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信永中和会计师事务所

审计报告

XYZH/2022XAAA20042盛屯矿业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称盛屯矿业）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛屯矿业2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛屯矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

信永中和会计师事务所

1.收入确认

四、其他信息盛屯矿业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括盛屯矿业2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大

错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估盛屯矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛屯矿业、终止运营或别无其他现实的选择。盛屯矿业治理层(以下简称治理层)负责监督盛屯矿业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛屯矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛屯矿业公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就盛屯矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京

合并资产负债表2021年12月31日编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产：

货币资金六、（一）2,185,811,361.40 1,356,839,026.44 结算备付金 拆出资金

交易性金融资产六、（二）1,210,670,569.55 815,281,376.44衍生金融资产六、（三）32,133,551.03 49,385,256.05应收票据六、（四）492,879,937.14应收账款六、（五）1,691,275,842.46 795,280,935.18应收款项融资六、（六）6,555,442.91 476,430,507.72预付款项六、（七）1,288,455,433.35 2,246,751,279.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金其他应收款六、（八）656,215,148.36 337,048,742.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产存货六、（九）5,417,361,267.03 3,478,680,136.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产六、（十）1,398,309,144.01 1,224,856,616.88

流动资产合计14,379,667,697.24 10,780,553,877.06非流动资产：

发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资长期应收款六、（十一）204,492,496.48 297,303,833.60长期股权投资六、（十二）360,538,191.06 340,653,987.15

其他权益工具投资六、（十三）82,701,960.86 83,248,541.52其他非流动金融资产六、（十四）55,000,000.00

投资性房地产 六、（十五）48,092,833.63 41,388,277.66固定资产六、（十六）5,636,607,497.51 5,541,122,648.18在建工程六、（十七）917,645,796.08 287,017,510.72 生产性生物资产 油气资产使用权资产六、（十八）26,839,197.54无形资产六、（十九）3,593,031,216.39 3,783,799,717.65 开发支出商誉六、（二十）1,114,225,616.69 1,133,865,144.26 长期待摊费用

六、（二十一）159,920,760.68 152,897,186.98 递延所得税资产

六、（二十二）478,400,816.38 355,939,170.23 其他非流动资产

六、（二十三）343,598,424.80 380,543,052.54非流动资产合计12,966,094,808.10 12,452,779,070.49

资产总计27,345,762,505.34 23,233,332,947.55法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表

2021年12月31日编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产：

货币资金739,305,241.01 669,286,889.37交易性金融资产754,877,732.18 186,398,395.13衍生金融资产404,576.42 40,024,510.72应收票据190,500,000.00应收账款十七、（一）295,852,712.51 168,612,032.14应收款项融资87,943,389.75预付款项150,933,142.33 197,214,682.04其他应收款十七、（二）5,256,115,814.03 4,734,215,005.05 其中：应收利息 应收股利存货28,356,363.28 75,541,182.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产369,634,182.65 266,355,573.53

流动资产合计7,785,979,764.41 6,425,591,659.74非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款长期股权投资十七、（三）9,411,309,667.13 9,358,865,472.61其他权益工具投资43,403,106.79 42,268,061.23其他非流动金融资产55,000,000.00投资性房地产48,092,833.63 41,388,277.66固定资产38,142,599.10 47,011,453.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产使用权资产5,757,027.73无形资产650,244.08 867,891.44 开发支出 商誉长期待摊费用3,513,222.45 5,582,931.31递延所得税资产306,259,189.51 238,398,896.42其他非流动资产230,500,000.00 204,500,000.00

非流动资产合计10,087,627,890.42 9,993,882,984.26资 产 总 计17,873,607,654.83 16,419,474,644.00法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表 (续)2021年12月31日编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债：

短期借款1,497,222,112.87 1,693,712,856.27 交易性金融负债衍生金融负债46,361,818.64 13,014,086.81应付票据1,833,139,787.87 1,124,961,079.76应付账款164,011,546.92 127,421,109.59 预收款项合同负债209,699,311.10 202,653,314.44应付职工薪酬8,046,769.84 1,752,346.75应交税费1,164,425.30 1,301,842.53其他应付款1,526,009,105.54 1,021,476,367.61其中：应付利息2,205,217.40 4,856,584.01 应付股利 持有待售负债一年内到期的非流动负债51,081,683.66 45,316,056.43其他流动负债27,260,910.44 26,344,930.88

流动负债合计5,363,997,472.18 4,257,953,991.07非流动负债：

长期借款256,577,816.77 270,165,715.53应付债券363,610,978.16 699,242,735.06 其中：优先股 永续债租赁负债2,689,928.55长期应付款27,153,320.47 61,148,515.90 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益递延所得税负债139,303,143.69 24,915,253.55 其他非流动负债

非流动负债合计789,335,187.64 1,055,472,220.04

负 债 合 计6,153,332,659.82 5,313,426,211.11股东权益:

股本2,747,143,184.00 2,639,491,826.00其他权益工具43,839,390.13 87,908,806.27 其中：优先股 永续债资本公积8,021,314,288.54 7,544,570,104.44减：库存股152,902,516.42其他综合收益-9,038,300.82 -889,585.00 专项储备盈余公积146,303,780.13 120,156,373.90未分配利润923,615,169.45 714,810,907.28

股东权益合计11,720,274,995.01 11,106,048,432.89负债和股东权益总计17,873,607,654.83 16,419,474,644.00法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表

2021年度编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2021年度2020年度

一、营业收入十七、（四）15,938,802,913.30 13,749,914,469.86减：营业成本十七、（四）15,832,782,682.96 13,624,791,625.03税金及附加4,070,137.92 3,831,044.94销售费用2,335,308.94 4,445,961.95管理费用78,624,347.85 44,630,574.86 研发费用财务费用265,211,204.90 315,298,446.78其中：利息费用222,847,017.79 212,325,410.31利息收入23,503,956.63 22,022,075.99加：其他收益 6,893,293.90 23,806,445.18投资收益（损失以“－”号填列）十七、（五）427,027,509.58 149,827,183.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益6,669,126.02 100,667,298.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4,818,756.65 -12,185,748.22 净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）471,871,285.99 77,626,800.67信用减值损失（损失以“-”号填列）-43,871,296.50 -50,682,163.11资产减值损失（损失以“-”号填列）-306,736,500.67 -52,458,240.75资产处置收益（损失以“-”号填列）846.15

二、营业利润（亏损以“－”号填列）310,963,523.03 -94,962,312.54加：营业外收入1,374,506.22 85,924,461.83减：营业外支出1,620,131.27

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）310,717,897.98 -9,037,850.71减：所得税费用49,243,835.67 -78,065,317.21

四、净利润（净亏损以“－”号填列）261,474,062.31 69,027,466.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）261,474,062.31 69,027,466.50 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-8,148,715.82 -889,585.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-8,148,715.82 -889,585.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-8,148,715.82 -889,585.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他

六、综合收益总额253,325,346.49 68,137,881.50

七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表2021年度编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

六、（六十四）60,277,488,141.56 48,764,665,721.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还

六、（六十四）4,072,915.09 9,262,149.95 收到其他与经营活动有关的现金

六、（六十四）2,412,104,170.27 2,859,832,050.45经营活动现金流入小计62,693,665,226.92 51,633,759,921.52 购买商品、接受劳务支付的现金

六、（六十四）57,642,691,556.96 47,760,315,827.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

六、（六十四）567,269,470.58 397,650,229.45 支付的各项税费

六、（六十四）501,799,740.10 352,181,890.31 支付其他与经营活动有关的现金

六、（六十四）2,247,401,793.99 2,072,074,948.11经营活动现金流出小计60,959,162,561.63 50,582,222,894.88经营活动产生的现金流量净额1,734,502,665.29 1,051,537,026.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

