山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告  2014年度内部控制评价报告山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1.纳入评价范围的主要单位包括：山西杏花村汾酒厂股份有限公司及山西杏花村汾酒销售有限责任公司、山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司、汾酒原粮基地管理有限公司、山西杏花村包装有限责任公司、山西牧童广告有限公司、山西沁汾农牧科技开发有限公司等六个控股子公司;纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:人力资源、社会责任、资金管理、采购管理、生产管理、资产管理、销售管理、仓储物流管理、研发管理、工程项目、财务报告、合同管理、预算管理、信息系统、信息披露、关联交易管理、重大投资决策项目、重大的生产经营安排、重要设备和技术引进、采购大宗物资和购买服务、重大工程建设项目、年度预算内大额度资金调动和使用以及其他大额度资金运作事项等；重点关注的高风险领域主要包括资金管理、采购管理、生产管理、资产管理、营销与售后服务管理、工程管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)2014年公司内部控制体系运行情况如下 1.内部环境 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，进一步修订和完善了公司章程、公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和相关制度。公司股东大会、董事会、监事会分别履行决策、管理与监督的职能，并按各自的议事规则开展工作。为了确保董事会作出科学决策，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和内部控制管理委员会。公司董事会定期召开董事会会议，董事具有丰富的行业知识、管理经验，独立董事具有较高的威望、资历及专业知识。 2.风险评估 公司继续优化风险评估体系，进一步健全风险控制点，定期根据设定的控制目标识别内部风险和外部风险并及时进行风险评估。在内控手册中将各种风险进行明确，并确定多种控制手段和方法，做到风险及时可见、可控。公司开展风险的适时监控，定期形成风险监控报表。 3.控制活动 为了合理保证公司内部控制目标的实现，2014年公司进一步健全内部控制手册及企业管理标准，并在以下几个业务领域进行了重点关注：（1）加强原粮采购供应链环节管理，通过与战略合作供应商共同推进原粮基地建设，进一步规范基地原粮种植、收割、收购管理工作，有效完成年初制定的原粮采购计划目标，保证了正常的酿酒生产。（2）深入推进全面预算管理，完善并修订各类定额数据，及时掌握资金存量及使用计划，通过全面预算管理工作的推进保证了公司年度成本费用计划目标的有效实现。（3）加大财产保护控制力度，公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，综合采取了财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，对于财产报废及处置严格履行申请审批程序，确保了公司各项财产的安全。（4）加强生产管理工作，一方面是规范现场标识标志及物品摆放，确保了生产现场整洁有序、生产管理高效规范；另一方面是正式运行生产指挥系统，确保了销售、采购、仓储及生产系统间的有序衔接和资源的高效配置，避免了资源的浪费。（5）继续完善项目化管理工作，公司项目严格按照项目申报、初步论证、计划下达、立项评审、项目实施、竣工验收、竣工结算审计、决算审计及项目后评估程序，实现了全过程监控，确保项目按照预算、进度及质量等要求完成。（6）加强运营分析控制，财务部门每季度综合运用生产、购销、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法开展财务活动分析，提出经营管理建议，为公司管理层经营决策提供了有效的支持。 4.信息沟通 公司通过信息办公自动化平台、内部会议、内部邮件等方式，将公司的经营理念、经营目标及时有效地传达到公司各职能部门和全体员工，经营战略和经营目标得到逐级落实。 公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》与公司《信息披露管理办法》的要求，及时、准确、全面、完整、持续的履行披露义务，定期披露财务会计报告、关联交易事项等，并根据有关要求不定期披露公司重大事项。 5.内部监督 公司建立了符合内控规范的内部监督体系，监事会对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行监督，审计委员会负责公司具体审计事项的计划、指导和监督。法务审计部（内部控制办公室）在审计委员会的指导下采取定期或不定期的方式围绕公司经营事项、内部控制执行情况等方面进行了审计监督和评价，确保各项内部控制制度得到更好落实，经营安全有效。 （三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报表潜在错报。（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 公司财务报告内部控制缺陷的定量标准的确定考虑税前利润、收入、毛利、净资产、息税前利润以及资产总额指标。内控缺陷 税前利润 收入 毛利 净资产 息税前利润 资产总额 等级  错 报 ＜ 税 错 报 ＜ 错报＜ 错报＜  错报＜资一般或普  错报＜息税  前 利 润 的 收 入 的 毛利的 净资产  产总额的 通缺陷  前利润的 2%  5%  0.5% 1% 的 1%  0.25% 收 入 的 净资产 资产总额  税前利润  毛利的 息税前利润 0.5% ≤  的 1%≤ 的 0.25%  的 5% ≤ 错  1% ≤ 错  的 2%≤错报重要缺陷  错 报 ＜ 错报＜ ≤错报＜  报＜税前  报＜毛 ＜息税前利 收 入 的 净资产 资产总额  利润的 10% 利的 2%  润的 5% 1%  的 5%  的 0.5%  税 前 利 润 收 入 的 毛利的 净资产 资产总额  息税前利润重大缺陷 的 10%≤错 1% ≤ 错 2% ≤ 错 的 5%≤ 的 0.5%≤  的 5%≤错报  报  报 报  错报  错报 本年，按照公司的实际情况，公司以税前利润指标为基数进行定量判断，重要性水平为公司税前利润的10%，具体缺陷等级划分如下： 内控缺陷等级  税前利润 一般或普通缺陷 潜在错报＜税前利润的 5% 重要缺陷  税前利润的 5%≤潜在错报＜税前利润的 10% 重大缺陷  税前利润的 10%≤潜在错报 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： (1)出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷： ①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊； ②公司更正已经公布的财务报表； ③发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错报； ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； ⑤重大偏离预算； ⑥控制环境无效； ⑦一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； ⑧因会计差错导致的监管机构处罚； ⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 (2)出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象： ①关键岗位人员舞弊； ②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响； ③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正； ④其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。 (3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的基础上，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失占公司本期税前利润1.5%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司本期税前利润0.4%-1.5%的为重要缺陷，其他为一般缺陷。 具体标准或金额如下表： 内控缺陷等级 潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额 一般或普通缺陷 潜在损失＜180 万元人民币 重要缺陷 180 万元人民币≤潜在损失＜700 万元人民币 重大缺陷 700 万元人民币≤潜在损失 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷认定等级 运营体系 声誉 安全 环境 一般影响（生 负面消息在公司 长期影响 无污染，没 产线暂时无法 内部或当地局部 一位职工一般或普通缺陷 有产生永久 生产，影响货 流传，对企业声 或公民健 的环境影响 物的交付） 誉造成轻微损害 康 环境污染和  负面消息在某区 长 期 影 响 中度影响(如  破坏在可控  域流传，对企业 多 位 职 工重要缺陷 生产故障造成 范围内，没  声誉造成中等损 或 公 民 健 停产)  有造成永久  害  康 的环境影响  负面消息在全国 对周围环境 重大影响（如 各地流传，政府  导 致 一 位 造成严重污 设 施 永 久 损 或监管机构进行  以 上 职 工 染或者需高重大缺陷 害，造成生产 调查，引起公众  或公民死 额 恢 复 成 线废弃、生产 关注，对企业声  亡  本，甚至无 长时间关停） 誉造成无法弥补 法恢复  的损害 （四）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。