广誉远中药股份有限公司
2021年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广誉远中药股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名青海同仁铝业股份有限公司，1996年10月7日在原青海省同仁铝厂的基础上，以募集设立方式改组成立的股份有限公司；公司于1996年11月25日在青海省工商行政管理局办理了工商登记；
1996年10月7日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]246号文件批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股1,500万股，并于1996年11月5日在上海证券交易所挂牌交易，本次发行后公司总股本为5,860万股；
经1996年度股东大会审议通过，公司以1996年12月31日的股份总数为基数，以资本公积金每10股转增3.5股，共转增2,051万股，本次转增后公司总股本为7,911万股；
1998年12月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136号文件批准，公司以1997年12月31日的股份总数为基数，每10股配售2.2222股，共配1,433.348万股，本次配售后公司总股本为9,344.348万股；
1999年西安东盛集团有限公司受让同仁县国有资产管理局持有的本公司部分股权，并成为公司的第一大股东；
经1999年度股东大会审议通过，公司以1999年12月31日的股份总数为基数，每10股送红股3股，以资本公积金每10股转增7股，共增加9,344.348万股，本次送红及转增后公司总股本为18,688.696万股；
2000年3月5日，公司更名为东盛科技股份有限公司；
经2000年度第二次临时股东大会审议通过，公司与陕西东盛药业股份有限公司进行了资产置换，资产置换完成后公司主营业务范围由铝冶炼加工及销售变更为各类医药产品的生产、批发、零售及新药研制等；
2006年6月30日公司进行股权分置改革，流通股股东每10股获得2.6股，非流通股以放弃转增权而获得上市流通，本次股权分置改革增股1,287万股，公司总股本增至19,975.696万股；
经2007年第二次临时股东大会审议通过，公司以2006年9月30日的股份总数为基数，每10股送红股4股，同时实施以股抵债注销西安东盛集团有限公司、陕西东盛药业股份有限公司所送红股3,585.1306万限售流通股。本次送股及以股抵债方案实施完成后，公司股本净增加4,405.1478万股，公司总股本变更为24,380.8438万股。
2013年7月2日，公司更名为现名称，即广誉远中药股份有限公司；
2015年6月2日经中国证券监督管理委员会《关于核准广誉远中药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1120号文）的核准，公司非公开发行人民币普通股3,400万股，募集资金净额为人民币62,137.1887万元，其中增加股本人民币3,400.00万元，增加资本公积人民币58,737.1887万元。出资经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）2015年7月23日利安达验字[2015]第2004号验资报告审验。增资完成后股本变更为人民币贰亿柒仟柒佰捌拾万捌仟肆佰叁拾捌元。
2016年11月14日经中国证券监督管理委员会《关于核准广誉远中药股份有限公司向西安东盛集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司已定向发行人民币普通股50,806,134股用于购买山西广誉远国药有限公司40%股权，其中计入股本50,806,134.00元，计入资本公积1,241,193,866.00元。同时非公开发行人民币普通股24,496,732股募集发行股份购买资产的配套资金，实际募集资金净额为人民币836,780,279.39元，其中计入股本人民币24,496,732.00元，计入资本公积人民币812,283,547.39元。发行完成后股本变更为人民币叁亿伍仟叁佰壹拾壹万壹仟叁佰零肆元。
2018 年 9 月 10 日公司根据2016 年 2 月 22 日、4 月 19 日，广誉远中药股份有限公司分别与西安东盛集团有限公司签署的《广誉远中药股份有限公司发行股份购买资产之业绩承诺及补偿协议》、《广誉远中药股份有限公司发行股份购买资产之业绩承诺及补偿协议补充协议》，经公司第六届董事会第七次会议、2017 年年度股东大会审议通过，以 1.00 元的价格回购注销东盛集团持有的公司 232,316 股限售流通股股份，以履行其业绩补偿义务。回购完成后总股本为352,878,988元。
经2018年年度股东大会审议通过的《2018年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司于2019年5月24日披露了《2018年年度权益分派实施公告》，确定以股权登记日5月29日当日可参与分配的股本数量351,797,588股为基数，以资本公积金每10股转增4股。截至2019年5月31日，公司实施完毕本次资本公积金转增股本方案，公司总股本增加140,719,035股。同时，2019年6月公司以1元价格回购注销股份1,598,326股。此次资本公积金转增股本和回购注销股份完成后公司股本变更为肆亿玖仟壹佰玖拾玖万玖仟陆佰玖拾柒元整。
公司控股股东为晋创投资有限公司；
公司统一社会信用代码：916300007104039124 ；
公司注册地址：山西省晋中市太谷区广誉远路1号。
法定代表人：鞠振。
公司经批准的经营范围：中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售、研究；自营和代理各类商品和技术的进出口。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式
替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1账龄组合 | 本组合以应收款的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内单位应收账款 |
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，确定存续期信用损失率。
对于组合2，具有较低信用风险，不计提损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1保证金押金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金及其他往来款项。 |
| 组合2备用金组合 | 政府款项及内部单位及员工的备用金 |
| 组合3合并范围内关联方组合 | 本组合为应收合并范围内单位其他应收款。 |
对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，确定存续期信用损失率。
对于组合2，组合3具有较低信用风险，不计提损失准备。
10、应收票据
公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
对于不含重大融资成分的应收票据，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收票据选择简化处理的方法，始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
11、应收款项融资
公司将持有的应收票据或应收款项以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其预期信用损失的相关会计政策参见本附注四、9“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
合同资产指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非 流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、9、金融工具金融资产减值中应收账款” 政策执行。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 预计净残值率(%) | 预计使用年限(年) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 3.00 | 10-40 | 9.70-2.43 |
固定资产类别
| 固定资产类别 | 预计净残值率(%) | 预计使用年限(年) | 年折旧率(%) |
| 机器设备 | 3.00-5.00 | 10-12 | 9.70-7.92 |
| 运输工具 | 3.00-5.00 | 5-12 | 19.40-7.92 |
| 其他设备 | 3.00-5.00 | 5-15 | 19.40-6.34 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 “长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非 流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
26、收入
1、一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，公司代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客户的款项，不计入交易价格。公司确认的包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
公司将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内发生，也可能在某一时点发生。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象： ①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、具体方法
公司确认收入的具体时点
公司收入主要系销售药品收入，收入确认的具体政策：①一般销售：公司根据合同或约定将商品交付给购货方，商品控制权已转移至客户，且已经收取货款或取得收款权力时确认销售收入。②网上销售：公司于客户网上签收后确认收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为生产办公用房。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
A.、执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部 2018 年 12月 7日发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”）。要求境内外同时 “上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2021年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，并对会计政策相关内容进行调整。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
B、其他会计政策变更
据财政部发布的《关于企业会计准则相关实施问答》，针对发生在商品控制权转
移给客户之前且为履行客户销售合同而发生的运输成本，公司将其自销售费用重分类至营业成本。此项会计政策变更采用追溯调整法。自 2020年1月1日起执行。2020 年度营业成本增加5,962,442.23元，相应减少 2020 年度的销售费用5,962,442.23元; 购买商品、接受劳务支付的现金增加5,107,141.77元，支付其他与经营活动有关的现金减少5,107,141.77元。
（2）重要会计估计变更
无
（3）2021年起首次执行新租赁准则衔接的说明
本公司不涉及资产负债表期初数调整。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 |
| 消费税 | 保健酒销售收入的10% |
| 房产税 | 自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产出租以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12% |
| 其他税费 | 按相关规定计缴 |
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，明细如下：
| 税种 | 税率 |
| 本公司 | 25% |
| 山西广誉远国药有限公司 | 15% |
| 拉萨东盛广誉远药业有限公司 | 15% |
| 拉萨龟龄集酒业有限公司 | 15% |
| 海南知了有方医疗科技有限责任公司 | 15% |
| 陕西东盛医药有限责任公司 | 25% |
| 北京杏林誉苑科技有限公司 | 25% |
| 安康广誉远药业有限公司 | 25% |
| 北京广誉远展览有限公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
1）子公司山西广誉远国药有限公司于2016年12月1日取得高新技术企业证书，从2016年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。
2019年9月16日，子公司山西广誉远国药收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201914000195，根据国家相关规定，山西广誉远自本次通过高新技术企业认定后将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
2）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》藏政发2014（51）号文件，三级子公司拉萨东盛广誉远药业有限公司、拉萨龟龄集酒业有限公司享受西部大开发企业执行的15%所得税率。
3）根据2020年6月23日财政部和税务总局下发的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31 号）文件规定“一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。” 子公司海南知了有方医疗科技有限责任公司符合该规定，从2020年1月1日起开始适用15%的企业所得税税率。
3、其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“年末”指2021年12月31日；“本年”指2021年度，“上年”指2020年度。
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 159,407.39 | 161,392.08 |
| 银行存款 | 102,517,959.16 | 144,810,843.00 |
| 其他货币资金 | 42,471,305.00 | 248,699,740.51 |
| 合 计 | 145,148,671.55 | 393,671,975.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：截至资产负债表日止，货币资金中使用受到限制的资金包括银行存款中冻结余额2,272,938.52元；其他货币资金余额中票据保证金41,956,368.80元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 90,312,894.87 | 150,225,377.44 |