六、（六十四）2,196,734,145.59 1,642,103,790.53 取得投资收益收到的现金

六、（六十四）84,638,871.75 120,217,931.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

六、（六十四）7,147,010.46 218,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

六、（六十四）100,959,036.33 31,030,977.78 收到其他与投资活动有关的现金

六、（六十四）1,471,697.21 15,908,002.41投资活动现金流入小计2,390,950,761.34 1,809,478,702.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

六、（六十四）1,566,847,733.01 1,600,110,368.36 投资支付的现金

六、（六十四）2,339,577,879.06 2,372,225,645.25 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

六、（六十四）50,000.00 510,511,376.78 支付其他与投资活动有关的现金

六、（六十四）11,697,653.94投资活动现金流出小计3,906,475,612.07 4,494,545,044.33投资活动产生的现金流量净额-1,515,524,850.73 -2,685,066,342.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

六、（六十四）110,701,350.00 24,110,100.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24,110,100.00 取得借款所收到的现金

六、（六十四）3,494,982,512.18 7,721,268,809.43 收到其他与筹资活动有关的现金

六、（六十四）4,034,187,626.08 1,751,596,881.15筹资活动现金流入小计7,639,871,488.26 9,496,975,790.58 偿还债务所支付的现金

六、（六十四）3,217,414,778.82 4,568,270,231.59 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

六、（六十四）468,301,025.42 351,247,830.11其中：子公司支付给少数股东的股利、利润158,446,400.00 支付其他与筹资活动有关的现金

六、（六十四）3,461,148,286.63 2,788,009,994.81筹资活动现金流出小计7,146,864,090.87 7,707,528,056.51筹资活动产生的现金流量净额493,007,397.39 1,789,447,734.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-26,096,733.48 -30,378,619.57

五、现金及现金等价物净增加额685,888,478.47 125,539,798.96 加：期初现金及现金等价物余额

六、（六十四）598,786,375.61 473,246,576.65

六、期末现金及现金等价物余额1,284,674,854.08 598,786,375.61法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表2021年度编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金22,788,052,262.68 16,804,441,521.96 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,330,861,766.83 6,385,027,270.65

经营活动现金流入小计25,118,914,029.51 23,189,468,792.61购买商品、接受劳务支付的现金21,459,210,021.27 16,492,787,956.65支付给职工以及为职工支付的现金31,988,251.46 22,951,549.85支付的各项税费5,850,288.25 4,780,654.23支付其他与经营活动有关的现金2,466,714,115.00 8,399,764,115.58

经营活动现金流出小计23,963,762,675.98 24,920,284,276.31经营活动产生的现金流量净额1,155,151,353.53 -1,730,815,483.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,618,260,319.96 835,580,953.82取得投资收益收到的现金282,605,430.89 317,231,111.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,329,864,687.45

投资活动现金流入小计3,230,730,438.30 1,152,812,064.93购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金529,251.80 4,115,298.77投资支付的现金1,770,855,935.09 1,365,354,378.25 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,370,073,402.66

投资活动现金流出小计3,141,458,589.55 1,369,469,677.02投资活动产生的现金流量净额89,271,848.75 -216,657,612.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金110,701,350.00取得借款收到的现金1,633,129,678.42 5,286,956,541.46收到其他与筹资活动有关的现金7,539,774,503.99 1,215,814,601.12

筹资活动现金流入小计9,283,605,532.41 6,502,771,142.58偿还债务支付的现金2,078,329,215.90 2,770,117,083.79分配股利、利润或偿付利息支付的现金163,955,436.59 214,711,161.38支付其他与筹资活动有关的现金8,178,912,334.44 1,467,499,115.59

筹资活动现金流出小计10,421,196,986.93 4,452,327,360.76筹资活动产生的现金流量净额-1,137,591,454.52 2,050,443,781.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,124,167.45 178,487.24

五、现金及现金等价物净增加额105,707,580.31 103,149,173.27加：期初现金及现金等价物余额215,875,066.36 112,725,893.09

六、期末现金及现金等价物余额321,582,646.67 215,875,066.36法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表2021年度编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目

2021年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润其他股东权益 合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2,639,491,826.00 87,908,806.27 7,544,570,104.44 -889,585.00 120,156,373.90 714,810,907.28 11,106,048,432.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额2,639,491,826.00 87,908,806.27 7,544,570,104.44 -889,585.00 120,156,373.90 714,810,907.28 11,106,048,432.89

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）107,651,358.00 -44,069,416.14 476,744,184.10 152,902,516.42 -8,148,715.82 26,147,406.23 208,804,262.17 614,226,562.12

（一）综合收益总额-8,148,715.82 261,474,062.31 253,325,346.49

（二）股东投入和减少资本107,651,358.00 -44,069,416.14 476,744,184.10 152,902,516.42 387,423,609.54

1.股东投入的普通股79,046,358.00 -44,069,416.14 404,607,886.18 439,584,828.04 2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额28,605,000.00 29,935,132.50 152,902,516.42 -94,362,383.92

4.其他42,201,165.42 42,201,165.42

（三）利润分配26,147,406.23 -52,669,800.14 -26,522,393.91

1.提取盈余公积26,147,406.23 -26,147,406.23

2.对股东的分配-26,938,011.47 -26,938,011.47

3.其他415,617.56 415,617.56 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他

四、本年年末余额2,747,143,184.00 43,839,390.13 8,021,314,288.54 152,902,516.42 -9,038,300.82 146,303,780.13 923,615,169.45 11,720,274,995.01法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

一、公司的基本情况

盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称本公司、公司或盛屯矿业，在包含子公司时统称本集团）1992年经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008号文及中国人民银行厦门分行人银[92]179号文同意，并经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证委发[1993]20号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂于1975年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于1992年9月以社会募集方式组建股份有限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公司），发行股票1300万股（其中700万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成，600万社会公众股以出售认购权方式发售），股票每股面值人民币1元，发售价每股人民币1.70元，公司的股本为人民币1300万元。1993年8月7日，厦门市体改委厦体改[1993]045号文同意公司增资扩股3730万股，公司股本变更为人民币5030万元。1995年元月，公司更名为厦门市龙舟实业（集团）股份有限公司。经中国证监会监发审字[1996]第048号文审核批准和国务院证券委员会[1993]20号文确认，公司发行的A股股票于1996年5月31日在上海证券交易所上市。经1996年度股东大会决议批准，公司向全体股东每10股送2股并派发现金红利人民币1.00元（含税），至此公司股本增加至人民币6036万元。

1998年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的公司39.76%的股份转让给深圳市雄震投资有限公司，1999年公司更名为厦门雄震集团股份有限公司。

公司股权分置改革方案已经2007年1月8日召开的公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流通股股东每持有10股股份将获得5股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增7,560,000股。股权分置改革方案实施股权登记日为2007年1月18日，公司股票复牌日为2007年1月22日，至此公司股本增加至人民币6792万元。根据2007年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以2007年6月30日股本67,920,000.00股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东转增股本，股东每持有10股流通股将获得1.7股的转增股份。公司增加股本11,546,400.00元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00元。

2008年10月20日，经厦门市工商行政管理局核准，公司名称由“厦门雄震集团股份有限公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。

根据2009年8月26日召开的2009年第三次临时股东大会表决通过的非公开发行股票的议案，公司以2009年8月9日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价格10.17元/股非公开发行1,868.24万股新股，该方案获中国证监会证监许可[2009]1487号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币9,814.88万元。2010年2月4日公司收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。

根据2010年3月28日召开的第六届董事会第二十次会议以及2010年5月16日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案。公司以发行价格

10.22元/股发行65,068,500.00股新股，该非公开发行方案获中国证监会证监许可

[2010]1867号文核准。2010年12月24日公司收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。

