目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—128页
四、资质附件……………………………………………………第129—134页
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审计报告
天健审〔2024〕8-123号重庆百货大楼股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重庆百货公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆百货公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆百货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及附注五(二)1。重庆百货公司的营业收入主要来自于商业零售业务和汽车整车销售业务。2023年度，重庆百货公司营业收入金额为1,898,513.98万元，其中商业零售业务销售占比为66.86%，汽车整车销售业务销售占比为32.06%。
由于营业收入是重庆百货公司关键业绩指标之一，可能存在重庆百货公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险；同时商业零售业务单笔销售金额较小、业务交易频繁、交易以收现为主，收入的确认依赖信息系统的良好运行和控制，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4)按月度、类别等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(5)针对商业零售业务收入，从业务信息系统中获取相关商品销售收入以及供应商促销服务费收入数据，与财务记录进行核对；
(6)针对汽车整车销售业务收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；
(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当的期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)6及财务报表附注十五
(三)。
截至2023年12月31日，重庆百货公司存货账面余额为人民币237,170.63万元，跌价准备为人民币22,905.88万元，账面价值为人民币214,264.75万元，占资产总额比例为11.50%。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(7)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆百货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
重庆百货公司治理层（以下简称治理层）负责监督重庆百货公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对重庆百货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆百货公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就重庆百货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
重庆百货大楼股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况重庆百货大楼股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆百货大楼，成立于1950年，系1992年6月经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1992年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000202824753F的营业执照，注册资本为人民币406,528,465.00元，股份总数为406,528,465股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股4,732,000股,无限售条件的流通股401,796,465股。公司股票于1996年7月在上海证券交易所挂牌上市。本公司属零售业，主要经营活动：百货商场经营、超市门店经营、电器门店经营和汽车零售与批发贸易。
本财务报表业经公司2024年4月18日第七届六十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共134页涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上 | |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项计提金额占各类其他应收款项坏账准备总额的5%以上 | |
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三) | 公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七(一)2 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
| 重要的联营企业 | 七(五) | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的联营企业确定为重要的联营企业 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十四 | 公司将单个事项影响金额（预计）超过资产总额/收入总额/利润总额的5%的日后事项认定为重要的资产负债表日后事项 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——应收合并范围内关联方款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——应收信用卡款项组合 | ||
| 应收账款——汽车消费贷款组合 |
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组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收保理款——信用风险特征组合 | 风险资产类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金及备用金组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.应收账款/其他应收款账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
应收账款/其他应收款自款项实际发生的月份起算。
3.应收保理款信用风险特征与整个存续期预期信用损失率对照表
| 资产分类 | 分类标准 | 应收保理款预期信用损失率（%） |
| 正常 | 期末对每一单项保理合同按照逾期天数及预期损失分类 | 1 |
| 关注 | 5 | |
| 次级 | 25 | |
| 损失 | 100 |
4.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
库存商品发出时，百货、超市业态采用移动加权平均法计价，电器业态采用先进先出法计价，汽车整车贸易采用个别计价法；房地产开发产品按建筑面积平均法结转成本；原材料发出时按先进先出法结转成本；包装物发出时按先进先出法结转成本。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：公司以符合资质要求的评估机构出具的评估报告确定相关投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 3 | 2.77 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 2-5 | 20.00-50.00 |
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 固定资产装修 | 经过验收后达到使用状态或合同规定的标准 |
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40-50；剩余使用年限 | 直线法 |
| 软件 | 3-5；预计使用年限 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(3)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商业零售业务
公司商业零售业务属于在某一时点履行的履约义务，以向消费者转移商品控制权确认销售收入的实现。
若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(2)房地产开发业务
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。
(3)汽车整车销售业务
公司汽车整车销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方取得商品控制权时确认销售收入的实现。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计政策和会计估计变更公司本期无会计政策及会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共134页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、3%、5%、6%、9%、10%、13% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5%、10% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 按超率累进税率30%-60%；预缴：1%-3.5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 重庆百货大楼股份有限公司 | 15% |
| 重庆重百九龙百货有限公司 | 15% |
| 重庆电子器材有限公司 | 15% |
| 重庆庆荣物流有限公司 | 15% |
| 重庆商社舒适家居有限公司 | 20% |
| 重庆重百商业保理有限公司 | 15% |
| 重庆善水电器销售有限公司 | 20% |
| 重庆颐之时绿色供应链管理有限公司 | 20% |
| 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 15% |
第
页共134页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 重庆重百商社电器有限公司 | 15% |
| 重庆渝澳电器销售有限公司 | 20% |
| 重庆乐创经贸有限公司 | 20% |
| 重庆格兰仕电器销售有限公司 | 15% |
| 重庆融通电器有限公司 | 20% |
| 重庆商社家维电器有限公司 | 15% |
| 重庆重百暖通设备有限公司 | 20% |
| 重庆百家安科技有限公司 | 20% |
| 重庆重百璞康数据科技有限公司 | 20% |
| 重庆商社物业管理有限公司 | 15% |
| 九章开物（重庆）科技有限公司 | 15% |
| 重庆仕益产品质量检测有限责任公司 | 15% |
| 重庆新亚汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社西星汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社德奥汽车有限公司 | 15% |
| 重庆百事达华众汽车销售服务有限公司 | 15% |
| 重庆百事达华黔汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆百事达华万汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆百事达华恒汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社强力汽车贸易有限公司 | 20% |
| 重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司 | 15% |
| 重庆商社众志渝涵汽车销售有限公司 | 20% |
| 重庆商社悦合汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社悦通销售服务有限公司 | 15% |
| 重庆商社加特汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司 | 15% |
| 重庆商社启迪汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社博购汽车销售有限公司 | 20% |
| 重庆商社长永汽车销售服务有限公司 | 20% |
第
页共134页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 重庆商社集团汽车俱乐部有限公司 | 15% |
| 重庆商社首汽汽车租赁有限公司 | 15% |
| 重庆商社汽车保险代理有限公司 | 20% |
| 重庆商社汽车美容服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社易修汽车维修服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社汽车贸易有限公司 | 15% |
| 重庆商社起航汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社蔚陵汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社蔚渝汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社云智汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社云鹏汽车销售服务有限公司 | 15% |
| 重庆商社睿之蓝汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社北兴汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社云翔汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 重庆商社领途汽车销售服务有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司部分符合条件的子公司按15%企业所得税税率申报纳税。
2.财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。报告期内，符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。
3.财政部税务总局退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）规定：企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3
年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
4.《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）规定：本公司及子公司用于出租的不动产均为2016年4月30日前取得，一般纳税人选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
第
页共134页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 24,584.65 | 248,891.99 |
| 银行存款 | 1,644,819,203.02 | 1,480,697,686.94 |
| 其他货币资金 | 2,418,499,614.57 | 939,999,784.79 |
| 合计 | 4,063,343,402.24 | 2,420,946,363.72 |
2.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 267,787,058.69 | 246,626,398.15 |
| 1-2年 | 5,853,377.20 | 21,599,654.70 |
| 2-3年 | 2,072,789.31 | 3,581,033.97 |
| 3-4年 | 119,472.65 | 495,929.40 |
| 4-5年 | 251,399.40 | 663,092.62 |
| 5年以上 | 4,863,157.16 | 4,508,440.41 |
| 合计 | 280,947,254.41 | 277,474,549.25 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共134页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,633,272.12 | 4.50 | 12,633,272.12 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 268,313,982.29 | 95.50 | 7,631,379.19 | 2.84 | 260,682,603.10 |
| 合计 | 280,947,254.41 | 100.00 | 20,264,651.31 | 7.21 | 260,682,603.10 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 30,587,250.03 | 11.02 | 29,934,063.11 | 97.86 | 653,186.92 |
| 按组合计提坏账准备 | 246,887,299.22 | 88.98 | 6,199,807.80 | 2.51 | 240,687,491.42 |
| 合计 | 277,474,549.25 | 100.00 | 36,133,870.91 | 13.02 | 241,340,678.34 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 150,797,922.71 | 7,631,379.19 | 5.06 |
| 应收信用卡款项组合 | 103,830,425.09 | ||
| 应收汽车消费金融贷款组合 | 13,685,634.49 | ||
| 小计 | 268,313,982.29 | 7,631,379.19 | 2.84 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 149,764,634.81 | 7,488,231.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 883,177.24 | 88,317.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 101,127.99 | 30,338.40 | 30.00 |
| 3-4年 | 48,982.67 | 24,491.34 | 50.00 |
| 小计 | 150,797,922.71 | 7,631,379.19 | 5.06 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提 | 29,934,063.11 | 383,792.90 | 850,115.39 | -16,834,468.50 | 12,633,272.12 | |
第
页共134页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,199,807.80 | 2,334,705.23 | 317,257.09 | -585,876.75 | 7,631,379.19 | |
| 合计 | 36,133,870.91 | 2,718,498.13 | 850,115.39 | 317,257.09 | -17,420,345.25 | 20,264,651.31 |
[注]坏账准备本期其他变动主要系合并范围减少转出
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 317,257.09 |
(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 财付通支付科技有限公司 | 48,603,313.83 | 17.30 | 33,496.58 |
| 多点（深圳）数字科技有限公司 | 39,502,475.41 | 14.06 | 993,222.03 |
| 重庆市捷顺轨道交通物业管理有限公司 | 17,167,152.18 | 6.11 | 858,357.61 |
| 重庆市江北区住房和城乡建设委员会 | 14,143,586.92 | 5.03 | 707,179.35 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 7,394,199.33 | 2.63 | |
| 小计 | 126,810,727.67 | 45.13 | 2,592,255.57 |
3.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 2,646,670.73 | 849,102.67 |
| 合计 | 2,646,670.73 | 849,102.67 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |
第
页共134页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 2,646,670.73 | 100.00 | 2,646,670.73 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 2,646,670.73 | 100.00 | 2,646,670.73 | ||
| 合计 | 2,646,670.73 | 100.00 | 2,646,670.73 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 849,102.67 | 100.00 | 849,102.67 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 849,102.67 | 100.00 | 849,102.67 | ||
| 合计 | 849,102.67 | 100.00 | 849,102.67 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 2,646,670.73 | ||
| 小计 | 2,646,670.73 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 134,470,000.00 |
| 小计 | 134,470,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 668,095,197.19 | 99.48 | 668,095,197.19 | |
| 1-2年 | 1,893,762.15 | 0.28 | 1,893,762.15 | |
第
页共134页账龄
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2-3年 | 1,563,166.17 | 0.23 | 1,563,166.17 | |
| 3年以上 | 16,671.63 | 0.01 | 16,671.63 | |
| 合计 | 671,568,797.14 | 100.00 | 671,568,797.14 | |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 928,475,303.28 | 99.59 | 928,475,303.28 | |