| 合 计 | 90,312,894.87 | 170,225,377.44 |
（3）期末已质押的应收票据
无
（3）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 98,348,820.00 | 100.00 | 8,035,925.13 | 8.17 | 90,312,894.87 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | 98,348,820.00 | 100.00 | 8,035,925.13 | 8.17 | 90,312,894.87 |
| 合 计 | 98,348,820.00 | 100.00 | 8,035,925.13 | 8.17 | 90,312,894.87 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 182,806,081.60 | 100.00 | 12,580,704.16 | 7.73 | 170,225,377.44 |
| 其中：银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | 10.94 | 20,000,000.00 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | 162,806,081.60 | 89.06 | 12,580,704.16 | 7.73 | 150,225,377.44 |
| 合 计 | 182,806,081.60 | 100.00 | 12,580,704.16 | 7.73 | 170,225,377.44 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 98,348,820.00 | 8,035,925.13 | 8.17 |
| 合 计 | 98,348,820.00 | 8,035,925.13 | 8.17 |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险组合 | 12,580,704.16 | -4,544,779.03 | 8,035,925.13 | ||
| 合 计 | 12,580,704.16 | -4,544,779.03 | 8,035,925.13 | ||
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 894,759,547.33 |
| 1至2年 | 261,513,837.34 |
| 2至3年 | 77,536,373.43 |
| 3至4年 | 80,522,865.65 |
| 4至5年 | 45,610,507.15 |
| 5年以上 | 40,672,891.61 |
| 合 计 | 1,400,616,022.51 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,239,298.46 | 0.23 | 3,239,298.46 | 100.00 | |
| 其中：单项计提 | 3,239,298.46 | 0.23 | 3,239,298.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,397,376,724.05 | 99.77 | 165,883,859.27 | 11.87 | 1,231,492,864.78 |
| 其中：账龄组合 | 1,397,376,724.05 | 99.77 | 165,883,859.27 | 11.87 | 1,231,492,864.78 |
| 合 计 | 1,400,616,022.51 | 100.00 | 169,123,157.73 | 12.07 | 1,231,492,864.78 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,039,118.78 | 0.12 | 2,039,118.78 | 100.00 | |
| 其中：单项计提 | 2,039,118.78 | 0.12 | 2,039,118.78 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,752,827,079.81 | 99.88 | 193,112,692.05 | 11.02 | 1,559,714,387.76 |
| 其中：账龄组合 | 1,752,827,079.81 | 99.88 | 193,112,692.05 | 11.02 | 1,559,714,387.76 |
类 别
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 1,754,866,198.59 | 100.00 | 195,151,810.83 | 11.12 | 1,559,714,387.76 |
年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 河北远字牌龟龄集酒业有限公司 | 756,606.50 | 756,606.50 | 100.00 | 公司注销 |
| 吉林省华兴医药有限公司 | 315,072.71 | 315,072.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 周口市隆发药业有限公司 | 263,458.20 | 263,458.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川科伦医药贸易有限公司 | 181,090.97 | 181,090.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西安藻露堂药业集团藻露堂药业连锁有限公司 | 169,024.00 | 169,024.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 沈阳那氏食品有限公司 | 168,000.00 | 168,000.00 | 100.00 | 失信人 |
| 荷泽牡丹医药有限责任公司 | 134,762.50 | 134,762.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 甘肃新药特药有限公司新药分公司 | 84,459.42 | 84,459.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 甘肃河西三州药业有限责任公司 | 82,826.81 | 82,826.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南京医药（淮安）天颐医药有限公司 | 80,714.76 | 80,714.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南省华方通医药有限公司 | 79,690.00 | 79,690.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 923,592.59 | 923,592.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 3,239,298.46 | 3,239,298.46 | —— | —— |
（3）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期坏账变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 193,112,692.05 | -27,228,832.78 | 165,883,859.27 | ||
| 单项认定 | 2,039,118.78 | 1,200,179.68 | 3,239,298.46 | ||
| 合 计 | 195,151,810.83 | -26,028,653.10 | 169,123,157.73 | ||
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末账面余额 | 坏账准备 | 占应收账款期末余额的比例（%） |
| 客户一 | 122,538,667.09 | 9,563,488.55 | 8.75 |
| 客户二 | 93,572,746.88 | 2,807,182.41 | 6.68 |
| 客户三 | 72,751,412.13 | 3,379,291.35 | 5.19 |
| 客户四 | 66,982,657.14 | 2,822,804.18 | 4.78 |
| 客户五 | 56,321,171.00 | 29,125,571.88 | 4.02 |
| 合 计 | 412,166,654.24 | 47,698,338.37 | 29.42 |
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 137,789,732.63 | 132,681,691.33 |
| 合 计 | 137,789,732.63 | 132,681,691.33 |
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 389,158,606.10 | |
| 合 计 | 389,158,606.10 |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 9,231,084.30 | 56.58 | 29,218,173.82 | 86.09 |
| 1至2年 | 7,002,213.63 | 42.92 | 4,721,648.80 | 13.91 |
| 2至3年 | 81,205.60 | 0.50 | 103.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 103.00 | 0.00 | ||
| 合 计 | 16,314,606.53 | 100.00 | 33,939,925.62 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 年末金额 | 占预付款项期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 客户一 | 非关联方 | 8,114,374.00 | 49.74 | 1年内，1-2年 | 未到结算时间 |
| 客户二 | 非关联方 | 1,310,000.00 | 8.03 | 1年以内 | 未到结算时间 |
| 客户三 | 非关联方 | 1,000,000.00 | 6.13 | 1年以内 | 未到结算时间 |
| 客户四 | 非关联方 | 805,035.22 | 4.93 | 1年以内 | 未到结算时间 |
| 客户五 | 非关联方 | 484,403.40 | 2.97 | 1年以内 | 未到结算时间 |
| 合 计 | 11,713,812.62 | 71.80 |
6、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 136,550,332.22 | 148,699,851.97 |
| 合 计 | 136,550,332.22 | 148,699,851.97 |
其他应收款
①其他应收款按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 114,105,544.74 |
| 1至2年 | 17,805,843.54 |
| 2至3年 | 528,587.35 |
| 3至4年 | 4,545,878.19 |
| 4至5年 | 3,144,114.03 |
| 5年以上 | 4,749,077.22 |
| 合 计 | 144,879,045.07 |
②其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 5,168,034.88 | 4,451,484.43 |
| 备用金 | 107,206,631.42 | 81,578,594.10 |
| 政府财政款项 | 1,614,800.00 | 1,614,800.00 |
| 其他 | 30,889,578.77 | 72,270,879.23 |
| 合 计 | 144,879,045.07 | 159,915,757.76 |
②坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 10,229,057.28 | 600,000.00 | 386,848.51 | 11,215,905.79 |
| 2021年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,818,415.31 | -600,000.00 | 1,531,222.37 | -2,887,192.94 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 6,410,641.97 | 1,918,070.88 | 8,328,712.85 |
③坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期坏账变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 10,229,057.28 | -3,818,415.31 | 6,410,641.97 | ||
| 单项认定 | 986,848.51 | 931,222.37 | 1,918,070.88 | ||
| 合 计 | 11,215,905.79 | -2,887,192.94 | 8,328,712.85 | ||
④本年实际核销的其他应收款情况
无
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 省区备用金 | 89,767,296.68 | 1年以内 | 61.96 | |
| 第二名 | 其他往来款 | 8,144,812.10 | 1年以内 | 5.62 | 244,344.36 |
| 第三名 | 往来款 | 5,960,621.56 | 1年以内 | 4.11 | |
| 第四名 | 其他往来款 | 5,520,031.18 | 1年以内 | 3.81 | 165,600.94 |
| 第五名 | 往来款 | 5,250,000.00 | 1年以内 | 3.62 | |
| 合 计 | —— | 114,642,761.52 | - | 79.12 | 409,945.30 |
7、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 179,388,660.92 | 179,388,660.92 | |
| 在产品 | 46,599,839.48 | 46,599,839.48 | |
| 库存商品 | 92,686,230.14 | 1,005,934.50 | 91,680,295.64 |
| 包装物 | 35,388,443.44 | 154,986.13 | 35,233,457.31 |
| 委托加工物资 | 982,340.08 | 982,340.08 | |