2011年6月30日，经厦门市工商行政管理局核准，公司名称由“厦门雄震矿业集团股份有限公司”变更为“盛屯矿业集团股份有限公司”。

根据公司2012年8月10日召开的第四次临时股东大会会议及2012年10月12日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每10股转增8股的比例以资本公积向全体股东转增股本。公司增加股本130,573,840.00元,全部由资本公积转增。转增后公司股本增加至人民币293,791,140.00元。

2012年12月公司收到中国证监会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765号），核准公司向深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发行87,819,093股股份收购其持有的埃玛矿业55%股权。非公开发行后公司股本增加至453,498,922.00元。

2014年4月18日公司收到中国证监会《关于核准盛屯矿业非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429号），核准公司向特定对象非公开发行不超过16,277万股股票，收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权、增资贵州华金开展勘探项目、增加对银鑫矿业技改项目和补充公司流动资金；本次发行于2014年6月16日完毕，实际发行股票数14,532.20万股，非公开发行后公司股本增加至598,820,922.00元。

根据公司2014年8月14日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014年中期利润分配预案的议案》，决定以2014年6月30日的总股本598,820,922.00股为基数，向全体股东每10股派现金0.5元（含税），共派现金29,941,046.10元。按每10股转增15股的比例以资本公积向全体股东共计转增898,231,383股；转增后公司股本增加至人民币1,497,052,305.00元。

2018年1月29日公司根据中国证监会《关于核准盛屯矿业非公开发行股份的批复》（证监许可【2017】1676号），发行股票数量179,646,277股，价格8.01元/股；本次发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。公司注册资本变更为1,676,698,582.00元。

2018年8月22日公司根据中国证监会出具的《关于核准盛屯矿业向林奋生等发行股份购买资产的批复》（证件许可【2018】1256号），向林奋生发行127,147,743股股份，向珠海市科立泰贸易有限公司发行23,815,030股股份，向廖智敏发行1,754,646股股份，向珠海市金都金属化工有限公司发行1,326,226股股份，以购买珠海市科立鑫金属材料有限公司100%股权，合计股数为154,043,645股。公司已在中国证券登记结算有限责任公司

上海分公司完成了发行股份项目的新发股份登记，公司的注册资本由原来的1,676,698,582.00元增加至1,830,742,227.00元。2019年4月29日公司根据中国证监会出具的《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】713号），向深圳盛屯集团有限公司、刘强等21名交易对方发行合计306,580,674股，购买四环锌锗科技有限公司股权；2019年6月28日公司根据中国证监会出具的《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】713号），向山高（烟台）新能源基金管理中心（有限合伙）、厦门建发股份有限公司等7名投资人发行合计170,711,294股募集配套资金。公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了上述新发股份登记，公司的注册资本由原来的1,830,742,227.00元增加至2,308,034,195.00元。2020年12月28日，公司第十届董事会第七次会议审议通过《关于变更公司注册资本和修改<公司章程>的议案》。经中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]246号）核准，盛屯矿业集团股份有限公司于2020年3月2日公开发行2,386.456万张可转换公司债券，每张面值人民币100.00元，发行总额人民币238,645.60万元，期限6年。截至2020年12月25日，因“盛屯转债”转股而形成的股份数量为307,350,477股，公司股份总数由2,308,034,195股增加至2,615,384,672股，公司将注册资本由2,308,034,195.00元变更为2,615,384,672.00元。2020年12月26日至2020年12月31日，因“盛屯转债”转股而形成的股份数量为24,107,154股。2021年1月1日至2021年9月30日，因“盛屯转债”转股而形成的股份数量为79,016,802股。2021年6月22日，公司第十届董事会第二十六次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。同意授予251名激励对象2,900万股限制性股票，限制性股票的授予日为2021年6月22日。2021年8月30日，公司本次授予的限制性股票登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》，完成授予230名激励对象28,605,000股限制性股票。2021年10月28日，公司第十届董事会第三十四次会议审议通过《关于变更公司注册资本和修改<公司章程>的议案》。公司股份总数由2,615,384,672股增加至2,747,113,628股，公司将注册资本由2,615,384,672.00元变更为2,747,113,628.00元。

2021年10月1日至2021年12月31日，因“盛屯转债”转股而形成的股份数量为29,556股。新增转股部分尚未完成工商变更。

截至2021年12月31日，公司实收资本2,747,143,184.00元。注册资本2,747,113,628.00元。公司企业法人营业执照注册号为9135020015499727X1，注册资本为2,747,113,628.00元人民币，组织形式法人商事主体[其他股份有限公司(上市)]；注册地址为厦门市翔安区莲亭路836号3#楼101号A单元，法定代表人：陈东。经营范围：1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理；2、批发零售矿产品、有色金属，黄金和白银现货销售；3、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；4、信息咨询；5、智能高新技术产品的销售、服务；6、接受委托经营管理资产和股权；7、投资管理(法律、法规另有规定除外)。

二、合并财务报表范围

2021年公司合并范围内包含母公司和70家子公司，与上年相比，增加6个合并主体，其中设立新增天津盛屯金属有限公司、香港盛屯金属有限公司、汉源环通物流有限公司、厦门盛兴华源股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门盛兴丰泰股权投资有限公司、盛屯能源金属化学(贵州)有限公司6家。

与上期相比，减少6个合并主体，其中因吸收合并注销减少2家主体，为四川比利弗环保科技有限公司、汉源比利弗环保科技有限公司。因转让全部股权减少1家主体，为北京盛屯天宇私募基金管理有限公司。因注销减少3家主体，为成都四环金属贸易有限公司、Kalongwe Holdings Ltd、Kalongwe Holdings No 2 Ltd。

与上年相比，合并范围公司变动情况如下：

序号

1 天津盛屯金属有限公司 设立2 香港盛屯金属有限公司 设立3 汉源环通物流有限公司 设立4 厦门盛兴华源股权投资合伙企业（有限合伙） 设立5 厦门盛兴丰泰股权投资有限公司 设立6 盛屯能源金属化学(贵州)有限公司 设立7 四川比利弗环保科技有限公司 同一控制下吸收合并注销8 汉源比利弗环保科技有限公司 同一控制下吸收合并注销9 北京盛屯天宇私募基金管理有限公司 处置10 成都四环金属贸易有限公司 注销11 Kalongwe Holdings Ltd 注销12 Kalongwe Holdings No 2 Ltd 注销

本集团合并范围的子公司如下：

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号

1 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2级 100 银鑫矿业2 大理三鑫矿业有限公司 2级 65 大理三鑫3 盛屯金属有限公司 2级 100 盛屯金属4 天津盛屯金属有限公司 3级 100 天津盛屯金属5 香港盛屯金属有限公司 3级 100 香港盛屯金属6 北京中天盛辉科技有限公司 3级 100 北京中天7 深圳市盛屯融资租赁有限公司 2级 100 盛屯融资租赁8 盛屯电子商务有限公司 2级 100 盛屯电子商务9 克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 2级 89.35 风驰矿业10 云南鑫盛矿业开发有限公司 2级 80 鑫盛矿业11 深圳市盛屯金属有限公司 2级 100 深圳盛屯金属12 兴安埃玛矿业有限公司 2级 100 埃玛矿业13 厦门盛屯金属销售有限公司 3级 100 盛屯金属销售14 保山恒源鑫茂矿业有限公司 3级 80 恒源鑫茂15 盛屯金属贸易（上海）有限公司 2级 100 盛屯金属贸易16 上海振宇企业发展有限公司 2级 100 上海振宇17 西藏辰威贸易有限公司 3级 100 西藏辰威18 深圳市盛屯股权投资有限公司 2级 100 深圳盛屯投资19 贵州华金矿业有限公司 3级 100 华金矿业20 深圳市埃玛珠宝产业服务有限公司 3级 100 埃玛产业21 深圳市埃玛珠宝有限公司 3级 100 埃玛珠宝22 盛屯尚辉有限公司 3级 100 盛屯尚辉23 贵州贵力实业有限公司 4级 100 贵州贵力24 刚果（金）盛屯矿业有限公司 4级 100 刚果盛屯25 四川宏盛钴镍材料供应链有限公司 3级 100 宏盛钴镍26 珠海市宏盛新能源科技有限公司 4级 100 宏盛新能源27 阳江市科立鑫新能源材料有限公司 4级 100 阳江科立鑫28 深圳旭晨新能源有限公司 4级 100 深圳旭晨29 盛屯金属国际贸易有限公司 2级 100 盛屯金属国际30 厦门盛屯钴源贸易有限公司 2级 51 钴源贸易