| 1-2年 | 3,726,042.17 | 0.41 | 3,726,042.17 | |
| 2-3年 | 11,408.79 | 11,408.79 | ||
| 3年以上 | 43,648.94 | 43,648.94 | ||
| 合计 | 932,256,403.18 | 100.00 | 932,256,403.18 | |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 上海上汽大众汽车销售有限公司 | 123,570,753.89 | 18.40 |
| 一汽大众销售有限责任公司 | 106,031,840.17 | 15.79 |
| 上汽通用汽车销售有限公司 | 44,450,097.91 | 6.62 |
| 重庆盛美盈顺电器销售有限公司 | 40,899,183.31 | 6.09 |
| 一汽奥迪销售有限责任公司 | 28,336,950.16 | 4.22 |
| 小计 | 343,288,825.44 | 51.12 |
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金、备用金 | 98,460,377.67 | 98,730,424.29 |
| 应收员工赔款 | 1,654,409.10 | 1,664,409.10 |
| 已签约未开业网点租赁定金 | 3,200,000.00 | 4,200,000.00 |
| 股权收购款 | 4,000,000.00 | |
| 股权代垫款 | 4,262,424.90 |
第
页共134页
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 租金 | 12,173,771.77 | 14,612,195.38 |
| 其他 | 22,923,580.86 | 24,106,546.21 |
| 合计 | 142,674,564.30 | 147,313,574.98 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 99,096,860.50 | 103,031,410.52 |
| 1-2年 | 12,457,573.24 | 11,627,964.35 |
| 2-3年 | 6,016,132.26 | 3,601,460.52 |
| 3-4年 | 1,528,480.61 | 4,491,441.87 |
| 4-5年 | 375,550.00 | 1,697,756.62 |
| 5年以上 | 23,199,967.69 | 22,863,541.10 |
| 合计 | 142,674,564.30 | 147,313,574.98 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 9,022,450.93 | 6.32 | 4,760,026.03 | 52.76 | 4,262,424.90 |
| 按组合计提坏账准备 | 133,652,113.37 | 93.68 | 4,240,806.06 | 3.17 | 129,411,307.31 |
| 合计 | 142,674,564.30 | 100.00 | 9,000,832.09 | 6.31 | 133,673,732.21 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 9,069,057.54 | 6.16 | 5,069,057.54 | 55.89 | 4,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 138,244,517.44 | 93.84 | 6,292,789.60 | 4.55 | 131,951,727.84 |
| 合计 | 147,313,574.98 | 100.00 | 11,361,847.14 | 7.71 | 135,951,727.84 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 |
第
页共134页账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 97,712,703.64 | ||
| 账龄组合 | 35,939,409.73 | 4,240,806.06 | 11.80 |
| 其中：1年以内 | 31,173,281.17 | 1,558,664.07 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,735,366.13 | 173,536.61 | 10.00 |
| 2-3年 | 207,441.68 | 62,232.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 753,895.75 | 376,947.88 | 50.00 |
| 5年以上 | 2,069,425.00 | 2,069,425.00 | 100.00 |
| 小计 | 133,652,113.37 | 4,240,806.06 | 3.17 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,680,658.03 | 228,565.99 | 9,452,623.12 | 11,361,847.14 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -86,768.31 | 86,768.31 | ||
| --转入第三阶段 | -20,744.17 | 20,744.17 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -35,225.65 | -121,053.52 | -1,085,940.62 | -1,242,219.79 |
| 本期收回或转回 | 2,800.00 | 2,800.00 | ||
| 本期核销 | 290,031.51 | 290,031.51 | ||
| 其他变动 | -825,963.75 | -825,963.75 | ||
| 期末数 | 1,558,664.07 | 173,536.61 | 7,268,631.41 | 9,000,832.09 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.21 | 10.00 | 60.30 | 6.31 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 保时捷（中国）汽车销售有限公司 | 保证金、其他 | 23,602,015.45 | 1年以内 | 16.54 | 158,654.07 |
| 梅赛德斯-奔驰汽 | 保证金 | 7,000,000.00 | 5年以上 | 4.91 |
第
页共134页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 车金融有限公司 | |||||
| 重庆市金龟子商业管理有限公司 | 保证金 | 6,000,000.00 | 5年以上 | 4.21 | |
| 重庆力乾昇商业管理有限公司 | 租金 | 4,354,671.50 | 1年以内；1-2年 | 3.05 | 218,373.82 |
| 重庆长寿开投城市运营管理有限公司 | 保证金 | 2,600,000.00 | 1年以内 | 1.82 | |
| 小计 | 43,556,686.95 | 30.53 | 377,027.89 |
6.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,442,531.30 | 1,442,531.30 | |
| 库存商品 | 2,045,318,671.33 | 149,190,851.10 | 1,896,127,820.23 |
| 开发产品 | 306,120,426.07 | 79,867,957.76 | 226,252,468.31 |
| 发出商品 | 14,598,858.39 | 14,598,858.39 | |
| 周转材料 | 1,760,704.82 | 1,760,704.82 | |
| 合同履约成本 | 2,465,132.30 | 2,465,132.30 | |
| 合计 | 2,371,706,324.21 | 229,058,808.86 | 2,142,647,515.35 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,354,089.04 | 2,354,089.04 | |
| 库存商品 | 2,212,459,707.03 | 206,797,991.42 | 2,005,661,715.61 |
| 开发产品 | 331,362,212.93 | 72,775,627.20 | 258,586,585.73 |
| 发出商品 | 24,692,029.59 | 24,692,029.59 | |
| 周转材料 | 2,495,694.28 | 2,495,694.28 | |
| 合同履约成本 | 3,363,382.06 | 644,688.75 | 2,718,693.31 |
| 合计 | 2,576,727,114.93 | 280,218,307.37 | 2,296,508,807.56 |
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
第
页共134页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 206,797,991.42 | 347,714,514.86 | 405,321,655.18 | 149,190,851.10 | ||
| 开发产品 | 72,775,627.20 | 9,418,099.30 | 2,325,768.74 | 79,867,957.76 | ||
| 合同履约成本 | 644,688.75 | 644,688.75 | ||||
| 合计 | 280,218,307.37 | 357,132,614.16 | 408,292,112.67 | 229,058,808.86 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 售出 | |
| 合同履约成本 | 相关工程估计完工结算金额减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 报废 | |
| 开发产品 | 开发产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 售出 |
7.其他流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵增值税 | 76,178,513.59 | 76,178,513.59 | |
| 预缴税金 | 11,159,599.58 | 11,159,599.58 | |
| 应收保理款 | 114,307,149.60 | 2,863,130.85 | 111,444,018.75 |
| 合计 | 201,645,262.77 | 2,863,130.85 | 198,782,131.92 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵增值税 | 86,759,203.07 | 86,759,203.07 | |
| 预缴税金 | 623,455.80 | 623,455.80 | |
| 应收保理款 | 170,761,279.44 | 7,103,533.59 | 163,657,745.85 |
| 合计 | 258,143,938.31 | 7,103,533.59 | 251,040,404.72 |
(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况
第
页共134页项目
| 项目 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 计提金额 | 账面价值 | |
| 正常 | 92,993,958.33 | 1.00 | 929,939.58 | 92,064,018.75 |
| 关注 | 20,400,000.00 | 5.00 | 1,020,000.00 | 19,380,000.00 |
| 损失 | 913,191.27 | 100.00 | 913,191.27 | |
| 合计 | 114,307,149.60 | 2.50 | 2,863,130.85 | 111,444,018.75 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 计提金额 | 账面价值 | |
| 正常 | 57,768,933.24 | 1.00 | 577,689.33 | 57,191,243.91 |
| 关注 | 112,070,002.04 | 5.00 | 5,603,500.10 | 106,466,501.94 |
| 损失 | 922,344.16 | 100.00 | 922,344.16 | |
| 合计 | 170,761,279.44 | 4.16 | 7,103,533.59 | 163,657,745.85 |
(3)期末余额前五名的应收保理款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 类别 | 占应收保理款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 瑞皇（重庆）钟表有限公司 | 22,000,000.00 | 正常 | 19.25 | 220,000.00 |
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 10,000,000.00 | 关注 | 8.75 | 500,000.00 |
| 阆中俊豪置业有限公司 | 8,600,000.00 | 关注 | 7.52 | 430,000.00 |
| 重庆荣润置业有限公司 | 7,200,000.00 | 正常 | 6.30 | 72,000.00 |
| 重庆强宝贸易发展有限公司 | 6,000,000.00 | 正常 | 5.25 | 60,000.00 |
| 小计 | 53,800,000.00 | 47.07 | 1,282,000.00 |
8.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 3,563,700,592.22 | 3,563,700,592.22 | |
| 合计 | 3,563,700,592.22 | 3,563,700,592.22 | |
（续上表）
第
页共134页
项目
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 3,041,383,950.11 | 3,041,383,950.11 | |
| 合计 | 3,041,383,950.11 | 3,041,383,950.11 | |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 马上消费金融股份有限公司（以下简称马上消费） | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | ||||
| 合计 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 马上消费 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | ||||
| 合计 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | ||||
9.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 96,083,187.00 | 24,789,705.69 |
| 其中：股票 | 92,483,187.00 | 24,789,705.69 |
| 股权投资 | 3,600,000.00 | |
| 合计 | 96,083,187.00 | 24,789,705.69 |
10.投资性房地产
(1)明细情况
第
页共134页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 期初数 | 987,599,389.85 | 987,599,389.85 |
| 本期变动 | 21,053,787.15 | 21,053,787.15 |
| 加：固定资产/无形资产转入 | 5,430,955.46 | 5,430,955.46 |
| 公允价值变动 | -3,439,616.85 | -3,439,616.85 |
| 其他综合收益变动 | 19,062,448.54 | 19,062,448.54 |
| 期末数 | 1,008,653,177.00 | 1,008,653,177.00 |
(2)本期转换为投资性房地产并采用公允价值模式计量的投资性房地产情况
| 项目 | 转换前核算科目 | 账面价值 | 转换对本期损益的影响金额 | 转换对本期其他综合收益的影响金额 | 转换理由、审批程序 |
| 重庆新亚汽车销售服务有限公司房屋及建筑物 | 固定资产、无形资产 | 5,430,955.46 | 19,062,448.54 | 经股东会决议停止经营，并将经营所用房屋用于出租 | |
| 小计 | 5,430,955.46 | 19,062,448.54 |
11.固定资产
(1)明细情况
第
页共134页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 4,384,293,380.34 | 112,130,253.44 | 1,178,352,427.76 | 258,704,469.79 | 5,933,480,531.33 |
| 本期增加金额 | 98,816,665.70 | 18,594,484.14 | 8,930,631.21 | 126,341,781.05 | |
| 1)购置 | 98,816,665.70 | 18,594,484.14 | 8,930,631.21 | 126,341,781.05 | |
| 本期减少金额 | 25,389,073.93 | 93,118,930.89 | 106,612,042.12 | 6,393,933.48 | 231,513,980.42 |
| 1)处置或报废 | 4,217,898.21 | 91,667,394.99 | 51,958,586.02 | 6,393,933.48 | 154,237,812.70 |
| 2)合并范围减少 | 1,451,535.90 | 54,653,456.10 | 56,104,992.00 | ||
| 3)转入投房 | 21,171,175.72 | 21,171,175.72 | |||
| 期末数 | 4,358,904,306.41 | 117,827,988.25 | 1,090,334,869.78 | 261,241,167.52 | 5,828,308,331.96 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,529,106,444.14 | 40,014,439.22 | 793,215,571.42 | 220,865,101.98 | 2,583,201,556.76 |
| 本期增加金额 | 99,394,934.25 | 13,991,086.99 | 91,486,622.44 | 11,898,155.06 | 216,770,798.74 |
| 1)计提 | 99,394,934.25 | 13,991,086.99 | 91,486,622.44 | 11,898,155.06 | 216,770,798.74 |
| 本期减少金额 | 20,990,173.93 | 22,698,495.83 | 73,577,735.26 | 6,054,575.76 | 123,320,980.78 |
第
页共134页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1)处置或报废 | 2,159,738.39 | 21,558,724.32 | 42,881,814.62 | 6,054,575.76 | 72,654,853.09 |
| 2)合并范围减少 | 1,139,771.51 | 30,695,920.64 | 31,835,692.15 | ||
| 3)转入投房 | 18,830,435.54 | 18,830,435.54 | |||
| 期末数 | 1,607,511,204.46 | 31,307,030.38 | 811,124,458.60 | 226,708,681.28 | 2,676,651,374.72 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 1,012,965.66 | 70,770,234.54 | 1,856,574.83 | 73,639,775.03 | |
| 本期增加金额 | 31,728.63 | 566,223.93 | 597,952.56 | ||
| 1)计提 | 31,728.63 | 566,223.93 | 597,952.56 | ||
| 本期减少金额 | 10,053.42 | 6,306,724.74 | 156,888.95 | 6,473,667.11 | |
| 1)处置或报废 | 10,053.42 | 6,306,724.74 | 156,888.95 | 6,473,667.11 | |
| 期末数 | 1,034,640.87 | 65,029,733.73 | 1,699,685.88 | 67,764,060.48 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 2,751,393,101.95 | 85,486,317.00 | 214,180,677.45 | 32,832,800.36 | 3,083,892,896.76 |
| 期初账面价值 | 2,855,186,936.20 | 71,102,848.56 | 314,366,621.80 | 35,982,792.98 | 3,276,639,199.54 |
(2)经营租出固定资产
第
页共134页项目
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 762,430,265.27 |
| 小计 | 762,430,265.27 |
(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 运输工具 | 85,518,045.63 | 85,486,317.00 | 31,728.63 |
| 其他设备 | 214,746,901.38 | 214,180,677.45 | 566,223.93 |
| 小计 | 300,264,947.01 | 299,666,994.45 | 597,952.56 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 运输工具 | 重置成本法 | 固定资产市场价值=固定资产重置全价（不含税）×成新率；固定资产处置费用包括与资产处置有关的税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
| 其他设备 | 重置成本法 | |
| 小计 |
12.在建工程
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星改造工程 | 14,034,898.57 | 4,258,102.77 | 9,776,795.80 |
| 合计 | 14,034,898.57 | 4,258,102.77 | 9,776,795.80 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星改造工程 | 10,568,124.41 | 4,258,102.77 | 6,310,021.64 |
| 合计 | 10,568,124.41 | 4,258,102.77 | 6,310,021.64 |
13.使用权资产
(1)明细情况
第
页共134页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 5,856,974,821.69 | 10,985,020.34 | 47,915.00 | 5,868,007,757.03 |
