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 水电汽费 3,261,727.92 3,781,901.23 山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 包装材料 1,710,766.54 1,076,544.48 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 酒 15,863.25 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 包装材料 2,175,092.74 2,132,312.31 山西宝泉益商贸有限责任公司 酒 11,415,605.56 9,780,971.30 山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 酒 46,153.85 34,615.35 山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 酿酒材料 152,651.30 107,236.00 财务报表附注 第 74 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 关联交易内 关联方 本年发生额 上年发生额 容 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公 包装材料 220,537.48 63,035.66 司 山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责 酒 14,300,444.32 任公司 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公 酒 4,361,103.40 7,081,412.08 司 山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 包装材料 690,734.24 532,945.38 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 包装材料 2,940,629.65 2,089,735.77 孝义市金杏林商贸有限责任公司 包装材料 421,881.93 孝义市金杏林商贸有限责任公司 酒 369,495.73 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 承租资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 山西杏花村义泉涌酒业股份 机器设备 341,880.34 有限公司 本公司作为承租方： 上年确认的 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 租赁费 山西杏花村义泉涌酒业股份 房屋建筑物、机器设 4,519,136.51 5,703,998.29 有限公司 备 山西杏花村汾酒（集团）公司 房屋 1,485,714.28 720,000.00 晋泉涌贸易公司 山西杏花村汾酒集团竹叶青 房屋 1,125,095.90 1,742,676.04 宾馆有限责任公司 山西杏花村汾酒大厦有限责 房屋 62,031.53 任公司 财务报表附注 第 75 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 4、 关联担保情况：无 5、 关联方资金拆借：无 6、 关联方资产转让、债务重组情况：无 7、 关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 620.72 208.92 注：本年薪酬中除了包括正常薪酬外，还包括了 2013--2015 年度三年任期的业绩延 期绩效薪金，上年度只是正常的薪酬。 8、 其他关联交易：无(六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 年末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山西杏花村义泉涌 1,534,560.33 1,534,560.33 3,380,068.83 1,719,111.18 酒业股份有限公司 山西杏花村汾酒集 团宝泉涌有限责任 936,942.75 93,694.28 公司 山西杏花村汾酒集 团竹叶青宾馆有限 896,465.22 896,465.22 896,465.22 896,465.22 责任公司 北京汾酒神商贸有 752,204.21 752,204.21 752,204.21 752,204.21 限公司 财务报表附注 第 76 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 年末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山西杏花村国贸投 12,164,068.55 1,216,406.86 4,972,270.16 497,227.02 资有限责任公司 应收票据 山西杏花村国贸投 226,880,000.00 100,000,000.00 资有限责任公司 山西龙城国茂汾酒 51,659,220.80 56,550,000.00 销售有限公司 晋中牧童商贸有限 5,910,000.00 1,900,000.00 公司 山西杏花村汾酒集 团酒业发展区销售 1,600,000.00 有限责任公司 山西杏花村汾酒大 9,000,000.00 厦有限责任公司 山西杏花村汾酒集 团有限责任公司汾 615,818.00 1,000,000.00 青酒厂 预付账款 山西杏花村汾酒集 团竹叶青宾馆有限 325,974.82 87,917.00 责任公司 山西杏花村汾酒大 1,824,760.87 1,251,572.29 厦有限责任公司 其他应收 款 山西杏花村汾酒集 团有限责任公司汾 289,507.50 28,950.75 青酒厂 山西杏花村义泉涌 酒业股份有限公司 203,677.65 20,367.77 财务报表附注 第 77 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 年末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山西杏花村汾酒集 团宝泉涌有限责任 705,054.05 70,505.41 公司 其他非流 动资产 山西杏花村国贸投 5,313,000.00 资有限责任公司 2、 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 2,168,215.33 2,168,215.33 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 850,000.00 850,000.00 上海杏花村汾酒企业管理有限公司 7,848.00 山西杏花村国贸投资有限责任公司 2,022.35 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 607,493.33 应付票据 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 7,250,000.00 4,250,000.00 孝义市金杏林商贸有限责任公司 6,224,688.00 5,800,000.00 山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 3,250,000.00 其他应付款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 505,847.24 126,372.23 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 8,800.00 23,273.21 山西杏花村国贸投资有限责任公司 2,957,492.00 3,057,492.00 山西龙城国茂汾酒销售有限公司 950,000.00 750,000.00 山西长风国茂汾酒销售有限公司 150,000.00 150,000.00 大连杏花村酒业有限公司 100,000.00 100,000.00 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00 山西宝泉益商贸有限责任公司 800,000.00 900,000.00 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 1,154,590.29 1,154,590.29 财务报表附注 第 78 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 42,660,000.00 26,700,000.00 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 14,640.00 13,260.00 山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 450.00 31,878.00 山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 548,343.00 山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 400.00 上海杏花村汾酒企业管理有限公司 50,000.00 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 6,650.00 预收账款 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 117,920.77 117,349.77 山西宝泉益商贸有限责任公司 2,421,492.00 127,540.70 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 8,000.00 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 400,786.41 120,933.21 山西杏花村国贸投资有限责任公司 1,717,736.80 1,831,362.40 山西龙城国茂汾酒销售有限公司 290,181.53 53,581,988.75 山西长风国茂汾酒销售有限公司 450,000.00 大连杏花村酒业有限公司 34,724.05 68,017.65 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 50,000.00 158,001.74 上海杏花村汾酒企业管理有限公司 2,678,515.80(七) 关联方承诺：无(八) 其他：无十、 承诺及或有事项(一) 重要承诺事项： 除 80,000,000.00 元银行定期存单为从银行开具银行承兑汇票提供质押外，无其他重 要承若事项。