厦门市翔安区盛兴弘股权投资管理合伙企业（有限合伙）

2级 100 厦门盛兴弘投资32 珠海市科立鑫金属材料有限公司 2级 100 珠海科立鑫33 科立鑫(阳江)新能源有限公司 3级 100 阳江新能源34 阳春市联邦新能源材料有限公司 4级 100 阳春新能源35 香港科立鑫金属材料有限公司 3级 100 香港科立鑫36 科立鑫国际贸易有限公司 4级 100 科立鑫贸易

序号

37 大余科立鑫新能源科技有限公司 2级 100 大余科立鑫38 四川四环锌锗科技有限公司 2级 100 四环锌锗39 盛屯金属供应链（成都）有限公司 3级 100 成都金属供应链40 石棉环通物流有限公司 3级 100 石棉环通物流41 汉源四环锌锗科技有限公司 3级 100 汉源四环42 四川高锗再生资源有限公司 3级 100 高锗再生43 四环国际贸易有限公司 3级 100 四环国贸44 石棉四环锌锗合金材料有限公司 3级 100 四环合金材料45 西藏盛屯金属材料有限公司 3级 100 西藏盛屯46 四川百乾锌业有限公司 3级 100 百乾锌业47 汉源环通物流有限公司 3级 100 汉源环通物流

成都盛威兴科新材料研究院合伙企业（有限合伙）

2级 100 成都盛威兴科49 宏盛国际资源有限公司 2级 100 宏盛国际50 华玮镍业有限公司 3级 55 华玮镍业51 友山镍业印尼有限公司 4级 35.75 友山镍业52 盛屯环球资源投资有限公司 2级 51 环球资源

CHENGTUN CONGO RESSOURCES SARL.（刚果盛屯资源有限责任公司）

3级 51 刚果资源54 昭腾有限公司 3级 51 昭腾公司55 盛屯新材料有限公司 2级 100 盛屯新材料56 刚果盛屯新材料有限责任公司 3级 100 刚果盛屯新材料57 香港旭晨有限公司 2级 100 香港旭晨58 旭晨国际有限公司 3级 100 旭晨国际

Nzuri Copper Limited(恩祖里铜矿有限公司)

4级 100 恩祖里60 Kalongwe Resources Pty Ltd 5级 100

Kalongwe Resources PtyLtd61 Kalongwe Mining SA 6级 95 Kalongwe Mining SA62 Nzuri Exploration Holdings Ltd 5级 90

Nzuri ExplorationHoldings Ltd63 Regal Exploration Drc SASU 6级 90

Regal Exploration DrcSASU

Katanga Mining Consultants (pty)Ltd

5级 100

Katanga MiningConsultants (pty) Ltd65 Kalongwe Holdings No 3 Pty Ltd 5级 100

Kalongwe Holdings No 3Pty Ltd66 Western Victoria Energy Pty Ltd 5级 100

Western VictoriaEnergy Pty Ltd67 Magma Oil Pty Ltd 5级 100 Magma Oil Pty Ltd

序号

厦门盛兴华源股权投资合伙企业（有限合伙）

2级 100 盛兴华源69 厦门盛兴丰泰股权投资有限公司 2级 100 盛兴丰泰70 盛屯能源金属化学(贵州)有限公司 2级 100 贵州新材料

本集团本年度合并范围变化详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

（一）遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

（三）营业周期

本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。

（四）记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

（六）合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

（八）现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（十）金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产

(1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2.金融负债

(1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工

具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：非上市公司的其他权益工具的投资。

4.金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

6.金融工具的减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备：如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合一 银行承兑汇票组合二 信用风险组合组合三 关联方等组合组合四 其他应收款项

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资、合同资产、租赁应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用风险与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（十一）应收票据

参见附注四、（十）6.金融工具减值。

（十二）应收账款

参见附注四、（十）6.金融工具减值。

（十三）应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

（十四）其他应收款

参见附注四、（十）6.金融工具减值。

（十五）存货

本集团存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（十六）合同资产

（1） 合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参见附注四、十（6）.金融工具减值。

（十七）合同成本

（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2） 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3） 与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十八）长期应收款

参见附注四、（十）6.金融工具减值。

（十九）长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（二十）投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别

房屋建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00

（二十一）固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备、井巷资产。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

1 房屋建筑物 10-50 0-10 1.80-10.002 机器设备 5-10 0-10 9.00-20.003 运输设备 5-10 0-10 9.00-20.004 电子及其他设备 3-5 0-10 18.00-33.335 井巷资产 15-20 0-10 4.50-6.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（二十二）在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

（二十三）借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十四）使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励

的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（二十五）无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产，勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本一次计入当期损益；企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足相关条件时，作为无形资产成本入账；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；资源储量可预计的地质成果自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其能为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（二十六）长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十七）长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十八）合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

（二十九）职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。辞退福利是由于职工离职产生，在职工离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（三十）租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2） 后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债

进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

（三十一）预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（三十二）股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

（三十三）收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法或投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。主要营业收入的具体确认原则：

（1）矿产品及金属产品销售收入：

公司已根据合同约定将产品交付给客户，且客户已接受该商品，公司已经取得了收款权利，在相关产品控制权转移时确认收入。

（2）产业链增值服务收入：

①咨询服务收入，按照有关合同或协议的约定，属于在某一时段内的履约义务，按照

履约进度确认收入；否则，在客户最终取得服务成果时一次性确认收入；

②保理业务收入，按照保理合同约定的利率及投放的保理本金，计算当期应确认的保

理利息收入；

③黄金租赁业务收入，按照客户租赁公司标准黄金的时间和合同约定的租赁费计算确

认租赁业务收入；

④代理业务收入：按照有关合同或协议的约定，在完成代理服务并得到客户确认后，

计算确认代理业务收入。

（三十四）政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供

贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

（三十六）租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“（十八）使用权资产”以及“（三十六）租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将

该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始

日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（三十七）持有待售

(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据

类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一

年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本

集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，

以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价

值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的

处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继

续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期

损益。

（三十八）终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（三十九）重要会计政策和会计估计变更

1. 重要会计政策变更

财政部于2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号一一租赁》（财会(2018)35号）(以下简称“新租赁准则”)。经本公司于2021年4月26日召开的第十届董事会第二十一次会议和第十届监事会第十次会议决议通过，本公司于2021年1月1日执行新租赁准则。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，仅对原租赁准则下识别为租赁的合同采用新租赁准则衔接规定。本公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。相关报表项目的影响情况如下：

(1) 合并资产负债表

项目

使用权资产

一年内到期的非流动负债

租赁负债

(2) 母公司资产负债表

使用权资产

一年内到期的非流动负债

租赁负债

2. 重要会计估计变更

无。

3. 2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

(1) 合并资产负债表

单位：元

项目

流动资产：

货币资金

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

项目

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

应交税费

其他应付款

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

项目

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

所有者权益：

股本

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益 -

-

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东权益

合并资产负债表调整情况说明详见本附注四、（三十九）1.重要会计政策变更。

(2) 母公司资产负债表

单位：元

项目

流动资产：

货币资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项

其他应收款

其中：应收利息

应收股利

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

项目

递延所得税资产

其他非流动资产

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

应付职工薪酬

应交税费

其他应付款

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

所有者权益：

股本

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益 -

-

专项储备

盈余公积

未分配利润

母公司资产负债表调整情况说明详见本附注四、（三十九）1.重要会计政策变更。

五、税项

1. 主要税种及税率

增值税

应纳税增值额 0%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税

流转税 1%、5%、7%

教育费附加

流转税 3%

地方教育费附加

流转税 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、22%、25%、30%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称