| 本期增加金额 | 396,070,210.81 | 510,270.18 | 47,906.09 | 396,628,387.08 |
| 1)租入 | 396,070,210.81 | 510,270.18 | 47,906.09 | 396,628,387.08 |
| 本期减少金额 | 720,096,513.29 | 876,093.61 | 720,972,606.90 | |
| 1)处置 | 720,096,513.29 | 876,093.61 | 720,972,606.90 | |
| 期末数 | 5,532,948,519.21 | 10,619,196.91 | 95,821.09 | 5,543,663,537.21 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 2,972,990,683.47 | 4,280,538.64 | 3,146.26 | 2,977,274,368.37 |
| 本期增加金额 | 451,137,889.16 | 955,719.02 | 53,415.51 | 452,147,023.69 |
| 1)计提 | 451,137,889.16 | 955,719.02 | 53,415.51 | 452,147,023.69 |
| 本期减少金额 | 558,916,220.33 | 433,502.31 | 559,349,722.64 | |
| 1)处置 | 558,916,220.33 | 433,502.31 | 559,349,722.64 | |
| 期末数 | 2,865,212,352.30 | 4,802,755.35 | 56,561.77 | 2,870,071,669.42 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | ||
| 1)计提 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 1)处置 | ||||
| 期末数 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 2,663,552,075.66 | 5,816,441.56 | 39,259.32 | 2,669,407,776.54 |
| 期初账面价值 | 2,883,984,138.22 | 6,704,481.70 | 44,768.74 | 2,890,733,388.66 |
(2)使用权资产减值测试情况
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 步步高中煌[注]小业主亏损合同 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 |
第
页共134页项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 小计 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期的关键参数及其确定依据 | 稳定期的关键参数及其确定依据 |
| 步步高中煌小业主亏损合同 | 2024年1月-2026年3月 | 根据已签订出租合同单价与租入小业主单价差额，以中债企业债即期收益率(AAA-)2-3年算术平均利率折现至报表日 | |
| 小计 |
[注]重庆步步高中煌商业管理有限公司简称步步高中煌
14.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 265,855,466.07 | 90,120,987.44 | 355,976,453.51 |
| 本期增加金额 | 2,713,097.35 | 2,713,097.35 | |
| (1)购置 | 2,713,097.35 | 2,713,097.35 | |
| 本期减少金额 | 7,565,700.00 | 632,512.99 | 8,198,212.99 |
| (1)处置 | 44,962.65 | 44,962.65 | |
| (2)合并范围减少 | 587,550.34 | 587,550.34 | |
| (3)转入投房 | 7,565,700.00 | 7,565,700.00 | |
| 期末数 | 258,289,766.07 | 92,201,571.80 | 350,491,337.87 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 88,964,968.85 | 83,541,943.37 | 172,506,912.22 |
| 本期增加金额 | 6,736,733.44 | 3,208,995.69 | 9,945,729.13 |
| (1)计提 | 6,736,733.44 | 3,208,995.69 | 9,945,729.13 |
| 本期减少金额 | 4,475,484.72 | 627,735.68 | 5,103,220.40 |
| (1)处置 | 42,322.65 | 42,322.65 | |
| (2)合并范围减少 | 585,413.03 | 585,413.03 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| (3)转入投房 | 4,475,484.72 | 4,475,484.72 | |
| 期末数 | 91,226,217.57 | 86,123,203.38 | 177,349,420.95 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 178,490.11 | 178,490.11 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 178,490.11 | 178,490.11 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 167,063,548.50 | 5,899,878.31 | 172,963,426.81 |
| 期初账面价值 | 176,890,497.22 | 6,400,553.96 | 183,291,051.18 |
15.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 重庆电子器材有限公司 | 918,581.16 | 918,581.16 | |
| 合计 | 918,581.16 | 918,581.16 | |
（续上表）
| 被投资单位名称 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 重庆电子器材有限公司 | 918,581.16 | 918,581.16 | |
| 商社麒兴 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 合计 | 1,318,581.16 | 918,581.16 | 400,000.00 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 重庆电子器材有限公司 | 918,581.16 | 918,581.16 | ||
| 商社麒兴 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 合计 | 1,318,581.16 | 400,000.00 | 918,581.16 |
(3)商誉减值准备
第
页共134页被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 重庆电子器材有限公司 | 918,581.16 | 918,581.16 | ||
| 小计 | 918,581.16 | 918,581.16 |
16.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 193,453,991.09 | 55,753,716.38 | 80,682,289.03 | 13,240,392.25 | 155,285,026.19 |
| 合计 | 193,453,991.09 | 55,753,716.38 | 80,682,289.03 | 13,240,392.25 | 155,285,026.19 |
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 长期待摊费用减值准备 | 150,125,202.36 | 22,518,780.35 | 161,702,537.96 | 24,258,776.45 |
| 其他资产减值准备 | 238,681,607.79 | 35,720,158.27 | 331,043,250.27 | 44,202,308.98 |
| 积分卡负债 | 38,986,735.56 | 5,848,010.33 | 46,235,681.57 | 6,935,352.24 |
| 职工薪酬 | 539,652,666.20 | 80,947,899.93 | 656,965,428.46 | 98,462,055.27 |
| 预计负债 | 2,043,297.39 | 306,494.61 | 11,578,690.17 | 1,736,803.52 |
| 预提费用 | 31,333,375.43 | 4,700,006.31 | 32,227,835.82 | 4,369,940.46 |
| 未实现内部利润 | 25,038,416.05 | 3,968,076.82 | 31,204,048.66 | 4,885,273.11 |
| 售后代管销售收入递延 | 34,205,251.93 | 5,130,787.79 | 38,029,878.08 | 5,704,481.71 |
| 股份支付费用 | 17,001,383.33 | 2,550,207.50 | ||
| 租赁 | 3,385,620,977.04 | 504,454,468.75 | 3,611,409,659.73 | 541,711,448.96 |
| 巴南商社汇房产税会差异 | 27,074,923.02 | 4,061,238.45 | 45,851,479.33 | 6,877,721.90 |
| 应付利息 | 1,287,611.10 | 193,141.67 | ||
| 合计 | 4,491,051,447.20 | 670,399,270.78 | 4,966,248,490.05 | 739,144,162.60 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共134页应纳税暂时性差异
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | 89,704,876.43 | 13,455,731.46 | 19,789,705.69 | 2,968,455.85 |
| 应计利息 | 62,166,465.76 | 9,324,969.87 | 5,858,630.14 | 878,794.52 |
| 投资性房地产公允价值变动 | 291,835,357.42 | 41,652,543.26 | 276,212,525.73 | 41,807,398.54 |
| 租赁 | 2,669,407,776.54 | 396,440,675.52 | 2,890,733,388.66 | 433,610,008.30 |
| 其他 | 6,960,290.52 | 1,044,043.58 | 6,960,290.52 | 1,740,072.63 |
| 合计 | 3,120,074,766.67 | 461,917,963.69 | 3,199,554,540.74 | 481,004,729.84 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 | |
| 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产或负债余额 | |||
| 递延所得税资产 | 453,751,092.30 | 216,648,178.48 | 471,595,371.01 | 267,548,791.59 |
| 递延所得税负债 | 453,751,092.30 | 8,166,871.39 | 471,595,371.01 | 9,409,358.83 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 106,701,329.68 | 85,345,063.18 |
| 预计负债 | 2,811,243.90 | 16,649,932.74 |
| 可抵扣亏损 | 535,761,888.26 | 662,817,146.91 |
| 租赁 | 6,622,707.72 | 5,044,584.70 |
| 薪酬 | 2,361,277.01 | |
| 股份支付费用 | 1,696,100.00 | |
| 合计 | 655,954,546.57 | 769,856,727.53 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 |
| 2023年 | 61,280,109.03 | |
| 2024年 | 63,851,407.20 | 120,265,123.78 |
| 2025年 | 108,375,717.02 | 129,641,855.93 |
第
页共134页
年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 |
| 2026年 | 116,205,270.10 | 133,148,401.99 |
| 2027年 | 132,636,477.70 | 218,481,656.18 |
| 2028年 | 114,693,016.24 | |
| 合计 | 535,761,888.26 | 662,817,146.91 |
18.其他非流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收保理款 | 188,822,188.98 | 6,892,188.59 | 181,930,000.39 |
| 预付设备款 | |||
| 合计 | 188,822,188.98 | 6,892,188.59 | 181,930,000.39 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收保理款 | 54,756,107.49 | 2,575,805.37 | 52,180,302.12 |
| 预付设备款 | 890,377.36 | 890,377.36 | |
| 合计 | 55,646,484.85 | 2,575,805.37 | 53,070,679.48 |
(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 正常 | 63,723,021.39 | 637,230.21 | 63,085,791.18 |
| 关注 | 125,099,167.59 | 6,254,958.38 | 118,844,209.21 |
| 合计 | 188,822,188.98 | 6,892,188.59 | 181,930,000.39 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 正常 | 4,050,000.00 | 40,500.00 | 4,009,500.00 |
| 关注 | 50,706,107.49 | 2,535,305.37 | 48,170,802.12 |
| 合计 | 54,756,107.49 | 2,575,805.37 | 52,180,302.12 |
(3)期末余额前五名的应收保理款情况
第
页共134页单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 类别 | 占应收保理款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 110,000,000.00 | 关注 | 58.26 | 5,500,000.00 |
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 27,000,000.00 | 正常 | 14.30 | 270,000.00 |
| 重庆俊豪实业（集团）有限公司 | 20,800,000.00 | 正常 | 11.02 | 208,000.00 |
| 重庆荣润置业有限公司 | 14,200,000.00 | 正常 | 7.52 | 142,000.00 |
| 利川市鹏程置地有限公司 | 5,763,885.10 | 关注 | 3.05 | 288,194.26 |
| 小计 | 177,763,885.10 | 94.15 | 6,408,194.26 |
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 524,541,366.61 | 524,541,366.61 | 冻结/监管 | [注] |
| 存货 | 108,930,902.47 | 104,198,524.44 | 质押 | 为应付票据及短期借款提供质押担保 |
| 固定资产 | 220,885,063.83 | 138,950,570.30 | 抵押 | 为短期借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 36,392,713.69 | 21,951,652.17 | 抵押 | 为短期借款提供抵押担保 |
| 合计 | 890,750,046.60 | 789,642,113.52 |
[注]截至2023年12月31日，本公司银行存款中商品房预售银行监管账户2,631,406.88元，诉讼冻结账户4,857,291.91元，商业预付卡管存资金冻结户192,904,999.00元，定期存款利息5,695,890.41元；其他货币资金中职工住房购买及维修款11,245,959.13元，票据借款等保证金250,735,243.93元，马上消费存款利息56,470,575.35元,共计524,541,366.61元使用受限
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 480,731,000.24 | 480,731,000.24 | 冻结/监管 | [注] |
| 存货 | 88,381,756.77 | 87,216,772.32 | 质押 | 为应付票据及短期借款提供质押担保 |
| 固定资产 | 220,885,063.83 | 144,592,858.73 | 抵押 | 为短期借款提供抵押担保 |
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| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 无形资产 | 36,392,713.69 | 23,023,779.33 | 抵押 | 为短期借款提供抵押担保 |
| 合计 | 826,390,534.53 | 735,564,410.62 |
[注]截至2022年12月31日，本公司银行存款中商品房预售银行监管账户3,602,131.26元，诉讼冻结账户5,141,291.91元，商业预付卡管存资金冻结账户173,064,330.00元，定期存款利息8,238,630.14元；其他货币资金中职工住房购买及维修款11,141,548.88元，票据借款等保证金259,566,081.75元，马上消费存款利息19,976,986.30元,共计480,731,000.24元使用受限
20.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 65,683,990.88 | 58,383,321.23 |
| 抵押借款 | 201,102,719.18 | 256,000,000.00 |
| 保证借款 | 460,397,038.89 | 420,408,925.00 |
| 信用借款 | 1,371,113,444.44 | 410,311,833.33 |
| 质押及保证借款 | 10,318,086.76 | |
| 合计 | 2,098,297,193.39 | 1,155,422,166.32 |
21.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,221,897,332.62 | 1,272,971,720.53 |
| 合计 | 1,221,897,332.62 | 1,272,971,720.53 |
22.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 1,622,241,801.24 | 1,763,797,718.87 |
| 应付工程款 | 60,621,207.73 | 90,356,715.34 |
| 合计 | 1,682,863,008.97 | 1,854,154,434.21 |
23.预收款项
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租金 | 27,940,461.98 | 20,996,464.07 |
| 合计 | 27,940,461.98 | 20,996,464.07 |
24.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业预付卡销售款 | 602,531,391.72 | 583,330,750.99 |
| 预收货款 | 681,755,447.64 | 616,400,933.47 |
| 积分负债 | 38,986,735.56 | 46,235,681.57 |
| 合计 | 1,323,273,574.92 | 1,245,967,366.03 |
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 498,744,525.09 | 1,515,213,728.95 | 1,549,627,569.76 | 464,330,684.28 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 107,023,885.87 | 164,775,430.18 | 252,170,402.09 | 19,628,913.96 |
| 辞退福利 | 117,390,059.12 | 42,462,827.99 | 70,210,422.30 | 89,642,464.81 |
| 合计 | 723,158,470.08 | 1,722,451,987.12 | 1,872,008,394.15 | 573,602,063.05 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 363,983,022.24 | 1,240,735,563.33 | 1,258,379,057.32 | 346,339,528.25 |
| 职工福利费 | 15,710,935.89 | 15,710,935.89 | ||
| 社会保险费 | 13,591,519.66 | 107,705,151.03 | 119,960,753.21 | 1,335,917.48 |
| 其中：医疗保险费 | 10,043,584.89 | 101,978,767.12 | 110,782,864.55 | 1,239,487.46 |
| 工伤保险费 | 3,547,934.77 | 5,726,383.91 | 9,177,888.66 | 96,430.02 |
| 住房公积金 | 990,253.85 | 108,202,182.20 | 108,262,867.91 | 929,568.14 |
| 工会经费和职工教育经费 | 120,175,829.34 | 23,886,760.42 | 28,625,220.06 | 115,437,369.70 |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他 | 3,900.00 | 18,973,136.08 | 18,688,735.37 | 288,300.71 |
| 小计 | 498,744,525.09 | 1,515,213,728.95 | 1,549,627,569.76 | 464,330,684.28 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 102,881,613.45 | 160,189,453.55 | 243,735,015.40 | 19,336,051.60 |