| 合 计 | 355,045,514.06 | 2,143,260.71 | 352,902,253.35 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 202,078,419.48 | 202,078,419.48 | |
项 目
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 34,479,922.17 | 34,479,922.17 | |
| 库存商品 | 95,394,823.10 | 834,424.56 | 94,560,398.54 |
| 包装物 | 31,283,045.23 | 154,986.13 | 31,128,059.10 |
| 委托加工物资 | 419,149.07 | 419,149.07 | |
| 合 计 | 363,655,359.05 | 989,410.69 | 362,665,948.36 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 834,424.56 | 533,052.64 | 361,542.70 | 1,005,934.50 | ||
| 包装物 | 154,986.13 | 154,986.13 | ||||
| 委托加工物资 | 982,340.08 | 982,340.08 | ||||
| 合 计 | 989,410.69 | 1,515,392.72 | 361,542.70 | 2,143,260.71 | ||
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
| 项 目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | |||
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 近效期 | 已达效期 | |
| 包装物 | 有损坏 | ||
| 委托加工物资 | 有损毁 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 7,756,367.68 | 9,785,352.13 |
| 留抵税 | 6,786,645.91 | |
| 其他 | 440.00 | |
| 合 计 | 14,543,013.59 | 9,785,792.13 |
9、长期股权投资
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 陕西广誉远国药堂医药有限公司 | 1,344,085.52 | 131,979.89 | ||||
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 2,707,967.31 | 1,700,000.00 | -847,351.23 | |||
| 广誉远医药科技有限公司 | 5,000,000.00 | -624,300.11 | ||||
| 内蒙古广誉远健康科技有限公司 | 950,337.13 | -950,337.13 | ||||
| 江西广誉远实业有限公司 | 400,664.06 | -400,664.06 | ||||
| 山东广誉远医药科技有限公司 | 824,266.67 | -789,737.43 | ||||
| 江苏广誉远健康管理有限公司 | 1,240,524.22 | 500,000.00 | 122,749.87 | |||
| 合 计 | 12,467,844.91 | 2,200,000.00 | -3,357,660.20 | |||
（续）
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 陕西广誉远国药堂医药有限公司 | 1,476,065.41 | ||||
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 3,560,616.08 | ||||
| 广誉远医药科技有限公司 | 4,375,699.89 | ||||
| 内蒙古广誉远健康科技有限公司 | |||||
| 江西广誉远实业有限公司 | |||||
| 山东广誉远医药科技有限公司 | 34,529.24 | ||||
| 江苏广誉远健康管理有限公司 | 1,863,274.09 | ||||
| 合 计 | 11,310,184.71 | ||||
注：对新疆广誉远投资管理有限公司协议出资294万，实际已出资60万元，权益法核算后已经冲平。10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 陕西广誉远龟龄商贸有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 山西广誉远国药堂有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 重庆广誉远龟龄集酒业有限公司 | 600,000.00 | |
| 山东广誉远龟龄集酒业有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 河南广誉远龟龄集酒业有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 湖北广誉远龟龄集酒业有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 山西广誉远龟龄集酒业有限公司 | 2,000,000.00 | 1,052,480.00 |
| 深圳龟龄集酒业运营管理有限公司 | 300,000.00 | |
| 河北广誉远医药科技有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 北京广誉远医药投资咨询有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 河南广升远贸易有限公司（河南广誉远国药有限公司） | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 宁波广誉远健康科技有限公司（已改为浙江广誉远健康科技有限公司） | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 广誉远（厦门）健康管理有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 哈尔滨广誉远投资管理有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 陕西金花广誉远医药有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 西安真爱广誉远中医门诊部有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 |
| 深圳广誉远国药堂投资有限公司 | 600,000.00 | |
| 北京正和兴源创业投资合伙企业（有限合伙） | 8,183,000.00 | 8,450,000.00 |
| 合 计 | 18,583,000.00 | 17,602,480.00 |
注：截止资产负债表日公司对西安真爱广誉远中医门诊部有限公司投资尚未完成工商信息登记变更。
11、固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 738,371,685.71 | 768,416,751.66 |
| 固定资产清理 | 272,009.24 | 272,009.24 |
| 合 计 | 738,643,694.95 | 768,688,760.90 |
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 747,379,400.84 | 123,278,381.03 | 11,960,645.15 | 22,616,001.51 | 905,234,428.53 |
| 2、本年增加金额 | 1,206,247.79 | 3,868,203.06 | 304,950.36 | 457,120.01 | 5,836,521.22 |
| （1）购置 | 1,206,247.79 | 3,868,203.06 | 304,950.36 | 457,120.01 | 5,836,521.22 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | 4,409,052.59 | 199,745.81 | 4,608,798.40 | ||
| （1）处置或报废 | 4,409,052.59 | 199,745.81 | 4,608,798.40 | ||
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 744,176,596.04 | 127,146,584.09 | 12,265,595.51 | 22,873,375.71 | 906,462,151.35 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 73,308,084.95 | 42,525,613.67 | 8,989,363.20 | 11,870,281.74 | 136,693,343.56 |
| 2、本年增加金额 | 23,724,561.53 | 8,418,056.02 | 548,052.72 | 1,470,009.09 | 34,160,679.36 |
| （1）计提 | 23,724,561.53 | 8,418,056.02 | 548,052.72 | 1,470,009.09 | 34,160,679.36 |
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | 2,719,943.94 | 167,946.65 | 2,887,890.59 | ||
| （1）处置或报废 | 2,719,943.94 | 167,946.65 | 2,887,890.59 | ||
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 94,312,702.54 | 50,943,669.69 | 9,537,415.92 | 13,172,344.18 | 167,966,132.33 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 124,333.31 | 124,333.31 | |||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 124,333.31 | 124,333.31 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 649,863,893.50 | 76,078,581.09 | 2,728,179.59 | 9,701,031.53 | 738,371,685.71 |
| 2、年初账面价值 | 674,071,315.89 | 80,628,434.05 | 2,971,281.95 | 10,745,719.77 | 768,416,751.66 |
②暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 12,271,145.11 | 8,845,156.02 | 3,425,989.09 | ||
| 机器设备 | 10,281,588.79 | 8,343,356.42 | 88,890.84 | 1,849,341.53 | |
| 合 计 | 22,552,733.90 | 17,188,512.44 | 88,890.84 | 5,275,330.62 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物-山西广誉远国药有限公司 | 533,748,574.34 | 相关手续未办齐全 |
| 房屋建筑物-安康广誉远药业有限公司 | 80,560,535.76 | 相关手续未办齐全 |
④公司账面下列房产产权证名义所有人为公司的关联方：
| 固定资产名称 | 面积 | 购入时间 | 固定资产 原值 | 产权证明文件 | 产权证权利人 |
| 绿地世纪城仕嘉公寓A区35号楼35幢2单元21201室 | 265.28 | 20131231 | 2,057,478.36 | 西安市房权证高新区字第1050100021-20-35-21201-1号 | 王玲 |
（2）固定资产清理
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 办公设备 | 31,989.85 | 31,989.85 |
| 房屋建筑 | 79,362.19 | 79,362.19 |
| 机器设备 | 160,657.20 | 160,657.20 |
| 合 计 | 272,009.24 | 272,009.24 |
12、在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 1,330,471.20 | |
| 合 计 | 1,330,471.20 |
在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山西广誉远办公楼等项目 | 1,330,471.20 | 1,330,471.20 | ||||
| 合 计 | 1,330,471.20 | 1,330,471.20 | ||||
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合 计 | ||
| 软件 | 其他 | 小计 | |||
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 93,628,350.78 | 21,507,918.12 | 120,000.00 | 21,627,918.12 | 115,256,268.90 |
| 2、本年增加金额 | 60,000.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||
| （1）购置 | 60,000.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 93,628,350.78 | 21,567,918.12 | 120,000.00 | 21,687,918.12 | 115,316,268.90 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 9,951,268.26 | 4,903,652.69 | 106,000.00 | 5,009,652.69 | 14,960,920.95 |
| 2、本年增加金额 | 1,997,759.88 | 2,213,670.56 | 14,000.00 | 2,227,670.56 | 4,225,430.44 |
| （1）计提 | 1,997,759.88 | 2,213,670.56 | 14,000.00 | 2,227,670.56 | 4,225,430.44 |
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 11,949,028.14 | 7,117,323.25 | 120,000.00 | 7,237,323.25 | 19,186,351.39 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 81,679,322.64 | 14,450,594.87 | 14,450,594.87 | 96,129,917.51 | |