银鑫矿业 15%埃玛矿业 15%西藏辰威、西藏盛屯 15%珠海科立鑫 15%阳江新能源 15%四环锌锗 15%汉源四环15%高锗再生15%香港盛屯金属、环球资源、盛屯新材料、香港旭晨、宏盛国际、华玮镍业 16.50%盛屯金属国际 17%友山镍业 22%恩祖里、刚果资源、刚果盛屯新材料、刚果盛屯、Kalongwe Mining SA、REGAL EXPLORATION DRC SASU

30%

纳税主体名称

其他境外公司

适用于其注册地的

税率

2. 税收优惠

子公司银鑫矿业主营业务矿产资源开采、选矿符合《产业结构调整指导目录》，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，经锡林郭勒盟国家税务局及西乌珠穆沁旗国家税务局确认，同意银鑫矿业暂按15%缴纳企业所得税。

子公司埃玛矿业主营业务矿产资源开采勘探，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及国家发改委《产业结构调整指导目录（2005年本）》的规定，埃玛矿业符合产业结构调整目录的要求。经内蒙古科尔沁右前旗国税局确认，同意埃玛矿业自2012年起享受减按15%的税率征收企业所得税。

子公司西藏辰威、西藏盛屯为在西藏自治区设立的公司，根据《西藏自治区招商引资若干规定》（藏政发［2018］25号）的第四、五条规定，西藏自治区企业所得税税率为15%，另自2018年4月1日起至2021年12月31日止，暂免征收西藏自治区内企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税40%部分。

子公司珠海科立鑫取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，2021年减按15%的税率征收企业所得税。

子公司阳江新能源取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，2021年减按15%的税率征收企业所得税。

子公司四环锌锗含锌二次资源利用湿法单系列年产五万吨电解锌项目（川投资备【2018-511824-32-03-283614】FGQB-0040号），属于《产业结构调整指导目录》下的鼓励类项目，属于《西部地区鼓励类产业目录》的项目，已取得石棉县发展改革和经济商务局证明文件。根据国家税务总局公告2018年第23号第四条：企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，四环锌锗可以享受西部大开发所得税优惠政策按15%优惠税率缴纳所得税。

子公司汉源四环湿法炼锌渣无害化处理及年产15万吨电锌创新发展项目已在四川省经信委备案（川投资备【2018-511823-32-03-278582】JXQB-0057号），属于《产业结构调整指导目录》下的鼓励类项目，属于《西部地区鼓励类产业目录》的项目，已取得汉源县发展改革和商务证明文件。根据国家税务总局公告2018年第23号第四条：企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，汉源四环可以享受西部大开发所得税优惠政策按15%优惠税率缴纳所得税。

子公司高锗再生取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201951000257。公司2019年、2020年、2021年享受优惠税率，税率为15%。子公司友山镍业根据印度尼西亚共和国财政部部长决定《授予印度尼西亚YOUSHAN镍业有限公司企业所得税减免优惠的第464/KM.3/2019号部长决议》，友山镍业享受自开始商业生产的纳税年度起10年内减免100%企业所得税，并免除第三方从友山镍业所取得收入中代扣代缴税款，上述减免到期后2年内享受50%企业所得税减免。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年” 系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

（一）货币资金

项目

库存现金

6,512,780.73

银行存款

592,273,594.88

其他货币资金

758,052,650.83

其中：存放在境外的款项总额

182,379,301.90

其他货币资金组成明细：

银行承兑汇票保证金

382,853,156.39

330,297,052.64

信用证保证金

265,914,360.11

104,639,608.12

期货交易保证金

219,105,808.41

269,640,612.42

中非盛屯刚果金项目保证金账户

14,849,694.42

流贷保证金

环境治理保证金

7,931,633.03

银行黄金融资业务保证金

30,000,000.00

其他

694,050.20

注：其他货币资金全部为使用受限的资产。受限货币资金主要为票据保证金、借款保证金、土地复垦保证金、证券账户保证金等。

（二）交易性金融资产

项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,076,722,189.40

566,173,892.98

其中：债务工具投资

权益工具投资

296,173,892.98

其他

270,000,000.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

249,107,483.46

其中：债务工具投资

混合工具投资

其他

249,107,483.46

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他系本集团购买的结构性存款。

（三）衍生金融资产

商品期货合约

19,637,333.54

远期外汇合约

28,507,177.18

远期合同

1,240,745.33

（四）应收票据

1.应收票据分类列示

银行承兑汇票

商业承兑汇票

信用证（国内证、国际证）

2.年末已用于质押的应收票据

银行承兑汇票 97,791,911.11

商业承兑汇票信用证（国内证、国际证） 245,966,301.11

3.年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

银行承兑汇票 728,315,636.88

172,360,517.92

商业承兑汇票信用证（国内证、国际证） 245,966,301.11

（五）应收账款

1. 应收账款按坏账计提方法分类列示

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

组合1：账龄组合

组合2：关联方等组合

（续）

按单项计提坏账准备 104,741,649.19

10.89

79,808,787.76

76.20

24,932,861.43

按组合计提坏账准备 856,836,039.09

89.11

86,487,965.34

10.09

770,348,073.75

组合1：账龄组合 856,836,039.09

89.11

86,487,965.34

10.09

770,348,073.75

组合2：关联方等组合

(1) 按单项计提应收账款坏账准备

名称

福嘉综环科技股份有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回凉山州兴新盛矿业有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回郴州市康元金属制品有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回宁远县舜运贸易有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回广西田阳中金金业有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回方彪

对方无法正常履约，收回风险较大叶文珍

对方无法正常履约，预计款项无法收回翁建山

对方无法正常履约，收回风险较大佛山市高明区海帝陶瓷原料有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回新昌县欧森化工有限公司

对方无法正常履约，预计款项无法收回

(2) 按组合计提应收账款坏账准备

1年以内（含1年）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

注：确定该组合的依据详见本附注四、（十二）。

2. 应收账款按账龄列示

1年以内（含1年）

1-2年

账龄

2-3年

3年以上

3-4年

4-5年

5年以上

3. 本年应收账款坏账准备情况

应收账款坏账准备

166,296,753.10

注：2020年，法院执行裁定书显示，叶文珍已无可执行财产。因此，公司对叶文珍的应收账款单项全额计提减值准备。2021年，法院对叶文珍的财产再次执行，将执行收到的款项扣除执行费后支付给本公司，金额为122,868.25元。