| 失业保险费 | 4,142,272.42 | 4,585,976.63 | 8,435,386.69 | 292,862.36 |
| 小计 | 107,023,885.87 | 164,775,430.18 | 252,170,402.09 | 19,628,913.96 |
26.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 9,197,902.82 | 20,393,584.57 |
| 消费税 | 4,629,165.96 | 2,364,796.11 |
| 企业所得税 | 14,210,292.86 | 40,549,372.38 |
| 代扣代缴个人所得税 | 18,414,712.62 | 16,704,077.98 |
| 城市维护建设税 | 1,279,740.88 | 1,652,646.70 |
| 土地增值税 | 15,856.92 | 53,895,138.93 |
| 教育费附加 | 552,144.37 | 713,359.38 |
| 其他税费 | 3,321,980.07 | 4,427,135.26 |
| 合计 | 51,621,796.50 | 140,700,111.31 |
27.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 34,081,887.99 | 50,850,824.46 |
| 其他应付款 | 1,426,992,030.89 | 1,391,470,775.86 |
| 合计 | 1,461,073,918.88 | 1,442,321,600.32 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 7,201,106.86 | 7,131,746.86 |
| 商社德奥应付股利[注1] | 1,809,734.92 | 1,809,734.92 |
| 商社麒兴应付股利[注2] | 25,071,046.21 | 41,909,342.68 |
| 小计 | 34,081,887.99 | 50,850,824.46 |
[注1]重庆商社德奥汽车有限公司（以下简称商社德奥）应付少数股东2016年利润分配款，少数股东同意暂不收取，用作对该公司经营的支持
[注2]商社麒兴10%股权原存在争议，暂未支付对应股利，本期争议已解除，股利待支付
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 282,826,680.46 | 287,781,506.35 |
| 拆借往来款 | 31,325,026.94 | 31,906,226.94 |
| 应付暂收款 | 180,359,055.36 | 211,592,830.97 |
| 装修工程款 | 53,310,243.25 | 75,436,297.67 |
| 租赁及水电费 | 187,026,590.35 | 202,050,321.74 |
| 代扣代缴费用 | 70,405,534.15 | 88,355,491.99 |
| 代收代支款 | 57,731,379.62 | 42,077,235.33 |
| 预收联营销售货款 | 412,163,657.54 | 290,250,089.77 |
| 住房维修基金 | 7,441,798.34 | 7,136,868.27 |
| 限制性股票回购义务 | 50,119,750.00 | 50,119,750.00 |
| 其他 | 94,282,314.88 | 104,764,156.83 |
| 小计 | 1,426,992,030.89 | 1,391,470,775.86 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 404,263,743.56 | 401,257,990.52 |
| 合计 | 404,263,743.56 | 401,257,990.52 |
29.其他流动负债
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 166,123,596.53 | 161,032,219.33 |
| 合计 | 166,123,596.53 | 161,032,219.33 |
30.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 3,574,435,487.87 | 3,848,663,518.11 |
| 未确认融资费用 | -586,455,546.67 | -633,467,264.20 |
| 合计 | 2,987,979,941.20 | 3,215,196,253.91 |
31.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 227,665,890.78 | 228,586,123.93 |
| 辞退福利 | 24,796,522.36 | 51,013,850.43 |
| 合计 | 252,462,413.14 | 279,599,974.36 |
(2)设定受益计划变动情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 228,586,123.93 | 226,315,984.52 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 6,640,000.00 | 7,560,000.00 |
| ①当期服务成本 | 420,000.00 | |
| ②过去服务成本 | ||
| ③结算利得（损失以“－”表示） | ||
| ④利息净额 | 6,640,000.00 | 7,140,000.00 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | 3,530,000.00 | 4,890,000.00 |
| ①精算利得（损失以“－”表示） | -3,530,000.00 | -4,890,000.00 |
| 其他变动 | -11,090,233.15 | -10,179,860.59 |
| ①结算时支付的对价 |
第
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| ②已支付的福利 | -11,090,233.15 | -10,179,860.59 |
| 期末余额 | 227,665,890.78 | 228,586,123.93 |
(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，重庆百货为现有离退休人员提供以下离职后福利：
现有离退休人员按月或按年支付的补充养老福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止。
现有离退休人员补充医疗福利（其他补充医疗福利）。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。
截至2023年12月31日，现有离退休人员为2022年12月31日前办理离退休手续的离退休人员。
(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 折现率 | 离职后福利2.75%辞退福利2.25% | 3.25% |
| 死亡率 | 《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》--养老类业务表 | 《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》--养老类业务表 |
| 补充医疗福利增长率 | 6% | 6% |
(5)其他说明
重庆百货委托韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司采用预期累计福利单位法对前述设定受益计划义务现值以2023年12月31日作为基准日进行了精算评估，并出具精算报告。
32.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,267,030.05 | ||
| 待执行的亏损合同 | 14,857,106.83 | 26,961,592.86 | [注] |
| 合计 | 14,857,106.83 | 28,228,622.91 |
[注]该项预计负债的计提原因主要为拟关闭门店的租赁违约赔偿和未开立门店解除租
赁定金合同的违约金
33.递延收益
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | 9,410,133.94 | 与资产相关 |
| 合计 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | 9,410,133.94 |
34.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 406,528,465.00 | 406,528,465.00 | |||||
(2)其他说明公司股本情况期后已发生变化，详见本财务报表附注十四(一)之说明。
35.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | -31,540,545.25 | -31,540,545.25 | ||
| 其他资本公积 | 371,553,213.19 | 33,091,029.32 | 404,644,242.51 | |
| 合计 | 340,012,667.94 | 33,091,029.32 | 373,103,697.26 |
(2)其他说明本期其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积14,023,112.50元；商社麒兴本期购买少数股权确认资本公积1,299,756.73元，与购买的少数股权相关的未支付股利确认资本公积17,768,160.09元。
36.库存股
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 209,213,370.74 | 209,213,370.74 |
第
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 合计 | 209,213,370.74 | 209,213,370.74 |
37.其他综合收益
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -66,623,599.04 | -3,530,000.00 | -3,530,000.00 | -70,153,599.04 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -66,623,599.04 | -3,530,000.00 | -3,530,000.00 | -70,153,599.04 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 19,062,448.54 | 953,122.43 | 8,511,383.27 | 9,597,942.84 | 8,511,383.27 | |||
| 其中：自用房地产转换为投资性房地产确认的公允价值变动 | 19,062,448.54 | 953,122.43 | 8,511,383.27 | 9,597,942.84 | 8,511,383.27 | |||
| 其他综合收益合计 | -66,623,599.04 | 15,532,448.54 | 953,122.43 | 4,981,383.27 | 9,597,942.84 | -61,642,215.77 | ||
38.盈余公积
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 333,348,333.41 | 333,348,333.41 | ||
| 合计 | 333,348,333.41 | 333,348,333.41 |
39.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 4,352,555,394.57 | 4,970,650,592.69 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,314,833,616.23 | 883,382,927.97 |
| 减：应付普通股股利 | 272,542,892.28 | 1,501,478,126.09 |
| 期末未分配利润 | 5,394,846,118.52 | 4,352,555,394.57 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 17,566,039,848.39 | 14,072,618,523.30 | 16,751,727,048.04 | 13,467,455,966.87 |
| 其他业务收入 | 1,419,099,925.17 | 39,809,995.85 | 1,551,959,209.72 | 57,414,882.68 |
| 合计 | 18,985,139,773.56 | 14,112,428,519.15 | 18,303,686,257.76 | 13,524,870,849.55 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 18,784,832,562.51 | 14,108,323,030.15 | 18,089,364,194.05 | 13,520,765,360.55 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 类别 | 百货 | 超市 | 电器 | 汽车贸易 |
| 主要经营地区 | ||||
| 重庆 | 2,215,474,366.70 | 6,829,627,186.99 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 |
| 四川 | 228,990,753.25 | 139,333,868.32 | ||
| 贵州 | 8,458,823.72 | |||
| 湖北 | 8,150,653.40 | 35,627,336.45 |
第
页共134页类别
| 类别 | 百货 | 超市 | 电器 | 汽车贸易 |
| 小计 | 2,461,074,597.07 | 7,004,588,391.76 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 |
| 收入确认时间 | ||||
| 商品（在某一时点转让） | 2,461,074,597.07 | 7,004,588,391.76 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 |
| 小计 | 2,461,074,597.07 | 7,004,588,391.76 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 |
（续上表）
| 类别 | 房地产及工程 | 其他 | 小计 |
| 主要经营地区 | |||
| 重庆 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,364,271,127.37 |
| 四川 | 368,324,621.57 | ||
| 贵州 | 8,458,823.72 | ||
| 湖北 | 43,777,989.85 | ||
| 小计 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,784,832,562.51 |
| 收入确认时间 | |||
| 商品（在某一时点转让） | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,784,832,562.51 |
| 小计 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,784,832,562.51 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,188,662,912.16元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 消费税 | 73,771,110.39 | 69,072,845.21 |
| 城市维护建设税 | 28,578,931.42 | 29,673,192.41 |
| 教育费附加 | 12,404,076.59 | 12,854,657.85 |
| 地方教育附加 | 8,269,532.21 | 8,569,764.43 |
| 印花税 | 12,478,472.83 | 12,112,036.62 |
| 房产税 | 46,124,551.74 | 46,727,442.72 |
| 土地使用税 | 3,745,639.24 | 4,009,587.71 |
| 车船税 | 80,755.83 | 83,862.89 |
第
页共134页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地增值税 | -38,901,623.50 | 7,183,666.41 |
| 其他 | 22,689.46 | 36,144.10 |
| 合计 | 146,574,136.21 | 190,323,200.35 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 953,825,859.51 | 1,091,244,355.26 |
| 使用权资产折旧 | 402,290,080.00 | 413,311,466.66 |
| 水电气费 | 269,865,436.94 | 265,717,440.12 |
| 劳务支出 | 246,952,753.55 | 263,783,634.97 |
| 促销宣传费 | 210,586,334.42 | 232,038,732.88 |
| 折旧费及摊销 | 216,252,228.86 | 185,362,859.83 |
| 租赁物管费 | 94,095,166.27 | 110,590,151.69 |
| 技术服务费 | 46,038,752.99 | 73,892,068.26 |
| 保洁费 | 44,416,809.13 | 45,592,434.78 |
| 广告费 | 37,388,300.72 | 38,171,220.29 |
| 装修修理费 | 30,133,521.65 | 32,259,144.95 |
| 物料消耗 | 25,555,681.94 | 29,062,585.39 |
| 其他 | 33,414,969.45 | 40,962,699.99 |
| 合计 | 2,610,815,895.43 | 2,821,988,795.07 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 673,289,389.37 | 691,625,512.07 |
| 折旧摊销费 | 80,611,663.26 | 92,536,009.32 |
| 使用权资产折旧 | 41,547,368.56 | 49,978,686.19 |
| 修理费 | 37,069,371.82 | 43,638,023.52 |
| 租赁物管费 | 12,930,631.34 | 13,814,675.52 |
第
页共134页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 聘请中介机构费 | 26,919,282.20 | 4,871,009.27 |
| 业务招待费 | 5,545,829.65 | 4,075,782.65 |
| 差旅费 | 4,565,738.00 | 2,738,821.52 |
| 其他 | 76,125,617.88 | 76,707,901.02 |
| 合计 | 958,604,892.08 | 979,986,421.08 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 26,413,547.54 | 28,336,405.09 |
| 折旧摊销 | 182,891.72 | 221,282.53 |
| 其他 | 6,875.21 | 15,810.58 |
| 合计 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息费用 | 193,891,463.10 | 174,307,288.54 |
| 其中：租赁负债的利息费用 | 138,825,670.08 | 148,617,707.29 |
| 减：利息收入 | 114,821,696.03 | 82,113,991.63 |
| 长期应付职工薪酬折现成本 | 6,640,000.00 | 7,140,000.00 |
| 金融机构手续费 | 37,015,992.84 | 35,619,365.76 |
| 合计 | 122,725,759.91 | 134,952,662.67 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,084,133.04 | 3,878,799.80 | |
| 与收益相关的政府补助 | 18,906,144.12 | 14,604,812.58 | 18,906,144.12 |
| 税收减免 | 363,817.71 | 1,969,232.52 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 696,349.76 | 459,187.63 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 增值税加计抵减 | 934,466.94 | 3,933,400.36 | |
| 合计 | 23,984,911.57 | 24,845,432.89 | 18,906,144.12 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 615,496,579.86 | 555,269,135.81 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 42,212,099.08 | 1,041,514.73 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 2,221,689.43 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 35,422,911.03 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,422,911.03 | |
| 交易性金融资产在持有期间取得的股利收入 | 1,929,120.00 | 4,691,823.50 |
| 债务重组确认的投资收益 | 263,498.04 | |
| 合计 | 662,122,986.41 | 596,425,385.07 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产的公允价值变动收益 | 67,693,481.31 | 6,618,000.00 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | -3,439,616.85 | -4,392,950.35 |
| 合计 | 64,253,864.46 | 2,225,049.65 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -441,860.05 | -18,716,252.69 |
| 应收保理款坏账损失 | -75,980.48 | -1,602,285.24 |
| 合计 | -517,840.53 | -20,318,537.93 |
11.资产减值损失
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -357,132,614.16 | -272,662,735.46 |
| 固定资产减值损失 | -597,952.56 | -4,857,110.66 |
| 长期待摊费用减值损失 | -824,117.58 | -11,374,472.61 |