| 2、年初账面价值 | 83,677,082.52 | 16,604,265.43 | 14,000.00 | 16,618,265.43 | 100,295,347.95 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
14、开发支出
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 软件系统开发 | 4,475,874.08 | 4,475,874.08 | ||||
| 其他 | 268,659.73 | 520,117.92 | 788,777.65 | |||
| 合 计 | 268,659.73 | 4,995,992.00 | 788,777.65 | 4,475,874.08 | ||
15、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京广誉远投资管理有限公司 | 1,103,681.33 | 1,103,681.33 | ||||
| 合 计 | 1,103,681.33 | 1,103,681.33 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京广誉远投资管理有限公司 | 1,103,681.33 | 1,103,681.33 | ||||
| 合 计 | 1,103,681.33 | 1,103,681.33 | ||||
16、长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 装修费 | 9,621,573.94 | 85,238.49 | 3,009,076.82 | 6,697,735.61 | |
| 其他 | 1,330,471.20 | 133,047.12 | 1,197,424.08 | ||
| 合 计 | 9,621,573.94 | 1,415,709.69 | 3,142,123.94 | 7,895,159.69 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,106,051.37 | 1,839,951.63 | 11,872,254.51 | 1,725,634.98 |
| 内部交易未实现利润 | 51,731,308.31 | 4,911,662.59 | 35,705,494.73 | 5,355,824.21 |
| 可抵扣亏损 | 243,313,411.87 | 36,497,011.78 | 25,790,687.59 | 3,868,603.14 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 分期计入损益已完税的政府补助 | 10,093,920.00 | 1,514,088.00 | 34,475,666.67 | 5,171,350.00 |
| 信用减值损失 | 132,530,794.47 | 16,525,979.72 | 165,552,806.89 | 20,750,927.12 |
| 合 计 | 449,775,486.02 | 61,288,693.72 | 273,396,910.39 | 36,872,339.45 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 一次性计入成本费用的单价500万元以下固定资产 | 18,745,211.27 | 2,811,781.69 | 16,207,437.00 | 2,431,115.55 |
| 合 计 | 18,745,211.27 | 2,811,781.69 | 16,207,437.00 | 2,431,115.55 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 65,267,895.72 | 43,196,342.35 |
| 可抵扣亏损 | 409,575,312.24 | 226,490,361.54 |
| 合 计 | 474,843,207.96 | 269,686,703.89 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2021年 | 17,490,083.36 | ||
| 2022年 | 81,616,652.42 | 81,616,652.42 | |
| 2023年 | 28,949,592.79 | 28,949,592.79 | |
| 2024年 | 55,015,989.98 | 74,686,966.01 | |
| 2025年 | 29,799,532.10 | 23,747,066.96 | |
| 2026年 | 214,193,544.95 | ||
| 合计 | 409,575,312.24 | 226,490,361.54 |
18、其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 土地拆迁款(土地预申请保证金) | 13,264,613.10 | 13,264,613.10 |
| 字画 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 预付工程设备款 | 49,000.00 | 382,800.00 |
| 影视投资款 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 |
| 长期展品 | 488,048.31 | 486,068.11 |
| 其他 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 合 计 | 39,101,661.41 | 39,433,481.21 |
19、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 保证借款 | 125,860,000.00 | 133,800,000.00 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 120,000,000.00 | 116,000,000.00 |
| 合 计 | 245,860,000.00 | 299,800,000.00 |
20、应付票据
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 48,860,000.00 | 28,300,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 252,198,000.00 | 538,500,000.00 |
| 信用证 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 311,058,000.00 | 566,800,000.00 |
21、应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 140,869,252.63 | 153,415,887.98 |
| 工程设备款 | 32,428,572.25 | 56,460,786.13 |
| 其他 | 4,725,220.60 | 8,662,170.55 |
| 合 计 | 178,023,045.48 | 218,538,844.66 |
账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 陕西建工安装集团有限公司 | 6,814,899.77 | 工程尾款 |
| 陕西建工第四建设集团有限公司山西分公司 | 6,615,336.52 | 工程尾款 |
| 山西杏花源酒业有限公司 | 3,947,945.93 | 未最终结算 |
| 陕西建工第四建设集团有限公司 | 3,890,527.19 | 工程尾款 |
| 长春市海滨鹿业有限公司 | 3,271,016.55 | 未最终结算 |
| 合 计 | 24,539,725.96 | —— |
22、预收款项
（1）预收款项列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 893,448.63 | 300,261.60 |
| 1－2年（含） | 78.00 | 3,800.00 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2－3年（含） | 3,800.00 | |
| 3年以上 | 4,502,653.37 | 4,502,653.37 |
| 合 计 | 5,399,980.00 | 4,806,714.97 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 海南广誉远国药堂投资有限公司 | 1,153,220.67 | 尚未最终结算 |
| 山东广誉远医药科技有限公司 | 1,032,166.67 | 尚未最终结算 |
| 河北广誉远医药科技有限公司 | 947,940.03 | 尚未最终结算 |
| 陕西金花广誉远医药有限公司 | 400,000.00 | 尚未最终结算 |
| 浙江广誉远健康科技有限公司) | 290,000.00 | 尚未最终结算 |
| 合 计 | 3,823,327.37 | —— |
23、合同负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收销售商品款 | 20,253,285.60 | 24,644,879.66 |
| 合 计 | 20,253,285.60 | 24,644,879.66 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,854,592.22 | 152,694,118.60 | 153,956,110.71 | 7,592,600.11 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,935,039.83 | 15,575,485.40 | 15,547,040.03 | 2,963,485.20 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 11,789,632.05 | 168,269,604.00 | 169,503,150.74 | 10,556,085.31 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,172,168.69 | 141,658,906.09 | 142,583,909.38 | 7,247,165.40 |
| 2、职工福利费 | 4,018.76 | 785,776.19 | 672,476.19 | 117,318.76 |
| 3、社会保险费 | 460,983.13 | 8,119,152.66 | 8,561,412.16 | 18,723.63 |
| 其中：医疗保险费 | 415,857.12 | 7,572,971.06 | 7,972,453.64 | 16,374.54 |
| 工伤保险费 | 44,372.72 | 408,310.45 | 451,340.83 | 1,342.34 |
| 生育保险费 | 753.29 | 137,871.15 | 137,617.69 | 1,006.75 |
| 4、住房公积金 | 1,773.00 | 1,385,899.16 | 1,383,892.16 | 3,780.00 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 215,648.64 | 744,384.50 | 754,420.82 | 205,612.32 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 8,854,592.22 | 152,694,118.60 | 153,956,110.71 | 7,592,600.11 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 20,996.16 | 14,982,214.63 | 14,953,169.11 | 50,041.68 |
| 2、失业保险费 | 2,914,043.67 | 593,270.77 | 593,870.92 | 2,913,443.52 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 2,935,039.83 | 15,575,485.40 | 15,547,040.03 | 2,963,485.20 |
25、应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 14,255,110.02 | 42,076,262.60 |
| 企业所得税 | 1,422,842.99 | 1,367,684.42 |
| 城市维护建设税 | 1,016,649.13 | 481,070.23 |
| 个人所得税 | 222,140.00 | 344,918.52 |
| 房产税 | 2,146,507.77 | |
| 教育费附加 | 435,706.77 | 1,117,535.28 |
| 地方教育附加 | 290,471.17 | 745,023.52 |
| 印花税 | 89,319.40 | 128,292.00 |
| 消费税 | 418,147.64 | 922,490.57 |
| 土地使用税 | 961,406.09 | 46,573.33 |
| 环境保护税 | 63,597.15 | 59,297.12 |
| 合 计 | 21,321,898.13 | 47,289,147.59 |
26、其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 551,892.09 | 579,333.78 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 65,828,387.76 | 87,816,971.38 |
| 合 计 | 66,380,279.85 | 88,396,305.16 |
（1）应付利息
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 56,604.17 | 78,375.00 |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 495,287.92 | 500,958.78 |
| 合 计 | 551,892.09 | 579,333.78 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 2,733,924.94 | 22,325,218.08 |
| 保证金押金 | 24,317,438.70 | 21,637,421.56 |
| 其他 | 38,777,024.12 | 43,854,331.74 |
| 合 计 | 65,828,387.76 | 87,816,971.38 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 11,576,888.76 | 未最终结算 |
| 客户二 | 8,490,699.38 | 遗欠 |
| 客户三 | 2,191,480.66 | 未最终结算 |
| 客户四 | 1,881,062.84 | 保证金 |
| 客户五 | 1,800,000.00 | 关联方往来 |
| 合 计 | 25,940,131.64 | —— |