4. 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

客户1

1年以内

客户2

1年以内

客户3

1年以内

客户4

1年以内

客户5

1年以内

（六）应收款项融资

银行承兑汇票 6,555,442.91

457,430,507.72

商业承兑汇票

19,000,000.00

（七）预付款项

1. 预付款项账龄

项目

1年以内

93.01

2,010,027,163.18

89.22

1－2年

4.68

167,100,799.27

7.42

2－3年

64,916,266.50

2.88

3年以上

10,851,146.99

0.48

减值准备

6,144,096.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

供应商1

材料采购

合同执行中

供应商2 材料采购

合同执行中供应商3 材料采购

合同执行中供应商4 材料采购

合同执行中供应商5 材料采购

合同执行中

2. 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

供应商1 材料采购

7.1

供应商2 材料采购

6.36

供应商3 材料采购

5.93

供应商4 材料采购

4.64

供应商5 材料采购

3.62

（八）其他应收款

应收利息

应收股利

其他应收款

337,048,742.48

1. 其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质

往来款及借款

373,890,037.60

保证金

41,199,468.37

备用金

6,112,948.70

代收代付款项

6,997,866.85

业绩补偿款项

85,906,639.45

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

— — — —--转入第二阶段 -

--转入第三阶段 -

-

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动 -

-

注：1.本年其他变动系：本期丧失对北京盛屯天宇私募基金管理有限公司的控制权，形成的合并范围减少的影响数-312,536.22元。详见本附注七、（四）。

（3） 其他应收款按账龄列示

1年以内（含1年） 557,766,809.56

1-2年

2-3年

3年以上

3-4年

账龄

4-5年

5年以上

（4） 其他应收款坏账准备情况

其他应收款坏账准备

-

（5） 本年度实际核销的其他应收款

实际核销的其他应收款 409,478.74

其中重要的其他应收账款核销情况：

单位名称

LIKUNDE BAMELATSHITSHAN

押金及保证金323,390.91

年限已久，无法联系到对方

公司内部总经理审批

否Kalongwe HoldingsNo 2 Ltd

往来款及借款

对方公司注销

公司内部总经理审批

是[注]Kalongwe HoldingsLtd

往来款及借款42,395.32

对方公司注销

公司内部总经理审批

是[注]

注：Kalongwe Holdings No 2 Ltd、Kalongwe Holdings Ltd为本公司的子公司，本期前述两家子公司注销，因此核销恩祖里以前年度对两家子公司形成的债权。

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

往来单位1

往来款及借款

1年以内 21.62

往来单位2

往来款及借款

1年以内 9.48

往来单位3

往来款及借款

3-4年、5年以上

9.44

往来单位4

往来款及借款

1-2年、

2-3年

8.98

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称

往来单位5

往来款及借款

1-2年、2-3年、3-4年

5.10

（九）存货

1. 存货分类

原材料 2,100,462,912.66

2,100,357,251.09

783,197,671.49

1,693,980.83

781,503,690.66

半成品

1,393,219,937.05

1,099,244,467.34

1,099,244,467.34

在产品

313,779,816.74

129,485,724.85

129,485,724.85

库存商品 493,048,114.98

493,042,317.01

508,721,841.85

3,918,104.44

504,803,737.41

发出商品 658,794,805.06

658,794,805.06

793,563,502.99

2,132,869.47

791,430,633.52

在途物资

174,337,215.99

40,083,650.97

40,083,650.97

周转材料

30,031,869.44

32,882.64

29,998,986.80

委托加工物资

102,129,244.54

102,129,244.54

2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

原材料 1,693,980.83

半成品

在产品

库存商品

3,918,104.44

-

发出商品

2,132,869.47

在途物资

周转材料

32,882.64

委托加工物资

注：1. 本年转销系本年库存商品销售从而减少对应的减值准备。

2.使用权受到限制的存货详见本附注六、（六十六）。

（十）其他流动资产

项目

已租出标准黄金

554,269,467.95

黄金出租一般风险准备金 -

-56,352,560.12

可抵扣增值税

241,015,263.64

预缴税费

6,488,396.18

其他 750,094,899.71

479,436,049.23

注：1.已租出标准黄金为本集团出租给客户的标准金，黄金出租一般风险准备金为本集团按照逾期比例计提的准备金。其他为本集团持有的一年内到期的大额存单、定期存款等。

2.本期实际核销的其他流动资产

江苏万福珠宝有限公司（翁建太）

出租黄金

KG

9,436,654.34

已判决，无法收回

公司内部总经理审批

否叶文珍

出租黄金

KG

5,827,352.98

已判决，无法收回

公司内部总经理审批

否深圳市状元珠宝有限公司（李小亮）

出租黄金

KG

3,888,104.41

已判决，无法收回

公司内部总经理审批

否

（十一）长期应收款

1. 长期应收款情况

分期收款转让债权

311,793,833.60

14,490,000.00

297,303,833.60

4.75%

注：分期收款转让债权系2020年子公司盛屯金属将对福嘉综环科技股份有限公司的债权111,397,784.98元转让给深圳盛屯集团有限公司，将对郴州市康元金属制品有限公司的债权240,000,000.00元转让给湖南源特矿产品贸易有限公司。期末根据客户的信用风险特征计提减值准备。

2. 坏账准备计提情况

坏账准备

— — — —--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提 41,110,000.00

41,110,000.00

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

（十二）长期股权投资

被投资单位

珠海市迈兰德基金管理有限公司

114,941,319.00

尤溪县三富矿业有限公司

29,034,001.52

-

呼伦贝尔盛屯矿业投资有限公司

-

英国联合镍业有限公司

136,457,333.63

-

联合矿业投资有限公司

37,082,555.50

-

-

玮山国际有限公司50,323.76

-46,351.44

3,858,760.09

印尼万向镍业有限公司

-

厦门国贸盛屯贸易有限公司

注：1.2021年12月3日，珠海迈兰德召开股东会作出决议，会议审议通过以下事项：公司注册资本由11,500.00万元变更为1,500.00万元，减少注册资本10,000.00万元。其中股东盛屯矿业减少人民币出资5,000.00万元、北京阳光盛和投资管理有限公司减少人民币出资2,500.00万元、上海迈兰德实业发展有限公司减少人民币出资2,500.00万元。本次减资后，盛屯矿业对珠海迈兰德的持股比例不变。

2.2021年3月，子公司宏盛国际与英国联合镍业有限公司（以下简称“英国联合镍业”）签订了替代贷款协议，协议约定以宏盛国际向

英国联合镍业5,016,344.40美元借款中的300.00万美元作为转股本金，换取联合镍业324,809,432股D类股份和529,873,745股E类股份。通过此次债转股，宏盛国际累计持有联合镍业总股数为977,588,155股，持股比例由期初41.29%变更为49.71%。

3.2021年11月25日，宏盛国际与VANSUN GROUPPTE.LTD签订《投资协议》，协议约定：VANSUN GROUPPTE.LTD将其持有的印尼万向镍

业有限公司（以下简称“万向镍业”）10%股权转让给宏盛国际，转让价款为1,000.00万美元，折合人民币 63,718,700.00 元。本次股权转让后，宏盛国际持有万向镍业10%的股权。

4.2021年，福建启润贸易有限公司与盛屯矿业签订《合资经营协议书》，协议约定：双方一致同意合资成立经营企业。双方均以货币

形式出资，福建启润贸易有限公司出资人民币5,100.00万元,占厦门国贸盛屯贸易有限公司（以下简称“国贸盛屯”）出资额51%；盛屯矿业出资人民币4,900.00万元,占国贸盛屯出资额49%。