| 使用权资产减值损失 | -4,184,091.25 | |
| 合计 | -362,738,775.55 | -288,894,318.73 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 9,778,547.84 | 12,295,197.26 | 9,778,547.84 |
| 使用权资产处置收益 | 30,664,981.80 | 48,674,769.92 | 30,664,981.80 |
| 合计 | 40,443,529.64 | 60,969,967.18 | 40,443,529.64 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 13,439,089.79 | 7,812,583.94 | 13,439,089.79 |
| 违约追偿收入 | 3,384,588.85 | 3,776,427.49 | 3,384,588.85 |
| 政府补助 | 427,606.56 | 223,486.80 | 427,606.56 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,037,729.58 | 1,611,426.80 | 1,037,729.58 |
| 其中：固定资产报废利得 | 1,037,729.58 | 1,488,826.80 | 1,037,729.58 |
| 长期待摊处置利得 | 122,600.00 | ||
| 罚没净收入 | 1,375,585.50 | 1,119,224.89 | 1,375,585.50 |
| 废旧物资处理收入 | 363,714.69 | 6,948,450.94 | |
| 其他 | 3,469,920.13 | 5,121,506.93 | 3,469,920.13 |
| 合计 | 23,498,235.10 | 26,613,107.79 | 23,134,520.41 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 20,432.00 | 31,375.00 | 20,432.00 |
| 罚款支出 | 789,556.97 | 265,457.39 | 789,556.97 |
| 赔偿支出 | 7,862,987.87 | 11,697,859.18 | 7,862,987.87 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,535,327.61 | 10,893,633.97 | 6,535,327.61 |
| 其中：固定资产报废损失 | 2,943,808.87 | 4,479,237.91 | 2,943,808.87 |
| 长期待摊报废损失 | 3,591,518.74 | 6,414,396.06 | 3,591,518.74 |
| 其他 | 1,455,185.21 | 2,019,405.39 | 1,455,185.21 |
| 合计 | 16,663,489.66 | 24,907,730.93 | 16,663,489.66 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 55,245,568.15 | 89,768,872.04 |
| 递延所得税费用 | 48,705,003.24 | 5,562,573.44 |
| 合计 | 103,950,571.39 | 95,331,445.48 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 1,441,770,677.75 | 999,949,185.83 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 216,265,601.66 | 149,992,377.87 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,767,097.30 | -1,064,508.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,504,200.00 | 8,050,545.55 |
| 非应税收入的影响 | -109,545,170.83 | -84,741,448.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -2,653,349.40 | 2,170,239.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,369,580.77 | -2,667,214.84 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,524,368.03 | 23,591,455.20 |
| 所得税费用 | 103,950,571.39 | 95,331,445.48 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)取得投资收益收到的现金
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 联营企业分红 | 93,179,937.75 | 93,179,937.75 |
| 股票投资分红 | 1,929,120.00 | 4,691,823.50 |
| 小计 | 95,109,057.75 | 97,871,761.25 |
(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 项目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 68,400,000.00 |
| 其中：重庆仕益产品质量检测有限责任公司 | 68,400,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,148,893.69 |
| 其中：重庆仕益产品质量检测有限责任公司 | 1,148,893.69 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 67,251,106.31 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保理业务款流入 | 222,568,893.42 | 239,740,182.11 |
| 出租收到的租金 | 197,607,177.40 | 165,557,585.97 |
| 收到的暂收款、暂存款 | 132,454,936.90 | 106,495,292.48 |
| 收到的票据保证金 | 121,193,953.92 | 54,890,396.47 |
| 收到的投标保证金及诚意金 | 77,683,552.13 | 104,460,083.60 |
| 收到厂家支付的促销服务费 | 70,678,792.29 | 80,845,765.50 |
| 收到的利息收入 | 35,547,175.48 | 42,597,664.38 |
| 收到的政府补助 | 22,493,750.68 | 14,828,299.38 |
| 其他 | 156,146,100.19 | 140,655,584.04 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 1,036,374,332.41 | 950,070,853.93 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付其他经营费用 | 494,052,036.22 | 473,731,176.00 |
| 保理业务款流出 | 300,660,000.00 | 287,960,000.02 |
| 支付的水电气费 | 288,536,344.87 | 276,641,889.69 |
| 劳务支出 | 276,494,973.96 | 272,773,684.09 |
| 支付的暂收款、暂存款 | 230,075,605.76 | 125,209,530.40 |
| 租赁支付的租金物管费 | 209,360,882.64 | 124,404,827.21 |
| 支付的票据保证金 | 109,983,116.10 | 100,375,318.08 |
| 支付的修理费 | 98,188,859.07 | 75,897,168.47 |
| 支付的收银手续费 | 83,054,745.83 | 109,511,434.02 |
| 其他 | 425,455,008.47 | 387,209,844.67 |
| 合计 | 2,515,861,572.92 | 2,233,714,872.65 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到到期定期存款本金及利息 | 892,943,671.23 | 1,129,815,724.52 |
| 合计 | 892,943,671.23 | 1,129,815,724.52 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 新增定期存款 | 2,300,100,000.00 | 852,380,000.00 |
| 合计 | 2,300,100,000.00 | 852,380,000.00 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到少数股东借款 | 71,950,000.00 | |
| 合计 | 71,950,000.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 542,895,018.60 | 534,782,108.94 |
| 归还少数股东借款 | 70,970,000.00 | |
| 支付少数股东减资款 | 2,783,132.53 | |
| 合计 | 613,865,018.60 | 537,565,241.47 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,337,820,106.36 | 904,617,740.35 |
| 加：资产减值准备 | 363,256,616.08 | 309,212,856.66 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 216,770,798.74 | 228,768,061.69 |
| 使用权资产折旧 | 452,147,023.69 | 476,611,917.33 |
| 无形资产摊销 | 9,945,729.13 | 10,668,811.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 80,682,289.03 | 51,374,961.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -40,443,529.64 | -60,969,967.18 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,497,598.03 | 9,282,207.17 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -64,253,864.46 | -2,225,049.65 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 121,256,942.55 | 141,930,961.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -662,122,986.41 | -596,425,385.07 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 68,744,891.82 | 15,196,058.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -19,086,766.15 | -9,633,484.70 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -203,271,321.95 | -25,817,028.29 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 182,570,437.09 | -353,436,776.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -430,599,696.59 | -479,786,818.95 |
| 其他 | 14,023,112.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,432,937,379.82 | 619,369,064.58 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
第
页共134页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
| 减：现金的期初余额 | 1,263,279,693.48 | 2,145,597,894.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 168,427,341.15 | -882,318,201.29 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
| 其中：库存现金 | 24,584.65 | 248,891.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,431,634,613.82 | 1,262,665,633.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 47,836.16 | 365,167.86 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 213,184,589.20 | 216,982,053.31 | 使用权受限；定期存款拟持有至到期 |
| 其他货币资金 | 2,418,451,778.41 | 940,684,616.93 | 使用权受限；股东存款拟持有至到期 |
| 小计 | 2,631,636,367.61 | 1,157,666,670.24 |
注：使用权受限的货币资金详见本财务报表附注五(一)19之说明。另期末数中，银行存款中定期存款本期7,095,001.00元和其他货币资金中马上消费存款本金2,100,000,000.00元拟持有到期,上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；期初数中，银行存款中定期存款本金26,935,670.00元和其他货币资金中马上消费存款本金650,000,000.00元拟持有到期，上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物
5.筹资活动相关负债变动情况
第
页共134页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 1,155,422,166.32 | 2,512,818,952.85 | 969,232.27 |
| 应付股利 | 50,850,824.46 | 293,688,589.23 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 3,616,454,244.43 | 644,019,070.13 | |
| 小计 | 4,822,727,235.21 | 2,512,818,952.85 | 938,676,891.63 |
（续上表）
| 项目 | 本期减少 | 期末数 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 1,570,887,602.49 | 25,555.56 | 2,098,297,193.39 |
| 应付股利 | 290,915,575.13 | 19,541,950.57 | 34,081,887.99 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 542,895,018.60 | 325,334,611.20 | 3,392,243,684.76 |
| 小计 | 2,404,698,196.22 | 344,902,117.33 | 5,524,622,766.14 |
(四)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 48,150,820.87 | 68,629,201.47 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 923,462.44 | 643,946.72 |
| 合计 | 49,074,283.31 | 69,273,148.19 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 138,825,670.08 | 148,617,707.29 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 1,993,660.24 | 9,418,739.31 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 113,089,088.90 | 129,895,033.07 |
第
页共134页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 606,993,033.30 | 613,473,996.44 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(5)租赁活动的性质
| 租赁资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 场地 | 457 | 1995/1/1-2040/12/31 | 否 |
| 车辆 | 1 | 2015/8/27-2025/8/26 | 否 |
| 设备设施 | 11 | 2016/12/28-2033/1/8 | 否 |
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 200,307,211.05 | 214,322,063.71 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 7,285,717.08 | 6,007,832.85 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 762,430,265.27 | 783,865,771.18 |
| 投资性房地产 | 1,008,653,177.00 | 987,599,389.85 |
| 小计 | 1,771,083,442.27 | 1,771,465,161.03 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 162,835,401.23 | 146,432,957.02 |
| 1-2年 | 113,957,023.88 | 97,132,629.98 |
| 2-3年 | 76,078,169.18 | 72,100,793.73 |
| 3-4年 | 56,602,702.07 | 48,153,088.07 |
| 4-5年 | 39,433,177.76 | 37,393,731.10 |
| 5年以后 | 95,835,649.36 | 132,034,550.41 |
第
页共134页
剩余期限
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 合计 | 544,742,123.48 | 533,247,750.31 |
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 26,413,547.54 | 28,336,405.09 |
| 折旧摊销 | 182,891.72 | 221,282.53 |
| 其他 | 6,875.21 | 15,810.58 |
| 合计 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司（以下简称新世纪连锁）、重庆重百商社电器有限公司（以下简称商社电器）、重庆商社汽车贸易有限公司（以下简称商社汽贸）等61家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新世纪连锁 | 30,288.60 | 重庆 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 商社电器 | 2,000.00 | 重庆 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 商社汽贸 | 10,000.00 | 重庆 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
3.其他说明
商社电器持有重庆商社舒适家居有限公司40.00%股权，商社电器派出董事占该公司董事会席位超过半数，对该公司拥有实质控制权，故将该公司纳入合并范围。
商社汽贸持有商社麒兴42.78%股权,为商社麒兴第一大股东,同时商社麒兴董事长、总经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸委派，能够控制商社麒兴财务及经营决策，对商社麒兴能够实际控制。
商社汽贸持有重庆新亚汽车销售服务有限公司（以下简称新亚汽车）47%股权,为新亚汽车第一大股东,同时新亚汽车董事长、总经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸委派，
能够控制新亚汽车财务及经营决策，对新亚汽车能够实际控制。
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
第
页共134页子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 重庆仕益产品质量检测有限责任公司（以下简称仕益质检） | 68,400,000.00 | 95.00 | 转让 | 2023年11月8日 | 工商变更 | 42,212,099.08 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 仕益质检 | 5.00 | 1,378,310.57 | 3,600,000.00 | 2,221,689.43 | 评估及协议约定价格 |
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例（%） |
| 重庆重百璞康数据科技有限公司 | 新设 | 2023年11月10日 | 10,200,000.00 | 51.00 |
| 重庆商社领途汽车销售服务有限公司 | 新设 | 2023年3月31日 | 2,000,000.00 | 100.00 |
| 重庆商社云翔汽车销售服务有限公司 | 新设 | 2023年4月4日 | 5,000,000.00 | 100.00 |
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例（%） | 变动后持股比例（%） |
| 商社麒兴 | 2023年12月31日 | 38.50 | 42.78 |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
第
页共134页项目
| 项目 | 商社麒兴公司 |
| 购买成本 | |
| 非现金资产的公允价值 | 1,712,000.00 |
| 购买成本合计 | 1,712,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,011,756.73 |
| 差额 | 1,299,756.73 |
| 其中：调整资本公积 | 1,299,756.73 |