27、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 |
金额较大的1年内到期的长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 年利率（%） | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 长安银行股份有限公司安康分行 | 2020-3-26 | 2024-2-25 | RMB | 7.125 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 |
28、其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 2,632,927.13 | |
| 合 计 | 2,632,927.13 |
29、长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 70,000,000.00 | 26,000,000.00 |
| 合 计 | 70,000,000.00 | 26,000,000.00 |
（2）长期借款分类说明
| 项目 | 贷款银行 | 贷款金额（元） | 合同约定借款期限 | 担保人/抵（质）押物 |
| 抵押借款 | 长安银行股份有限公司安康分行 | 14,000,000.00 | 2020-3-26至2024-2-25 | 安康广誉远药业有限公司房产及土地使用权、广誉远中药股份有限公司及张斌、华丽芳、向莉、巴舜至、李铁、何飞提供保证 |
| 抵押借款 | 中国光大银行太原分行 | 50,000,000.00 | 2021-6-28至2023-3-24 | 山西广誉远国药有限公司房屋及建筑物抵押，广誉远中药股份有限公司、西安东盛集团有限公司、郭家学、张斌、华丽芳保证 |
| 抵押借款 | 中国光大银行太原分行 | 6,000,000.00 | 2021-7-14至2023-3-24 | |
| 合 计 | 70,000,000.00 |
30、递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,816,674.50 | 3,900,000.00 | 6,362,337.83 | 15,354,336.67 | |
| 合 计 | 17,816,674.50 | 3,900,000.00 | 6,362,337.83 | 15,354,336.67 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 2,969,424.50 | 2,969,424.50 | 与收益相关 | ||||
| 2015年陕南循环发展项目--一县一产业专项资金补助 | 942,083.33 | 95,000.00 | 847,083.33 | 与资产相关 | |||
| 2018年陕西省工业转型升级（新产业培育）专项资金补助 | 1,586,666.67 | 160,000.00 | 1,426,666.67 | 与资产相关 | |||
| 新建广誉远中医药产业项目 | 10,573,000.00 | 1,069,080.00 | 9,503,920.00 | 与资产相关 | |||
| 土地使用权补助款 | 158,833.33 | 158,833.33 | 0.00 | 与资产相关 | |||
| 2019年陕南发展专项资金 | 1,586,666.67 | 900,000.00 | 260,000.00 | 2,226,666.67 | 与资产相关 | ||
| 2019年农商互联完善农产品专项资金 | 1,500,000.00 | 150,000.00 | 1,350,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 17,816,674.50 | 2,400,000.00 | 823,833.33 | 4,038,504.50 | 15,354,336.67 |
31、其他非流动负债
项 目
| 项 目 | 年末数 | 年初数 |
| 醋氯芬酸项目专项拨入 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,000,000.00 |
32、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 491,999,697.00 | 491,999,697.00 | |||||
33、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,178,734,402.11 | 1,178,734,402.11 | ||
| 其他资本公积 | 458,195,144.85 | 458,195,144.85 | ||
| 合 计 | 1,636,929,546.96 | 1,636,929,546.96 |
34、库存股
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股份回购 | 51,220,815.64 | 51,220,815.64 | ||
| 合 计 | 51,220,815.64 | 51,220,815.64 |
35、其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末 余额 | |||||
| 本年 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,010,359.06 | 668,000.74 | 668,000.74 | 1,678,359.80 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他 | ||||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末 余额 | |||||
| 本年 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,010,359.06 | 668,000.74 | 668,000.74 | 1,678,359.80 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,940,000.00 | 2,852,091.12 | 87,908.88 | 2,852,091.12 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财 | ||||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末 余额 | |||||
| 本年 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 务报表折算差额 | ||||||||
| 其他 | 2,940,000.00 | 2,852,091.12 | 87,908.88 | 2,852,091.12 | ||||
| 其他综合收益合计 | 1,010,359.06 | 3,608,000.74 | 3,520,091.86 | 87,908.88 | 4,530,450.92 | |||
注：本期新增2,940,000.00元是三级子公司北京广誉远投资管理有限公司在变更对深圳广誉远国药堂投资有限公司持股比例时，其他股东放弃对北京广誉远投资管理有限公司按原持股比例应承担亏损额追偿所产生。本期新增668,000.74元为公司其他权益工具投资项目结算分配形成的收益款。
36、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,615,319.69 | 29,615,319.69 | ||
| 合 计 | 29,615,319.69 | 29,615,319.69 |
37、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 303,796,828.35 | 271,793,826.77 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 303,796,828.35 | 271,793,826.77 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -316,244,434.80 | 32,003,001.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | ||
| 年末未分配利润 | -12,447,606.45 | 303,796,828.35 |
38、营业收入和营业成本
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 849,296,935.81 | 331,384,578.73 | 1,107,344,061.53 | 324,103,618.00 |
| 其他业务 | 4,926,212.70 | 98,844.74 | 2,085,985.29 | 862,212.29 |
| 合 计 | 854,223,148.51 | 331,483,423.47 | 1,109,430,046.82 | 324,965,830.29 |
2021 年度营业收入扣除情况明细表：
| 项目 | 本年 | 备注 |
| 营业收入 | 854,223,148.51 | 公司主业为药品等销售 |
| 减：营业收入扣除项目合计 | 4,926,212.70 | 零星非主业收入 |
| 一、与主营业务无关的收入 | 4,926,212.70 | 与主业无关 |
| 其中：材料销售 | 162,461.96 | 与主业无关 |
| 租赁业务 | 918,310.79 | 与主业无关 |
| 技术服务 | 3,394,373.61 | 与主业无关 |
| 其他业务 | 451,066.34 | 与主业无关 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||
| 营业收入扣除后金额 | 849,296,935.81 |
39、税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 消费税 | 2,808,362.76 | 3,605,585.16 |
| 城市维护建设税 | 3,269,474.60 | 2,011,047.50 |
| 教育费附加 | 2,416,097.80 | 3,432,474.57 |
| 地方教育附加 | 1,610,731.90 | 2,288,316.38 |
| 房产税 | 4,472,626.27 | 2,136,138.09 |
| 土地使用税 | 2,017,671.81 | 1,258,498.50 |
| 车船使用税 | 4,464.77 | 6,878.72 |
| 印花税 | 570,031.50 | 649,302.60 |
| 水资源税 | 283,572.00 | 187,712.00 |
| 环境保护税 | 2,868.57 | 2,868.48 |
| 其他 | 63.03 | |
| 合 计 | 17,455,965.01 | 15,578,822.00 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。40、销售费用
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 90,601,083.03 | 100,567,368.38 |
| 办公费 | 13,737,828.17 | 10,421,611.94 |
| 差旅费 | 8,025,489.76 | 8,030,076.75 |
| 会议费 | 10,153,090.26 | 6,441,336.84 |
| 交通费 | 8,666,731.61 | 10,219,840.61 |
| 业务招待费 | 383,118.6 | 6,732,753.68 |
| 市场推广费 | 556,340,946.68 | 323,545,543.47 |
| 房租 | 3,569,144.18 | 4,434,449.89 |
| 广告费 | 90,221,216.59 | 106,367,221.69 |
| 运输费 | 239,747.84 | 342,801.13 |
| 其他 | 280,482.53 | 1,095,297.49 |
| 合 计 | 782,218,879.25 | 578,198,301.87 |
注：本期采用会计政策变更的方式采用追溯调整运输费用的列报，调整减少上年运输费发生额5,962,442.23元，相应增加营业成本5,962,442.23元。
41、管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 31,478,776.76 | 29,133,499.34 |
| 福利费 | 3,478,300.35 | 2,500,065.26 |
| 办公费 | 1,772,335.10 | 1,366,562.61 |
| 差旅交通费 | 1,169,452.07 | 1,386,071.55 |
| 折旧费 | 9,158,302.83 | 6,441,164.57 |
| 业务招待费 | 2,510,874.35 | 2,420,684.22 |
| 房租水电物业费 | 15,599,608.81 | 14,702,732.16 |
| 车辆运转费 | 872,725.63 | 961,912.31 |
| 中介费用 | 4,562,774.62 | 6,994,158.85 |
| 存货盘亏（盘盈）及停工损失 | 431,810.44 | 187,534.07 |
| 会议费 | 42,172.28 | 128,575.69 |
| 残保金 | 1,909,597.48 | 2,253,466.79 |
| 审计费 | 753,282.34 | 915,008.60 |
| 无形资产及其他资产摊销 | 7,379,963.23 | 6,721,709.49 |
| 通讯费 | 822,196.90 | 1,093,051.18 |
| 修理费 | 110,902.85 | 191,412.07 |
| 其他支出 | 3,172,403.39 | 5,433,333.70 |
| 合计 | 85,225,479.43 | 82,830,942.46 |
42、研发费用
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料及能源 | 2,542,630.25 | 4,628,102.61 |
| 人员人工费用 | 14,258,675.50 | 30,716,131.50 |
| 折旧与摊销 | 3,881,355.64 | 3,173,145.05 |
| 研究试制费 | 578,583.70 | 692,150.98 |
| 无形资产摊销费用 | 226,431.62 | |
| 其他 | 3,931,607.68 | 4,005,494.73 |
| 合 计 | 25,192,852.77 | 43,441,456.49 |
43、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 19,087,126.00 | 12,935,167.63 |
| 贴现支出 | 11,153,258.24 | 17,045,316.22 |
| 加：手续费 | 874,707.33 | 471,163.70 |
| 减: 利息收入 | 4,942,253.91 | 1,760,851.92 |
| 合 计 | 26,172,837.66 | 28,690,795.63 |