(二) 或有事项：无十一、 资产负债表日后事项(一) 重要的非调整事项：无 财务报表附注 第 79 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二) 利润分配情况 拟定以 2016 年 12 月 31 日的总股本 865,848,266 股为基数， 向全体股东每 10 股派发 5.50 元现金股利（含税），共计派发 拟分配的利润或股利 现金股利 476,216,546.30 元。2016 年度，公司不进行资本公 积金转增股本。 经 2017 年 4 月 26 日召开的第七届董事会第十次会议决议通 经审议批准宣告发放的利润或股利 过，尚需经股东大会审议通过。(三) 销售退回：无(四) 其他资产负债表日后事项说明：无十二、 其他重要事项(一) 前期会计差错更正：无(二) 债务重组：无(三) 资产置换：无(四) 年金计划：无(五) 终止经营：无(六) 分部信息：无(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项：无(八) 其他 财务报表附注 第 80 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注十三、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 140,312,427.09 100.00 37,816,079.66 26.95 102,496,347.43 72,070,366.66 100.00 30,926,561.04 42.91 41,143,805.62 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 140,312,427.09 100.00 37,816,079.66 102,496,347.43 72,070,366.66 100.00 30,926,561.04 41,143,805.62 财务报表附注 第 81 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末余额 账龄 计提比例 应收账款 坏账准备 （%） 1 年以内 113,630,837.11 11,363,083.71 10.00 1至2年 326,562.90 97,968.87 30.00 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 26,355,027.08 26,355,027.08 100.00 合计 140,312,427.09 37,816,079.66 2、 本年计提、收回或转回应收账款情况 本年计提坏账准备金额 6,889,518.62 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 年末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 山西杏花村竹叶青酒营销有限责任 32,154,903.42 22.92 3,215,490.34 公司 山西杏花村汾酒商贸有限责任公司 18,399,218.26 13.11 1,839,921.83 山西杏花村国贸投资有限责任公司 12,164,068.55 8.67 1,216,406.86 沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 2.35 3,295,225.80 汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 2.16 3,033,754.43 合计 69,047,170.46 49.21 12,600,799.25 4、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 5、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 财务报表附注 第 82 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注(二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 10,599,945.11 100.00 5,596,571.00 52.80 5,003,374.11 9,950,637.33 100.00 5,049,686.56 50.75 4,900,950.77 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,599,945.11 100.00 5,596,571.00 5,003,374.11 9,950,637.33 100.00 5,049,686.56 4,900,950.77 财务报表附注 第 83 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 年末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,514,343.64 451,434.36 10.00 1至2年 609,392.86 182,817.86 30.00 2至3年 1,008,094.00 504,047.00 50.00 3 年以上 3至4年 27,049.43 18,934.60 70.00 4至5年 5,760.00 4,032.00 70.00 5 年以上 4,435,305.18 4,435,305.18 100.00 合计 10,599,945.11 5,596,571.00 2、 本年计提、收回或转回坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 546,884.44 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 6,042,206.10 7,865,100.56 备用金 4,557,739.01 2,085,536.77 合计 10,599,945.11 9,950,637.33 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收 坏账准备年末 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款合计数的 余额 比例(%) 山西宏图建设工程有限 往来款 858,094.00 2－3 年 8.10 257,428.20 公司 大同市大同宾馆有限公 往来款 751,717.00 5 年以上 7.09 751,717.00 司 山西杏花村汾酒集团宝 往来款 705,054.05 1 年之内 6.65 70,505.41 泉涌有限责任公司 财务报表附注 第 84 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 占其他应收 坏账准备年末 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款合计数的 余额 比例(%) 中国酒业协会 往来款 540,000.00 1 年之内 5.09 54,000.00 临县祥宏建筑公司 往来款 531,000.00 5 年以上 5.01 531,000.00 合计 3,385,865.05 31.94 1,664,650.61 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无(三) 长期股权投资 年末余额 年初余额 项目 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 备 对子公司投资 278,010,000.00 278,010,000.00 278,010,000.00 278,010,000.00 1、 对子公司投资 本年计提 减值准备 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额 山西牧童广告有限公司 600,000.00 600,000.00 山西杏花村汾酒销售有限 105,860,000.00 105,860,000.00 责任公司 山西杏花村汾酒原粮基地 52,550,000.00 52,550,000.00 管理有限责任公司 山西杏花村竹叶青酒营销 54,000,000.00 54,000,000.00 有限责任公司 山西杏花村包装有限责任 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 财务报表附注 第 85 页山西杏花村汾酒厂股份有限公司2016 年度财务报表附注 本年计提 减值准备 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额 山西沁汾农牧科技开发有 15,000,000.00 15,000,000.00 限公司 山西杏花村汾酒商贸有限 20,000,000.00 20,000,000.00 责任公司 山西杏花村汾酒科技开发 20,000,000.00 20,000,000.00 有限责任公司 合计 278,010,000.00 278,010,000.00 2、 对联营、合营企业投资：无(四) 营业收入和营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,315,812,789.55 1,481,205,721.89 2,676,481,913.51 1,271,068,622.66 其他业务 48,069,151.27 26,486,556.20 46,478,291.43 25,614,690.95 合计 3,363,881,940.82 1,507,692,278.09 2,722,960,204.94 1,296,683,313.61(五) 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 270,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 467,335.40 375,348.20 处置可供出售金融资产取得的投资收益 财务报表附注 第 86 页