(五)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 马上消费 | 重庆市 | 重庆市渝北区 | 金融业 | 31.06 | 权益法核算 | |
2.马上消费的主要财务信息
单位：万元
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 存放同业款项 | 496,784.48 | 296,060.54 |
| 发放贷款和垫款 | 5,863,529.58 | 5,779,901.44 |
| 其他资产 | 767,716.42 | 575,017.58 |
| 资产合计 | 7,128,030.48 | 6,650,979.56 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 3,020,986.34 | 3,643,305.62 |
| 吸收股东存款 | 654,628.28 | 325,379.75 |
| 其他负债 | 2,305,055.73 | 1,703,097.81 |
| 负债合计 | 5,980,670.35 | 5,671,783.18 |
| 归属于母公司所有者权益 | 1,147,360.14 | 979,196.38 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 356,370.06 | 304,138.40 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 356,370.06 | 304,138.40 |
| 营业收入 | 1,579,473.93 | 1,365,321.16 |
| 净利润 | 198,163.76 | 178,773.08 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 综合收益总额 | 198,163.76 | 178,773.08 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,160,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 3,160,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 19,333,750.68 |
| 其中：计入其他收益 | 18,906,144.12 |
| 计入营业外收入 | 427,606.56 |
| 合计 | 22,493,750.68 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | |
| 小计 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 9,410,133.94 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 9,410,133.94 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 21,990,277.16 | 18,483,612.38 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 427,606.56 | 223,486.80 |
| 合计 | 22,417,883.72 | 18,707,099.18 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5、五(一)7、五(一)18之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的45.13%（2022年12月31日：41.87%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
第
页共134页
项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,098,297,193.39 | 2,123,964,621.66 | 2,123,964,621.66 | ||
| 应付票据 | 1,221,897,332.62 | 1,221,897,332.62 | 1,221,897,332.62 | ||
| 应付账款 | 1,682,863,008.97 | 1,682,863,008.97 | 1,682,863,008.97 | ||
| 其他应付款 | 1,426,992,030.89 | 1,426,992,030.89 | 1,426,992,030.89 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 404,263,743.56 | 529,394,897.16 | 529,394,897.16 | ||
| 租赁负债 | 2,987,979,941.20 | 3,574,435,487.87 | 1,049,960,734.17 | 2,524,474,753.70 | |
| 小计 | 9,822,293,250.63 | 10,559,547,379.17 | 6,985,111,891.30 | 1,049,960,734.17 | 2,524,474,753.70 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,155,422,166.32 | 1,175,242,042.51 | 1,175,242,042.51 | ||
| 应付票据 | 1,272,971,720.53 | 1,272,971,720.53 | 1,272,971,720.53 | ||
| 应付账款 | 1,854,154,434.21 | 1,854,154,434.21 | 1,854,154,434.21 | ||
| 其他应付款 | 1,391,470,775.86 | 1,391,470,775.86 | 1,391,470,775.86 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 401,257,990.52 | 531,633,212.12 | 531,633,212.12 | ||
| 租赁负债 | 3,215,196,253.91 | 3,848,663,518.11 | 870,225,917.09 | 2,978,437,601.02 | |
第
页共134页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 小计 | 9,290,473,341.35 | 10,074,135,703.34 | 6,225,472,185.23 | 870,225,917.09 | 2,978,437,601.02 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,098,297,193.39元（2022年12月31日：人民币1,155,422,166.32元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第
页共134页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 92,483,187.00 | 3,600,000.00 | 96,083,187.00 | |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 92,483,187.00 | 3,600,000.00 | 96,083,187.00 | |
| 权益工具投资 | 92,483,187.00 | 3,600,000.00 | 96,083,187.00 | |
| 2.应收款项融资 | 2,646,670.73 | 2,646,670.73 | ||
| 3.投资性房地产 | 1,008,653,177.00 | 1,008,653,177.00 | ||
| (1)出租的建筑物 | 1,008,653,177.00 | 1,008,653,177.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 92,483,187.00 | 1,014,899,847.73 | 1,107,383,034.73 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次公允价值计量的金融资产中，股票公允价值根据收盘价格确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次公允价值计量的金融资产中银行承兑汇票公允价值依据票面价值确定；未上市股权公允价值参考最近经评估确认的交易价格等确认；投资性房地产公允价值采用近期评估价格确认。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 商社集团[注] | 重庆市 | 商业批发、零售 | 22,430.73 | 51.41 | 51.41 |
[注]指重庆商社（集团）有限公司（以下简称商社集团），本公司母公司期后已发生变化，详见本财务报表附注十四(一)之说明
(2)本公司无实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明，除本财务报表附注七披露的联营企业外，无其他联营及合营企业。
4.本公司的其他关联方情况
第
页共134页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 重庆商社商业管理有限公司（以下简称商管公司） | 与母公司同受相同方共同控制 |
| 重庆商社万盛五交化有限公司 | 母公司之子公司 |
| 重庆商业投资集团有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆商社信息科技有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆商社进出口贸易有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆重客隆超市连锁有限责任公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆惠隆百货超市连锁有限责任公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆商社广告传媒有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆速凯物流有限公司 | 商管公司子公司 |
| 重庆渝富创新园区运营管理有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
| 银川新华百货连锁超市有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
| 微晟（武汉）技术有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
| 安诚财产保险股份有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
| 北京物美综合超市有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
| 麦德龙商业集团有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
| 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
第
页共134页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 步步高投资集团股份有限公司（以下简称步步高集团） | 前12个月内为母公司股东之实际控制方 |
| 重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行） | 前12个月内董事关联 |
| 多点（深圳）数字科技有限公司 | 董事长控制的公司 |
| 泰康在线财产保险股份有限公司 | 董事关联 |
| 深圳市昂捷信息技术股份有限公司 | 董事关联 |
| 银川新百电器有限公司 | 董事关联 |
| 麦德龙商业管理有限公司 | 董事关联 |
| 重庆市重百食品开发有限公司 | 参股公司 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 商社集团 | 水电 | 432,911.34 | 307,726.39 |
| 工程服务 | 2,442.41 | ||
| 深圳市昂捷信息技术股份有限公司 | 系统运维费 | 928,018.86 | |
| 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 采购商品 | 3,453,186.84 | |
| 重庆市重百食品开发有限公司 | 采购商品 | 0.73 | 167,830.00 |
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 水电 | 31,481.55 | |
| 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 采购商品 | 3,979,146.71 | 2,476,783.91 |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 采购商品 | 1,474,638.42 | 66,409,106.78 |
| 银川新华百货连锁超市有限公司 | 采购商品 | 8,399,105.79 | |
| 微晟（武汉）技术有限公司 | 系统运维费 | 151,886.14 | |
| 安诚财产保险股份有限公司 | 商业保险 | 1,512.00 | 2,155,579.83 |
| 理赔款 | -513,422.28 | ||
| 泰康在线财产保险股份有限公司 | 商业保险 | 3,658,502.94 | |
| 马上消费 | 系统维护费 | 400,488.47 | 523,584.91 |
| 多点科技[注] | 配送服务 | 34,765,143.02 |
第
页共134页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 宣传费 | 604,503.00 | 61,735,287.82 | |
| 手续费 | 2,400,361.06 | 58,184,421.04 | |
| 系统运维费 | 46,079,198.20 | 25,862,301.17 | |
| 采购商品 | -2,671,733.63 | 40,779,374.11 | |
| 北京物美综合超市有限公司 | 采购商品 | 302,793.78 | 5,948,198.47 |
| 麦德龙商业集团有限公司 | 采购商品 | 1,628,185.50 |
[注]多点（深圳）数字科技有限公司（以下简称多点科技）的实际控制人系本公司董事长张文中先生，本公司使用其拥有的“秒付”和“自由购”支付系统实现标准商品的快速购物和结账，使用该服务平台所发生的商品销售资金结算账期和交易手续费（代扣第三方支付费用）和其他非关联方合作的条件相同或相似。本年通过多点科技平台结算的资金流为293,446.34万元，多点科技资产负债表日尚未结算的资金3,950.25万元已于2024年1月结清
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 商社集团 | 装饰设计 | 141,509.43 | |
| 销售商品 | 12,080.52 | ||
| 物业管理 | 2,306,344.32 | 2,068,834.62 | |
| 维修服务 | 44,100.30 | ||
| 银川新百电器有限公司 | 销售商品 | 124,973.45 | |
| 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 仓储、配送、装卸服务 | 76,633.89 | |
| 供应链服务 | 1,981.12 | ||
| 推广服务 | 761,830.26 | ||
| 商管公司 | 停车费 | 16,474.14 | 22,240.51 |
| 重庆商业投资集团有限公司 | 物业管理 | 145,130.18 | 274,977.23 |
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 物业管理 | 504,145.35 | |
| 重庆商社进出口贸易有限公司 | 物业管理 | 15,791.05 | |
| 重庆商社广告传媒有限公司 | 安装修理 | 632.07 | 367.92 |
| 重庆渝富创新园区运营管理有限公司 | 销售商品 | 64,389.36 |
第
页共134页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆惠隆百货超市连锁有限责任公司 | 维修服务 | 2,180.00 | |
| 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 销售商品 | 4,528.30 | 4,528.30 |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 物业管理 | 7,394.93 | 28,662.02 |
| 供应链服务 | 4,528.30 | ||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 销售商品 | 51,327.44 | 134,070.80 |
| 安装修理 | 6,212,631.79 | 569,678.11 | |
| 工程服务 | 1,376,146.79 | ||
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 销售商品 | 3,507,625.69 | 56,769.91 |
| 安装修理 | 17,688.44 | ||
| 重庆银行 | 销售商品 | 53,205,172.75 | 46,865,209.69 |
| 多点科技 | 推广服务 | 48,219,852.30 | 105,436,294.05 |
| 配送服务 | 12,509,448.84 | ||
| 租赁业务 | 29,724.83 | ||
| 马上消费 | 销售商品 | 20,421.50 | |
| 麦德龙商业集团有限公司 | 销售商品 | 13,736,477.43 | 5,901,565.81 |
| 仓储、配送、装卸服务 | 2,070,800.55 | 409,212.12 | |
| 安诚财产保险股份有限公司 | 销售商品 | 67,937.33 |
3)金融服务
①马上消费根据重庆百货与马上消费签订的相关协议，重庆百货在马上消费存入的存款本金变动情况如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 存款本金 | 650,000,000.00 | 2,100,000,000.00 | 650,000,000.00 | 2,100,000,000.00 |
2023年公司在马上消费的存款本金合计确认利息收入72,237,260.28元，期末应收利息56,470,575.35元。
②重庆银行股份有限公司
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 存款本金 | 57,026,277.21 | 1,098,643,863.18 | 1,092,231,958.88 | 63,438,181.51 |
第
页共134页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 信用借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
2023年公司在重庆银行的存款本金合计收到利息3,340,935.66元，支付贷款利息11,514,999.97元，支付金融手续费333,177.06元。2023年公司在重庆银行最高日存款余额478,128,060.23元；公司下属铜梁商场在重庆银行铜梁新城支行开立基本账户，办理日常存款业务，报告期最高日存款余额8,414,492.14元。
③保理款
A.公司提供的保理款金额变动情况如下：
| 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 83,000,000.00 | 83,000,000.00 | ||
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
B.公司提供保理服务确认的利息收入如下：
| 关联方 | 本期保理利息收入 |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 961,333.32 |
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 1,051,886.79 |
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 4,207,547.17 |
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 重庆银行 | 场地租赁 | 3,032,005.19 | 3,869,304.37 |
2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
第
页共134页
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 商社集团 | 场地租赁 | 977,879.41 | 34,103,224.94 | 1,158,699.95 | 1,674,464.01 |
| 重庆商社万盛五交化有限公司 | 场地租赁 | 946,038.72 | 825,906.84 | 10,943.92 | |
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 场地租赁 | 6,380.26 | |||
| 商管公司 | 场地租赁 | 36,382.50 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 商社集团 | 场地租赁 | 32,434,177.21 | 43,098,306.53 | 2,874,767.04 | |
| 重庆商社万盛五交化有限公司 | 场地租赁 | 952,038.72 | 12,866.64 | ||
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 场地租赁 | 19,361.87 | |||
| 重庆速凯物流有限公司 | 场地租赁 | 16,800.00 | |||
| 商管公司 | 场地租赁 | 145,530.00 | |||
3.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,521.46 | 1,304.17 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第
页共134页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 商社集团 | 124,703.91 | 113,770.91 | |||
| 步步高集团 | 927,834.75 | ||||
| 重庆商业投资集团有限公司 | 3,893.70 | ||||
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 9.40 | ||||
| 重庆商社进出口贸易有限公司 | 5,500.00 | 275.00 | 18,260.16 | ||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 1,392,346.71 | 70,670.30 | 1,853,996.38 | ||
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 550.86 | 27.54 | 37.60 | ||
| 重庆银行 | 962,118.31 | 48,105.92 | 3,343,297.32 | ||
| 多点科技 | 39,502,475.41 | 993,222.03 | 35,945,324.24 | ||
| 麦德龙商业集团有限公司 | 3,474,924.00 | 173,746.20 | 3,985,350.48 | ||