44、其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 新建广誉远中医药产业项目 | 1,069,080.00 | 1,069,080.00 |
| 广誉远名优大品种定坤丹等全程质控和质量溯源体系研究补助资金 | - | 600,000.00 |
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 2,969,424.50 | 21,590,575.50 |
| 晋中市财政局工信局付2019年山西技术改造项目资金 | 3,200,000.00 | |
| 晋中市工信局技改专项资金 | 2,000,000.00 | |
| 山西省科学技术厅创新平台基地建设资金 | 1,000,000.00 | |
| 晋中市太谷区财政局技改款 | 1,000,000.00 | |
| 晋中市太谷区财政局2020年省级龙拔款 | 600,000.00 | |
| 山西省科学技术厅中央引导地方科技发展资金 | 600,000.00 | |
| 山西省市场质量奖奖励金 | 1,000,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 78,947.00 | 2,145,354.44 |
| 个税手续费返还 | 52,626.97 | 158,138.77 |
| 其他 | 1,229,612.41 | 2,061,600.00 |
| 合 计 | 14,799,690.88 | 27,624,748.71 |
45、投资收益
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,618,133.49 | -2,401,300.88 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -600,000.00 | 106,904.80 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 19,597.23 | |
| 合 计 | -4,218,133.49 | -2,274,798.85 |
46、信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 4,544,779.03 | -9,949,925.15 |
| 应收账款坏账损失 | 26,028,653.10 | -50,399,352.45 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,887,192.94 | -205,160.34 |
| 合 计 | 33,460,625.07 | -60,554,437.94 |
47、资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -1,515,392.72 | -800,863.53 |
| 合 计 | -1,515,392.72 | -800,863.53 |
48、资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 397,862.76 | -17,519.24 | 397,862.76 |
| 合 计 | 397,862.76 | -17,519.24 | 397,862.76 |
49、营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 906,602.90 | ||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 19,360,273.73 | 27,021,839.01 | 19,360,273.73 |
| 其他 | 51,317.02 | 518,241.17 | 51,317.02 |
| 合 计 | 19,411,590.75 | 28,446,683.08 | 19,411,590.75 |
计入当期损益的政府补助：
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 |
| 拉萨开发区专项资金 | 8,531,636.75 | 18,042,881.43 | 与收益相关 |
| 醋氯芬酸项目 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 政府豁免项目建设周转资金 | 8,820,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情扶持金 | 44,374.25 | 与收益相关 |
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 |
| 土地使用权补助款 | 80,000.00 | 与资产相关 | |
| 2015年陕南循环发展和一县一产业项目资金 | 95,000.00 | 21,250.00 | 与资产相关 |
| 2019年陕南发展专项资金 | 260,000.00 | 13,333.33 | 与资产相关 |
| 2018年陕西省工业转型升级专项资金 | 150,000.00 | 与资产相关 | |
| 2019年陕西省农商互联完善供应链项目补助 | 160,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 163,636.98 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 19,360,273.73 | 27,021,839.01 |
50、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 28,257.87 | 5,737.48 | 28,257.87 |
| 对外捐赠支出 | 1,323,111.30 | ||
| 滞纳金 | 5,088.18 | ||
| 停工损失 | 7,907,298.54 | ||
| 其他 | 1,409,631.46 | 1,397,541.69 | 1,409,631.46 |
| 合 计 | 1,437,889.33 | 10,638,777.19 | 1,437,889.33 |
51、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,807,896.69 | 4,395,537.51 |
| 递延所得税费用 | -24,006,171.49 | -16,463,026.47 |
| 合 计 | -20,198,274.80 | -12,067,488.96 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -352,627,935.16 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -88,156,983.79 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 24,505,596.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 29,516.64 |
| 非应税收入的影响 | 569,615.51 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,363,472.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,316,228.73 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 39,806,736.93 |
项 目
| 项 目 | 本年发生额 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 加计扣除优惠 | |
| 所得税费用 | -20,198,274.80 |
52、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 往来款及备用金 | 54,997,440.25 | 28,147,739.97 |
| 补贴收入 | 22,113,131.78 | 56,359,767.11 |
| 利息收入 | 4,942,253.91 | 1,760,851.92 |
| 其他款项 | 4,318,583.72 | 4,721,943.18 |
| 合 计 | 86,371,409.66 | 90,990,302.18 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 往来款及备用金 | 8,607,452.65 | 7,557,596.44 |
| 付现的费用支出 | 585,200,271.68 | 452,212,051.94 |
| 其他款项 | 5,393,349.67 | 440.00 |
| 合 计 | 599,201,074.00 | 459,770,088.38 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资性票据贴现 | 206,498,507.99 | 138,197,259.35 |
| 合 计 | 206,498,507.99 | 138,197,259.35 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 偿付到期票据支付 | 288,224,634.21 | |
| 支付保证金 | 168,752,414.29 | |
| 合 计 | 288,224,634.21 | 168,752,414.29 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -332,429,660.36 | 29,576,422.08 |
补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：信用减值损失 | -33,460,625.07 | 60,554,437.94 |
| 资产减值准备 | 1,515,392.72 | 800,863.53 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,160,679.36 | 31,339,475.26 |
| 无形资产摊销 | 4,225,430.44 | 3,341,271.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,142,123.94 | 3,353,773.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -397,862.76 | 17,519.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 28,257.87 | -900,865.42 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 30,240,384.24 | 29,980,483.85 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 4,218,133.49 | 2,274,798.85 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,416,354.27 | -16,331,749.60 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 380,666.14 | -131,276.87 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,763,695.01 | 161,136,630.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 228,781,108.98 | -273,116,726.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 155,617,502.45 | -107,419,885.22 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,368,872.18 | -75,524,827.22 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 100,919,364.23 | 145,417,098.79 |
| 减：现金的年初余额 | 145,417,098.79 | 158,832,241.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -44,497,734.56 | -13,415,142.36 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 100,919,364.23 | 145,417,098.79 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：库存现金 | 159,407.39 | 161,392.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 100,245,020.64 | 144,810,843.00 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 514,936.20 | 444,863.71 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 100,919,364.23 | 145,417,098.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
54、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 41,956,368.80 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 2,272,938.52 | 冻结款项 |
| 固定资产 | 93,647,139.93 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 81,074,859.10 | 抵押担保 |
| 合 计 | 218,951,306.35 |
55、政府补助
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 拉萨开发区专项资金 | 8,531,636.75 | 营业外收入 | 8,531,636.75 |
| 晋中市财政局工信局付2019年山西技术改造项目资金 | 3,200,000.00 | 其他收益 | 3,200,000.00 |
| 晋中市工信局技改专项资金 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 2019年农商互联完善农产品专项资金 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 1,500,000.00 |