5.香港旭晨本期支付对玮山国际有限公司的投资款3,250.00美元，折合人民币21,041.80元。

6.期末，公司对尤溪县三富矿业有限公司、英国联合镍业有限公司的长期股权投资存在减值迹象，公司对前述长期股权投资进行减值测

试，依据测试的可收回金额与账面价值之间的差额计提减值准备，本期合计计提减值金额为30,462,156.89元。

（十三）其他权益工具投资

1. 其他权益工具投资情况

项目

厦门市兴景翔投资管理有限公司

3,903,323.88

四川攀西碲铋产业技术研究院有限责任公司

48,000.00

湖南辉宏科技有限公司

38,227,202.71

厦门维融股权投资合伙企业（有限合伙）

7,782,975.18

新疆彩棉投资有限公司

33,287,039.75

2. 本年非交易性权益工具投资

厦门市兴景翔投资管理有限公司

注湖南辉宏科技有限公司

注厦门维融股权投资合伙企业（有限合伙）

注新疆彩棉投资有限公司

1,824,638.96

注

注：公司对上述投资基于战略目的将长期持有，故将上述投资作为非交易性权益工具投资进行管理。

（十四）其他非流动金融资产

其他股权投资

110,000,000.00

其他股权投资减值准备 -

-55,000,000.00

（十五）投资性房地产

1. 采用成本计量模式的投资性房地产

项目

1.年初余额 46,973,449.14

2.本年增加金额 8,119,512.54

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入 8,119,512.54

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 55,092,961.68

1.年初余额 5,585,171.48

2.本年增加金额 1,414,956.57

（1）计提或摊销 1,006,839.71

（2）存货/固定资产/在建工程转入 408,116.86

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 7,000,128.05

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

1.年末账面价值

2.年初账面价值

2. 未办妥产权证书的投资性房地产

项目

整流器厂

历史原因无法办理鑫明大厦八、九层

已取得厦门市思明区财政局文件厦思财（94）005号第八

层、厦思财（94）004号第九层鑫明大厦产权证明书

（十六）固定资产

固定资产

5,541,122,648.18

固定资产清理

1. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目

1.年初余额 2,502,791,319.88

3,053,466,240.06

262,263,275.00

71,058,435.33

706,182,754.51

2.本年增加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置或报废

（2）丧失控制权转出

（3）转入投资性房地产

（4）其他

4.汇率变动对固定资产原值影响 -

-

-

-

5.年末余额

1.年初余额 327,032,656.01

426,113,223.24

76,311,948.27

40,594,508.15

184,587,040.93

2.本年增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置或报废

项目

（2）丧失控制权转出

（3）转入投资性房地产

（4）其他

4.汇率变动对固定资产原值影响 -

-

-

-

5.年末余额

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

1.年末账面价值

2.年初账面价值 2,175,758,663.87

2,627,353,016.82

185,951,326.73

30,463,927.18

521,595,713.58

注：1.使用权受到限制的固定资产详见本附注六、（六十六）。2. 报告期内计入当期损益的折旧金额为429,880,990.87 元，计入在建工程的折旧金额为713,736.22元，计入专项储备的折旧金额为1,085,936.74元。

3. 本期减少的固定资产中，处置资产的原值为17,335,491.69元，累计折旧为13,193,395.07元，减值准备0.00元，处置收入为2,086,404.52元，处置资产净损失为2,055,692.10元。报废资产的原值为17,495,141.41元，累计折旧为14,476,384.73元，减值准备为0.00元，处置报废资产收入为64,651.96元，报废固定资产净损失为2,954,104.72元。

4. 本期固定资产转入投资性房地产中，盛屯矿业固定资产-翔安区莲亭路842号地下一层专用车库1对外出租，产权证编号为闵(2019)厦门

市不动产权第0080499号，资产原值4,551,094.52元，累计折旧245,457.45元，资产净值4,305,637.07元；盛屯矿业固定资产-翔安区莲亭路842号地下一层专用车库2对外出租，产权证编号为闵(2019)厦门市不动产权第0081456号，资产原值3,568,418.02元，累计折旧162,659.41元，资产净值3,405,758.61元。

5.“丧失控制权转出”系因本年丧失对北京盛屯天宇私募基金管理有限公司的控制权，形成合并范围减少的影响。详见本附注七、（四）。

6.本期部分固定资产存在减值迹象，期末依据可收回金额与账面价值之间的差额计提资产减值准备，其中风驰矿业的井巷资产计提资产减值

准备12,732,231.03 元，华金矿业的井巷资产、房屋建筑物等资产计提资产减值准备7,385,288.55元，珠海科立鑫的房屋建筑物、机器设备等资产计提资产减值准备802,426.09元，埃玛矿业的房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等资产计提资产减值准备889,426.34元。

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2) 暂时闲置的固定资产

项目

房屋建筑物

机器设备

运输设备

电子及其他设备

井巷资产

注：本年闲置资产主要为本公司及子公司北京中天闲置的房产。

(3) 未办妥产权证书的固定资产

四环锌锗-建筑物

建筑物房产证正在办理中珠海科立鑫-仓库

尚在办理中

（十七）在建工程

在建工程

211,659,022.12

工程物资

75,358,488.60

1. 在建工程

（1） 在建工程情况

项目

银鑫井巷

12,566,644.61

12,566,644.61

埃玛井巷

三鑫工程建设

华金井巷工程

保山工程前期建设

34,651,919.84

34,651,919.84

刚果工程 1,408,680.25

1,408,680.25

11,243,518.20

11,243,518.20

印尼工程

89,380,955.40

89,380,955.40

科立鑫一期厂房

10,532,790.10

10,532,790.10

四环工程

48,829,207.10

48,829,207.10

盛屯新材料厂区工程

贵州工程

卡隆威工程 76,437,059.10

76,437,059.10

其他

5,390,195.68

936,208.81

4,453,986.87

（2） 重要在建工程项目本年变动情况

工程名称

银鑫井巷

26,035,847.98 97,135.88

39,051,600.37 111.76

已完工

资金埃玛井巷

7,971,449.49 18,000.00

7,989,449.49 100.00

已完工

资金三鑫工程建设

1,905,370.46 750,611.30

271,891,700.00 1.10

正在实施

资金华金矿业井巷

2,257,792.66 1,581,557.67

5,435,354.42 70.64

正在实施

资金保山工程前期建设

5,068,630.99 29,583,288.85

917,989,300.00 3.77

正在实施

资

借款刚果工程

13,460,778.49

23,295,616.44 1,408,680.25 1,291,254,073.87 64.00

正在实施

资金印尼工程

99,700,662.75 2,585,556,969.64 110.46

已完工

资

借款科立鑫一期厂房

10,634,996.18

1,000,000,000.00 1.06

工程停工终止

资金

盛屯矿业集团股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称

四环技改工程

90,500,467.45 577,523,426.38

984,670,000.00 89.48

正在实施

4,268,415.25

4,268,415.25

5.95%

资

借款盛屯新材料厂区工程

268,472,532.00 160,477,188.02

1,700,000,000.00 41.11

正在实施

资

资金贵州工程

27,113,948.05

3,000,000,000.00 0.90

正在实施

资金卡隆威工程

76,437,059.10

1,600,000,000.00 4.78

正在实施

资金其他

24,301,118.53 5,242,533.73

152,000,000.00 16.10

正在实施

资金

（3） 本年计提在建工程减值准备

项目

保山工程前期建设 24,844,992.84

注科立鑫一期厂房 10,634,996.18

注鑫盛矿业的矿山基建项目 746,676.37

可收回金额低于账面价值

注：保山工程前期建设项目进展缓慢，子公司恒源鑫茂期末依据测算的可收回金额与账面价值之间的差额计提减值准备24,844,992.84元。科立鑫一期厂房系子公司大余科立鑫一期厂房项目所占土地本期被政府收回，预计工程无法继续进行，本年全额计提减值准备10,634,996.18元。

2. 工程物资

机器设备

26,241,903.14

26,241,903.14

工程材料

49,170,512.61

53,927.15

49,116,585.46

（十八）使用权资产

1.年初余额 13,979,911.47

2.本年增加金额

（1）租入

（2）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

4.汇率变动影响 -17,582.58

5.年末余额 35,724,502.44

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.汇率变动影响

项目

5.年末余额

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.汇率变动影响

5.年末余额

1.年末账面价值

2.年初账面价值

注：年初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本附注四、（三十九）。

（十九）无形资产

1. 无形资产明细

项目

1.年初余额 3,520,665,336.01

713,967,045.84

148,584,639.18

83,054,188.25

3,827,982.14

2.本年增加金额

(1)购置

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本年减少金额

(1)处置

(2)其他

4.汇率变动 -

-

-

5.年末余额

1.年初余额 623,909,896.02

17,726,893.90

33,119,321.59

1,139,239.02

2.本年增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

3.本年减少金额

(1)处置

4.汇率变动 -

-

-

5.年末余额

项目

1.年初余额

10,404,123.24

2.本年增加金额

(1)计提

3.本年减少金额

(1)处置

4.汇率变动

5.年末余额

1.年末账面价值

2.年初账面价值 2,896,755,439.99

703,562,922.60

130,857,745.28

49,934,866.66

2,688,743.12

注：1.使用权受到限制的无形资产见本附注六、（六十六）。

2. 本期计提无形资产摊销金额89,078,035.56元，其中计入当期损益88,958,938.52 元，计入在建工程102,206.08元，计入专项储备

16,890.96元。

3. 本期处置无形资产原值7,665,457.40元，累计摊销562,133.46元，处置无形资产收到款项8,961,780.00元，处置无形资产净收益

1,858,456.06元。本年无形资产处置为大余科立鑫无形资产土地使用权被大余县政府收回，处置收到的款项为政府给予土地补偿款。

4.风驰矿业采矿权资产减值测试参考内蒙古兴鼎资产评估有限责任公司2022年2月出具的（内兴鼎矿评字[2022]第005号）评估报告，计提

资产减值准备 16,692,574.16 元。

鑫盛矿业采矿权资产减值测试参考贵州筑源矿业评估有限责任公司2022年2月出具的（筑矿评字[2022]第03号）评估报告，计提资产减值准备30,611,121.79 元。