| 安诚财产保险股份有限公司 | 4,073.00 | 203.65 | |||
| 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 25,599.59 | 1,279.98 | |||
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 820,305.78 | 41,015.29 | |||
| 重庆商社广告传媒有限公司 | 80.00 | 4.00 | |||
| 商管公司 | 319.60 | 15.98 | |||
| 小计 | 46,312,997.17 | 1,328,565.89 | 46,191,774.94 | ||
| 预付款项 | |||||
| 安诚财产保险股份有限公司 | 4,000.00 | ||||
| 马上消费 | 88,506.00 | ||||
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 4,260.42 | 1,375.22 | |||
| 商社集团 | 108,865.00 | ||||
第
页共134页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 重庆商社中天大酒店有限公司 | 629.76 | ||||
| 小计 | 205,631.42 | 2,004.98 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 191,304.03 | 9,565.20 | 155,027.90 | ||
| 重庆银行 | 2,155,083.60 | 16,533.50 | 2,637,618.71 | ||
| 马上消费 | 2,070.25 | 103.51 | 3,270.92 | ||
| 多点科技 | 295,891.27 | 14,794.56 | 57,105.42 | ||
| 小计 | 2,644,349.15 | 40,996.77 | 2,853,022.95 | ||
| 其他流动资产 | |||||
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 83,000,000.00 | 4,150,000.00 | |||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 10,000,000.00 | 500,000.00 | |||
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 3,000,000.00 | 30,000.00 | |||
| 小计 | 13,000,000.00 | 530,000.00 | 83,000,000.00 | 4,150,000.00 | |
| 其他非流动资产 | |||||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 110,000,000.00 | 5,500,000.00 | |||
| 重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 27,000,000.00 | 270,000.00 | |||
| 小计 | 137,000,000.00 | 5,770,000.00 | |||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 多点科技 | 2,453,487.52 | 429.54 | |
| 重庆商社信息科技有限公司 | 2,646.00 | 2,646.00 | |
| 重庆市重百食品开发有限公司 | 176,242.99 | 176,242.26 | |
| 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 870,298.39 | 779,989.02 |
第
页共134页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 401,629.03 | ||
| 麦德龙商业管理有限公司 | 18.67 | ||
| 银川新华百货连锁超市有限公司 | 1.46 | ||
| 北京物美综合超市有限公司 | 2,555,609.34 | ||
| 泰康在线财产保险股份有限公司 | 41,444.95 | ||
| 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 1,620,144.84 | ||
| 小计 | 5,164,264.69 | 3,916,565.32 | |
| 合同负债 | |||
| 商社集团 | 45,871.56 | ||
| 商管公司 | 7,007.08 | ||
| 重庆恒升资产经营管理有限公司 | 144,898.60 | ||
| 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 4,271.98 | ||
| 重庆银行 | 2,560,892.74 | 3,058,937.67 | |
| 多点科技 | 353,257.72 | ||
| 安诚财产保险股份有限公司 | 96,567.45 | 234,500.36 | |
| 重庆渝富资本运营集团有限公司 | 3,271.33 | 17,054.26 | |
| 银川新百电器有限公司 | 31,283.19 | ||
| 小计 | 2,703,293.77 | 3,854,520.17 | |
| 其他应付款 | |||
| 商社集团 | 18,939,665.70 | 8,928,839.36 | |
| 重庆市重百食品开发有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | |
| 重庆重客隆超市连锁有限责任公司 | 8,900.00 | ||
| 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 40,000.00 | 20,000.00 | |
| 重庆商社信息科技有限公司 | 9,283.29 | 436,641.76 | |
| 重庆瑞洋贸易有限公司 | 70,000.00 | 70,000.00 | |
| 银川新华百货连锁超市有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 多点科技 | 17,682,365.25 | 19,592,582.26 | |
| 安诚财产保险股份有限公司 | 112,345.66 | 10,456.95 |
第
页共134页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 马上消费 | 156,996.57 | ||
| 深圳市昂捷信息技术股份有限公司 | 35,283.02 | ||
| 泰康在线财产保险股份有限公司 | 3,493,055.68 | ||
| 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 210,000.00 | ||
| 小计 | 40,909,895.17 | 29,210,520.33 |
(四)关联方承诺2020年度，公司完成了重庆合川步步高广场项目资产收购，交易对手方为步步高集团，根据《步步高投资集团股份有限公司和重庆百货大楼股份有限公司关于重庆合川步步高广场项目之资产收购协议》（以下简称资产收购协议）之“转让方关于标的公司或有负债的赔偿责任”约定：“由于交割日之前的原因(事件、情况、行为、协议、合同等)，在交割日之后使标的公司遭受的负债，且该等负债未列明于转让方交割日的法定账目或负债明细表之中，也未经双方作账外负债确认；或该等负债虽在转让方评估基准日的法定账目或负债明细表中列明，但负债的数额大于账目或负债明细表中列明数额的超额部分。转让方应当在标的公司支付或有负债后五个工作日内向受让方履行赔偿责任。”另，根据步步高中煌2015年至2016年与合计78个小业主签订的《商铺委托管理协议》，步步高中煌在报告期及以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
| 期间 | 应支付小业主租金金额 |
| 2023年 | 3,711,339.00 |
| 2024年 | 3,711,339.00 |
| 2025年 | 3,711,339.00 |
| 2026年1-3月 | 927,834.75 |
| 合计 | 12,061,851.75 |
资产收购协议约定：“转让方承诺及确认，重庆合川步步高广场项目售出商铺不为标的公司所有，但仍由步步高中煌负责承租后运营。双方同意，在本次交易完成交割后，该等承租商铺的租赁合同和招商、转租、联营合同仍由步步高中煌继续履行，步步高中煌运营该等承租商铺的招商、转租、联营合同收入与租赁合同项下步步高中煌应付商铺业主的支出之间差价在租赁期内由转让方向步步高中煌补足。由于步步高中煌向商铺业主支付租金的方式为
每年的3月底、9月底提前预付六个月租金，故转让方向步步高中煌的差额补足时间为步步高中煌应当向商铺业主支付租金之日起210日内完成，转让方逾期未能补足的应赔偿受让方损失。”截至资产负债表日，上述事项累计应由步步高集团补偿损失807.63万元；结合已签订出租合同，2024年度至2026年3月小业主商铺差额预计为754.24万元。鉴于步步高集团目前处于经营困境，本期已确认损失合计1,226.04万元。截至本财务报表报出日，对截至2023年12月31日已到结算期债权，公司已获取步步高集团承诺于2024年6月30日前以现金方式偿还100万元，并同意将其持有的湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司280万股股份质押给公司对其余已到结算期债权620.62万元进行担保的承诺函，质押股权价值暂无法确认。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.期末发行在外的其他权益工具
第
页共134页授予对象
| 授予对象 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 数量 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 4,630,000股 | 10.825元/股 | 至2025年8月30日 |
2.其他说明根据重庆百货第七届二十七次、2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于<重庆百货大楼股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称激励计划），以及第七届三十一次董事会审议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，重庆百货通过从二级市场回购重庆百货A股普通股股票的方式向51名激励对象授予4,630,000股限制性股票，每股面值1元，授予价格为10.825元/股。授予股份已于2022年9月22日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成股份登记。
本次激励计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。激励对象在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后，重庆百货为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由重庆百货按本激励计划规定的原则回购注销。
(二)以权益结算的股份支付情况
第
页共134页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 按照授予日的股票市场价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具，年度公司及个人业绩以及对未来年度公司及个人业绩的预测进行确定 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 18,697,483.33 |
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 14,023,112.50 |
| 合计 | 14,023,112.50 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项重大资产重组新股发行2022年12月21日，公司第七届董事会第三十九次会议审议通过《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社（集团）有限公司暨关联交易预案》，公司拟以向重庆渝富资本运营集团有限公司（以下简称渝富资本）、天津滨海新区物美津融商贸有限公司（以下简称物美津融）、深圳步步高智慧零售有限公司（已更名为深圳嘉璟智慧零售有限责任公司，以下简称深圳嘉璟）、重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称商社慧隆）和商社慧兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称商社慧兴）发行股份的方式吸收合并重庆商社，公司为吸收合并方，商社集团为被吸收合并方。本次交易完成后，本公司作为存续公司将承继及承接商社集团的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务，
商社集团的法人资格将被注销，商社集团持有的本公司股份将被注销，渝富资本、物美津融、深圳步步高、商社慧隆、商社慧兴将成为公司的股东。截至本财务报表报出日，公司已分别向渝富资本、物美津融、深圳嘉璟、商社慧隆、商社慧兴发行111,540,705股、111,540,705股、24,786,823股、1,829,937股和960,643股，合计发行250,658,813股股份，同时将商社集团持有的本公司208,997,007股股份予以注销。本次发行的250,658,813股股份均为有限售条件的流通股，且已于2024年3月7日办理登记完毕。公司注册资本及股本变更前后对照情况如下：
第
页共134页股东性质
| 股东性质 | 认缴注册资本 | 股本 | |||||||
| 变更前 | 变更后 | 变更前 | 本次增加额 | 变更后 | |||||
| 金额 | 出资比例（%） | 金额 | 出资比例（%） | 金额 | 占注册资本总额比例（%） | 金额 | 占注册资本总额的比例（%） | ||
| 一、有限售条件流通股 | 4,732,000.00 | 1.16 | 255,390,813.00 | 56.98 | 4,732,000.00 | 1.16 | 250,658,813.00 | 255,390,813.00 | 56.98 |
| 境内自然人 | 4,630,000.00 | 1.14 | 4,630,000.00 | 1.03 | 4,630,000.00 | 1.14 | 4,630,000.00 | 1.03 | |
| 境内法人 | 250,658,813.00 | 55.93 | 250,658,813.00 | 250,658,813.00 | 55.93 | ||||
| 渝富资本 | 111,540,705.00 | 24.89 | 111,540,705.00 | 111,540,705.00 | 24.89 | ||||
| 物美津融 | 111,540,705.00 | 24.89 | 111,540,705.00 | 111,540,705.00 | 24.89 | ||||
| 深圳嘉璟 | 24,786,823.00 | 5.53 | 24,786,823.00 | 24,786,823.00 | 5.53 | ||||
| 商社慧隆 | 1,829,937.00 | 0.41 | 1,829,937.00 | 1,829,937.00 | 0.41 | ||||
| 商社慧兴 | 960,643.00 | 0.21 | 960,643.00 | 960,643.00 | 0.21 | ||||
| 境内非法人机构持股 | 102,000.00 | 0.02 | 102,000.00 | 0.02 | 102,000.00 | 0.02 | 102,000.00 | 0.02 | |
| 二、无限售条件流通股 | 401,796,465.00 | 98.84 | 192,799,458.00 | 43.02 | 401,796,465.00 | 98.84 | -208,997,007.00 | 192,799,458.00 | 43.02 |
| 商社集团 | 208,997,007.00 | 51.41 | 208,997,007.00 | 51.41 | -208,997,007.00 | ||||
| 其他境内人民币普通股 | 192,799,458.00 | 47.43 | 192,799,458.00 | 43.02 | 192,799,458.00 | 47.43 | 192,799,458.00 | 43.02 | |
| 合计 | 406,528,465.00 | 100.00 | 448,190,271.00 | 100.00 | 406,528,465.00 | 100.00 | 41,661,806.00 | 448,190,271.00 | 100.00 |
(二)资产负债表日后利润分配情况
第
页共134页拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 以利润分配股权登记日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，以每10股派发现金红利13.561元（含税） |
十五、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营净利润
(1)明细情况
| 项目 | 仕益质检 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 38,559,446.17 | 51,032,815.98 |
| 减：营业成本 | 16,368,337.80 | 19,573,801.45 |
| 税金及附加 | 48,062.84 | 22,616.73 |
| 销售费用 | 15,245,990.24 | 15,177,591.51 |
| 管理费用 | 12,491,803.70 | 13,767,833.25 |
| 研发费用 | 1,893,704.94 | 2,388,389.79 |
| 财务费用 | 487,702.44 | 140,051.03 |
| 加：其他收益 | 97,424.31 | 418,977.14 |
| 投资收益 | 1,025,117.31 | |
| 信用减值损失 | -149,420.39 | -16,213,409.09 |
| 资产处置收益 | -20,274.00 | 125,808.87 |
| 营业利润 | -8,048,425.87 | -14,680,973.55 |
| 加：营业外收入 | 51,312.22 | 27,438.47 |
| 减：营业外支出 | 2,509.78 | 14,612.72 |
| 终止经营业务利润总额 | -7,999,623.43 | -14,668,147.80 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | ||
| 终止经营业务净利润 | -7,999,623.43 | -14,668,147.80 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 59,152,228.33 | |
| 其中：处置损益总额 | 42,212,099.08 | |
第
页共134页项目
| 项目 | 仕益质检 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 减：所得税收益 | -16,940,129.25 | |
| 终止经营净利润合计 | 51,152,604.90 | |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 51,152,604.90 | |
2.终止经营现金流量
| 项目 | 本期数 | ||
| 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | |
| 仕益质检 | -1,223,098.43 | -1,202,644.12 | 555,001.69 |
（续上表）
| 项目 | 上年同期数 | ||
| 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | |
| 仕益质检 | -3,804,691.73 | -2,157,406.50 | 6,559,657.04 |
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对百货商场业务、独立超市门店业务及电器销售业务和汽车贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息业务分部
| 项目[注] | 百货 | 超市 | 电器 | 汽车贸易 |
| 营业收入 | 2,578,455,893.20 | 7,120,764,202.20 | 2,993,793,049.78 | 6,086,838,285.64 |
| 营业成本 | 687,802,389.57 | 5,226,866,839.18 | 2,364,913,887.75 | 5,702,911,362.71 |
| 资产总额 | 7,146,862,598.46 | 4,780,688,359.85 | 1,892,343,933.45 | 2,233,146,500.74 |
| 负债总额 | 6,943,224,474.43 | 4,112,009,518.23 | 1,729,568,043.73 | 1,901,159,047.27 |
（续上表）
| 项目[注] | 房地产及工程 | 其他 | 分部间抵消 | 合计 |
| 营业收入 | 91,094,096.26 | 614,512,435.19 | 500,318,188.71 | 18,985,139,773.56 |
| 营业成本 | 85,306,537.34 | 348,812,506.80 | 304,185,004.20 | 14,112,428,519.15 |
第
页共134页项目[注]
| 项目[注] | 房地产及工程 | 其他 | 分部间抵消 | 合计 |
| 资产总额 | 414,559,900.08 | 13,436,923,299.93 | 11,272,838,682.63 | 18,631,685,909.88 |
| 负债总额 | 355,354,818.56 | 7,282,110,815.72 | 10,039,593,561.04 | 12,283,833,156.90 |
[注]分部信息与本财务报表附注五(二)1(2)分解信息分类差异系分解信息列示适用《企业会计准则第14号——收入》确认的收入金额，不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入等，且分解信息以合并抵销后金额列示；分部信息列示适用所有企业会计准则确认的收入，且以合并抵销前金额列示
(三)资产减值
实体零售行业处于结构调整、转型发展时期，行业增速下降，经营业绩增速普遍减缓，潜在经营风险增加，为准确反映公司的经营现状，基于谨慎性原则，公司按照《企业会计准则》和第六届三十八次董事会制定的《长期资产减值准备管理办法》，聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司（以下简称重庆华康）对2023年12月31日公司部分下属公司申报的存货进行减值测试，同时对拟关闭门店可能形成的关店损失进行估算，并参考评估结果计提资产减值损失及预计相应负债。报告期内，公司计提的资产减值准备情况如下：
| 减值及损失类型 | 减值准备/损失金额（万元） |
| 存货期末跌价准备 | 22,905.88 |
| 试乘试驾车期末减值准备 | 14.50 |
| 新增拟关闭门店违约赔偿、辞退福利损失 | 1,641.59 |
| 新增拟关闭门店长期资产减值准备 | 261.85 |
2024年4月18日，公司第七届董事会第六十二次会议审议通过2023年度《关于对公司资产计提减值准备的议案》。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 276,791,394.70 | 288,117,070.85 |