| 山西省市场质量奖奖励金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 山西省科学技术厅创新平台基地建设资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 晋中市太谷区财政局技改款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 2019年陕南发展专项资金 | 900,000.00 | 递延收益 | 900,000.00 |
| 晋中市太谷区财政局2020年省级龙拔款 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 山西省科学技术厅中央引导地方科技发展 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
种 类
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 资金 | |||
| 晋中市财政局文旅局创A景区奖励金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 旬阳县经贸局2020年贷款贴息 | 415,505.00 | 财务费用 | 415,505.00 |
| 晋中市财政局2020年科技专项资金 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 农业局付2018年农产品品牌建设 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 个税手续费返还 | 52,626.97 | 其他收益 | 52,626.97 |
| 失业保险费返还 | 20,418.70 | 其他收益 | 20,418.70 |
| 进项税加计抵减 | 16,945.63 | 其他收益 | 16,945.63 |
| 其他 | 325,998.73 | 325,998.73 | |
| 合计 | 22,113,131.78 | 22,113,131.78 |
七、合并范围的变更
1. 本期新增通过投资设立的子公司，并纳入合并范围
审计范围与2020年度相比新增海南知了有方远程医疗中心有限公司，是海南知了有方医疗科技有限责任公司设立的全资子公司
海南知了有方远程医疗中心有限公司：成立于2021年5月19日，统一社会信用代码：91460000MA5U0NUK0T，有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），注册资本100万元，法定代表人孙源，注册地址海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园 C 地块二期 C8837-401；
经营范围：：医疗服务；药品零售；第三类医疗器械经营；依托实体医院的互联网医院服务；第二类增值电信业务；药品互联网信息服务；食品经营；保健食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：软件开发；健康咨询服务（不含诊疗服务）；信息技术咨询服务；远程健康管理服务；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；大数据服务；养生保健服务（非医疗）；日用百货销售；地产中草药(不含中药饮片）购销；互联网数据服务；数据处理和存储支持服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
2、处置子公司
无
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西广誉远国药有限公司 | 山西省太谷县 | 山西省太谷县 | 医药产品的生产和销售 | 96.03 | 同一控制合并 | |
| 陕西东盛医药有限责任公司 | 陕西省西安市 | 陕西省西安市 | 医药产品的批发、零售、新药研制 | 98.97 | 非同一控制合并 | |
| 北京杏林誉苑科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术及健康咨询等 | 60.00 | 设立 | |
| 安康广誉远药业有限公司 | 陕西省安康市 | 陕西省安康市 | 中药材种植收购加工 | 85.00 | 设立 | |
| 北京广誉远展览有限公司 | 北京市 | 北京市 | 承办展览展示及零售药品 | 80.00 | 20.00 | 非同一控制合并 |
| 海南知了有方医疗科技有限责任公司 | 海南省 | 澄迈县 | 健康咨询，医疗服务 | 99.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 山西广誉远国药有限公司 | 3.97 | -11,608,059.29 | -14,314,056.49 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山西广誉远国药有限公司 | 2,158,313,344.80 | 809,540,260.07 | 2,967,853,604.87 | 1,342,256,968.28 | 68,315,701.69 | 1,410,572,669.97 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山西广誉远国药有限公司 | 2,779,776,267.73 | 814,716,827.80 | 3,594,493,095.53 | 1,713,107,675.18 | 15,973,540.05 | 1,729,081,215.23 |
续
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山西广誉远国药有限公司 | 842,873,008.66 | -311,070,945.40 | -309,110,847.40 | 112,427,119.65 |
续
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山西广誉远国药有限公司 | 1,101,966,410.46 | 45,071,572.05 | 45,071,572.05 | -114,957,911.40 |
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司期末无外币货币性项目，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。截止2021年12月31日本公司以浮动利率计息的银行借款余额245,860,000.00元，在其他变量不变的假设情况下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司实行资信额度管理制度，严格按照资信额度发货，超资信需总经理批准后方可发货。资信额度管理使用审批备案后的《一级商业资信表》，资信额度的设定原则是根据商业的信誉和同公司签署的协议总量和合作状况给予确定，省区商务经理于每季度或每半年根据各商业发货及回款情况进行分析，对信誉较好的商业适当调高发货授信额度，对于发货量较小且回款周期较长的单位适当降低或终止发货授信额度，以保证销售业务的正常开展以及应收账款的安全。
对于不讲信用或信用不好的商业建立黑名单，不予发货。
财务部门每月对应收帐款进行帐龄分析，对帐龄较长的应收款列出清单，并提供给销售部，以便组织催收。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产，或者源于对方无法偿还其合同债务，或者
源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量等。本公司流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 账面价值 | 未折现合同 金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
| 2021年12月31日 | |||||
| 短期借款 | 245,860,000.00 | 245,860,000.00 | 245,860,000.00 | ||
| 应付票据 | 311,058,000.00 | 311,058,000.00 | 311,058,000.00 | ||
| 应付账款 | 178,023,045.48 | 178,023,045.48 | 178,023,045.48 | ||
| 其他应付款 | 66,380,279.85 | 66,380,279.85 | 66,380,279.85 | ||
| 1年内到期的长期借款 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||
| 长期借款 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
| 2020年12月31日 | |||||
| 短期借款 | 299,800,000.00 | 299,800,000.00 | 299,800,000.00 | ||
| 应付票据 | 566,800,000.00 | 566,800,000.00 | 566,800,000.00 | ||
| 应付账款 | 218,538,844.66 | 218,538,844.66 | 77,689,644.61 | ||
| 其他应付款 | 88,396,305.16 | 88,396,305.16 | 24,116,653.18 | ||
| 1年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 长期借款 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 | 18,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
| 控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 晋创投资有限公司 | 山西转型综合改革示范区 | 融投资及投资管理服务 | 600000万元人民币 | 14.53 | |
| 神农科技集团有限公司 | 山西省晋中市太谷区 | 现代科技农业的建设、运营 | 100000万元人民币 | 14.53 |
注：2021 年 9 月 3 日控股股东晋创投资有限公司与神农科技集团有限公司签署了《表决权委托协议》，约定晋创投资有限公司将其持有的本公司股份所对应的表决权委托给神农科技集团有限公司行使，公司控股股东由晋创投资有限公司变更为神农科技集团有限公司，最终控制人仍为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳广誉远企业管理有限公司 | 联营单位 |
| 新疆广誉远投资管理有限公司 | 联营单位 |
| 江西广誉远实业有限公司 | 联营单位 |
| 内蒙古广誉远健康科技有限公司 | 联营单位 |
| 陕西广誉远国药堂医药有限公司 | 联营单位 |
| 山东广誉远医药连锁有限公司 | 联营单位 |
| 杭州广誉远贸易有限公司 | 联营单位 |
| 江苏广誉远健康管理有限公司（江苏广誉远投资管理有限公司） | 联营单位 |
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 联营单位 |
| 广誉远医药科技有限公司 | 联营单位 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司 | 参股单位 |
| 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司 | 参股单位 |
| 北京广誉远医药投资咨询有限公司 | 参股单位 |
| 河南广誉远国药有限公司 | 参股单位 |
| 浙江广誉远健康科技有限公司 | 参股单位 |
| 广誉远（厦门）健康管理有限公司 | 参股单位 |
| 哈尔滨广誉远投资管理有限公司 | 参股单位 |
| 山东广誉远龟龄集酒业有限公司 | 参股单位 |
| 山西广誉远龟龄集酒业有限公司 | 参股单位 |
| 重庆广誉远龟龄集酒业有限公司 | 参股单位 |
| 河南广誉远龟龄集酒业有限公司 | 参股单位 |
| 重庆广誉远健康产业有限公司 | 参股单位 |
| 福建广誉远投资管理有限公司 | 参股单位 |
| 吉林省广誉远投资管理有限公司 | 参股单位 |
| 西安真爱广誉远中医门诊部有限公司 | 参股单位 |
| 上海广升远健康管理有限公司 | 参股单位 |
| 河北广誉远医药科技有限公司 | 参股单位 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 呼和浩特市广誉远药品经营有限公司 | 参股单位子公司 |
| 宁波广誉远医药零售有限公司 | 参股单位子公司 |
| 上海广誉远中医门诊部有限公司 | 参股单位子公司 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 采购包材 | 169,797.34 | |
| 合 计 | 169,797.34 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司 | 销售货物 | 438,619.46 | |
| 广誉远（厦门）健康管理有限公司 | 销售货物 | 843,722.14 | 208,802.63 |
| 江西广誉远实业有限公司 | 销售货物 | 1,879,895.88 | 3,438,226.55 |
| 浙江广誉远健康科技有限公司 | 销售货物 | 45,161.06 | 21,003.52 |
| 宁波广誉远医药零售有限公司 | 销售货物 | 159,716.82 | 291,228.33 |
| 深圳广誉远国药堂投资管理有限公司 | 销售货物 | 1,096,578.75 | 315,037.15 |
| 河南广誉远国药有限公司 | 销售货物 | 71,988.32 | 890,659.99 |
| 西安真爱广誉远中医门诊部有限公司 | 销售货物 | 1,552,754.43 | 1,381,433.63 |
| 西安广誉远医药有限公司 | 销售货物 | 448,576.55 | 634,566.55 |
| 上海广升远健康管理有限公司 | 销售货物 | 5,203.53 | 122,796.43 |
| 上海广誉远中医门诊部有限公司 | 销售货物 | 2,296,978.78 | 1,842,033.59 |
| 陕西广誉远国药堂医药有限公司 | 销售货物 | -2,224,555.28 | 2,391,982.61 |
| 杭州广誉远贸易有限公司 | 销售货物 | 1,724,983.44 | 2,207,380.43 |
| 新疆广誉远投资管理有限公司 | 销售货物 | 1,211,378.75 | 411,017.68 |
| 山西广誉远龟龄集酒业有限公司 | 销售货物 | 5,272,937.82 | 7,566,727.38 |
| 吉林省广誉远投资管理有限公司 | 销售货物 | 632,936.82 | 419,922.12 |
| 呼和浩特市广誉远药品经营有限公司 | 销售货物 | 193,253.08 | 84,736.27 |
| 广誉远（常州）中医馆有限公司 | 销售货物 | 1,350,933.93 | 1,847,066.52 |
| 广誉远医药科技有限公司 | 销售货物 | 1,841,186.11 | 679,581.25 |
| 合 计 | 18,403,630.93 | 24,754,202.63 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 厂房 | 495,047.62 | |
| 合 计 | 495,047.62 |