风驰矿业所持探矿权于2021年5月到期,未形成探矿成果，公司预计探矿区域内可探明储量的可能性相对较小，未来该探矿权很可能无法为公司带来经济利益，因此公司本期放弃该探矿权，全额计提资产减值准备65,618,905.13元。

（二十）商誉

1. 商誉原值

被投资单位名称

云南鑫盛矿业开发有限公司

5,517,358.57

5,517,358.57

锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司

46,435,631.27

46,435,631.27

克什克腾旗风驰矿业有限责任公司

28,178,282.01

28,178,282.01

兴安埃玛矿业有限公司 311,185,324.10

311,185,324.10

深圳市盛屯股权投资有限公司及贵州华金矿业有限公司

136,018,966.43

136,018,966.43

保山恒源鑫茂矿业有限公司

31,467,331.99

31,467,331.99

大理三鑫矿业有限公司 30,418,203.73

30,418,203.73

上海振宇企业发展有限公司

3,678,857.29

3,678,857.29

珠海市科立鑫金属材料有限公司

652,672,468.56

652,672,468.56

汉源四环锌锗科技有限公司

13,279,961.03

13,279,961.03

四川高锗再生资源有限公司

2,062,690.31

2,062,690.31

2. 商誉减值准备

被投资单位名称

云南鑫盛矿业开发有限公司 5,517,358.57

锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 21,527,172.21

克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 28,178,282.01

兴安埃玛矿业有限公司 9,683,614.44

深圳市盛屯股权投资有限公司及贵州华金矿业有限公司

22,649,868.73

保山恒源鑫茂矿业有限公司

大理三鑫矿业有限公司

上海振宇企业发展有限公司

珠海市科立鑫金属材料有限公司 39,493,635.07

汉源四环锌锗科技有限公司

四川高锗再生资源有限公司

注：1.对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，我们按照递延所得税负债摊销的同等金额计提商誉减值准备。

2.珠海科立鑫的商誉分为两部分，一部分为因确认递延所得税负债而形成的商誉，另一部分为核心商誉。对于因确认递延所得税负债而形成

的商誉，我们按照递延所得税负债摊销的同等金额计提商誉减值准备。核心商誉的减值确认方法详见本附注六、（二十）3、4。

3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属公司

上海振宇企业发展有限公司 3,678,857.29

非流动资产、商誉 4,711,686.91

剔除非经营性流动资产及负债，长期资产按收购时公允价值账面值

否珠海市科立鑫金属材料有限公司 610,372,081.93

非流动资产、商誉 826,851,464.30

剔除非经营性流动资产及负债，长期资产按收购时公允价值账面值

否汉源四环锌锗科技有限公司 13,279,961.03

非流动资产、商誉

剔除非经营性流动资产及负债，长期资产按收购时公允价值账面值

否四川高锗再生资源有限公司 2,062,690.31

非流动资产、商誉 44,381,030.48

剔除非经营性流动资产及负债，长期资产按收购时公允价值账面值

否

4. 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。

上海振宇企业发展有限公司 3,678,857.29

收益法

除测试基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于上海振宇以前年度的经营业绩、行业价格水平以及管理层对市场发展的预期。

包含商誉的资产组的可收回金额是依据管理层批准的预算(预算期为5年)，采用预计未来现金流量折现方法计算。超过预算期的未来现金流量采用估计的永续年增长率作出推算。现金流量预测采用了毛利率和销售数量作为关键假设，管理层确定预算毛利率是根据以前期间所实现的毛利率，并结合管理珠海市科立鑫金属材料有限公司 610,372,081.93

收益法

除测试基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于科立鑫现有生产能力、以前年度的经营业绩、行业价格水平以及管理层对市场发展的预期。

所属公司

汉源四环锌锗科技有限公司 13,279,961.03

收益法

除测试基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于汉源四环现有生产能力、以前年度的经营业绩、行业价格水平以及管理层对市场发展的预期。

层对未来产品价格趋势的预期。销售数量是根据生产能力和/或以前期间的销售数量确定。

四川高锗再生资源有限公司 2,062,690.31

收益法

除测试基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于高锗资源现有生产能力、以前年度的经营业绩、行业价格水平以及管理层对市场发展的预期。

注：对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，我们按照递延所得税负债摊销的同等金额计提商誉减值准备。

5. 商誉减值测试的影响

珠海科立鑫资产组可收回金额利用了联合中和资产评估土地房地产估价有限公司2022年3月25日出具的《盛屯矿业集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的盛屯矿业集团股份有限公司并购珠海市科立鑫金属材料有限公司100%的股权所形成的商誉相关的包括商誉在内的资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》(联合中和评报字（2022）第5007号)的评估结果。包含商誉在内资产组或者资产组组合的账面价值为82,685.15 万元，上述资产组预计净现金流现值87,070.00万元。

（二十一）长期待摊费用

项目

办公楼装修

3,791,848.69

草场土地补偿费

278,294.85

土地补偿费

1,005,036.25

土地复垦费

51,981.83

矿岩剥离工程支出

融资租赁咨询费

5,045,807.07

厂房装修费

2,842,368.19

阴阳极板

134,922,605.38

29,289,346.84

其他 2,381,819.72

注：其他减少系子公司四环锌锗的废阴阳极板销售导致的减少。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备

569,322,719.96

141,535,583.85

内部交易未实现利润

11,627,319.36

2,375,399.16

可抵扣亏损 66,3571,

160,232,

789,606,726.07

198,044,158.83

金融工具变动计入当期损益的公允价值变动

24,565,601.39

5,374,056.22

非同一控制企业合并资产评估减值

1,892,935.24

473,233.81

递延收益递延所得税资产

2,849,120.02

427,368.00

股权激励

2. 未经抵销的递延所得税负债

项目

非同一控制企业合并资产评估增值

2,418,811,126.74

593,772,365.64

金融工具变动计入当期损益的公允价值变动

132,394,974.20

33,098,743.55

其他流动资产公允价值变动

3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产-弃置费用

7,602,366.84

7,709,370.36

递延所得税资产-使用权资产、租赁负债

递延所得税负债

注：公司依据经批复的《矿山地质环境保护与恢复治理方案》，将矿山地质环境恢复治理费用用途属于固定资产弃置费用的部分，估计总支出按可以反映当前市场对货币时间价值及负债特定风险的折现率折现，确定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，并确认相关的预计负债。相关资产和负债按照抵消后的净额列示递延所得税资产。

4. 未确认递延所得税资产明细

资产减值准备

61,984,178.42

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

43,718,958.06

金融工具变动计入当期损益的公允价值变动

178,439,211.63

递延收益 590,027.87

4,371,411.04

预计负债

股权激励

使用权资产、租赁负债

5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

2022年

2023年