| 1-2年 | 1,634.12 |
第
页共134页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 276,791,394.70 | 288,118,704.97 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 276,791,394.70 | 100.00 | 2,074,844.14 | 0.75 | 274,716,550.56 |
| 合计 | 276,791,394.70 | 100.00 | 2,074,844.14 | 0.75 | 274,716,550.56 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 288,118,704.97 | 100.00 | 899,906.24 | 0.31 | 287,218,798.73 |
| 合计 | 288,118,704.97 | 100.00 | 899,906.24 | 0.31 | 287,218,798.73 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 41,496,882.84 | 2,074,844.14 | 5.00 |
| 应收合并范围内关联方款项组合 | 182,028,995.87 | ||
| 应收信用卡款项组合 | 53,265,515.99 | ||
| 小计 | 276,791,394.70 | 2,074,844.14 | 0.75 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 41,496,882.84 | 2,074,844.14 | 5.00 |
| 小计 | 41,496,882.84 | 2,074,844.14 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 | 899,906.24 | 1,175,009.15 | 71.25 | 2,074,844.14 | ||
第
页共134页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | ||||||
| 合计 | 899,906.24 | 1,175,009.15 | 71.25 | 2,074,844.14 | ||
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 新世纪连锁 | 151,022,061.88 | 54.56 | |
| 财付通支付科技有限公司 | 39,232,401.44 | 14.17 | |
| 商社电器 | 26,229,476.59 | 9.48 | |
| 多点科技 | 19,845,367.06 | 7.17 | 992,268.35 |
| 重庆市捷顺轨道交通物业管理有限公司 | 17,167,152.18 | 6.20 | 858,357.61 |
| 小计 | 253,496,459.15 | 91.58 | 1,850,625.96 |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 873,612,287.06 | 1,053,968,845.40 |
| 保证金、押金、备用金 | 15,763,251.18 | 12,117,674.36 |
| 应收员工赔款 | 1,654,409.10 | 1,664,409.10 |
| 已签约未开业网点租赁定金 | 3,200,000.00 | 4,200,000.00 |
| 其他 | 7,837,320.94 | 7,475,227.90 |
| 合计 | 902,067,268.28 | 1,079,426,156.76 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 681,660,347.13 | 248,512,053.68 |
| 1-2年 | 40,988,202.12 | 246,453,445.16 |
| 2-3年 | 54,652,435.26 | 572,296,248.82 |
| 3-4年 | 113,591,874.67 | 300,000.00 |
| 4-5年 | 300,000.00 |
第
页共134页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 5年以上 | 10,874,409.10 | 11,864,409.10 |
| 合计 | 902,067,268.28 | 1,079,426,156.76 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,654,409.10 | 0.41 | 3,654,409.10 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 898,412,859.18 | 99.59 | 1,673,520.78 | 0.19 | 896,739,338.40 |
| 合计 | 902,067,268.28 | 100.00 | 5,327,929.88 | 0.59 | 896,739,338.40 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,664,409.10 | 0.34 | 3,664,409.10 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,075,761,747.66 | 99.66 | 2,615,053.51 | 0.24 | 1,073,146,694.15 |
| 合计 | 1,079,426,156.76 | 100.00 | 6,279,462.61 | 0.58 | 1,073,146,694.15 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 黄超 | 1,664,409.10 | 1,664,409.10 | 1,654,409.10 | 1,654,409.10 | 100.00 | 收回可能性极小 |
| 四川嘉煜房地产开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 收回可能性极小 |
| 小计 | 3,664,409.10 | 3,664,409.10 | 3,654,409.10 | 3,654,409.10 | 100.00 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方 | 873,612,287.06 | ||
第
页共134页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 款项组合 | |||
| 应收押金保证金组合 | 15,763,251.18 | ||
| 账龄组合 | 9,037,320.94 | 1,673,520.78 | 18.52 |
| 其中：1年以内 | 6,610,830.44 | 330,541.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,138,052.50 | 113,805.25 | 10.00 |
| 2-3年 | 75,225.00 | 22,567.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 13,213.00 | 6,606.50 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 |
| 小计 | 898,412,859.18 | 1,673,520.78 | 0.19 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 390,060.03 | 17,303.88 | 5,872,098.70 | 6,279,462.61 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -56,902.63 | 56,902.63 | ||
| --转入第三阶段 | -7,522.50 | 7,522.50 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,615.87 | 47,121.24 | -993,238.10 | -948,732.73 |
| 本期收回或转回 | 2,800.00 | 2,800.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 330,541.53 | 113,805.25 | 4,883,583.10 | 5,327,929.88 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.04 | 10.00 | 98.80 | 0.59 |
(4)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
第
页共134页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 商社汽贸 | 往来款 | 360,443,162.55 | 1年以内 | 39.96 | |
| 重庆商社中天物业发展有限公司 | 往来款 | 258,324,842.03 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 28.64 | |
| 重庆重百商业保理有限公司 | 往来款 | 183,700,000.00 | 1年以内 | 20.36 | |
| 步步高中煌 | 往来款 | 48,000,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 5.32 | |
| 九章开物（重庆）科技有限公司 | 往来款 | 11,696,353.13 | 1年以内 | 1.30 | |
| 小计 | 862,164,357.71 | 95.58 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,107,476,248.52 | 2,107,476,248.52 | 2,112,756,877.35 | 2,112,756,877.35 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 3,563,700,592.22 | 3,563,700,592.22 | 3,041,383,950.11 | 3,041,383,950.11 | ||
| 合计 | 5,671,176,840.74 | 5,671,176,840.74 | 5,154,140,827.46 | 5,154,140,827.46 | ||
(2)对子公司投资
第
页共134页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他[注] | 账面价值 | 减值准备 | |
| 重庆重百九龙百货有限公司 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | ||||||
| 重庆电子器材有限公司 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | ||||||
| 新世纪连锁 | 880,027,817.56 | 2,150,412.50 | 882,178,230.06 | |||||
| 商社电器 | 8,855,240.80 | 1,332,650.00 | 10,187,890.80 | |||||
| 重庆庆荣物流有限公司 | 90,116,947.10 | 90,116,947.10 | ||||||
| 重庆宏美盛商贸有限公司 | 3,283,132.53 | 3,283,132.53 | ||||||
| 重庆商社舒适家居有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||||
| 重庆商玛特科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
| 重庆重百商业保理有限公司 | 68,409,275.95 | 90,862.50 | 68,500,138.45 | |||||
| 重庆善水电器销售有限公司 | 2,570,191.67 | 2,570,191.67 | ||||||
| 商社汽贸 | 247,267,397.13 | 1,029,775.00 | 248,297,172.13 | |||||
| 重庆商社中天物业发展有限公司 | 3,332,677.27 | 242,300.00 | 3,574,977.27 | |||||
| 重庆仕益产品质量检测有限责任公司 | 10,126,628.83 | 134,512,500.00 | 144,639,128.83 | |||||
| 九章开物（重庆）科技有限公司 | 30,816,528.78 | 30,816,528.78 | ||||||
第
页共134页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他[注] | 账面价值 | 减值准备 | |
| 重庆溯富商贸有限公司 | 83,875,802.96 | 83,875,802.96 | ||||||
| 重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司 | 628,800,430.45 | 628,800,430.45 | ||||||
| 步步高中煌 | 6,984,806.32 | 6,984,806.32 | ||||||
| 重庆颐之时绿色供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 重庆十分有型商业管理有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 小计 | 2,112,756,877.35 | 134,512,500.00 | 144,639,128.83 | 4,846,000.00 | 2,107,476,248.52 | |||
[注]其他系因股份支付增加
(3)对联营企业投资
第
页共134页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 马上消费 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | ||||
| 合计 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 马上消费 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | ||||
| 合计 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | ||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,182,238,196.28 | 842,893,082.47 | 2,071,801,661.60 | 869,333,615.65 |
| 其他业务收入 | 664,902,674.82 | 22,824,252.92 | 610,663,615.80 | 37,128,173.30 |
| 合计 | 2,847,140,871.10 | 865,717,335.39 | 2,682,465,277.40 | 906,461,788.95 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,717,310,292.30 | 865,717,335.39 | 2,593,626,023.74 | 906,461,788.95 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
| 类别 | 百货 | 其他 | 小计 |
| 主要经营地区 | |||
| 重庆 | 2,207,407,085.79 | 264,302,976.14 | 2,471,710,061.93 |
| 四川 | 228,990,753.25 | 228,990,753.25 | |
| 贵州 | 8,458,823.72 | 8,458,823.72 | |
| 湖北 | 8,150,653.40 | 8,150,653.40 |
第
页共134页类别
| 类别 | 百货 | 其他 | 小计 |
| 小计 | 2,453,007,316.16 | 264,302,976.14 | 2,717,310,292.30 |
| 收入确认时间 | |||
| 商品（在某一时点转让） | 2,453,007,316.16 | 264,302,976.14 | 2,717,310,292.30 |
| 小计 | 2,453,007,316.16 | 264,302,976.14 | 2,717,310,292.30 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为827,704,610.76元。
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 615,496,579.86 | 555,269,135.81 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 56,866,601.53 | 83,411,216.62 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -69,007,172.39 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 35,422,911.03 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,422,911.03 | |
| 交易性金融资产在持有期间取得的股利收入 | 1,929,120.00 | 4,691,823.50 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -3,631,956.44 | |
| 合计 | 601,653,172.56 | 678,795,086.96 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 77,158,030.69 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,333,750.68 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 | 69,915,170.74 |
第
页共134页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 852,915.39 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 263,498.04 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -3,439,616.85 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 联营企业非经常性损益影响（税前） | 13,200,434.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,541,022.22 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 188,825,205.14 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,615,487.39 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,119,867.78 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 186,089,849.97 |
(2)重大非经常性损益项目说明
非流动性资产处置损益77,158,030.69元，主要系本期转让持有的仕益质检股权产生收益42,212,099.08元，及本期承租合同提前终止确认收益30,664,981.80元；计入当期损益的政府补助19,333,750.68元主要系本期各主体收到的多笔小额与与收益相关的政府补助累计18,906,144.12元；非金融企业持有金融资产的公允价值变动损益69,915,170.74元，主要系公司持有的登康口腔公司股票本期确认公允价值变动损益68,867,381.31元。
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
第
页共134页项目
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 86,999,600.85 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 44,371,309.81 |
| 差异 | 42,628,291.04 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.59 | 3.32 | 3.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.40 | 2.85 | 2.84 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,314,833,616.23 |
| 非经常性损益 | B | 186,089,849.97 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,128,743,766.26 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,156,607,891.14 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 272,542,892.28 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 |
第
页共134页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 其他 | 股份支付计入资本公积金额 | I1 | 14,023,112.50 |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 购买少数股权确认资本公积 | I2 | 19,067,916.82 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 自有房产转公允价值计量的投资性房地产确认其他综合收益 | I3 | 8,511,383.27 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | ||
| 重新计量设定受益计划 | I4 | -3,530,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 5,819,271,255.51 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 22.59% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 19.40% | |
3.基本每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,314,833,616.23 |
| 非经常性损益 | B | 186,089,849.97 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,128,743,766.26 |
| 期初股份总数 | D | 396,168,371 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J |
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