（3）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 西安真爱广誉远中医门诊部有限公司 | 2,904,566.30 | 87,136.99 | 1,946,420.00 | 123,910.60 |
| 上海广誉远中医门诊部有限公司 | 5,933,640.00 | 536,547.63 | 3,905,087.00 | 244,826.66 |
| 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司 | 7,803,266.59 | 4,792,508.36 | 43,906,654.38 | 22,850,055.71 |
| 陕西广誉远国药堂医药有限公司 | 4,827,281.18 | 605,949.56 | 9,795,242.58 | 1,686,108.65 |
| 杭州广誉远贸易有限公司 | 12,655,286.70 | 3,018,192.68 | 11,949,438.20 | 1,996,067.25 |
| 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司 | 2,176,382.30 | 1,202,484.70 | 2,176,382.30 | 691,441.58 |
| 宁波广誉远医药零售有限公司 | 1,785,858.00 | 488,055.80 | 1,766,822.00 | 345,247.19 |
| 呼和浩特市广誉远药品经营有限公司 | 1,722,707.09 | 498,962.92 | 1,722,707.09 | 287,965.98 |
| 新疆广誉远投资管理有限公司 | 0.24 | 402,343.50 | 12,070.31 | |
| 深圳广誉远企业管理有限公司 | 256,046.81 | 7,681.40 | 291,665.81 | 43,010.37 |
| 北京广誉远医药投资咨询有限公司 | 429,605.53 | 143,405.53 | 429,605.53 | 79,505.53 |
| 浙江广誉远健康科技有限公司 | 106,020.00 | 10,155.16 | 99,300.00 | 8,268.62 |
| 内蒙古广誉远健康科技有限公司 | 650,000.00 | 100,000.00 | 650,000.00 | 44,000.00 |
| 江苏广誉远投资管理有限公司 | 140,579.00 | 24,343.33 | 118,388.00 | 11,838.80 |
| 山西广誉远龟龄集酒业有限公司 | 2,946,010.03 | 88,380.30 | 1,467,951.51 | 44,038.55 |
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 26,450.00 | 2,645.00 | ||
| 小 计 | 44,363,699.77 | 11,606,449.36 | 80,628,007.90 | 28,468,355.80 |
| 其他应收款： | ||||
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 19,800.00 | 594.00 | ||
| 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司 | 20,931.40 | 20,931.40 | ||
| 杭州广誉远贸易有限公司 | 808,498.00 | 505,098.80 | 808,498.00 | 308,399.20 |
| 小 计 | 828,298.00 | 505,692.80 | 829,429.40 | 329,330.60 |
（2）应付项目
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | ||
| 太谷县广盛康医药包装有限责任公司 | 125,081.82 | |
| 小 计 | 125,081.82 | |
| 预收款项（合同负债）： | ||
| 新疆广誉远投资管理有限公司 | 434,564.00 | 434,564.00 |
| 陕西金花广誉远医药有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司 | 23,091.00 | 23,091.00 |
| 山东广誉远医药科技科技有限公司 | 1,032,166.67 | 1,032,166.67 |
| 宁波广誉远健康科技有限公司（浙江广誉远健康科技有限公司） | 362,144.15 | 362,144.15 |
| 江苏广誉远投资管理有限公司 | 149,292.00 | |
| 河北广誉远医药科技有限公司 | 1,000,000.00 | 947,940.03 |
| 哈尔滨广誉远投资管理有限公司 | 294,100.08 | 294,100.08 |
| 广誉远（厦门）健康管理有限公司 | 717,392.00 | 440,000.00 |
| 江西广誉远实业有限公司 | 1,191.50 | - |
| 广誉远医药科技有限公司 | 982,073.20 | |
| 吉林省广誉远投资管理有限公司 | 36,266.00 | 75,600.00 |
| 小 计 | 4,300,915.40 | 5,140,971.13 |
| 其他应付款： | ||
| 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司 | 530,000.00 | 557,000.00 |
| 山西广誉远龟龄集酒业有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 新疆广誉远投资管理有限公司 | 740,368.73 | 479,895.44 |
| 西安真爱广誉远中医门诊部有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 |
| 深圳广誉远国药堂投资管理有限公司 （深圳广誉远企业管理有限公司） | 600,000.00 | 2,940,000.00 |
| 江苏广誉远投资管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 小 计 | 5,170,368.73 | 7,276,895.44 |
7、关联方承诺
无
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
无
2、或有事项
截至2021年12月31日，子公司山西广誉远国药有限公司及北京广誉远投资管理有限公司因股权转让纠纷涉诉总金额为2,130.00万元。
十二、资产负债表日后事项
公司于2022年2月23日办公地点由陕西省西安市立人科技大厦搬迁至山西省晋中市榆次区广安街299号巨燕财富广场3号楼。
十三、其他重要事项
无。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 4,284,482.04 |
| 合 计 | 4,284,482.04 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项计提 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,284,482.04 | 100.00 | 4,284,482.04 | 100.00 | |
| 账龄组合 | 4,284,482.04 | 100.00 | 4,284,482.04 | 100.00 | |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合 计 | 4,284,482.04 | —— | 4,284,482.04 | —— | |
（续）
类 别
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项计提 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,284,482.04 | 100.00 | 4,284,482.04 | 100.00 | |
| 账龄组合 | 4,284,482.04 | 100.00 | 4,284,482.04 | 100.00 | |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合 计 | 4,284,482.04 | —— | 4,284,482.04 | —— | |
年末单项计提坏账准备的应收账款：无
（3）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期坏账变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 4,284,482.04 | 4,284,482.04 | |||
| 单项计提 | |||||
| 合 计 | 4,284,482.04 | 4,284,482.04 | |||
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,214,054.83元，占应收账款年末余额合计数的比例为28.33%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,214,054.83元。
2、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 466,429,533.05 | 445,120,643.02 |
| 合 计 | 466,429,533.05 | 445,120,643.02 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 305,017,052.24 |
| 1至2年 | 46,377,143.54 |
| 2至3年 | 48,313,744.11 |
| 3至4年 | 47,484,936.90 |
账 龄
| 账 龄 | 年末余额 |
| 4至5年 | 19,290,922.27 |
| 5年以上 | 75,689.38 |
| 合 计 | 466,559,488.44 |
②其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 1,067,131.25 | 1,057,155.87 |
| 备用金 | 226,037.31 | 63,080.05 |
| 关联方往来款 | 465,197,975.75 | 442,661,379.16 |
| 其他往来款 | 68,344.13 | 2,075,689.38 |
| 合 计 | 466,559,488.44 | 445,857,304.46 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 136,661.44 | 600,000.00 | 736,661.44 | |
| 2021年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -6,706.05 | -600,000.00 | -606,706.05 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 129,955.39 | 129,955.39 |
④坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期坏账变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 136,661.44 | -6,706.05 | 129,955.39 | ||
| 单项计提 | 600,000.00 | -600,000.00 | |||
| 合 计 | 736,661.44 | -606,706.05 | 129,955.39 | ||
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 山西广誉远国药有限公司 | 关联方往来款 | 307,653,190.55 | 1年以内至3-4年 | 65.94 | |
| 北京广誉远展览有限公司 | 关联方往来款 | 73,462,916.19 | 1年以内至4-5年 | 15.75 | |
| 北京广誉远投资管理有限公司 | 关联方往来款 | 38,843,214.39 | 1-2年至4-5年 | 8.33 | |
| 安康广誉远药业有限公司 | 关联方往来款 | 32,538,654.62 | 1年以内、1-2年 | 6.97 | |
| 海南知了有方医疗科技有限责任公司 | 关联方往来款 | 12,700,000.00 | 1年以内至2-3年 | 2.72 | |
| 合 计 | —— | 465,197,975.75 | —— | 99.71 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 山西广誉远国药有限公司 | 2,148,598,237.83 | 2,148,598,237.83 | ||||
| 陕西东盛医药有限公司 | 45,564,400.00 | 45,564,400.00 | ||||
| 北京杏林誉苑科技有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 安康广誉远药业有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 北京广誉远展览有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 海南知了有方医疗科技有限责任公司 | 990,000.00 | 990,000.00 | ||||
| 合 计 | 2,247,552,637.83 | 2,247,552,637.83 |
4、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 13,836,945.83 | 16,963,889.34 | ||
| 合 计 | 13,836,945.83 | 16,963,889.34 | ||
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -212,824.41 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 34,580,273.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,375,885.14 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 32,991,563.71 | |
| 所得税影响额 | -619,423.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,198,491.85 | |
| 合 计 | 31,173,648.63 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -14.03 | -0.64 | -0.64 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -15.41 | -0.71 | -0.71 |
十六、财务报表的批准
本财务报表于2022年4月28日由董事会通过及批准发布。
公司名称：广誉远中药股份有限公司
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
| 日期：2022年4月28日 | 日期：2022年4月28日 | 日期：2022年4月28日 |